Планирование частного детского сада
Создание бизнес-плана предприятия по предоставлению услуг детского сада с использованием общеустановленного режима налогообложения. Состояние дошкольного воспитания и обучения Республики Казахстан. Сравнительный анализ цен детских садов в городе Астана.
Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
Вид | бизнес-план |
Язык | русский |
Дата добавления | 12.06.2014 |
Размер файла | 290,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Резюме
Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению услуг детского сада в виде Товарищества с ограниченной ответственностью с использованием общеустановленного режима налогообложения (в связи с планируемыми оборотами предприятия).
Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие средний доход. В детском саде планируется организация 6 групп с общей численностью детей до 120 человек. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг. Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Расходы, тыс.тг. |
2 012 |
|
Инвестиции в основной капитал |
13 984 |
|
Оборотный капитал |
4 004 |
|
Всего |
17 988 |
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
Источник финансирования, тыс.тг. |
Сумма |
Период |
Доля |
|
Собственные средства |
5 397 |
01-06.2012 |
30% |
|
Заемные средства |
12 592 |
01-06.2012 |
70% |
|
Всего |
17 988 |
100% |
Приняты следующие условия кредитования:
Валюта кредита |
тенге |
|
Процентная ставка, годовых |
12% |
|
Выплата процентов и основного долга |
ежемесячно |
|
Льготный период погашения процентов, мес. |
6 |
|
Льготный период погашения основного долга, мес. |
6 |
|
Тип погашения основного долга |
равными долями |
Показатели эффективности деятельности предприятия на 5 год проекта.
Рентабельность активов |
21% |
|
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом |
5,6 |
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтирования 13% составил 13 168 тыс.тг.
Внутренняя норма доходности (IRR) |
42% |
|
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. |
13 168 |
|
Окупаемость проекта (простая), лет |
2,7 |
|
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет |
3,2 |
С экономической точки зрения проект будет способствовать:
· созданию новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
· оказанию качественных услуг в области дошкольного образования;
· поступлению в бюджет г.Астаны налогов и других отчислений.
Среди социальных воздействий можно выделить:
· удовлетворение спроса населения в услугах воспитания подрастающего поколения в дошкольном учреждении.
Введение
В настоящее время открытие детского сада перспективно по следующим причинам:
· во-первых, общая положительная тенденция предполагает, что люди имеют возможность и хотят оплачивать услуги организации воспитания и досуга для своих детей, при условии оказания детям должного внимания, такого, которое не могут оказать воспитатели государственных детских учреждений в силу объективных причин, таких как большое количество детей в одной группе, ограниченный бюджет и т.д.;
· во-вторых, частный детский сад уже достаточно распространенное явление с предложением качественных и нестандартных услуг (таких как массажный кабинет, стоматологический кабинет, бассейн, студия хореографии и многое другое);
· в-третьих, создание нового садика привлечет массу желающих воспользоваться инновационными услугами;
· в-четвертых, в программу деятельности детского сада заложено применение инновационных технологий по изучению языков.
В городе имеются все возможности для открытия такого рода бизнеса. В данном периоде времени ощущается большая нехватка мест в детских садах, как в государственных, так и в частных, однако люди уже готовы покупать и более дорогостоящее внимание для своих детей. Перспектива ждать освободившихся мест уже не актуальна, население готово потратить разумные средства на «любовь и доброту» к их малышам, однако мест, куда им можно обратиться с такой просьбой, к сожалению, недостаточно.
1. Концепция проекта
Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению услуг детского сада.
Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие средний доход.
В детском саде планируется организация 6 групп с общей численностью детей 120 человек. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (начиная с 2014 г.).
Предприятие будет предоставлять полный комплекс услуг - содержание, воспитание и образование. Предлагаемые виды и формы услуг:
· Круглогодичный режим с гибким графиком работы;
· Большой выбор кружков и занятий: Обучение -- языки, математика, логика, т.п.;
· Эстетическое развитие -- ритмика, музыка, танцы, живопись, пение;
· Педиатр, массажный кабинет, спортивный зал;
· Разнообразие режима дня;
· Проведение детских праздников и утренников;
· Организация походов в кукольный театр и в театр драмы на детские спектакли;
· Организация походов на выставки животных и птиц.
Данный спектр услуг будет предложен родителям детей, и по желанию они могут выбрать, что именно нужно их детям.
Услуги будут оказываться квалифицированными специалистами своего дела, имеющими достаточный опыт работы в данной сфере.
Детский сад будет размещен в арендуемом помещении площадью 540 м2 с двором, в котором планируется разместить детскую площадку, спортивный комплекс и другое оборудование.
В случае успешной реализации идеи планируется открытие подобных детских садов в других районах города.
2. Описание продукта (услуги)
Детский сад призван удовлетворять потребности жителей города в обеспечении проведения досуга их детей. Вновь созданный детский сад будет иметь гибкий график работы, квалифицированных сотрудников, и возможность найти подход к каждому ребенку в отдельности. При наличии 20 детей в группе, каждому ребенку будет уделяться достаточное количество необходимого ему внимания.
Будущим маленьким клиентам компания предлагает обширный спектр услуг. Деятельность и досуг будет проводиться по определенным стандартам с начала рабочего дня - с 8 ч и до «последнего клиента», он включает 4 - х разовое питание малышей, проведение игр и занятий, прогулку, дневной сон, свободное время детей.
Питание включает завтрак, обед, полдник и ужин. Все продукты предусматривают высшее качество, состав определенных витаминов и учет особенностей детей (аллергические реакции и т.п.), меню составляется каждый сезон.
Обязательное условие будней детского сада, это дневной сон малышей (с 15:00-16:00ч), который обеспечит им крепкое здоровье и благоприятное развитие.
Специально разработана методика проведения развивающих игр, кружков, физические нагрузки (зарядка, спортивные игры). Предполагается организация соревнований, походы в театры, на выставки животных, птиц и т.п. Проведение детских праздников (Новый год, дни рождения детей, и т.д.) и утренников (по согласованию с родителями). Также возможны совместные выезды с родителями и их детьми на пикники (по желанию).
Целью детского сада на первый учебный год будет являться внедрение методики преподавания английского языка.
Младшие группы - общение детей, чтение рассказов, сказок.
Средние группы - цель - повысить уровень развития речи, воспитать трудолюбие, чувство патриотизма.
Подготовительные группы - цель - физическое и умственное воспитание, развитие речи.
3. Программа производств
В детском саде планируется организация 6 групп (по 2 из каждых групп: младшие, средние и подготовительные), с общей численностью детей 120 человек. Время работы - 6 дней в неделю, с понедельника по субботу, с 8 до 20.00. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (2014-2018 гг.).
В расчет принималась постепенная наполняемость групп.
Планируемая наполняемость групп и программа продаж по годам проекта
Показатель\Год |
2 012 |
2 013 |
2014 - 2018 |
|
Средняя заполняемость групп |
75% |
98% |
100% |
|
Выручка от оказанных услуг, тыс.тг. |
40 380 |
70 500 |
72 000 |
В первый год проекта предполагается, что группы будут заполнены на 75%, начиная с 55% за первый месяц. В последующие годы проекта планируется довести заполняемость групп до 100%.
Плата за 1 ребенка будет составлять 50 тыс.тг. в месяц. Цены за услуги была приняты на уровне ниже среднерыночных для обеспечения конкурентоспособности предприятия и достаточной заполняемости групп.
При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку связанное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на увеличении цен услуг предприятия.
4. Маркетинговый план
4.1 Описание рынка продукции (услуг)
Большинство развитых стран создают возможности для равного доступа к дошкольному образованию. Это выражается не только в уровне финансирования (9,5 % от общего бюджета образования стран), но и в создании различных моделей дошкольного воспитания, основанных на полнодневном или кратковременном пребывании детей: обязательные материнские школы, школы для малышей, для детей в возрасте от 3 до 5 лет, игровые группы, группы присмотра и ухода за детьми.
Состояние дошкольного воспитания и обучения Республики Казахстан
В Казахстане действует Программа обеспечения детей дошкольным воспитанием и обучением «Балапан».
В целях реализации Программы «Балапан» в регионах построено 35 детских сада, создано 1 534 дошкольных мини-центра, открыто 137 частных детских сада.
Кроме того, за счет возврата ранее приватизированных дошкольных организаций, открытия на 1-х этажах жилых домов, высвобождения отдельно стоящих зданий коммунальной собственности, находящихся в аренде, передачи иных зданий и помещений открыто 172 детских сада.
В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 мая 2010 года № 488 для финансирования Программы «Балапан» в 2010-2014 годах предусмотрено 216,3 млрд. тенге, в том числе за счет республиканского бюджета - 213 млрд. тенге и местных - 3,2 млрд. тенге. При этом в 2010 году выделено и освоено 21,5 млрд. тенге.
В результате принятых мер на начало 2011 года действуют 6 446 дошкольных организаций, в том числе детских садов - 2 261 и 4 185 дошкольных мини-центров. Услуги детских садов и мини-центров предоставляются для 446,4 тыс. детей.
В республике на 1 января 2010 года функционируют 4 972 дошкольных организаций с контингентом 373,1 тысяч детей, что обеспечивает 38,7% охвата детей дошкольного возраста, что на 3,1 % больше в сравнении с 2008 годом.
Самые высокие показатели охвата детскими садами - в Костанайской (90,3%), Карагандинской (69,6%), Актюбинской (64,3%), низкие показатели в Южно-Казахстанской (14,4%), Алматинской (21,5%) областях (исходя из данных Министерства образования и науки РК).
Более 271 тысячи пяти-шестилетних детей или 83% от их общего количества (в городской местности - 85%, сельской - 82 %) охвачены предшкольной подготовкой. На базе 6 430 общеобразовательных школ организовано 10 754 предшкольных класса, в них обучается 168,7 тыс. детей. В 1 271 дошкольной организации действуют 3 480 предшкольных групп, в них -- 102,6 тыс. детей (исходя из данных Министерства образования и науки РК).
Состояние дошкольного воспитания и обучения г. Астаны
В 2010 году в городе Астане действовало 94 постоянных дошкольных организаций, в которых воспитывалось 18 973 детей. В сравнении с 2009 годом число организаций увеличилось на 28 единиц (в 1,4 раза), а численность воспитанников - на 4 646 детей (32,4%). Из общего числа дошкольных организаций 89 или 94,7% - организаций общего назначения, 2 организаций (2,1%) - санаторные, 3 (3,2%) - специального назначения. В организациях общего назначения воспитывалось 17 730 детей (или 93,4% от общего числа воспитанников), в санаторных - 322 детей (1,7%), в специальных - 921 детей (4,9%). В среднем по городу Астане на 100 мест приходилось 120,9%, по району Алматы - 123,4%, Есиль - 101,8%, Сарыарка - 123,1% детей.
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
||
Число постоянных учреждений, единиц |
47 |
51 |
61 |
66 |
94 |
|
Численность детей, человек |
13 118 |
13 758 |
14 642 |
14 327 |
18 973 |
Общение в 51 (54,3%) дошкольных организациях велось на 3 языках: казахском, русском, английском, а количество детей составило - 11 939 (62,9%). Количество дошкольных организаций, где общение велось только на казахском языке, составило 37 (39,3%) организации, в которых обучались и воспитывались 6598 (34,8%) детей и на русском языке - 6 (6,4%), а детей - 436 (2,3%).
Численность работников дошкольных организаций составила 3 616 человек, из которых 47,6% - педагогический персонал, 17,1% - помощники воспитателей, 4,7% - повара, 3,3% - медицинские сестры, 27,3% - другие должности.
Все дошкольные организации расположены в зданиях, построенных по типовому проекту, 18,1% нуждается в капитальном и 26,6% в косметическом ремонте, 55,3% не требует ремонта.
Площадь занимаемых помещений составляет 157 926 кв.м, из них 88 713 кв.м. занимают групповые помещения. В среднем по городу Астана на каждого ребенка в дошкольных организациях приходится 4,7 кв.м.
В соответствии с поручением Главы государства проведен детальный анализ ситуации, связанной с обеспечением города Астаны детскими дошкольными учреждениями.
На сегодняшний день потребность составляет около 38 тысяч мест. Имеется 10 170 мест, т.е. нормативная обеспеченность составляет 37,4%. В результате переуплотненности групп в детских садах фактическая обеспеченность составляет 39,2%.
Дефицит - 31 535 мест.
Принятые меры государства позволят увеличить сеть дошкольных организаций, с учетом демографического роста, в 2010-2012 годах -- на 2 310 единиц (217 тыс. мест), в 2013 году - на 282 единицы (34,6 тыс. мест).
4.2 Основные и потенциальные конкуренты
Основными конкурентами предприятия являются как частные, так и государственные детские сады, расположенные в аналогичном районе г.Астана.
Основные частные сады г.Астана
№ |
Наименование предприятия |
Адрес |
|
1 |
ТОО «Мурзилка» |
г.Астана, район Алматы, ул. Иманбаева д.16,кв.57 |
|
2 |
ТОО«Центр развития ребенка «А?була?» |
г.Астана, район Алматы, ул.Махтумкули, д.3/1 |
|
3 |
ТОО Детский сад «Б?йтерек» |
г.Астана, район Алматы, ул. Б.Момышулы, д.18/1,офис 11 |
|
4 |
ТОО «М?рагер-Астана» білім кешені» |
г.Астана, район Алматы, ул.Романтиков, д.21. |
|
5 |
ТОО «С?би ?лемі» |
ул. Кумисбекова д.8. |
|
6 |
ТОО «Болаша?-БА-2007» |
г.Астана, мкр.6, ул.Вавилова,15 |
|
7 |
ТОО «Детский сад «Абзал» |
г.Астана, район Алматы, микрорайон 3, д.21,кв.2 |
|
8 |
ТОО «Бостон-НС» детский сад «А??айнар 1» |
г.Астана, район Сарыарка, п. Караоткель-2, д.61 |
|
9 |
ТОО «Next-NT» |
г.Астана, район Алматы, 70 лет октября п.Пригородное д.2910 |
|
10 |
ТОО «Мерцана-Астана» детский сад «Айналайын» |
г.Астана, район Алматы, ул. № 70, д.31. 10. |
|
11 |
Ясли сад «Ба?ыт» |
г. Астана, Рыскулбекова 8/3 |
|
12 |
ТОО «А? к?гершін ДОК» |
г. Астана, район Сарыар?а, ул. Талапкерская д. 31 |
|
13 |
Самал - 2008 |
г. Астана пр. Момыш?лы 28/12 |
|
14 |
ТОО «Строительная корпорация «Айкен» ясли-сад «А?ниет» |
г. Астана, район Сарыарка, ул. Ы. Д?кен?лы, д.37/2, ВП-3, ВП-4, ВП-5, ВП-6. |
|
15 |
«Алтын бесік Астана» |
г. Астана, район Есиль пр. Комсомолский ул. ?ыз Жібек, д.25 |
|
16 |
«Ба?ытты ша?» |
г.Астана, район Юго- восток, м-н 18, участок 11 |
|
17 |
«Сос» |
Район Алматы, пр. Абылайхана д. 40 |
|
18 |
«ГиД НТ» «Керемет» |
Район Алматы вип городок пер. 37 дом. 2 |
|
19 |
Начальная школа «Почемучка» |
г.Астана ул. Дружбы, 36. |
|
20 |
Учреждение образования «Международный колледж непрерывного образования» (МКНО) |
г.Астана, район Алматы, м-н Молодежный, д.2 |
|
21 |
Учреждение образования «Голубой парус» |
г.Астана, район Алматы пр. Абылайхана, д. 22/1. |
|
22 |
Филиал общественного фонда «Фонд образования Нурсултана Назарбаева» в городе Астане «Детский сад» «Мирас» |
г.Астана, район Алматы, ул. Габдуллина, д. 10 |
|
23 |
Бал-Б?бек-2008 |
м-н Энергетик ул. Саргуль д.15 |
|
24 |
Ару-Ай |
Пос. Комсомолький ул. Жубан ана участок 4 |
|
25 |
ТОО «Детский сад «Елжас-АЖ» |
г.Астана, район Алматы, м-н Юго-Восток. |
|
26 |
ТОО «А?б?пе-2009» |
пер Минский дом №4 |
|
27 |
ТОО «Куаныш» |
г. Астана, район Алматы, ул. Жайык, д. 16 |
Список государственных детских садов в г. Астана, расположенных в районе пр. Аблайхана
№ |
Наименование предприятия |
Адрес |
|
1 |
Детский сад № 7 «А??У» |
г.Астана, проспект Абылай хана, дом 8/1 |
|
2 |
Детский сад №32 «Балд?урен» |
г.Астана, проспект Абылай хана, дом 23/1 |
|
3 |
Детский сад № 37 «Арман» |
г.Астана, ул. Абылай хана дом 5/1 |
|
4 |
Детский сад «Абзал» |
г.Астана, VIP-городок, пер. 37, дом 3. |
Цены на услуги детских садов колеблются в пределах 20 000 - 80 000 тенге в месяц.
В нижеследующей таблице представлен сравнительный анализ цен конкурентов предприятия.
Сравнительный анализ цен детских садов г.Астаны
№ |
Наименование предприятия |
Стоимость услуг в месяц, тг |
|
1 |
ТОО«Центр развития ребенка «А?була?» |
45 000 |
|
2 |
ТОО Детский сад «Б?йтерек» |
35 000 |
|
3 |
«Киндертаун» Детский сад |
50 000 |
|
4 |
ТОО «С?би ?лемі» |
35 000 |
|
5 |
ТОО «Болаша?-БА-2007» |
С 1,5 до 2,5 лет - 35 000 От 2,5 лет - 40 000 |
|
6 |
«Я сам» Детский сад |
40 000 |
|
7 |
«Ай - Айголек» Детский сад |
30 000 |
|
8 |
ТОО «Next-NT» |
35 000 |
|
9 |
«Зерек» Детский Центр развития |
20 000 |
|
10 |
Ясли - сад «Ба?ыт» |
55 000 |
|
11 |
«Байтерек» Детский сад |
35 000 |
|
12 |
«Елдана» Детский сад |
35 000 |
|
13 |
«Наурыз» Детский сад |
35 000 |
|
14 |
«Балапан» Детский сад |
40 000 |
|
15 |
Начальная школа «Почемучка» |
45 000 |
|
16 |
Учреждение образования «Международный колледж непрерывного образования» (МКНО) |
60 000 |
|
17 |
Учреждение образования «Голубой парус» |
60 000 |
|
18 |
Филиал общественного фонда «Фонд образования Нурсултана Назарбаева» в городе Астане «Детский сад» «Мирас» |
80 000 |
|
19 |
Бал-Б?бек-2008 |
45 000 |
|
20 |
ТОО «Куаныш» |
40 000 |
Основными преимуществами предприятия перед конкурентами являются:
· Сравнительно низкие цены на услуги;
· Качество предоставляемых услуг;
· Использование современного инвентаря;
· Наличие квалифицированных трудовых ресурсов для реализации проекта;
· Многопрофильность оказываемых услуг;
· Использование инновационных технологий по изучению языков.
4.3 Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения
детский сад дошкольный цена
По сведениям акимата г. Астаны, общий контингент детей, охваченных дошкольным образованием в столице - около 16 тысяч человек. Однако почти 35 тысяч детей в возрасте до 6 лет зарегистрированы в очереди в детсады города.
В акимате эту ситуацию объясняют спросом, значительно превышающим предложение. В частности, число новорожденных детей в Астане увеличивается с каждым годом.
Так, в 2010 году родилось 16 482 ребенка, что больше предыдущего года на 369 новорожденных (рисунок 1).
Рисунок 1 Численность родившихся детей в г.Астане, человек
Увеличивается и поток граждан, прибывающих в столицу на постоянное место жительства.
Постоянное увеличение численности города и увеличение рождаемости позволяют сделать вывод о востребованности услуг в области дошкольного образования.
4.4 Стратегия маркетинга
Главной целью проектируемого детского сада является проникновение на рынок и последующее существование в нем. Основными услугами садика считаются услуги по воспитанию, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг. Поэтому в маркетинговой стратегии главный упор делается на подбор квалифицированных кадров и разнообразие досуга. Это одно из конкурентных преимуществ предприятия.
Для организации садика руководством применено несколько стратегий:
· стратегия сегментирования, которая позволит выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг;
· стратегия развития и продвижения услуг, которая предполагает решение задач роста за счет производства новых услуг, которые будут реализовываться на уже освоенном рынке;
· стратегия инноваций, которая предполагает создание новых услуг.
Предприятием проведен ряд мероприятий по улучшению качества услуг и завоеванию симпатий клиентов. Вежливое обращение с клиентами, широкий ассортимент предлагаемых услуг, высококачественность услуг - все это, несомненно, завоюет симпатии клиентов.
Продвижение услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах предлагаемых услуг до потенциальных клиентов и их стимулирование.
Методы продвижения услуг предприятия на рынок включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, персональные услуги.
Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа детского садика. Целями проведения рекламы являются информирование потенциальных клиентов об открытии нового воспитательного учреждения, формирование у них положительного мнения о садике, а также привлечение большого числа клиентов. Рекламный бюджет за первое время работы составит около 15 тыс.тенге. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления родителей с детьми, на объявления в газетах и СМИ, на изготовление вывесок.
5. Техническое планирование
5.1 Технологический процесс
В процессе реализации проекта будут оборудованы места:
· для развивающих занятий и свободных игр (игрушки, канцелярия, методические пособия, детская мебель и оборудование); плюс рабочее место с музыкальным инструментом, игрушки и оборудование для физических занятий и подвижных игр;
· для сна (кровати, постельное белье не менее чем 2 комплекта на ребенка),
· для хранения верхней и сменной одежды (индивидуальные шкафчики, детские диванчики),
· для приема пищи (посуда, приборы, мебель);
· для санитарно-гигиенических процедур (горшки и/или унитазы, полотенца, хозяйственные принадлежности).
Программа обучения и воспитания составлена по возрастным группам. Она охватывает три возрастных периода физического и психического развития детей:
* младший дошкольный возраст - от 2 до 4 лет (первая и вторая младшие группы);
* средний возраст - от 4 до 5 лет (средняя группа);
* старший дошкольный возраст - от 5 до 7 лет (старшая и подготовительная к школе группы).
В каждом разделе программы дается характеристика возрастных особенностей психического и физического развития детей, определены общие и специальные задачи воспитания и обучения, особенности организации жизни детей, предусмотрено формирование необходимых представлений, жизненно важных умений и навыков в процессе обучения и их развитие в повседневной жизни.
В программе разработано содержание детских праздников, развлечений и досугов. Определены примерные уровни развития, в которых отражаются достижения, приобретенные ребенком к концу каждого года пребывания в дошкольном учреждении.
Программа сопровождается перечнями литературных и музыкальных произведений, дидактических и подвижных игр, рекомендованных к использованию в педагогическом процессе.
5.2 Здания и сооружения
Планируемое предприятие планируется разместить в арендованном помещении площадью более 540 м2. Рядом будет располагаться детская площадка, на которой планируется размещение необходимого игрового оборудования.
Стоит отметить, что не все помещения можно приспособить к детскому саду. Найти в аренду подходящее помещение достаточно сложно, оно должно соответствовать ряду требований. Ниже приведены требования к помещению детского сада, согласно нормативного документа «Санитарно-эпидемиологические требования к содержанию и эксплуатации дошкольных организаций образования» (Утверждены приказом Министра здравоохранения Республики Казахстан от 13 января 2010 года № 13:
Размеры игровых площадок ДОО общего типа: для детей ясельного возраста следует принимать 7,5 м2 на одно место, для детей дошкольного возраста - 7,2 м2;
Площади помещений групповой ячейки:
- раздевальная (приемная) - площадью не менее 18 м2;
- групповая (игровая) - площадью не менее 50 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 2,5 м2 на 1 ребенка, в дошкольных группах не менее 2,0 м2);
- буфетная - площадью не менее 3,8 м2;
- спальня - площадью не менее 50 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 1,8 м2 на 1 ребенка, для дошкольников - не менее 2,0 м2).
- туалетная - площадью не менее 16 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 0,8 м2 на 1 ребенка.
Договор аренды необходимо заключить на долгосрочной основе более года (как минимум), что потребует обязательной регистрации договора аренды в Центре по недвижимости. В противном случае, возникает риск большой зависимости от арендодателя, который может диктовать свои условия, что отразится на оплате за 1 месяц.
В стоимость аренды, возможно, будет входить оплата земельного налога и налога на имущество.
5.3 Оборудование и инвентарь
Среди основного оборудования, необходимого для оснащения детского сада следует выделить следующее.
Оборудование и инвентарь
Наименование |
Кол-во |
|
Кровати двухярусные |
40 |
|
Кровати обычные |
20 |
|
Стенка для игрушек |
10 |
|
Игровой комплекс для помещений |
4 |
|
Детская площадка (уличный комплекс) |
4 |
|
Спортивный комплекс |
2 |
|
Шкаф для раздевалки 4-секционный |
30 |
|
Стол со скамейками (для размещения в помещении) |
30 |
|
Набор игровой мебели |
10 |
|
Скамейка для помещений |
7 |
|
Стульчик |
120 |
|
Лазы |
3 |
|
Песочница |
4 |
|
Качалка-балансир |
5 |
|
Карусель |
1 |
|
Игровая мебель |
5 |
|
Мебель для кухни |
1 |
|
Стиральные машины |
2 |
|
Посуда, утварь |
1 |
Общая стоимость оборудования и инвентаря составит 13 984 тыс.тг. Более подробная информация приведена в расчетах к настоящему бизнес-плану. Продавцом оборудования выступает ООО «Папа Карло», РФ.
5.4 Коммуникационная инфраструктура
Проектом предусмотрена аренда помещения, в котором уже присутствует необходимая коммуникационная структура (электро-, тепло- и водоснабжение, телефонная связь).
6. Организация, управление и персонал
Общее руководство предприятием осуществляет директор. Заместитель директора осуществляет руководство производственным (воспитатель, методист, педиатр, няня) и обслуживающим персоналом.
Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представленный ниже.
Рисунок 2 Организационная структура
Руководством организации предусмотрено наличие квалифицированного педиатра. Детьми с нарушением речи будет заниматься логопед (почасовой рабочий день). Музыкальный руководитель будет заниматься музыкальным образованием детей.
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой детского сада и находиться в курсе событий.
Специалисты детского сада - воспитатели сада, педиатр, логопед, музыкальный работник. К обслуживающему персоналу можно отнести: охранника, повара, прачку и сторожа.
7. Реализация проекта
7.1 План реализации
Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с конца 2011 по апрель 2012 г.
Календарный план реализации проекта
Мероприятия\Месяц |
2 011 |
2 012 |
|||||
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО |
|||||||
Решение вопроса финансирования |
|||||||
Получение кредита |
|||||||
Аренда помещения |
|||||||
Поставка оборудования и инвентаря |
|||||||
Начало работы |
7.2 Затраты на реализацию проекта
Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице.
Инвестиционные затраты в 2012 г.
Наименование |
Сумма, тыс.тг. |
2 012 |
|||
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
|||
Кровати двухярусные |
1 463 |
732 |
732 |
||
Кровати обычные |
373 |
187 |
187 |
||
Стенка для игрушек |
435 |
218 |
218 |
||
Игровой комплекс для помещений |
454 |
227 |
227 |
||
Детская площадка (уличный комплекс) |
1 788 |
894 |
894 |
||
Спортивный комплекс |
375 |
188 |
188 |
||
Шкаф для раздевалки 4-секционный |
1 286 |
643 |
643 |
||
Стол со скамейками |
2 432 |
1 216 |
1 216 |
||
Набор игровой мебели |
413 |
206 |
206 |
||
Скамейка для помещений |
190 |
95 |
95 |
||
Стульчик |
381 |
191 |
191 |
||
Лазы |
287 |
143 |
143 |
||
Песочница |
313 |
157 |
157 |
||
Качалка-балансир |
331 |
166 |
166 |
||
Карусель |
170 |
85 |
85 |
||
Игровая мебель |
193 |
97 |
97 |
||
Мебель для кухни |
1 500 |
750 |
750 |
||
Стиральные машины |
100 |
50 |
50 |
||
Посуда, утварь |
700 |
350 |
350 |
||
Итого |
13 984 |
5 442 |
6 992 |
1 550 |
Цена за доставку оборудования включена в стоимость самого оборудования. Продавцом оборудования выступает ООО «Папа Карло», РФ.
8. Эксплуатационные расходы
Эксплуатационные расходы состоят из расходов на питание детей, а также на предметы личной гигиены, белье и полотенца. Норма определена в сумме 12 тыс.тг. (с НДС) в месяц на 1 ребенка.
Переменные расходы в месяц, тыс.тг. без НДС
Статья расходов |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
Расходы по оказанию услуг |
||||||||
Питание в мес. |
1 286 |
1 286 |
1 286 |
1 286 |
1 286 |
1 286 |
1 286 |
|
с учетом заполняемости |
961 |
1 259 |
1 286 |
1 286 |
1 286 |
1 286 |
1 286 |
Общие расходы на содержание 1 ребенка с учетом постоянных расходов приведены в следующей таблице.
Расходы на содержание 1 ребенка
Переменные |
без НДС |
с НДС |
||
Питание (в мес.) |
тыс.тг. |
10,7 |
12,0 |
|
Постоянные |
||||
Заработная плата |
тыс.тг. |
19 |
19 |
|
Постоянные расходы |
тыс.тг. |
8,8 |
9,8 |
|
Итого расходы на содержание 1 ребенка |
38,4 |
40,7 |
Таким образом, расходы на содержание 1 ребенка составляют 40,7 тыс.тг. При цене услуг предприятия в размере 50 тыс.тг. прибыль в расчете на 1 ребенка составляет 9,3 тыс.тг.
9. Общие и административные расходы
Общие и административные расходы предприятия в месяц
Затраты |
|
2012 |
2013 - 2018 |
|
ФОТ |
2 264 |
2 264 |
||
Услуги банка |
10 |
10 |
||
Аренда помещения |
540 м2 |
868 |
868 |
|
Электроэнергия |
20 |
20 |
||
Теплоснабжение |
40 |
40 |
||
Водоснабжение + канализация |
100 м3 |
10 |
10 |
|
Услуги КСК |
28 |
28 |
||
Интернет, услуги связи |
Мегалайн |
27 |
27 |
|
Канцтовары |
5 |
5 |
||
Обслуживание и ремонт ОС |
15 |
15 |
||
Расходы на рекламу |
15 |
15 |
||
Прочие непредвиденные расходы |
15 |
15 |
||
Итого |
3 316 |
3 316 |
Аренда помещения рассчитана исходя из средней арендной ставки 1 800 тг./м2.
Расходы на коммунальные услуги рассчитывались исходя из тарифов АО «Астана Су Арнасы» и АО «Астанаэнергосервис».
Расчет расходов на оплату труда
№ |
Должность |
Количество |
оклад |
К начислению |
ФОТ |
|
Адм.-управленческий персонал |
||||||
1 |
Директор |
1 |
85 |
85 |
93 |
|
2 |
Зам.директора |
1 |
65 |
65 |
71 |
|
3 |
Бухгалтер-кассир |
1 |
60 |
60 |
66 |
|
Производственный персонал |
||||||
1 |
Методист |
1 |
55 |
55 |
60 |
|
2 |
Воспитатель |
12 |
55 |
660 |
725 |
|
3 |
Няня |
6 |
50 |
300 |
330 |
|
4 |
Музыкант |
1 |
55 |
55 |
60 |
|
5 |
Педиатр |
0,5 |
55 |
28 |
30 |
|
6 |
Хореограф |
1 |
55 |
55 |
60 |
|
7 |
Учитель англ.языка |
1 |
55 |
55 |
60 |
|
8 |
Логопед |
0,5 |
55 |
28 |
30 |
|
Обслуживающий персонал |
||||||
1 |
Повар |
2 |
50 |
100 |
110 |
|
2 |
Кух.рабочая |
2 |
35 |
70 |
77 |
|
3 |
Посудомойщица |
1 |
40 |
40 |
44 |
|
4 |
Прачка |
1 |
40 |
40 |
44 |
|
5 |
Коридорные |
2 |
35 |
70 |
77 |
|
6 |
Уборщица |
2 |
35 |
70 |
77 |
|
Вспомогательный персонал |
||||||
1 |
Охранник |
3 |
35 |
105 |
115 |
|
2 |
Сантехник |
1 |
40 |
40 |
44 |
|
3 |
Электрик |
1 |
40 |
40 |
44 |
|
4 |
Завхоз |
1 |
40 |
40 |
44 |
|
Всего по персоналу |
42 |
1 035 |
2 060 |
2 264 |
Все расходы, связанные с ФОТ, указаны в расчетах к настоящему бизнес-плану.
10. Потребность в финансировании
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Расходы |
2 012 |
|
Инвестиции в основной капитал |
13 984 |
|
Оборотный капитал |
4 004 |
|
Всего |
17 988 |
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
Источник финансирования |
Сумма |
Период |
Доля |
|
Собственные средств |
5 397 |
01-06.2012 |
30% |
|
Заемные средства |
12 592 |
01-06.2012 |
70% |
|
Всего |
17 988 |
100% |
Приняты следующие условия кредитования:
Валюта кредита |
тенге |
|
Процентная ставка, годовых |
12% |
|
Выплата процентов и основного долга |
ежемесячно |
|
Льготный период погашения процентов, мес. |
6 |
|
Льготный период погашения основного долга, мес. |
6 |
|
Тип погашения основного долга |
равными долями |
В случае получения кредита по программе Фонда ДАМУ в рамках «Дорожной карты-2020», возможно удешевление кредита, что позволит предприятию уменьшить расходы по процентам за кредит.
Период |
Всего |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
Освоение |
12 592 |
12 592 |
|||||||
Капитализ-я % |
458 |
458 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
начисление % |
5 613 |
1 216 |
1 335 |
1 094 |
853 |
612 |
371 |
130 |
|
Погашено ОД |
13 050 |
1 004 |
2 008 |
2 008 |
2 008 |
2 008 |
2 008 |
2 008 |
|
Погашено % |
5 155 |
758 |
1 335 |
1 094 |
853 |
612 |
371 |
130 |
|
Остаток ОД |
-0 |
12 046 |
10 038 |
8 031 |
6 023 |
4 015 |
2 008 |
-0 |
Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.
11. Эффективность проекта
11.1 Проекция Cash-flow
Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:
· операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании
· инвестиционная деятельность -- вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций
· финансовая деятельность -- вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.
11.2 Расчет прибыли и убытков
Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Годовая прибыль (5 год), тыс.тг. |
5 737 |
|
Рентабельность активов |
21% |
11.3 Проекция баланса
Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Доля основных средств в стоимости активов |
0,2 |
|
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом |
5,6 |
11.4 Финансовые индикаторы
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтировании 13% составил 13 168 тыс.тг.
Внутренняя норма доходности (IRR) |
42% |
|
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. |
13 168 |
|
Окупаемость проекта (простая), лет |
2,7 |
|
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет |
3,2 |
Период |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
Доход от реализации услуг |
36 054 |
62 946 |
64 286 |
64 286 |
64 286 |
64 286 |
64 286 |
|
Балансовая прибыль |
-4 620 |
5 431 |
6 690 |
6 931 |
7 172 |
7 412 |
7 653 |
|