Главная Коллекция "Revolution" Маркетинг, реклама и торговля Разработка бизнес-плана организации

Разработка бизнес-плана организации

Направления работы ДО "Меднение". Предлагаемые товары и услуги. План маркетинга и рекламы. Оценка рынка сбыта товаров и услуг. Анализ конкурентов, финансовый и производственный планы. Оценка рисков, стратегия финансирования. Расчет капитальных затрат.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 29.05.2014
Размер файла 110,5 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. Р.Е. АЛЕКСЕЕВА

Разработка бизнес-плана организации

Выполнил: ст. гр.07-МТЭ

Тюрина А.А.

Проверил: Усов Н.В.

Нижний Новгород

2012 г.

Содержание

  • Введение
  • 1. Бизнес-план
  • 1.1 Резюме
  • 1.2 Характеристика фирмы
  • 1.3 Предлагаемые товары и услуги
  • 1.4 План маркетинга и рекламы
  • 1.5 Оценка рынка сбыта товаров и услуг
  • 1.6 Анализ конкурентов
  • 1.7 План производства
  • 1.8 Организационный план
  • 1.9 Оценка риска
  • 1.10 Стратегия финансирования
  • 1.11 Финансовый план
  • 1.11.1 Расчёт капитальных затрат
  • 1.11.2 Труд и заработная плата
  • 1.11.3 Расчёт себестоимости продукции
  • 1.11.4 Расчёт обобщающих технико-экономических показателей
  • 1.11.5 Распределение прибыли
  • 1.11.6 SWOT-анализ

Введение

ДО "Меднение" производит электрохимическое меднение стальных деталей.

ДО "Меднение" является постоянным поставщиков деталей для заводов: ОАО "ЗМЗ", ОАО "ЗЗГТ", ОАО "НИТЕЛ" и ОАО "ГАЗ". Данные детали используются в производстве двигателей внутреннего сгорания, корпусов вездеходов, радиоэлектронной аппаратуры.

Гальваническая линия работает автоматически. На выходе гальванической линии изделия будут представлять собой готовый товарный продукт.

Использование нового высокоскоростного электролита меднения "ВЭМ" позволяет получать детали высокого качества с большой производительностью.

1. Бизнес-план

1.1 Резюме

Основным направлением работы ДО "Меднение" является получение медного покрытия на стальных деталях. Оно применяется: в многослойных защитно-декоративных покрытиях, для изготовления металлических копий, барельефов, волноводов и матриц, а так же для улучшения пайки по стали, при глубокой вытяжке, для защиты от цементации.

Годовая производительность цеха меднения составляет 65000 м2/год. Уставной капитал составляет 2,6 млн. рублей, срок окупаемости 0,9 лет, рентабельность 95%, прибыль 2,4 млн. руб., капитальные затраты 2,2 млн. руб.

1.2 Характеристика фирмы

Производственное предприятие "Меднение" является дочерним обществом и ведёт свою деятельность на основе Гражданского Кодекса Российской Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счёт. ДО "Меднение" является совместным предприятием с коллективной фирмой собственности.

ДО "Меднение" создаётся следующими лицами:

ОАО "ЗМЗ" - юридическое лицо;

ОАО "ЗЗГТ" - юридическое лицо.

Храмов А.А. - частный предприниматель без образования юридического лица.

ДО "Меднение" арендует у ОАО "ЗЗГТ" производственный корпус. ОАО "ЗМЗ" и ОАО "ЗЗГТ" закупает оборудование и сумма, вносимая этими предприятиями на его покупку, относится на вклад ОАО "ЗМЗ" и ОАО "ЗЗГТ" в уставном фонде ДО "Меднение". Основной целью создания данного предприятия является проектирование, запуск автоматической линии для меднения стальных деталей.

1.3 Предлагаемые товары и услуги

В целом производится меднение зубчатых колёс перед последующей цементацией (цель цементации - повысить прочность деталей), и изготовление волноводов. Перед отправкой на соответствующие заводы производится тщательный выходной контроль продукции с целью выявления брака.

1.4 План маркетинга и рекламы

Нижегородская область считается одной из ведущих в автомобилестроении. Несмотря на известные экономические трудности в России в целом, и в автомобилестроении в частности, предприятия машиностроения продолжают работать, продавая свою продукцию и создавать новые модели и модификации. Это приводит к расширению рынка услуг, связанных с меднением.

Основной политики сбыта производства является форсирование маркетинговых исследований рынка печатных плат, проведение компаний, ориентированных не только на крупного заказчика, но и на частного потребителя услуг.

На этапе пуска производства, когда производственная деятельность еще не отлажена и высок уровень брака, ценообразование предполагает учёт двух факторов: уровень себестоимости и желаемую прибыль. В дальнейшем предполагается более глубокое изучение рынка, анализ зависимости эластичности спроса от цены, графика прибыльности и установления цены с учетом этих факторов.

Применяемые виды рекламы:

1) Статьи, реклама в специальных журналах;

2) Рекламные письма потенциальным покупателям;

3) Проведение семинаров и конференций;

4) Другие виды рекламы.

1.5 Оценка рынка сбыта товаров и услуг

Основная доля продукции ДО "Меднение" потребляется ОАО "ЗМЗ" и ОАО "ЗЗГТ", так как ДО "Меднение" работает по заказу и выполняет весь объем заказа.

Стоимость омеднённых деталей определяется совместной договоренностью партнёрских предприятий.

1.6 Анализ конкурентов

Конкурентами ДО "Меднение" являются промышленные предприятия, ведущие разработку и внедрение технологии нанесения меди. Поэтому решающую роль в конкурентоспособности играют качество и сроки оказываемых услуг, их соответствие с международным стандартом, гибкая ценовая политика, а так же географическая близость предприятия с потенциальными заказчиками.

Основными наиболее крупными конкурентами по Нижегородской области являются следующие предприятия: завод им. Попова, завод "НИТЕЛ", завод НИИРТ.

Достоинством ДО "Меднение"" является то, что оно может выпускать продукцию большого объема с низкой долей брака и высокого качества.

1.7 План производства

Производственные площади арендуются на территории ОАО "ЗЗГТ".

Поставщиками сырья и материалов являются предприятия Нижнего Новгорода и области, что обеспечит относительно невысокие цены на них.

Детали, подвергаемые омеднению, изготавливаются непосредственно на предприятиях ОАО "ЗМЗ" и ОАО "ЗЗГТ".

1.8 Организационный план

Дочернее общество "Меднение" - самостоятельное юридическое лицо. Учредителями ДО "Меднение" являются Храмов А.А. - частный предприниматель без образования юридического лица и юридические лица: ОАО "ЗМЗ" и ОАО "ЗЗГТ".

Руководство коллективом осуществляет директор, который также берет на себя решение принципиальных технических задач, связанных с выбором портфеля заказов, обеспечением конструкторской документации, закупкой оборудования и стандартной оснастки, компенсации материалов и т.п. Директор также ведет оперативное управление производством.

Руководство производством осуществляется начальником цеха - инженером-технологом. В его ведении состоят все важные задачи: составление конструкторской документации, закупки оборудования и стандартной оснастки, компенсации материалов.

Непосредственное руководство над рабочими осуществляет мастер цеха. Он следит за ходом процесса меднения, устраняет неполадки в работе, принимает и отпускает продукцию, ведёт табель рабочего времени.

Основные производственные рабочие - гальваники. Основные рабочие работают на установке. Их функции заключаются в загрузке и разгрузке автомата, сортировка деталей.

Вспомогательные рабочие: корректировщик-лаборант, электрик-механик, сантехник, грузчик-транспортировщик.

Младшим обслуживающим персоналом является кладовщик.

Служащие представлены экономистом-бухгалтером, осуществляющим бухгалтерскую отчетность и технико-экономическое планирование.

Персонал предприятия:

директор - 1 человек;

начальник цеха - 1 человек;

мастер цеха - 1 человек.

Основные рабочие:

гальваники - 4 человек.

Вспомогательные рабочие:

корректировщик-лаборант - 1 человек;

электрик-механик - 1 человек;

сантехник - 1 человек;

грузчик-транспортировщик - 1 человек.

Младший обслуживающий персонал:

Кладовщик - 1 человек.

Служащие:

бухгалтер - 1 человек.

Форма оплаты труда - повременная-премиальная.

Общий годовой фонд заработной платы производственных рабочих ИТР, служащих, МОП - 10000000 рублей.

1.9 Оценка риска

На стадии строительства основным риском могут быть непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции.

На стадии функционирования: рост налогов - снижение прибыли; снижение платежеспособности потребителей - дополнительные затраты на выполнение требований; рост цена на сырьё, материалы, энергию.

Наибольшую опасность представляет поломка оборудования. Тогда цех прекратит свою работу на время ремонта и это приведёт к дополнительным финансовым платам и потере производственного времени. Риск можно снизить путём повышения квалификации рабочего персонала.

1.10 Стратегия финансирования

Главными источниками финансирования являются хоздоговора ОАО "ЗМЗ" и ОАО "ЗЗГТ", а так же уставной капитал ДО "Меднение". Источниками финансирования могут быть также те предприятия, которые заинтересованы в выпускаемой продукции.

1.11 Финансовый план

Производительность установки с учётом брака 65000 м2/год.

1.11.1 Расчёт капитальных затрат

При вычислении стоимости зданий, определяется его объем и устанавливается стоимость 1 м3 здания. К общей стоимости здания добавляется стоимость сантехнических работ и электроосвещения.

Стоимость здания Сз, руб., вычисляется:

Сз = Vз · См3, Сз = 10000000 руб. (1)

где Vз - объём здания;

См3 - стоимость 1 м3 здания, См3 = 5000 руб. /м3;

Vз = Н · А · В, Vз = 2000 м3 (2)

где Н = 4 м, А = 25 м, В = 20 м - высота, длина, ширина здания.

Стоимость сантехнических работ и электроосвещения Сэл. э., руб., вычисляется:

Сэл. э. = Сзд · См2, Сэл. э. = 1000000 руб. (3)

Где Сзд - площадь здания, Сзд = 500 м2;

См2 - стоимость сантехнических работ, См2 = 2000 руб.

Сумма арендных платежей СА, руб., вычисляется:

СА = АП + АО, (4)

где АП - арендная плата;

АО - сумма амортизационных отчислений.

Таблица 1. - Расчёт стоимости зданий и сооружений

Наименование

Объем зданий, м3

Стоимость строительных работ с учётом сантехники и вентиляции

Норма АО, %

Сумма АО, руб.

За 1 м3, руб.

Общая стоимость, руб.

Цех меднения

2000

5000

10000000

1,7

170000

Административно-хозяйственные помещения

100

4000

400000

1,7

6800

Итого

2100

10400000

176800

АП = 0,35 · АО,

Где 0,35 - арендный процент;

АП = 0,35 · 176800 = 61880 руб.,

СА = 61880 + 176800 = 238680 руб.

Содержание производственных зданий и сооружений составляет 5% от общей сметной стоимости здания.

Расходы по содержанию зданий и сооружений Р, руб., вычисляются:

Р = 10400000 · 0,05 = 520000 руб.

Таблица 2. - Прейскурантная стоимость оборудования

Наименование оборудования

Количество, шт.

Стоимость оборудования, тыс. руб.

Годовые амортизационные отчисления

единицы

всего

Норма, %

Сумма, тыс. руб.

Основное оборудование

Линия меднения

1

1500

1500

8,3

124,5

Энергетическое оборудование

Выпрямители

8

10

80

7,1

5,68

Вентиляторы

2

5

10

16,1

1,61

Электродвигатели

8

4

32

6,6

2,112

Насосы

2

10

20

12,5

2,5

Калориферы

8

8

64

7,1

4,5

Очистные сооружения

Установка локальной очистки

2

15

15

16

2,4

Итого:

1721

143,302

Для полноты учёта сметной стоимости оборудования следует к полученным результатам добавить стоимость неучтенного оборудования в размере 25 % от учтенного, а так же транспортные расходы, заготовительно-складские расходы, стоимость запчастей, которые принимаются в размере 8-10% от прейскурантной стоимости оборудования, включая неучтённое. Для расчёта стоимости монтажа оборудования, трубопроводов, специальных работ и контрольно-измерительных приборов КИП берём нормативы по химическому производству:

монтаж оборудования - 20%;

трубопроводы - 5%;

КИП и их монтаж - 10%;

специальные работы - 10%.

Таблица 3. - Итоговая стоимость оборудования и его монтажа

№ П.П.

Наименование расходов

Стоимость, тыс. руб.

Примечание

1

Общая стоимость учтённого оборудования

1721

Из табл.2

2

Общая стоимость неучтённого оборудования

430,25

25% от п.1

3

Итого:

2151,25

п.1 + п.2

4

Транспортно-заготовительные расходы

215,125

10% от п.3

5

Монтаж оборудования

430,25

20% от п.3

6

Трубопроводы

107,562

5% от п.3

7

КИП и их монтаж

215,125

10% от п.3

8

Специальные работы

215,125

10% от п.3

Итого:

1183,187

Таблица 4. - Расчёт амортизационных отчислений

Наименование

Стоимость, тыс. руб.

Норма амортизации, %

Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

Оборудование

2151,25

7,1

152,74

Итого

2151,25

152,74

Таблица 5. - Расчёт расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

№ П.П.

Статьи расходы

Сумма, руб.

Примечание

1

а)

б)

в)

Содержание и расход по эксплуатации оборудования, аппаратуры и транспорта.

Зарплата вспомогательных рабочих по уходу и надзору за оборудованием.

Единый социальный налог.

Смазочные и обтирочные материалы, мелкие запчасти.

33338

8668

33338

Табл.7

26% от п.1а

100% от п.1а

Итого:

75344

2

Текущий ремонт оборудования (стоимость запчастей, материалов и услуг ремонтно-механического цеха)

215125

Табл.3. п.4

3

Амортизация производственного оборудования

152740

Табл.4

Итого:

443209

п.1 + п.2 + п.3

4

а)

б)

Прочие вспомогательные

рабочие

зарплата

единый социальный налог

36708

9544

Табл.7.

26% от п.4а

Итого:

492461

п.1 + п.2 + п.3 + п.4

5

Внутрипроизводственные перемещения грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов

49246,1

10% от п.4

Всего по смете

541707,1

Итого + п.5

1.11.2 Труд и заработная плата

Годовой фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП ЗПг, руб., рассчитывается:

ЗПг = (Ч · Ом · 12) Пр/100,где Ч - число человек;

Ом - месячный оклад, руб.;

12 - число месяцев в году;

Пр - процент премии, %.

Таблица 6. - Расчёт годового фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП

Категория учёта

Количество человек

Месячный оклад, руб.

Годовой фонд заработной платы, руб.

Премия, %

Годовой фонд зарплаты с учётом премии, руб.

ИТР:

Начальник цеха

1

25000

300000

75

525000

Мастер цеха

1

20000

240000

50

360000

Итого:

885000

Служащие:

Бухгалтер

1

15000

180000

40

252000

Итого:

252000

МОП:

Кладовщик

1

10000

120000

40

168000

Итого:

168000

Всего:

1305000

Проценты надбавок для основных рабочих: 12% - условия труда, 8% - интенсивность работы, 45% - доплата за нормируемое задание, 20% - за работу в вечерние часы, 16% - профессиональное мастерство (4-ый разряд). Всего без учёта премии 101%. Премия 60%.

Проценты надбавок для вспомогательных рабочих: 12% - условия труда, 45% - доплата за нормируемое задание, профессиональное мастерство 12% - 3-ий разряд, 16% - 4-ый разряд, 20% - 5-ый разряд. Всего без учёта премии 69% - 3-ий разряд, 73% - 4-ый разряд, 77% - 5-ый разряд. Премия 62%.

1.11.3 Расчёт себестоимости продукции

Таблица 7. - Смена расходов на сырьё и материалы

Наименование химикатов и материалов

Единица измерения

Нормы расхода

Цена за 1 ед., руб.

Всего, руб.

На 1 м2

На программу

Тринатрийсульфат ГОСТ 20 1-76

Кг

0,4

26000

15

390000

Сода кальцинированная ГОСТ 20 100-85

Кг

0,4

26000

10

260000

Натр едкий ГОСТ 2 184-77

Кг

0,4

26000

12

312000

Сульфат меди ГОСТ 4165-78

Кг

0,32

20800

23

478400

Нитрат аммония ГОСТ 5.1624-72

Кг

0,24

15600

21

327600

Нитрат калия ГОСТ 828-77

Кг

0,24

15600

25

390000

Хлорид натрия ГОСТ 4233-77

Кг

0,24

15600

10

156000

Анодная медь

ГОСТ 767-70

Кг

0,0089

578,5

1000

578500

Серная кислота ГОСТ 2 184-77

Кг

0,32

20800

8

166400

Итого:

3058900

Таблица 8. - Калькуляция себестоимости продукции

Статья калькуляции

Затраты на годовой объём, руб.

Примечание

1

2

3

1. сырьё и материалы

3058900

Таблица 8.

2. возвратные отходы

-

-

3. итого сырьё и материалы

3058900

4. энергия

а. электроэнергия

б. вода техническая

550000

150000

Цена 5 руб. /кВт·ч

(год - 110000 кВт·ч);

Цена 10 руб/1 м3

(год - 15000 м3)

5. Итого затрат на энергию

700000

6. Зарплата основных производственных рабочих

150670

Таблица 7.

7. Единый социальный налог

39174

26% от п.6

8. Расходы на освоение и подготовку производства

15067

10% от п.6

9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

541707,1

Таблица 5.

10. Цеховые расходы

а. зарплата ИТР и МОП

б. единый социальный налог

в. текущий ремонт

г. расходы по охране труда

д. износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря

е. электроосвещение

ж. отопление

1305000

339300

422500

2911

130500

17500

5000

Таблица 6.

26% от п.10а

5% от стоимости здания

0,2% от п.10а+п.6

10% от п.10а

3500 кВт·ч

11. итого цеховые расходы

2222711

12. цеховая стоимость

6728229,1

п.3 + п.5 + п.6 + п.7 + п.8 + п.9 + п.11

13. прочие производственные расходы

134564,5

2% от п.12

14. производственная себестоимость

6862793,6

п.12 + п.13

15. внепроизводственные расходы

1235302,8

18% от п.14

16. полная себестоимость

8098096,4

п.14 + п.15

17. себестоимость, 1м2

124

п.16/65000

1.11.4 Расчёт обобщающих технико-экономических показателей

Цена 1 м2 покрытия Ц, руб., рассчитывается:

Ц = С (1 + R/100), (7)

Где

С - полная себестоимость 1м2 продукции, руб.;

R - установленный норматив рентабельности производства, %;

Ц = 124 (1 + 30/100) = 161 руб.

Прибыль ри реализации продукции Пр, руб. рассчитывается:

Пр = (Ц - С) N, (8)

Где N - годовой выпуск продукции, м2;

Пр = (161 - 124) 65000 = 2405000 руб.

Выручка от реализации В, руб. рассчитывается:

В = Ц · N, (9)

В = 161·65000 = 10465000 руб.

Фондоотдача Фо, руб. /руб., рассчитывается:

Фо = В/ОПФ, (10)

Где ОПФ - стоимость основных фондов, ОПФ = 215250 руб.,

Фо = 10465000/2151250 = 4,8 руб. /руб.

Фондоёмкость Фё, руб., рассчитывается:

Фё = 100/Фо, (11)

Фё = 100/4,8 = 20,8%

Общая рентабельность производства Rо, %, рассчитывается:

Rо = Пр/ (ОПФ+Соб) ·100%, (12)

Где Соб - нормируемые оборотные средства, руб.;

Соб = Мз/Коб, (13)

Где Мз - суммарные материальные затраты на сырье и энергию, руб.;

Коб - коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

Мз = 3058900+700000=3758900 руб., (таблицы 8, 9 п.5)

Соб = 3758900/10 = 375890 руб.,

Rо = 2405000/ (2151250 + 375890) ·100% = 95? 1%.

Срок окупаемости капитальных вложений Ток, лет, рассчитывается:

Ток = КЗ/ЧП, (14)

Где КЗ - капитальные затраты (таблица 4.) руб;

ЧП - чистая остаточная прибыль, руб.

Ток = 2151250/2428039 = 0,9 лет.

Условно постоянные затраты включают в себя: затраты на освоение производства, затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы, общезаводские расходы, прочие производственные расходы, внепроизводственные расходы. Данные из таблицы 9.

Ру. п. = 15067 + 541707,1 + 2222711 + 6728229,1 + 134564,5 + 1235302,8 = 10877581 руб. (15)

Условно переменные затраты включают: затраты на сырьё и материалы, затраты на энергию, основная зарплата, дополнительная зарплата, единый социальный налог. Данные из таблицы 9.

Ру. перем. = 3058900 + 700000 + 150670 + 39174 = 3948744 руб. (16)

Общие затраты:

Робщ. = Ру. п. + Ру. перем., (17)

Робщ. = 10877581 + 3948744 = 14826325 руб.

1.11.5 Распределение прибыли

1. Валовый доход ВД, руб., рассчитывается:

ВД = В - Мз, (18)

ВД = 10465000 - 3758900 = 6706100 руб.

2. Налог на добавленную стоимость НДС, руб., рассчитывается:

НДС = ВД ·18%/100%, (19)

НДС = 6706100·0,18=1207098 руб.

3. Чистый доход ЧД, руб., определяется:

ЧД = ВД-НДС-ФЗП, (20)

Где ФЗП - основной фонд зарплаты, руб.,

ФЗП = 1305000 + 220716 = 1525716 руб., (21)

ЧД = 6706100 - 1207098 - 1525716 = 3973286 руб.

4. Налог на пользование природными ресурсами НР, руб., рассчитывается:

НР = ЧД·5%/100%, (22) НР = 3973286·0,05 = 198664 руб.

5. Налог на имущество НИ, руб., рассчитывается:

НИ = (Соб + ОПФ) 2%/100%, (23)

НИ = (375890 + 2151250) ·0,02 = 50542 руб.

6. Налог на пользование автодорогами НД, руб., рассчитывается:

НД = ЧД·1%/100%, (24)

НД = 3973286·0,01 = 39732 руб.

7. Социальный налог без НДС СН, руб.:

СН = ФЗП·26%/100%, (25)

СН = 1525716·0,26 = 396686 руб.

8. Арендная плата:

АП = 50277 руб.

9. Сумма всех налогов без НДС:

Н = НР + НИ + НД + СП + АП, (26)

Н = 198664 + 50542 + 39732 + 396686 + 50277 = 735901 руб.

10. Расчётная прибыль:

РП = ЧД - Н, (27)

РП = 3973286 - 735901 = 3237385 руб.

11. Налог на прибыль НП, руб.:

НП = РП·25%/100%, (28)

НП = 3237385·0,25 = 809346 руб.

12. Чистая прибыль ЧП, руб.:

ЧП = РП - НП, (29)

ЧП = 3237385 - 809346 = 2428093 руб.

Чистая прибыль распределяется по следующим фондам:

фонд потребления (10%)

ФП = 242803,9 руб. (30)

фонд социального развития (25%)

ФСР = 607009,75 руб. (31)

фонд накопления (30%)

ФН = 728411,7 руб. (32)

резервный фонд (10%)

РФ = 242803,9 руб. (33)

фонд оплаты дивидендов (25%)

ФОД = 607009, 75 руб. (34)

Расчёт уставного капитала.

Уставной капитал рассчитывается по формуле:

УК = Р + (Зм + Зэ + ФЗП + ЕСН + АП) /12 + ОПФ, (35)

Где Р - затраты на регистрацию, руб. (10000 руб.);

Зм - затраты на сырьё и материалы, руб.;

Зэ - энергетические затраты, руб.;

ЕСН - единый социальный налог, руб.;

УК = 10000 + (3058900 + 700000 + 1525716 + 396686 + 50277) /12 + 2151250 = 2638881 руб.

Процент дивидендов на вклад определяется:

Д% = ФОД · 100%/УК, (36) Д% = 607009,75·100%/2638881 = 23%.

Чистый дисконтированный доход рассчитывается по формуле:

,

Где

- дисконтированный денежный поток для i-того периода;

Inv - начальные инвестиции;

r - ставка дисконтирования (стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта);

i - период

= 23927,58

Срок окупаемости рассчитывается как:

DPB = Инвестиции/ (Денежный приток за 1 период+амортизация)

DPB = 2151250/ 2405000 + 152740 = 0,9 лет

Внутренняя норма дохода рассчитывается по формуле:

Где - дисконтированный денежный поток для i-того периода;

Inv - начальные инвестиции

= 1,129

Индекс прибыльности рассчитывается по формуле:

стратегия финансирование конкурент сбыт

Где - дисконтированный денежный поток для i-того периода;

Inv - начальные инвестиции;

r - ставка дисконтирования (стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта);

= 1,01

Таблицы 9. - Технико-экономические показатели создаваемого производства.

Наименование показателей

Единицы измерения

Значение показателей

1

2

3

1. Производственные помещения

М2

400

2. Число гальванических линий

шт.

1

3. Производительность единицы оборудования

м2/год

65000

4. Удельные нормы расходы на единицу продукции

а) сырья и материалов

б) энергия

руб. /м2

руб. /м2

47

10,7

5. Общая численность рабочих

чел.

13

6. Полная себестоимость 1м2 покрытия

руб.

124

7. Цена 1м2 покрытия

руб.

164

8. Уровень рентабельности производства

%

95,1

9. Фондоотдача

руб. / руб.

4,8

10. Фондоёмкость

%

20,8

11. Годовая прибыль от реализации

руб.

2405000

12. Стоимость оборотных средств

руб.

3058900

13. Капитальные затраты

руб.

2151250

14. Срок окупаемости капитальных затрат

лет

0,9

15. Валовый доход

руб.

6706100

16. Расчётная прибыль

руб.

3237385

17. Чистая остаточная прибыль

руб.

2428039

18. Распределение прибыли

а) фонд потребления

б) фонд социального развития

в) фонд накопления

г) резервный фонд

д) фонд оплаты дивидендов

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

242803,9

607009,75

728411,7

242803,9

607009,75

19. Размер дивидендов

%

23

1.11.6 SWOT-анализ

Возможности

Угрозы

Обучение (повышение квалификации)

Увеличение з/пл. работников

Снижение себ/с. продукции

Разработка гибкой стратегии

Техническое перевооружение

Риск экологической проблемы

Развитие альтернативных технологий и аналогов оборудования

Экономическая нестабильность

Высокий уровень инфляции

Очень велика зависимость от единственного заказчика

Сильные стороны

Долговременное нахождение на рынке

0

+

+

+

+

+

+

+

+

+

Хорошее финансовое состояние

+

+

+

0

+

0

+

+

+

+

Высокий уровень специализации

+

+

0

0

+

+

+

0

0

0

Квалифицированные кадры

+

+

0

0

0

+

+

+

0

0

Отсутствие конкурентов

0

0

+

+

+

0

0

0

0

+

Авторитет директора и главных специалистов

0

0

0

+

0

0

0

0

0

+

Слабые стороны

Привязка к конкретному предприятию

0

0

-

-

-

0

-

0

0

-

Зависимость от поставщиков

0

0

-

0

-

0

-

-

-

-

Рост экологической проблемы по мере роста производства

0

0

-

-

-

-

-

-

-

0

Нет современного оборудования по переработке отходов от основного производства и переработки

0

0

-

-

-

-

-

0

0

0

Нет собственного сайта

0

0

0

-

0

0

0

0

0

0

Зависимость от поставщиков тепло - и электроэнергии

0

0

-

-

0

-

-

-

-

-

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Бизнес-план

    Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.

    реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003

  • Производство творожка

    Бизнес-план организации производства творожка с вареной сгущенкой на предприятии пищевой промышленности. Описание продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, оценка рисков, стратегия финансирования.

    курсовая работа [85,5 K], добавлен 20.01.2012

  • Разработка бизнес-плана предприятия

    Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.

    курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002

  • Бизнес-план магазина автозапчастей "Все для Toyota"

    Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.

    курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012

  • Как разработать бизнес-план

    Рекомендации по составлению бизнес-плана. Описание товара и обоснование выбора. Оценка рынков сбыта и конкурентов. План маркетинга, разработка ценовой политики, определение спроса. Производственный, организационный и финансовый план, оценка рисков.

    бизнес-план [33,5 K], добавлен 22.07.2009

  • Организация торговой деятельности в киосках

    Цель разработки бизнес-плана. Классификация продукции (услуг) и анализ ситуации в сфере деятельности. Оценка рынка сбыта и конкуренции. Стратегия маркетинга. План продажи продукции. Организационный и финансовый планы. Оценка риска и страхования.

    бизнес-план [82,0 K], добавлен 15.03.2009

  • Бизнес-планирование

    Цель составления бизнес-плана, особенности его типов. Возможности фирмы (резюме). Характеристика товаров (услуг), рынка сбыта и конкуренции. План маркетинга, производства и организации. Оценка риска и страхование. Аспекты стратегии финансирования.

    контрольная работа [36,6 K], добавлен 10.09.2011

  • Разработка маркетингового плана ресторана "Il Patio"

    Оценка рынков сбыта. Конкуренция на рынке, перспективы и возможности развития. Стратегия маркетинга, план производства услуги. Организационный, юридический, финансовый и инвестиционный планы. Оценка рисков и страхования. Концепция ресторана "Il Patio".

    курсовая работа [35,9 K], добавлен 30.04.2011

  • Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате

    Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.

    курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002

  • Процесс разработки и практика реализации бизнес-плана на промышленном предприятии

    Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.

    дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010

  • Разработка бизнес-плана по открытию пейнтбольного клуба "Breakpoint"

    Разработка проекта по созданию пейнтбольного клуба "Breakpoint". Общая стратегия бизнеса. Описание услуг, анализ бизнес среды организации. Оценка конкурентов, процесс принятия решений. Организационный и финансовый планы. Фонд оплаты труда, оценка риска.

    реферат [198,8 K], добавлен 13.11.2014

  • Разработка бизнес-плана ООО "Пиццерия"

    Разработка бизнес-плана для создания предприятия ООО "Пиццерия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план фирмы. Производственный, маркетинговый и финансовый план, расчет точки безубыточности проекта.

    бизнес-план [90,8 K], добавлен 14.11.2010

  • Бизнес–план кафе

    Цели разработки бизнес-плана частной предпринимательской фирмы. Описание продуктов и услуг кафе. Оценка рынка потребителей и конкурентов. Стратегии маркетинга и финансирования проекта. Проведение оценки рисков и страхования для предотвращения потерь.

    курсовая работа [226,4 K], добавлен 31.10.2014

  • Разработка бизнес-плана по созданию инновационной услуги

    Общая характеристика деятельности и анализ конкурентов Туристского бюро "ДВ Феникс". Описание услуги "Собачьи упряжки". Исследования и оценка рынка сбыта в бизнес-плане. Разработка маркетингового, финансового, организационного плана. Риски и страхование.

    курсовая работа [43,4 K], добавлен 02.03.2013

  • Проект студии лазерной гравировки "GraFFiti"

    Цели бизнес-плана студии по лазерной гравировке, спектр гравировочных услуг. Оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового плана для студии, расчет периода окупаемости.

    бизнес-план [39,2 K], добавлен 26.09.2010

  • Бизнес-план деятельности предприятия ООО "АвтоПрестиж" по прокату автомобилей

    Бизнес-план как основа создания предприятия. Направления деятельности фирмы. Состав и показатели товаров и услуг. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы на примере ООО "АвтоПрестиж".

    курсовая работа [149,1 K], добавлен 23.07.2011

  • Бизнес–план по организации работы мини-маркета

    Разработка бизнес-плана для новой организации ЧУП "Продукты Плюс" по предоставлению торговых услуг. Организационный, производственный, финансовый планы. Анализ динамики показателей. Возможность функционирования мини-маркета в условиях рынка г. Бреста.

    курсовая работа [44,7 K], добавлен 24.04.2012

  • Бизнес-план как средство обоснования проекта, требующего инвестиций

    Характеристика выпускаемой продукции (шоколадное масло) и спроса на нее. Оценка рынка сбыта и состояния конкуренции. Стратегия маркетинга, условия продажи товара, реклама. Производственный, организационный и финансовый планы. Оценка риска и страхование.

    курсовая работа [247,4 K], добавлен 22.04.2012

  • Теоретико-методологические основы бизнес-планирования

    Функции и структура бизнес-плана. Методические принципы бизнес-планирования. Описание продукта, рынки сбыта товаров и услуг. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка рисков и страхование.

    курсовая работа [1,5 M], добавлен 14.10.2013

  • Бизнес-план и его функции

    Составление бизнес-плана. Элементы бизнес-плана. Резюме. Цели и задачи. Продукт (услуга). Анализ рынка. План маркетинга. Производственный план. Управленческий персонал. Источники и объем требуемых средств. Юридический план. Оценка риска. Финансовый план.

    курсовая работа [39,9 K], добавлен 13.12.2003

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены