Проект магазина для новорожденных

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

Резюме

1. Описание предприятия

1.1 Общая информация

1.2 Цели и направления деятельности

1.3 Организационная структура предприятия

2. Описание продукта

3. План маркетинга

3.1 Текущая маркетинговая ситуация

3.2 Разработка плана маркетинга

3.2.1 Стратегии по элементам комплекса маркетинга

3.2.2 Политика после продажного обслуживания и предоставление гарантий

3.2.3 Реклама и продвижение товара

4. Производственный план

4.1 Потребность в оборудовании

4.2 План реализации продукции

4.3 План затрат на реализацию товара

4.3.1 Затраты на материалы

4.3.2 Затраты на оплату труда

4.3.3 Затраты на аренду помещения

4.3.4 Затраты на рекламу

4.3.5 Прочие затраты

4.4 Расчет себестоимости

5. Инвестиционный план

6. Финансовый план

7. Оценка экономической эффективности проекта

РЕЗЮМЕ

«Виноват, мягко отозвался неизвестный, - для того, чтобы управлять, нужно, как никак, иметь точный план на некоторый, хоть сколько-нибудь приличный срок», - справедливо заметил один из героев «Мастера и Маргариты» М. Булгакова.

Предпринимательство - это процесс принятия решений, их реализация и оценки результатов принятых действий. Создание нового магазина - это ответственный шаг, совершая который необходимо учитывать многие факторы: емкость рынка, потребности покупателей и их предпочтения, конкуренцию. план маркетинг себестоимость финансовый

Цель данного исследования - создать проект магазина, в процессе разработки, которого научиться основам предпринимательской деятельности.

Магазин «Малыш» - это магазин розничной торговли одежды для новорожденных, представленные в ассортименте: распашонки, ползунки, пеленки, шапочки и комплекты.

Рынок г. Томска насыщен одеждой для новорожденных, в условиях жесткой конкуренции магазин «Малыш» будет предлагать клиентам свой качественный товар за приемлемую цену.

Это является принципиальным отличием, и одновременно важнейшим конкурентным преимуществом магазина, то есть товары, предлагаемые потребителям, будут не дороже аналогичных, реализуемых в других магазинах и на оптовых рынках. Это действительно принципиальное отличие, поскольку все присутствующие на рынке магазины отличаются тем, что предлагают товары по завышенным ценам.

Магазин находится по адресу г. Томск, ул. Энтузиастов 45, (микрорайон Зеленые горки).

Магазин располагается на первом этаже жилого дома с яркой вывеской, для того чтобы наш магазин было видно издалека.

Площадь помещения составляет 60м², в которую 20м² приходится на подсобные помещения и на кабинет.

Для реализации этого проектам нам необходимы инвестиции в размере 797 740 тыс. руб. (под 30 % годовых). Срок окупаемости проекта составляет 2,14 года, включая нулевой период в котором товар еще не реализуется.

1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Общая информация

Магазин розничной продажи одежды для новорожденных «Малыш», организационно-правовая форма - индивидуальный предприниматель Карбина Ю. С.

Магазин находится по адресу г. Томск, ул. Энтузиастов 45, (микрорайон Зеленые горки).

Открытие планируется на начало февраля 2013 года.

1.2 Цели и направления деятельности

· Расширить ассортимент товаров, ориентируясь на удовлетворение запросов потребителей.

· Утвердится на рынке, и привлечь покупателей. Сформировать группу постоянных клиентов.

· Увеличение объемов продаж - к сентябрю 2013 года.

1.3 Организационная структура предприятия

Рис. 1 Организационная структура.

Функции сотрудников предприятия:

Функциями собственника (владельца-менеджера) являются:

· Стратегическое планирование и развитие предприятия;

· Составляет и разрабатывает планы на год, квартал, месяц;

Директор компании поддерживает существование и функционирование организации; координирует функции организации и обеспечивает их выполнение в соответствии с организационной политикой; поддерживает платежеспособность и жизнеспособность организации.

Ш Менеджер - магазина (управляющий):

· Контроль над соблюдением государственных стандартов, санитарных других норм, установленных законодательством;

· Управление персоналом;

· Предоставлять полную и точную информацию о товарах, которая способствует правильному выбору;

· Проведение анализа уровня продаж и обслуживания клиентов.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА

Наш товар представляет собой одежду для новорожденных в нескольких размерах, предусмотренную на летний период. Материал: 100% хлопок и шерсть для летних моделей - это является основным конкурентоспособным преимуществом. Цветовая гамма разнообразная с крупными и яркими изображениями известных мультипликационных персонажей. Многие исследования психологов показывают, что узор и цвет стимулируют интерес и умственное развитие ребенка.

Магазин будет осуществлять розничную реализацию следующих товаров:

- Распашонки

- Ползунки

- Пеленки

- Шапочки

- Комплекты (штанишки, шапочка и кофта)

3. ПЛАН МАРКЕТИНГА

3.1 Текущая маркетинговая ситуация

Анализ рынка сбыта

Эксперты отмечают, что на фоне общего спада естественной восполняемости населения страны, стабильно растет относительная доля граждан в сегменте от 0 до 4 лет в период 2004-2008гг. Данному фактору, в том числе, способствует содействие политики государства в социально-демографическом вопросе и активные меры, принимаемые на федеральном уровне. 
В этой связи российский субрынок детской одежды переориентируется на товары для детей в возрасте от 0 лет и старше, ведь малыши рождаются круглый год. Детская одежда, игрушки, книги требуют постоянного обновления и этим обеспечивают оборот рынка. 34% расходов на детские товары составляют затраты на одежду, 12% - на обувь, 18% - на игрушки и 36% - на прочее.

Рис. 2 Затраты родителей товары для детей.

Годовой оборот российского рынка детских товаров и услуг, по оценкам экспертов, колеблется в пределах $7-8 млрд. и растет на 25% в год. Значительная часть этого оборота приходится на производство и реализацию детской одежды. Объем рынка детской одежды по приблизительным оценкам составляет более $3 млрд.

Структура рынка

На долю легального российского производства приходится только 18,4% от общего объема рынка. В России нет ни сырья, ни ресурсов, которые позволили бы наладить отечественное производство детской одежды, поэтому около 80% всей детской одежды поставляется из стран Юго-Восточной Азии, Китая и Турции (Рис.2). В 2007-2008 г. г. больше всего детской одежды на территорию России было ввезено из Китая, на втором месте находится Финляндия, замыкает «тройку» лидеров Германия. Импортный ассортимент детской одежды представлен на российском рынке лучше, нежели ассортимент одежды российских производителей. Но у импортного производителя есть один существенный недостаток - нет адаптации к специфике российского рынка, в первую очередь к российскому климату. Несмотря на это, российскому производителю очень непросто конкурировать с импортными брендами в сфере продвижения и формирования узнаваемости марки.



Рис. 3 Структура рынка

Анализ потребителей и товара

Рост рынка детских товаров происходит как за счет увеличения количества покупателей, так и за счет увеличения стоимости покупок - средние затраты на одну вещь из детской одежды выросли за последние годы на 50%. На детскую одежду родители тратят в течение года более 10 тыс. руб. на каждого ребенка (примерно 1000 руб. в месяц). Сейчас в России расходы на детскую одежду и обувь, составляют в среднем около 16% от всех семейных расходов. Этот показатель примерно равен расходам на одежду и обувь для взрослых.

Рынок детской одежды, так же как и "взрослый", можно условно разделить на ценовые сегменты: низкий, средний и высокий. Цены на детскую одежду колеблются от $5 в низком и до $100 и выше в премиальном сегменте. Покупателей группы нижнего сегмента при выборе одежды интересует, прежде всего, цена. В среднем сегменте покупатель тщательно взвешивает соотношение цены и качества.

В верхнем сегменте, кроме показателя "цена-качество", появляется понятие бренда.

В низком ценовом сегменте, на который приходится до 85% рынка, господствуют товары турецкого и китайского производства, представленные на вещевых рынках и специализированных детских ярмарках. Особенно это касается востока страны. Эта ситуация в принципе предопределена и обусловлена размерами и географическим положением России. Все, что за Уралом, кажется европейским импортерам и производителям центральной России очень далеким. И у отечественных производителей детских товаров нет стимула развивать производство: импорт контейнерами выгоднее, дешевле, да и само производство строится целиком и полностью на использовании импортных комплектующих (ткани, фурнитура, упаковка и т.д.). Наиболее яркие представители отечественной промышленности в этом сегменте - компании "Глория Джинс" и "Арктика".

Рис. 4 Сегментирование рынка

Около 10% рынка приходится на средний сегмент. Маленькая доля детской одежды среднего ценового сегмента объясняется тем, что пока средний класс в нашей стране не очень многочислен, и, соответственно, мал сегмент товаров "для среднего класса", потребителями которого они являются. Одежда среднего ценового уровня представлена огромным многообразием марок и брендов как иностранных, так и российских производителей.

Среди импортных марок этого ценового сегмента это такие марки как Sela, Neonato и более дорогие Mexx и Benetton разных стран: Турция, Китай, Польша, Сербия, Черногория, Италия. Российские производители также стремятся занять именно эту, наиболее привлекательную для них среднюю нишу: это такие российские бренды как "Глория Джинс", "Эти Дети", "Оранжевый верблюд", Dazzle, "Юнистайл", "Арктилайн", "Нахаленок", "Ярко" и другие.

	Возрастная группа	Цветовая гамма
	Молодые мамы	Бабушки и дедушки	Темные	Цветные	Пастельные
Низкий
Средний
Высокий

Сегментирование рынка конкурентов. Таблица 1.

	“BabyBoom”
	«Малютка»
	«Погремушка»

В ходе сегментирования мы выделяем, свободные для своего магазина сегменты. Из данной таблицы мы видим, что сегмент для молодых мам с низкой ценой свободен, поэтому в ходе реализации проекта мы постараемся занять этот сегмент.

Анализ конкурентов

Детальный анализ деятельности конкурентов необходимо проводить систематически, поскольку рынки пребывают в постоянном движении. Такой анализ помогает вносить коррективы, как в рыночную стратегию предприятия, так и в его текущую деятельность с тем, чтобы успешнее противостоять своим соперникам.

Главными конкурентами являются три предприятия:

1) “BabyBoom” (доля на рынке 25 %)

2) «Малютка» (доля на рынке 20 %)

3) «Погремушка» (доля на рынке 15 %).

Таблица 2.

Показатели конкурентоспособности	Вес показателя	Баллы	Конкурентоспособность
		Малыш	1	2	3	Малыш	1	2	3
Ассортимент	0,12	3	5	4	3	0,36	0,75	0,48	0,36
Цена	0,17	4	3	4	5	0,68	0,51	0,68	0,85
Качество	0,2	5	5	4	4	1	1	0,8	0,8
Местоположение	0,14	5	4	4	3	0,7	0,56	0,56	0,42
Доля на рынке	0,17	1	5	4	3	0,17	0,85	0,68	0,51
Репутация	0,15	1	5	3	3	0,15	0,75	0,45	0,45
Торговая площадь	0,05	2	5	3	4	0,1	0,25	0,15	0,2
Итого	1	21	33	26	25	3,16	4,67	5,16	3,59

По данным таблицы можно судить о конкурентоспособности магазина «Малыш». Из выбранных магазинов, он может конкурировать только с магазином «Погремушка», т.к. значение k_кс 1. Остальные магазины «BabyBoom» и «Малютка» занимают высокие позиции по выбранным критериям.

Но стоит учесть тот факт, что «Малыш» будет специализироваться только на товарах для новорожденных, а конкуренты предлагают больше видов продукции для разной возрастной категории. Поэтому можно считать, что магазин «Малыш» - монополист.

Конкурирующими критериями будут являться качество и цена. Это играет важную роль для родителей при выборе одежды для новорожденного.

3.2 Разработка плана маркетинга

3.2.1 Стратегии по элементам комплекса маркетинга

Ценовая стратегия

Стратегия низких цен (стратегия «прорыва» на рынок) - мы начнем продавать товар по низким ценам, с целью стимулировать спрос на потребителей и для того чтобы вытеснить товары конкурентов. Магазин получает признание своих товаров потребителями, а затем на стадии роста повышает цены до среднего уровня.

Товарная стратегия

«Продавать то, что востребовано на рынке, а не продвигать то, что продаешь» -- вот главный принцип товарной политики в маркетинге.

Наша цель состоит в том, чтобы удовлетворить потребности потребителя, за счет наилучшего качество товара и за счет низкой цены на товар.

Стратегия сбыта

Реализация товара на начальном периоде осуществляется через собственную сеть. Так как, это незатратно, как если бы мы продвигали свой товар через посредников.

3.2.2 Реклама и продвижение товара

На начальном этапе, для того чтобы начать продвигать свой товар, нужно потребителям о нем донести. Объектом донесения до потребителя является реклама. В первый год, мы используем всевозможные виды реклам - это радио, телевидение и транспорт (маршрутные автобусы).

В последующие года можно немного снизить затраты на рекламу, но не совсем, так чтобы люди нас знали.

Не маловажную роль играет оформление логотипа (вывески) и помещения, где будут продаваться товары.

Расчеты затрат на рекламу приведены в пункте 4.3.4 таблица 10.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1 Потребность в оборудовании

ИП «Малыш» планирует начать реализацию одежды для новорожденных в г. Томске. Наименования оборудования, необходимы е для реализации, приведены в таблице 2.

Таблица 3.

Потребность в оборудовании

	Наименование	Количество, шт.	Цена за ед., в руб.	Стоимость, руб.
1	Стеллаж торговый	2	1000	2000
2	Витрина	2	2500	5000
3	Прилавок угловой	1	1200	1200
4	Манекен детский	2	1030	2060
5	Вешалка	1	1430	1430
6	Плечики детские	30	25	750
7	Кассовый аппарат	1	2000	2000
8	Компьютер	1	19500	19500
9	Принтер	1	2000	2000
11	Стол	1	1000	1000
12	Стул	2	450	900
13	Телефон	1	1250	1250
14	Чайник (элект-й)	1	850	850
15	ИТОГО			39940

Для открытия магазина нам потребуется оборудование, на которое планируется затратить средства в размере 39940 руб.

4.2 План реализации продукции

Уровень спроса на товар позволил сформировать план объема реализации товара на 4 года, включая нулевой период. В этот год осуществляются вложения в проведение подготовительных работ, но продажа одежды еще не началась.

Планируемый объем реализации товаров (шт.)

Таблица 4.

Наименование товара (услуги)	Единица	Интервал планирования
		0	1	2	3
Распашонки	шт	-	1500	1700	2500
Ползунки	Шт.	-	1200	1500	2200
Пеленки	Шт	-	1400	1600	2200
Шапочки	Шт.	-	1300	1800	2200
Комплекты	Шт	-	1500	1800	2500
ИТОГО			6900	8400	11600

Таблица 5.

Планируемый объем реализации товара (в рублях).

Показатели	Единица измерения	Интервал планирования
		0	1	2	3
Цена за единицу товара	Руб./шт.		650	650	650
Объем продаж	Шт.		6900	8400	11600
Выручка от реализации	Руб.		4 485 000	5 460 000	7 540 000

С помощью этих таблиц мы рассчитали возможную выручку, на начальный период она составит 4 485 000 рублей при реализации 6900 штук в первый год.

4.3 План затрат на реализацию товара

В пункте приведены все возможные затраты для открытия своего бизнеса.

4.3.1 Затраты на готовую продукцию

Затраты на закупку готовую продукцию приведены в таблице 5.

Таблица 6.

Затраты на готовую продукцию

№ п/п	Наименование	Единица измерения	Интервал планирования
			0	1	2	3
1	Объем купленного товара	ед.		6900	8400	11600
2	Затраты на ед.товара	р./ед.		300	300	300
3	Годовые затраты	р.		2 070 000	2 520 000	3 480 000

4.3.2 Затраты на оплату труда

Таблица 7.

Потребность в средствах на оплату труда по периодам

Категория работников	Численность, чел.	Заработная плата одного работника за период, р.	Отчисления во внебюджетные фонды, р.	Суммарные затраты на оплату труда работника, р.	Суммарные затраты на оплату труда работников, р.
Руководители, специалисты и служащие
Владелец-менеджер	1	20000	6000	26000	26000
Бухгалтер	1	13000	3900	16900	16900
Менеджер магазина (Управляющий)	1	12000	3600	15600	15600
Вспомогательные рабочие
Продавец-консультант	2	10000	3000	13000	26000
Технические работники
Уборщица	1	6000	1800	7800	7800

Мы определили категории сотрудников, которые будут работать в будущем магазине и рассчитали заработную плату для каждого, учитывая отчисления во внебюджетные фонды.

Таблица 8.

Потребность в средствах на оплату по периодам планирования.

Категория работников	Интервал планирования
	0	1	2	3
Руководители, специалисты и служащие		702 000	702 000	702 000
Вспомогательные рабочие		312 000	312 000	312 000
Технические работники		93 600	93 600	93 600
Итого:		1 107 600	1 107 600	1 107 600

Распланировали затраты на оплату труда по периодам планирования, так как увеличения заработной платы не предусматривается, то во всех периодах затраты одинаковы 1 107 600 рублей.

4.3.3 Затраты на аренду помещения

Таблица 9.

Затраты на аренду помещений

№ п/п	Показатели	Интервал планирования
		0	1	2	3
1	Потребность в офисной площади (м2)		10	10	10
2	Потребность в служебных помещениях (м2)		10	12	16
3	Площадь зала продаж (м2)		40	50	60
4	Общая потребность (м2)		60	72	86
5	Стоимость аренды 1 м2 за месяц, р./м2		950	1000	1100
6	Стоимость аренды за год, р.		57 000	72 000	94 000

Для открытия магазина нам требуется помещение площадью 60 м², в связи с будущем расширением нам потребуется дополнительная площадь. Рассчитали затраты на каждый период планирования, и с каждым годом стоимость 1м² растет, соответственно наши затраты тоже.

4.3.4 Затраты на рекламу

Таблица 10.

Затраты на рекламу

Интервал планирования
	1	2	3
Вид рекламы	Затраты на рекламу, р.	Вид рекламы	Затраты на рекламу, р.	Вид	Затраты на рекламу, р.
на радио	10000	на телевидение	17000	на телевидение	17000
в газете	9 000	на транспорте	10000
на транспорте	10 000
	29 000		27 000		17 000

4.3.5 Прочие затраты

Таблица 11.

Прочие затраты

Категории затрат	0 год	1 год	2 год	3 год
Затраты 4.3.1ё4.3.5	-	3 263 600	3 726 600	4 699 200
Прочие расходы (5% от 1)		163180	186330	234960

4.4 Расчет себестоимости

Суммируя вышеперечисленные затраты, можно определить себестоимость единицы продукции и затраты на всю реализацию товара

Таблица 12.

Смета затрат на реализацию

Статьи затрат	Интервал планирования
	1	2	3
	на ед. продукции	на объем реализации	на ед. продукции	на объем реализации	на ед.	на объем реализации
					продукции
На покупку	300,00	2070000,00	300,00	2520000,00	300,00	3480000,00
Затраты на оплату труда технических и вспомогательных рабочих, включая отчисления во внебюджетные фонды	58,78	405600,00	48,29	405600,00	34,97	405600,00
Итого: переменные затраты	358,78	2475600,00	348,29	2925600,00	334,97	3885600,00
Аренда	8,26	57000,00	8,57	72000,00	8,16	94600,00
Заработная плата прочих категории работников, включая отчисления во внебюджетные средства	101,74	702000,00	83,57	702000,00	60,52	702000,00
Затраты на рекламу	4,20	29000,00	3,21	27000,00	1,47	17000,00
Проценты за кредит	34,52	238182,00	28,36	238182,00	20,53	238182,00
Прочие затраты	23,65	163180,00	22,18	186330,00	20,26	234960,00
Итого: постоянные затраты	172,37	1189362,00	145,89	1225512,00	110,93	1286742,00
Итого: общие затраты	531,15	3664962,00	494,18	4151112,00	445,89	5172342,00

Таким образом, себестоимость единицы продукции в первый год составляет 531,33 рублей.

5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

Зная стоимость необходимого производственного и офисного оборудования, затраты на производство продукции, можно определить потребность в инвестициях.

Расчеты на потребность в инвестициях приведены в таблице 13.

Таблица 13.

Потребность в инвестициях

№ п/п	Направления инвестиций	Интервал планирования	Итого инвестиций, руб.
		0	1	2	3
1	Приобретение основного и вспомогательного оборудования	9240				9240
2	Приобретение офисного оборудования, мебели	30700				30700
3	Итого: вложения в основной капитал	39940	0	0	0	39940
4	Потребность в оборотном капитале(10% от выручки)	448 500	546000	754000	0	1 748 500
5	Прирост оборотного капитал	448 500	97 500	208000	0	754 000
6	Итого: потребность в инвестициях	488 440	97 500	208000	0	793 940

Наша потребность инвестиций составляет 793 940 руб. Источниками финансирования проекта является банковский кредит, полученный в одном из коммерческих банков г. Томска сроком на 3 года под 30 % годовых.

Таблица 14.

Источники финансирования

Источники финансирования	Интервал планирования	Итого инвестиций, руб.
	0	1	2	3
Кредит	793 940	0	0	0	793 940
Собственные средства	0	0	0	0
Итого: потребность в инвестициях	793 940				793 940

Возврат кредита предполагает равномерное погашение основной суммы долга и процентов.

Таблица 15.

График возврата заемных средств

Показатели	Интервал планирования
	0	1	2	3
Величина кредита	793 940	0	0	0
Выплата процентов за кредит (30%)	0	238182	238182	238182
Погашение основного долга		264646,6667	264646,6667	264646,6667
Итого	793 940	502828,6667	502828,6667	502828,6667

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Основные результаты реализации проекта по продаже одежды для новорожденных отражены в отчете о прибыли и убытках (табл. 16) и отчете о движении денежных средств (см. табл. 18).

Таблица 16.

Отчет о прибыли и убытках.

Показатели	Величина показателя по годам, руб.
	0	1	2	3
Выручка от реализации (без НДС)		4 485 000	5 460 000	7 540 000
Общие затраты		3 664 962	4 151 112	5 172 342
Переменные затраты		2 475 600	2 925 600	3 885 600
Постоянные затраты		1189362	1225512	1286742
Налогооблагаемая прибыль		820 038	1 308 888	2 367 658
Налог на прибыль		196809,12	314133,12	568237,92
Чистая прибыль		623 229	994 755	1 799 420
То же нарастающим итогом (кумулятивная чистая прибыль)		623 229	1 617 984	3 417 404

По результатам расчетов можно сделать вывод о том, что начиная с первого года все затраты на реализацию одежды для новорожденных покрываются доходами от реализации. Об этом свидетельствует положительное значение кумулятивной чистой прибыли.

Минимальный объем продаж (точка безубыточности) для ИП «Малыш» в первый год составит:

При запланированном объеме продаж в размере 6900 ед. продажа 4931 ед. продукции в первый год позволит предприятию работать без убытков.

На графике (рис. 7) наглядно показано, что при объеме продаж выше 6900 ед. предприятие попадает в зону прибыли.

Рис. 5 Определение точки безубыточности

Определим минимальный размер выручки от реализации. Величина данного показателя определяется по следующей формуле:

Расчет вспомогательных значений для определения критического размера выручки приведен в таблице 17:

Таблица 17.

Расчет точки безубыточности

Показатели	Значения показателей
	1 год	2 год	3 год
Выручка от реализации, руб.	4485000,00	5460000,00	7540000,00
Постоянные затраты, руб.	1189362,00	1225512,00	1286742,00
Переменные затраты, руб.	2475600,00	2925600,00	3885600,00
Доля переменных затрат в выручке, %	0,552	0,536	0,515
Критический объем реализации, руб.	2654667,35	2640189,20	2654891,28

Таким образом, доход от реализации за первый год должен составить не менее 2654891,28р., иначе предприятие будет нести убытки.

Таблица 18.

Отчет о движении денежных средств

№ п/п	Показатели	Интервал планирования
		0	1	2	3
1	Движение денежных средств по операционной деятельности
2	Выручка от реализации	0	4 485 000	5 460 000	7 540 000
3	Полная себестоимость продукции	0	3 664 962	4 151 112	5 172 342
4	Налогооблагаемая прибыль	0	820 038	1 308 888	2 367 658
5	Налог на прибыль	0	196809,12	314133,12	568237,92
6	Чистый денежный поток от операционной деятельности	0	623 229	994 755	1 799 420,08
7	Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
8	Вложения в основной капитал	-39940	0	0	0
9	Прирост оборотного капитала	-448 500	-97 500	-208000	0
10	Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	-488440	-97500	-208000	0
11	Движение денежных средств по финансовой деятельности
12	Собственный капитал	0	0	0	0
13	Кредиты	793 940	0	0	0
14	Погашение задолженности по основной сумме кредита	0	-264646,6667	-264646,6667	-264646,6667
15	Чистый денежный поток от финансовой деятельности	793 940	-264646,6667	-264646,6667	-264646,6667
16	Сальдо на конец года	305500	261 082	522 108	1 534 773,41

По операционной деятельности предприятие имеет положительное сальдо в течение всего периода планирования, в первый год приток денежных средств превысил отток на 622 317 р. Учитывая данные таблицу 10, наибольшие суммы оттока приходятся на оплату сырья и материалов (2070000 руб.), заработную плату прочих категории работников, включая отчисления во внебюджетные средства (702000 руб.).

Денежный поток от инвестиционной деятельности остается отрицательным на протяжении всего периода планирования, т. к. предприятие только инвестирует в основной и оборотный капитал. Превышение оттока денежных средств над притоком в первый год максимально и составляет 492440р.

Положительное сальдо по финансовой деятельности (797 940 р.) достигнуто только в первый год в связи с поступлением финансовых ресурсов в проект. Это позволило компенсировать отрицательный результат по инвестиционной деятельности.

Полученное в итоге отрицательное сальдо по трем годам говорит о низкой платежеспособности предприятия. Частично рост оттока денежных средств является следствием роста объема реализации товара ИП «Малыш», что можно оценить как положительный результат.

7. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Определим ЧДД проекта при норме дисконта i = 25 %.

Таблица 19.

Денежные потоки

№ п/п	Наименование показателей	Интервал планирования
		0	1	2	3
1	Чистые денежные средства по операционной деятельности	0,00	623228,88	994754,88	1799420,08
2	Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	-488440,00	-97500,00	-208000	0,00
3	Чистый денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности	-488440,00	525728,88	786754,88	1799420,08
4	Коэффициент дисконтирования (при i=0,25)	1,00	0,80	0,64	0,51
5	Чистый дисконтированный денежный поток, стр. 3Чстр. 4	-488440,00	420583,10	503523,12	921303,08
6	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	-488440,00	-67856,90	435666,23	1356969,31

Суммарный ЧДД за период реализации проекта равен:

Положительное значение ЧДД свидетельствует об эффективности вложения средств.

Срок окупаемости:

Чистый накопленный дисконтированный денежный поток представляет собой непокрытую часть исходных инвестиций, величина которых с течением времени уменьшается. Так, к концу второго года непокрытыми остаются лишь 67856,90р. и, поскольку дисконтированное значение денежного потока в третьем году составляет 435666,23р., становится ясным, что период покрытия инвестиции составляет два полных года (включая нулевой) и какую-то часть следующего года (х):

Срок окупаемости, отсчитанный от начала нулевого шага, составляет 2,15 года, если же его отсчитывать от начала операционной деятельности, он окажется 1,15 года.

Для определения ВНД рассчитаем суммарный чистый дисконтированный доход для ставки дисконтирования 0,3 и 0,35. Тогда ВНД составит:

Проверить правильность расчета ВНД можно графическим способом.

Таблица 20

Расчет значений ЧДД при разных ставках дисконтирования

№ п/п	Наименование показателей	Интервал планирования
		0	1	2	3
1	2	3	4	5	6
1	Коэффициент дисконтирования (при i = 0,10)	1,00	0,91	0,83	0,75
2	Дисконтированный чистый денежный поток	-488440,00	477935,35	650210,64	1351930,94
3	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	1991636,93
4	Коэффициент дисконтирования (при i = 0,20)	1,00	0,83	0,69	0,58
5	Дисконтированный чистый денежный поток при ставке 0,2	-488440,00	438107,40	650210,64	1041331,06
6	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	1641209,11
7	Коэффициент дисконтирования (при i = 0,3)	1,00	0,77	0,59	0,46
8	Дисконтированный чистый денежный поток при i = 0,3	-488440,00	404406,83	465535,43	819035,08
9	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	1200537,35
10	Коэффициент дисконтирования (при i = 0,4)	1,00	0,71	0,51	0,36
11	Дисконтированный чистый денежный поток при i = 0,4	-488440,00	375520,63	401405,55	655765,34
12	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	944251,51
13	Коэффициент дисконтирования (при i = 0,5)	1,00	0,67	0,44	0,30
14	Дисконтированный чистый денежный поток при i = 0,5	-488440,00	350485,92	349668,84	533161,51
15	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	744876,26
16	Коэффициент дисконтирования (при i = 0,6)	1,00	0,63	0,39	0,24
17	Дисконтированный чистый денежный поток при i = 0,6	-488440,00	328580,55	307326,13	439311,54
18	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	586778,22
19	Коэффициент дисконтирования (при i = 0,8)	1,00	0,56	0,31	0,17
20	Дисконтированный чистый денежный поток при i = 0,8	-488440,00	292071,60	242825,58	308542,54
21	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	354999,72
22	Коэффициент дисконтирования (при i = 0,9)	1,00	0,53	0,28	0,15
23	Дисконтированный чистый денежный поток при i = 0,9	-488440,00	276699,41	217937,64	262344,38
24	Чистый дисконтированный накопленный денежный поток	268541,43
25	Коэффициент дисконтирования (при i = 1,2)	1,00	0,45	0,21	0,09
26	Дисконтированный чистый денежный поток при i = 1,2	-488440,00	238967,67

Подобные документы

• Разработка проекта организации предприятия

  План маркетинга, сведения о предприятии, проект инвестиционной программы ООО "Илимлестранс". Характеристика производственного процесса, расчет потребного количества топлива. Особенности политики в области оплаты труда. Оценка эффективности бизнес–проекта.
  
  курсовая работа [59,3 K], добавлен 30.03.2010
  

• Бизнес-план открытия магазина

  Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
  
  контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010
  

• Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО "ToGo"

  Цели проекта и бизнес-плана. Правовые аспекты реализации проекта. Описание целевого рынка потребителей. Сбыт и реклама производимой продукции. Организационная структура компании, распределение должностных обязанностей. Удельные затраты на производство.
  
  курсовая работа [796,6 K], добавлен 28.12.2011
  

• Разработка плана маркетинга

  Структура и разработка плана маркетинга, последовательность его реализации. Организационная структура предприятия. Характеристики предложений каждого конкурента. Анализ внешней среды. Разработка модели прогноза развития внешней среды (возможности).
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 03.12.2013
  

• Разработка бизнес-плана для открытия кафе "Студент"

  Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
  
  курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013
  

• Разработка и оценка типового бизнес-проекта

  Введение в бизнес-планирование. Бизнес-идея, бизнес-план и бизнес-проект. Общая классификация и жизненный цикл бизнес-проектов. Структура бизнес-проекта. План маркетинга. Оценка эффективности бизнес-проекта. Внедрение бизнес-проекта.
  
  учебное пособие [105,0 K], добавлен 04.04.2007
  

• Бизнес-план магазина автозапчастей "Все для Toyota"

  Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.
  
  курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012
  

• Проект магазина одежды "Зима-Лето"

  Организация торгового предприятия ООО "Одежда". Ассортимент магазина "Зима-Лето". План и структура товарооборота, план маркетинга, оценка конкурентных возможностей предприятия. Штат сотрудников, план по труду и заработной плате. План издержек обращения.
  
  курсовая работа [52,5 K], добавлен 19.11.2009
  

• Анализ послепродажного обслуживания на ООО "Автоцентр"

  Влияние качества послепродажного обслуживания на конкурентоспособность машиностроительной продукции. Анализ системы послепродажного обслуживания ООО "Автоцентр". Структура сервисных услуг, предоставляемых фирмой, рекомендации по их совершенствованию.
  
  дипломная работа [816,4 K], добавлен 17.07.2016
  

• Анализ реализации маркетингового плана на предприятии ООО "Профиль" г. Набережные Челны

  Понятие, типология и структура маркетингового плана. Разработка плана маркетинга: этапы, технологии, методология анализа. Общая характеристика ООО "Профиль". Оценка ценовой политики, анализ достоинств и недостатков маркетинговой деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [184,0 K], добавлен 26.05.2015
  

• Разработка маркетингового плана исследования агропредприятия

  Понятие и основное назначение плана маркетинга. Управление в сбытовой сфере деятельности ОАО "Птицефабрика Челябинская". Оценка коммерческой деятельности предприятия. Разработка мероприятий по реализации плана маркетинга. Расчет бюджета маркетинга.
  
  курсовая работа [58,6 K], добавлен 27.11.2009
  

• Проект студии лазерной гравировки "GraFFiti"

  Цели бизнес-плана студии по лазерной гравировке, спектр гравировочных услуг. Оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового плана для студии, расчет периода окупаемости.
  
  бизнес-план [39,2 K], добавлен 26.09.2010
  

• Бизнес-план модернизации технологической линии по производству асбестоцементных листов

  Характеристика предприятия. План маркетинга и анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия. Экономико-математическая модель. План повышения экономической эффективности производства. Оценка рисков и страхование.
  
  курсовая работа [163,6 K], добавлен 03.01.2009
  

• Разработка организационного плана создания предприятия (проекта)

  Создание страховой организации. Бизнес-идея предприятия (проекта). Виды работ и график реализации проекта создания предприятия. Функциональная модель предприятия, его организационная структура. Основные и вспомогательные процессы, матрица ответственности.
  
  курсовая работа [910,0 K], добавлен 29.04.2014
  

• Проектирование предприятия "Магический цветок" по производству и реализации радиоэлектронной продукции

  Бизнес-план предприятия "Магический цветок" по производству нового вида светильника. Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга. Программа производства и реализации продукции. Организационно-штатная структура предприятия. Оценка возможных рисков проекта.
  
  бизнес-план [61,3 K], добавлен 03.09.2010
  

• Разработка бизнес-плана туристической фирмы

  Расчёт средней стоимости путёвки, различных услуг на примере туристического предприятия ТОО "Гранд тур". Описание рынка, продукции и ее особенностей. Разработка плана маркетинга. Экономическое обоснование бизнес-плана. Оценка потенциальных рисков проекта.
  
  курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2013
  

• Разрботка бизнес-плана магазина бытовой техники ООО "Телемакс"

  Анализ рынка бытовой техники Санкт-Петербурга. Анализ конкурентов и потребителей. Разработка основных разделов бизнес-плана. Проектирование организационной структуры магазина. План маркетинга. Производственный план. План реализации.
  
  дипломная работа [379,7 K], добавлен 23.02.2005
  

• Разработка политики продвижения интернет-магазина спортивных товаров на примере ООО "Мой спорт"

  Оценка маркетинговой деятельности торгового интернет-магазина ООО "Мой спорт". Анализ сферы деятельности компании. Разработка политики продвижения фирмы хоккейной экипировки "Мой спорт". Определение экономической и психологической эффективности проекта.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 17.05.2011
  

• Открытие автокафе ООО "БлинОК"

  Характеристика организационно-хозяйственной деятельности и услуг ООО "БлинОК". Анализ рынка сбыта продукции и основных конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и плана производства, расчет экономической эффективности проекта и оценка рисков.
  
  курсовая работа [62,6 K], добавлен 25.11.2010
  

• Особенности бизнес-плана инвестиционного проекта

  Структура, содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Предполагаемая эффективности проекта. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере туристской компании "AMG Holidays". Разделы бизнес-плана для инвестиционной привлекательности.
  
  реферат [49,8 K], добавлен 04.12.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам