Одним из приоритетных направлений деятельности компании является организация транспортно-экспедиторского обслуживания различных экспортно-импортных и каботажных грузопотоков на морском, речном, железнодорожном, автомобильном транспорте.

Многолетний опыт работы на рынке транспортно-экспедиторских услуг дает возможность обеспечить высокое качество обслуживания любых грузов, в том числе:

· бумаги в рулонах;

· целлюлозы в кипах;

· контейнеров, включая стафирование и расстафирование;

· оборудования;

· мешковых грузов, киповых грузов;

· металлопродукции.

С транспортной компанией ООО «Шпарманн» работают как промышленные гиганты, так и небольшие торговые компании. Ведь, наряду с традиционными маршрутами и предложениями, компания всегда готова разработать индивидуальную схему перемещения груза из одной точки в другую, у предприятия нет ограничений по весу и габаритам и комапния одинаково внимательно относится и к небольшому пакету, едущему из Новосибирска в Екатеринбург, и к 24-тонному контейнеру, путешествующему из Владивостока в Москву. Поэтому сотрудничество с большинством клиентов продолжается годами.

Клиентами ООО «Шпарманн» являются ЗАО «ЭМБОРГ А.О.», ЗАО «Торговый дом «РУСЬИМПОРТ» ОАО «БАЛТИЙСКИЙ АЛЮМИНИЙ» ЗАО «ИНТЕКО» ОАО «НПО «ВЗЛЕТ» ЗАО «Строительная компания «СЛАВНЕФТЬСТРОЙ», ЗАО «ИНТЭС», ООО «Восход, ООО «Фактор - КС», ЗАО «Пик-ЛТД»

За последние время клиентами компании стали: ООО «АВК», ЗАО «Инвест», ООО «Ника», ЗАО «ИВЕКО», ООО «Дека», ЗАО «ТЕМП ЛТД».

ООО «Шпарманн» характеризуется высокой стабильностью и постоянством трудового коллектива. Предприятие уделяет большое внимание вопросам закрепления кадров на предприятии, повышению уровня трудовой дисциплины, поощрению производительного труда. Благодаря этому на предприятии за последних 5-7 лет сформировался устойчивый коллектив, значительно вырос профессиональный уровень его работников. Все это в немалой степени обусловило как высокий уровень заработной платы, так и постоянство трудового коллектива.

Прием работников на работу в ООО «Шпарманн» оформляется трудовым договором.

Дополнительно к трудовому договору между работником и предприятием заключается договор о полной материальной ответственности, по которому каждый работник принимает на себя полную материальную ответственность за материальный ущерб, причиненный по его и обязуется его возместить за счет вычета из заработной платы.

Динамика численности работающих на ООО «Шпарманн» представлена в таблице 1.

Таблица 1

Анализ численности персонала ООО «Шпарманн»

Категории	2003г.	2004г.	В % к предыдущему году
Среднесписочная численность персонала, всего:	132	145	109,8
в том числе:
Рабочие	80	88	110,00
ИТР:	52	57	109,61
из них:
руководители	6	8	133,33
специалисты	36	36	100,00
Служащие	12	13	108,33

Как видно из данных таблицы 1 в 2004 году численность персонала увеличилась на 109,8% или на 13 человек. Основное увеличение коснулось числа рабочих на 110%.

Рис. 5. Трудовые ресурсы в 2003 и 2004г.

Рассчитаем заработную плату на предприятии ООО «Шпарманн» за 2003-2004г. (таблица 2)

Таблица 2

Расчет заработной платы на ООО «Шпарманн» за 2003-2004 гг.

Показатели	2003г.	2004г.	Изменение средней заработной платы
	ФОТ общий	Числен ность	Средне месячная заработная плата	ФОТ общий	Числен ность	Средне месячная заработная плата	руб.	%
Рабочие	597859	80	7473,24	667413	88	7584,24	7528,74	101,5
ИТР:	421746	52	8110,5	468973	57	8227,60	8169,5	101,4
Всего:	1019605	132	7724,28	1136386	145	7837,14	7780,71	101,4

Как видно из таблицы 2 на ООО «Шпарманн» в 2004г. по сравнению с 2003г. средняя заработная плата увеличилась на 1,4 % и составила 7780,71 руб. При этом средняя заработная плата рабочего персонала изменилась на 1,5% и составила 7528 руб.. Заработная плата ИТР за 2004г. выросла на 1,4 % по сравнению с 2003г, и составила 8169,5 руб. Динамика изменения заработной платы по ООО «Шпарманн» показана на рисунке 6.

Рис.6. Динамика заработной платы по ООО «Шпарманн» за 2003-2004г.

По результатам работы за 2004 г. ООО «Шпарманн» получило балансовую прибыль в размере 5314758 руб. Анализ состава балансовой прибыли приведен в таблице 3.

Таблица 3

Анализ состава балансовой прибыли

Состав балансовой прибыли	2003 год	2004 год
	Сумма, руб.	Структура %	Сумма, руб.	Структура %
1.Балансовая прибыль	2175169	100	5314758	100
1.1.Прибыль от реализации	2145326	98,6	4921567	89,4
1.2.Операционные доходы (+)	19327	0,9	35949	0,7
1.3.Доходы от внереализационных операций	10516	0,5	357242	9,9

Как свидетельствуют данные таблицы 3, наибольшую долю в сумме балансовой прибыли составила прибыль от реализации продукции 89,4%. По сравнению с 2003 г. она увеличилась на 277634,1 руб. Основной причиной увеличения прибыли от реализации продукции является снижение себестоимости продукции, реализуемой на внутренний рынок, а также некоторый рост заключенных договоров по сравнению с прошлыми периодами, как с предпринимателями РФ, так и с иностранными партнерами.

Увеличение балансовой прибыли в 2004 г. по сравнению с прошлым годом произошло благодаря росту прибыли от реализации и доходов от внереализационных операций.

Налог на прибыль и иные обязательные платежи из прибыли составили 1006771 руб.

Полученная чистая прибыль в размере 1207673 руб. была распределена следующим образом: в фонд накопления - 67% от общей величины чистой прибыли, фонд потребления - 23,8%, на пополнение собственных оборотных средств - 9%, прочие цели - 0,2%.

По состоянию на 1.01.2005 г. дебиторская задолженность составила 378245 руб., кредиторская задолженность - 4406322 руб. и превысила дебиторскую задолженность в 11,6 раз. Фактически это означает, что кредит, получаемый (отсрочка платежей), предоставляемый предприятием ООО «Шпарманн» покупателям не превышает кредит, получаемый предприятием от поставщиков. В данной ситуации предприятие выигрывает в свободных денежных средствах. Задолженность покупателей за товары, работы, услуги в общей сумме дебиторской задолженности составляет 30,1%. В структуре кредиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность перед поставщиками - 93,2%, перед бюджетом - 3,2%, по оплате труда - 2%. Достаточно низкий уровень по этим двум задолженностям говорит о том, что предприятие не прибегло в столь трудное для нее время к таким вынужденным мерам как увеличение задолженности перед бюджетом или персоналом.

Анализ показателей платежеспособности приведен в таблице 4.

Таблица 4

Анализ показателей платежеспособности

Показатели	На 1.01.2004 г.	На 1.01.2005 г.	Отклонение (+,-)
1.Коэффициент абсолютной ликвидности	0,07	0,13	0,06
1.Коэффициент текущей ликвидности	0,7	1,14	0,44
3.Коэффициент платежеспособности	0,65	0,60	-0,05

Коэффициент абсолютной ликвидности =А1 /П1,

где А1 =денежные средства + краткосрочные финансовые вложения,

П1= краткосрочные обязательства.

Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что на начало 2004 г. улучшились такие показатели финансового состояния предприятия как платежеспособность и ликвидность. Так, улучшение показателя абсолютной ликвидности произошло в результате увеличения доли денежных средств в структуре текущих активов. Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода увеличился на 0,44 пункта по сравнению с прошлым годом и составил 1,14. Нормативное значение данного показателя 1,7.

В целом, структуру баланса можно признать удовлетворительной, поскольку коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами выше нормативного (0,3) и составил 0,51. Анализ затрат на производство приведен в таблице 5.

Таблица 5

Анализ структуры затрат на производство

Элементы затрат	Удельный вес, %	Отклонение (+, -)
	2003 г.	2004 г.
1.Материальные затраты	85,2	75,9	-9,3
2.Расходы на оплату труда	8,7	14,6	5,9
4.Отчисления на соц.нужды	3,1	5,2	2,1
5.Амортизация ОФ	0,1	1,0	0,9
6.Прочие затраты	2,9	5,3	2,4
Себестоимость продукции	100	100	-

Из данной таблицы видно, что в составе себестоимости выпускаемой продукции наибольший удельный вес занимают материальные затраты -75,9%, заработная плата - 14,6%, отчисления на социальные нужды -5,2%.

Рентабельность собственного капитала равна 52,4% в 2004 г. Этот достаточно высокий показатель свидетельствует о том, что предприятие способно возмещать капитал, - необходимое условие существования и роста предприятия.

Рентабельность реализованной продукции в 2004 г. увеличилась и составила 50,1%, (в 2003 г. - 42,0%). Решающее влияние на это оказало снижение себестоимости.

В 2004 г. продолжительность оборота оборотных средств уменьшилась до 89 дней или на 34,4%, значительно повысился коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности. Вместе с тем, достаточно высоким остается показатель оборачиваемости, и именно в данном направлении предприятию предстоит работать.

Конкурентоспособность ООО «Шпарманн», его потенциал в деловом сотрудничестве в значительной мере зависит от финансового состояния, т.е. от структуры капитала и платежеспособности.

Анализ динамики состава и структуры имущества дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения всего имущества предприятия или отдельных его видов. Прирост (уменьшение) актива свидетельствует о расширении (сужении) деятельности предприятия.

Оборотные средства в активе баланса занимают большую часть (52,55% в 2004 г., 54,12% в 2003 г.), что является положительной тенденцией, т.к. маневренность предприятия повышается.

Наименьший удельный вес в составе текущих активов занимают краткосрочные финансовые вложения. Следствием такого положения является высокая платежеспособность и сильная финансовая устойчивость (независимость от внешних кредитов).

Наиболее мобильная часть актива - денежные средства на конец 2004 года - резко увеличилась (с 202475 руб. на конец 2003 года до 393378 руб. на конец 2004 года). Наряду с этим доля дебиторской задолженности также резко увеличилась в 2004 году на 1.26 п.п. по сравнению с 2003 годом.

Что касается структуры денежных средств ООО «Шпарманн», то основной объем финансовых ресурсов предприятия сосредоточен на расчетном счете. Убытков в течение анализируемого периода не наблюдается.

Причины увеличения или уменьшения имущества предприятия устанавливают в ходе изучения происшедших изменений в составе источников его образования. Поступление, приобретение, создание имущества предприятие может осуществлять за счет собственных и заемных средств, характеристика соотношения которых раскрывает сущность его финансового положения. Так, увеличение доли заемных средств, с одной стороны, свидетельствует об усилении финансовой неустойчивости предприятия и повышении степени его финансовых рисков, а с другой - об активном перераспределении (в условиях инфляции и невыполнении в срок финансовых обязательств) доходов от кредиторов к предприятию - должнику.

В течение анализируемого периода предприятие не привлекало долгосрочные источники финансирования.

Так как предприятию в 2004 г. предоставляются зарубежными партнерами товарный кредит сроком на 60 - 90 дней, в итоге в обороте находится значительный удельный вес заемных средств.

Структура собственного капитала предприятия на протяжении исследуемого периода не изменялась, основной составляющей собственных источников финансирования является уставной капитал, доля которого в структуре собственных составляла 89,2% в 2004 г., 87,6% в 2003 г. Увеличение собственного капитала произошло за счет увеличения чистой прибыли.

Учитывая увеличение доли собственных средств в общей сумме источников и увеличение накопленного капитала, можно охарактеризовать ООО как надежного заемщика при получении долгосрочного кредитования.

Рассматривая показатели рисков, необходимо обратить внимание на запас финансовой прочности, коэффициент производственного левериджа, долю переходящих запасов готовой продукции.

Предприятие имеет достаточно большой запас финансовой прочности, что особо важно в условиях неопределенности, постоянно меняющейся конъюнктуры рынка и конкуренции.

Соответственно небольшой коэффициент производственного левериджа указывает на невысокое отношение постоянных расходов к переменным. Каждый процент прироста (снижения) выпуска продукции при сложившейся структуре издержек обеспечивает небольшой прирост (снижение) валовой прибыли.

Анализ финансового состояния предприятия ООО «Шпарманн» представлен в таблице 6.

Таблица 6

Анализ финансового состояния предприятия ООО «Шпарманн»

№ п/п	Показатели	2003 г.	2004 г.	Темп роста,%
1	2	3	4	5
Структура активов
1.	Общая стоимость имущества, млн.руб.	1317851	2800525	212,5
2.	В т.ч. долгосрочные активы,млн.руб.	221101	277308	125,4
2.1	В % к общей стоимости имущества	16,8	9,9	-
3.	Краткосрочные активы, млн.руб.	1096750	2523217	230,1
3.1	В % к общей стоимости имущества	83,2	90,1	-
3.2	Из них материальные запасы и затраты, млн.руб.	627228	2025701	323,0
3.2.1	В % к текущим активам	57,2	80,3	-
3.3	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, млн.руб.	127617	202478	158,7
3.3.1	В % к текущим активам	11,6	8,0	-
3.4	Средства в расчетах и прочие оборотные активы	341905	295038	86,3
3.4.1	В % к текущим активам	31,2	11,7	-
4.	Соотношение оборотного и основного капитала	5,0	9,1	183,4
Структура пассивов
1.	Собственный капитал, млн.руб.	377368	1551877	411,2
1.2	Коэффициент автономии, %	28,6	55,4	-
2.	Заемный капитал, млн.руб.	940483	1248650	132,8
2.1	Коэффициент финансовой напряженности, %	71,4	44,6	-
3.	Собственные оборотные средства, млн.руб.	156267	127456	815,6
4.	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,14	0,51	354,5
5.	Коэффициент маневренности собств. кап.	0,41	0,87	198,3
Состояние активов
1.	Коэффициент изношенности основных фондов	0,38	0,35	93,0
2.	Коэффициент годности основных фондов	0,62	0,65	104,8
3.	Коэффициент обновления основных фондов	0,15	-	-
4.	Коэффициент выбытия основных фондов	0,02	-	-
5.	Коэффициент прироста основных фондов	0,15	-	-
6.	Коэффициент оборачиваемости капитала	2	3,6	180
7.	Продолжительность оборота:
7.1	Всего капитала, дни	180	100	55,6
7.2	Оборотного капитала, дни	136	89	65,6
7.2.1	В т.ч. в запасах	36	21	58,3
7.2.2	МБП, незавершенное производство	4	5	125,0
7.2.3	Готовая продукция	42	39	92,9
7.2.4	Дебиторская задолженность	39	16	40,7
Прибыль и рентабельность
1.	Балансовая прибыль, млн.руб.	238667	1970111	825,5
2.	Темп роста балансовой прибыли, %	194,3	825,5	-
3.	Доля чистой прибыли в общей сумме балансовой прибыли, %	70,1	71,4	101,9
4.	Доля затрат на производство и сбыт в выручке от реализации продукции, %	55,0	62,4	113,5
5.	Уровень рентабельности, % :
5.1	продукции	66,6	46,9	-
5.2	капитала	28,6	95,7	-
Производство и реализация продукции
1.	Темпы роста выручки в текущих ценах, %	317,3	438,1	-
2.	Темпы роста затрат на производство и сбыт продукции, %	258,6	497,0	-
3.	Коэффициент обновления продукции	-	0,32	-
4.	Коэффициент использования производственных площадей	0,95	0,95	100,0
5.	Материалоемкость, %	0,74	0,80	108,1

При рассмотрении основных аспектов хозяйственной и финансовой деятельности ООО «Шпарманн», а также на основании систематизации и анализа полученных данных можно сделать следующие выводы:

1) За рассматриваемый период наблюдалось снижение дебиторской задолженности -- одного из самых главных показателей, отражающих уровень благополучия предприятий;

2) Предприятие является рентабельным, поскольку результаты от реализации продукции покрывают издержки производства и образуют прибыль, достаточную для нормального функционирования предприятия;

3) Показатели финансовой устойчивости, при их определении, находятся на высоком уровне, что свидетельствует об эффективности осуществления производственно - хозяйственной деятельности предприятия.

2.2 Анализ рынка транспортных услуг

Транспорт является связующим звеном между производителями и потребителями продукции, то есть способствует обмену продукцией между субъектами рыночной деятельности. Основной задачей транспорта является обеспечение бесперебойного снабжения всех субъектов рынка необходимым сырьем и материалами, а также сбыт готовой продукции потребителям. В данном контексте транспорт участвует в организации товародвижения, то есть обеспечивает движение материального потока. Сфера материально-технического обеспечения сопряжена с другими отраслями экономики. Таким образом, транспорт обеспечивает реализацию потоковых процессов, в частности процесс товародвижения Проблемы организации транспортных коммуникаций в условиях развития рыночных отношений // I Всероссийская научно-практическая конференция молодых ученых и студентов «экономика и управление: новой России - новые идеи». Сборник материалов. Часть 1. Ульяновск. 1999. - 0, 1 п.л..

Наряду с тем, что на объем и структуру грузоперевозок оказывают влияние экономические факторы, особенность развития российского рынка транспортных услуг заключается в его региональной специфике. Подобное проявляется в нескольких основных аспектах.

Во-первых, это географическое расположение регионов, способствующих развитию перевозок каким-то одним видом транспорта, либо находящихся на пересечении нескольких транспортных путей. Географический аспект также проявляется в отдаленности некоторых регионов и возможности осуществлении туда доставки груза только определенными видами транспорта.

Кроме того, географическая специфика проявляется в различной степени оснащенности и развития транспортных коммуникаций и инфраструктуры.

Во-вторых, уровень развития транспортных услуг определяется экономическим развитием того или иного региона, концентрацией в нем действующих промышленных и оптовопосреднических предприятий и организаций.

В-третьих, на развитие данного рынка оказывает влияние уровень внешнеэкономической деятельности региона, возможность эффективно обрабатывать и распределять экспортные, импортные и транзитные грузопотоки.

Ориентация транспортно-экспедиционных компаний на требования потребителей предопределяет необходимость уделять повышенное внимание формированию и реализации комплекса дополнительных услуг. Решение подобной задачи в деятельности транспортно-экспедиционных компаний может быть осуществлено посредством развития логистического сервиса Конкурентоспособность фирм на рынке грузоперевозок//Всероссийская научно-практическая конференция “Прогнозирование экономической конъюнктуры в системах маркетинга”. Сборник материалов. Часть 1. - Ульяновск: Изд-во УлГУ, 1998. - 0,2 п.л. .

Эффективность и целесообразность предлагаемого логистического сервиса определяются результатами маркетинговой деятельности. И наоборот, неэффективность предлагаемого сервиса является побудительным мотивом к осуществлению маркетинговой деятельности. Таким образом, маркетинг и логистика выступают взаимосвязанными категориями, влияющими на поведение компании.

Важнейшим элементом внешней среды предприятия являются конкуренты ООО «Шпарманн».

Американский маркетолог Дж. Пилдич подчеркивает, что «знать своих конкурентов, значит не жалея времени и сил, скрупулезно изучать их, изучать их стратегии в отношении разных товаров, их маркетинг, их систему распределения, производство, политику цен и другое. Конкуренты создают критерии, которые нам необходимо превзойти. ...Сосредотачивайтесь на своих заказчиках, но в полглаза присматривайте за конкурентами» Малых В.В. Управление маркетингом торговой фирмы. - М.: Изд-во «Экзамен», 2000. - 192 с..

Для того чтобы провести анализ рынка транспортных услуг, необходимо разделить транспортно-экспедиционную и транспортно-экспедиторскую деятельность.

Последняя, предполагает необходимость сопровождения груза экспедитором, то есть лицом ответственным за сохранность груза. Экспедиторская деятельность используется в основном на автомобильном транспорте при перевозках опасных и особо ценных грузов. Транспортно-экспедиционная деятельность рассматривается как комплексное обслуживание клиентов в процессе грузоперевозок, включая и транспортное экспедирование.

К числу задач, решаемых транспортно-экспедиционными компаниями можно отнести предоставление сервиса, который имеет свои отличительные особенности, связанные с организацией доставки грузов. На наш взгляд, можно выделить три основных направления транспортного сервиса в деятельности компаний, осуществляющих доставку грузов (табл.7).

Таблица 7

Основные определения осуществления транспортного сервиса

Конкурентоспособность транспортно-экспедиционной компании определяется не только тарифной политикой, но и уровнем предлагаемого сервиса, а также комплексом дополнительных услуг.

Развитие транспортно-экспедиционных услуг позволяет получить их потребителям следующие преимущества: - возможность предоставления грузоотправителям необходимых видов транспортных средств (достигается за счет того, что транспортно-экспедиционная фирма имеет агентские договоры с несколькими различными перевозчиками);

- гибкость в переговорах с клиентом, возможность предоставления ему дополнительных услуг;

- возможность комплексного обслуживания грузоотправителя, то есть планирование, организация и осуществления всех транспортных операций, необходимых грузоотправителю;

- использование различных способов организации грузоперевозок (например, интер- и мультимодальные перевозки).

Осуществление транспортно-экспедиционной деятельности находится под влиянием рыночной среды, составной частью которой является взаимодействие субъектов рынка. Основные субъекты рынка и факторы, влияющие на осуществление транспортно-экспедиционной деятельности представлены в таблице 8.

Таблица 8

Факторы, влияющие на осуществление транспортно - экспедиционной деятельности

Необходимость оказания комплекса транспортных услуг требует от транспортно-экспедиционных компаний разработки и принятия соответствующих логистических решений в области реализации сервиса. Применение логистических инструментариев в деятельности транспортно-экспедиционных фирм направлено не только на организацию и контроль процесса доставки груза, но и связано с созданием инфраструктуры, надлежащего качества.

В данных условиях решаются следующие основные задачи:

- оценка целесообразность наличия собственных складских помещений или их аренда;

- выбор оптимального объема склада;

- подбор необходимого складского оборудования;

- формирования тарифной политики на услуги по хранению груза;

- выбор рациональных способов и маршрутов доставки грузов;

- синхронизация грузопотоков и соответствующих операций, вовлеченных в процесс организации грузоперевозок и т.д.

Специфика рынка транспортных услуг заключается в том, что для успешной деятельности на этом рынке необходимо не только анализировать основные тенденции его развития, состояние внешней и внутренней среды, но и осуществлять маркетинг товарных рынков. Последнее определяется тем, что наличие спроса на определенную продукцию влечет за собой необходимость ее транспортировки покупателю. Осуществление маркетинга товарных рынков позволяет транспортно-экспедиционным компаниям выявлять новые сегменты, расширять клиентскую базу и своевременно адаптироваться к возможным изменениям конъюнктуры на данном рынке.

В связи с этим, можно выделить следующие основные направления осуществления маркетинговой деятельности транспортно-экспедиционных компаний:

- оперативный маркетинг - направлен на поддержание эффективной деятельности транспортно-экспедиционной компании на рынке транспортных услуг;

- стратегический маркетинг - связан с изучением конъюнктуры товарных рынков, что способствует развитию ассортимента оказываемых услуг и позволяет определять новые рыночные ниши.

Специфика взаимодействия маркетинга и логистики в деятельности транспортно-экспедиционных компаний заключается в том, что маркетинг направлен на поддержание эффективной реализации логистических процессов. Прежде всего, данное утверждение базируется на том, что основой осуществления транспортно-экспедиционной деятельности является реализация логистических операций.

Необходимость оптимизации и рационализации грузопотоков предопределила целесообразность рассмотрения этих процессов с позиций формирования логистической сети, как одного из элементов в общей структуре сетевой теории. Применение концепции логистических сетей позволяет транспортно - экспедиционным компаниям получить конкурентные преимущества в долгосрочной перспективе, что достигается за счет длительного и активного взаимодействия с субъектами этой сети. В рамках логистической сети осуществляется активный информационный обмен между субъектами сети, что позволяет получать релевантную информацию, связанную с осуществлением грузоперевозок, а также оперативно реагировать на возможные изменения в процессе товародвижения.

Для успешной организации и осуществления транспортно- экспедиционной деятельности важно формировать эффективные коммуникативные связи, влияющие на поведение компании на рынке. Осуществление эффективного взаимодействия с клиентами компании дает возможность своевременно реагировать на изменения их требований и формировать соответствующий комплекс предлагаемых услуг. Коммуникации обеспечивают информационный обмен с внешней средой, что способствует адаптации компании к изменяющимся рыночным условиям.

На наш взгляд, самым оптимальным определением конкурентов будет по направлениям деятельности. Например, по автомобильным перевозкам это компании ООО «Авто-ВИТ» и «Ветт Транс» занимающие лидирующие положения на рынке автомобильных перевозок. Следующие за лидерами позиции занимают компании «Пять океанов» и ООО «Шпарманн»

Конкурентами ООО «Шпарманн по авиационным перевозкам являются компании «Трансавтотур», «Пять океанов», ООО «Авто-Вит»

По перевозки негабаритных грузов, а также складских услуг определить в целом лидеров очень сложно, так как подобными услугами занимаются очень большое количество организаций, в том числе никак не связанных с оказанием транспортно - экспедиционных услуг.

Подводя итог, можно выделить основную группу конкурирующих компаний ООО «Шпарманн» составляют компании: ООО «Авто-Вит», «Ветт Транс», «Пять Океанов», «Трансавтотур».

В таблице 9 представлено распределение долей рынка между ними.

Таблица 9

Структура рынка транспортно-экспедиционных услуг

Направление деятельности компании	Доли компаний
	Авто-Вит	Ветт Транс	Пять океанов	Шпарманн	Другие	Итого
Автомобильные перевозки	44%	21%	14%	12%	9%	100%
Авиационные перевозки	10%	15%	16%	18%	41%	100%
Железнодорожные перевозки	19%	26%	8%	14%	33%	100%
Складские услуги	нет данных
Суммарная доля рынка	24,3%	20,6%	12,6%	14,6%	27,6%	100%

Более наглядно доли распределения рынка представим на рисунке 7



Рис. 7. Структура рынка транспортно - экспедиционных услуг

Таким образом, суммарная доля рынка занимаемая ООО «Шпарманн» составляет в 27,6%

2.3 Анализ недостатков маркетинговой деятельности ООО «Шпарманн»

Служба маркетинга - самостоятельное структурное подразделение предприятия, которое состоит из отдела маркетинга и развития, отдела внешней экономической деятельности. В своей деятельности отделы руководствуются действующим законодательством, приказами, распоряжениями по предприятию Хруцкий В.Е., Корнеева И.В. Современный маркетинг: настольная книга по исследованию рынка: Учеб.пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика.-528с..

Служба маркетинга ООО «Шпарманн» создана с целью:

- максимальной адаптации производства к требованиям рынка, повышения эффективности функционирования предприятия.

- воздействия на рынок и потребительский спрос с помощью всех доступных средств;

- развития и поощрения на предприятии творческого подхода к решению технических и производственных проблем и, в первую очередь, по совершенствованию и повышению качества продукции и услуг;

- обеспечения целевого управления процессом производства;

Поставленные перед службой маркетинга ООО «Шпарманн» цели достигаются следующим путем:

- комплексного изучения рынка;

- выявления потенциального спроса и неудовлетворенных потребностей рынка;

- планирования товарного ассортимента цен;

- разработки мер для полного удовлетворения существующего спроса.

Функции службы маркетинга ООО «Шпарманн» включают в себя:

- исследование факторов, определяющих структуру и динамику потребительского спроса на продукцию предприятия, предлагаемую к производству;

- ориентация разработчиков новой продукции на выполнение требований потребителей к выпускаемой продукции;

- выполнение расчетов и подготовка исходных данных для составления расчетной калькуляции изделий в стадии маркетинговых исследований;

-составление проектов цен на оказываемые услуги, участие в технико-экономическом обосновании освоения новых видов продуктов, новой техники, прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производственных процессов;

-участие в разработке мероприятий по снижению себестоимости изделий выявление и ликвидация экономически необоснованных расходов;

-контроль внедрения мероприятий с позиции экономической эффективности новой техники и технологии, влияющих на цену изделия;

-оформление и согласование бизнес-планов, формирование предложений по организации финансирования;

- разработка стратегии маркетинга с учетом потребностей в данной продукции, емкости рынка, меняющегося платежеспособного спроса, конкуренции;

- изучение и использование передового опыта рекламы и стимулирования сбыта;

- анализ состояния реализации услуг предприятия, выявление продуктов, не имеющей достаточного сбыта, определение причин этого;

- подготовка материалов маркетинговых исследований для разработки бизнес-плана на вновь осваиваемую продукцию.

Структура управления ООО «Шпарманн» представлена на рисунке 8.

Рис.8. Структура управления ООО «Шпарманн»

На ООО «Шпарманн» в процессе развития были образованы два отдела маркетинговой службы:

- Отдел маркетинга и развития.

Отдел внешнеэкономической деятельности.

Служба маркетинга построена по продуктово-рыночному типу. Имеются как управляющие отдельными продуктами, так и управляющие рынками.

Управляющие отдельными продуктами планируют объемы продаж и прибыль по продуктам, получают от управляющих рынками сведения об объемах продаж. Управляющие отдельными рынками, в свою очередь, отвечают за развитие прибыльных рынков для существующих и потенциальных продуктов организации. Достоинством данной организации маркетинга является то, что уделяется управленческое внимание каждому продукту и каждому рынку. Однако, данная организация управления маркетингом увеличивает управленческие затраты, не обладает достаточной организационной гибкостью и порождает конфликты.

Отдел маркетинга и развития работает с упором на внутренний рынок в основном с целью расширения продаж и поиска перспективных для серийного выпуска разработок.

Отдел внешнеэкономической деятельности занимается поиском перспективных изделий и контактов на внешнем рынке, а также отслеживает и сопровождает выполнение уже заключенных ранее крупных договоров по внешнеторговым поставкам.

Также в ООО «Шпарманн» есть экспедиторский отдел, контейнерный, отдел агентирования и фрактовый отделы.

Задача службы маркетинга заключается в том, чтобы держать курс на потребителя, постоянно следить за тем, что ему нужно, а также следить за деятельностью конкурентов, определять их сильные и слабые стороны, определять направления совершенствования маркетинговой деятельности, разрабатывать и добиваться выполнения планов и программ маркетинговой деятельности, доводить маркетинговую информацию до других подразделений предприятия.

Отделом маркетинга ведется несистематическое наблюдение за деятельностью конкурентов. Товарная и ценовая политика, политика продвижения, проводимые конкурентами группы компаний «Шпарманн» принимаются во внимание при планировании маркетинговых действий.

Отдел маркетинга планирует свою деятельность следующим образом:

1) Устанавливаются цели на один год.

2) Составляется приблизительный план на 6 месяцев.

3) Составляется подробный план на 3 месяца.

4) План передается на утверждение руководству ООО «Шпарманн».

Часто возникают ситуации, когда планы, составленные сотрудниками отдела, не выполняются в полном объеме. Так же возникают моменты, когда отдел маркетинга работает без планов, хотя такое случается редко, и по продолжительности такие периоды составляли не более недели.

Отделом не проводится оценка того, как проведенные программы продвижения повлияли на результаты деятельности предприятия в целом. На сегодняшний момент отделом маркетинга практически не ведется аналитическая работа по анализу продаж, например, какие позиции услуг приносят наибольшую прибыль, какие являются убыточными и тому подобное.

На основании проведенного анализа маркетинговой деятельности на ООО «Шпарманн» можно сделать вывод: среди функций, возложенных на отдел маркетинга преобладает функция сбыта (заключение договоров, организация сбыта готовой продукции, организация приемки, хранения и упаковки готовых изделий, руководство комплектовочным участком, поставка в фирменный магазин новой продукции). Кроме организации сбыта продукции, в обязанности отдела входит - проведение изучения спроса, а также осуществление рекламной деятельности. То есть, можно сказать, что уже при определении и установлении функций и задач, была заложена реализация лишь отдельных элементов маркетинга, что в значительной степени сказалось на эффективности работы отдела. Отрицательно также влияет на работу всего предприятия незапланированные маркетинговые затраты, так как планирование таких мероприятий как рекламной компании, продвижения продукта, и маркетинговых исследований попросту не осуществляется.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ МАРКЕТИНГОМ ООО «ШПАРМАНН»

3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию

Наиболее крупным событием в развитии маркетинга на ООО «Шпарманн» стала реорганизация маркетинговой службы. Возросла доля объема продаж через торгово-коммерческий отдел, то есть продукции, предназначенной для потребительского рынка в общем объеме поступлений от реализации продукции.

Таким образом, хотя влияние маркетинговых служб на хозяйственную деятельность ООО «Шпарманн» все возрастает, нельзя сказать, что в настоящий момент это влияние имеет только положительный характер. Отрицательным является то, что в условиях падения оптовых заказов маркетинговая служба ООО «Шпарманн» пока не может обеспечить достаточный объем розничных продаж.

Однако, поскольку маркетинг на ООО «Шпарманн» постоянно развивается, очевидно, что есть реальная возможность для ликвидации последствий данного отставания в среднесрочном периоде.

Имеется достаточный мировой опыт в области маркетинга. Эти отработанные методики совершенствования и развития маркетинга могут быть применены и в России Голиков Е.А. Маркетинг и логистика. - М.: Изд. Дом «Дашков и К», 2001.

Для системы организации менеджмента и маркетинга на ООО «Шпарманн» характерен ряд особенностей, которые, впрочем, не являются специфическими по отношению к особенностям всего комплекса российских предприятий такого типа.

Несмотря на то, что на ООО «Шпарманн» была проделана большая работа по управлению персоналом, в результате которой на предприятии появились новаторы, пытающиеся раскрутить инерционный маховик в обратную сторону.

Созданы новые службы экономических исследований по поиску информации о рынках сбыта. Изменена по товарно-рыночному принципу структура маркетинговых подразделений и центров ответственности.

В последнее время особенно возросло влияние системы ценообразования и ценового маркетинга. Для ООО «Шпарманн» тенденция роста значения ценового маркетинга возрастает под влиянием изменения структуры реализации товарной продукции в сторону увеличения доли товаров, предназначенных для потребительского рынка, где ценовая конкуренция особенно велика.

Основой для эффективного маркетинга является контроль результатов маркетинговой деятельности и конкретных маркетинговых мероприятий.

На предприятии в настоящий момент существуют маркетинговые службы, занимающиеся оценкой собственных возможностей фирмы, изучением рынка, проведением мероприятий презентационного характера, формированием имиджа, и др. При этом управление маркетингом, по сути, не централизовано, поэтому контроль за эффективностью проведения маркетинга также не централизован и ведется субъективно, то есть основные критерии эффективности не сформированы и зависят от текущей ситуации.

Кроме того, влияние текущего момента, возникшего как следствие развития тенденций, возникших в прошлом, формируется также в результате приоритетности сбыта уже произведенного товара, который создавался вчера так же в отсутствие приоритета изучения требований рынка. Маркетинга нет и не будет, если товаропроизводитель стремится к рыночному успеху лишь на этапе сбыта уже созданного товара.

С другой стороны, маркетинговые службы на ООО «Шпарманн» обретают все больше координирующих и контролирующих функций.

Суммируя изложенное в данной работе, можно выделить следующие текущие проблемы, стоящие перед ООО «Шпарманн»:

- Изменение структур товарной продукции в сторону увеличения современных товаров, предназначенных для потребительского рынка;

- Необходимы изменения системы ценообразования в том числе ценового контроля и общей ценовой политики;

- Отставание научно-технической базы, необходимой для инновационного предпринимательства;

- Отсутствие современно развитой системы контроля и ответственности;

- Недостаточный порядок с организацией системы маркетинга на предприятии.

На решение этих проблем могут оказать влияние маркетинговая служба ООО «Шпарманн», находящиеся в стадии развития, наработки опыта и нормативной базы.

На наш взгляд, построение организационной структуры управления маркетингом на ООО «Шпарманн» оптимально. Взятая за основу продуктово-рыночная ориентация службы маркетинга оправдана, так как во-первых, предприятие работает как на внутренний, так и на внешний рынок и, во-вторых, разделение отделов по маркетингу продукции положительно сказывается на определении конкретных потребителей, что важно для сбыта.

Все возникающие проблемы решаются на ООО «Шпарманн» в рамках одной системы - во главе с директором по маркетингу и сбыту. Тем не менее необходимо расширить полномочия замдиректора по маркетингу и развитию, предоставить больше возможностей для реализации маркетинговых решений, с одной стороны, и усилить ответственность, с другой стороны.

С практической точки зрения предлагаю следующие рекомендации для решения текущих проблем:

1. Организовать своими силами планово-экономического отдела, главного бухгалтера разделение затрат по группировкам условно-переменных и условно-постоянных расходов;

2. Обеспечить маркетинговой службе регулярный доступ к отчетной и плановой информации по затратам на товарную продукцию, а так же - к плану денежных выплат и поступлений;

3. Провести с участием специалистов по маркетингу ревизию фондов предприятия и рассмотреть вопрос о реализации не использующихся;

4. Организовать из числа имеющихся компетентных служащих группу, которая бы стать основой для отдела, занимающегося проблемой эффективного использования временно свободных средств;

5. Обучить всех сотрудников маркетинговых служб основам стратегии предприятия в краткосрочном и долгосрочном периоде;

6. Закрепить за маркетинговыми службами обязанность концентрации имеющейся и поступающей на предприятие информации;

7. Разработать систему регулярной отчетности маркетинговых служб;

8. Разработать систему премирования сотрудников маркетинговых служб, выступающих с предложениями по оптимизации маркетинговой деятельности на предприятии.

Все вышеизложенные методы при их реализации в текущем периоде, должны способствовать становлению маркетинга на предприятии и улучшению в среднесрочном периоде финансово-экономического состояния ООО «Шпарманн».

3.2 Расчет экономической эффективности от предложенных мероприятий

Маркетинг из всех основных видов деятельности хуже всего поддается планированию и как минимум половина всех маркетинговых затрат является незапланированной - в том смысле, что деньги расходуются независимо от того, было ли это предусмотрено маркетинговой программой Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика. - 2-е издание, переработанное и дополненное. - М.: Изд-во «Финпресс»,2000. - 464 с.. В связи с вышесказанным, необходимо выработать стратегию и создать основанный на ней бюджет маркетинга, тем самым, повысив прибыльность и эффективность мероприятий, проводимых отделом.

1) На основе изученных условий и факторов непосредственного воздействия на успешность функционирования предприятия, предлагается следующий план затрат по маркетингу на прогнозируемый период (первый квартал 2005 г.)

Таблица 10

Планирование затрат на маркетинг на первый квартал 2005 г.

Показатели	Стоимость (тыс.руб.)	%
1.Суммарный доход от продажи, прогнозируемый на период	1877000	100
2.Стоимость производственных мощностей	1029,4	0,05
3.Затраты на маркетинг:
3.1.Реклама	37540	2,00
3.2.Организация продаж	1510	0,08
3.3.Другие затраты на продвижение продукции, распределение, обслуживание потребителей	4895	0,26
3.4.Зарплата	1440	0,08
3.5.Другие затраты	800	0,04
Итого маркетинговые затраты	46185,00	2,46
Чистый доход	1924214,4	97,49

Поскольку на предприятии не рассчитываются такие показатели как планируемый объем продаж и выручка от него, то предлагается следующий расчет данных величин:

Суммарный доход от продажи, прогнозируемый на период = Цена реализации (сопоставимые цены) * Наиболее вероятный объем поставки продукции

Таким образом, планируя затраты на маркетинг, необходимо включить в их состав наряду с продвижением продукта, расходы, которые не учитываются отделом при составлении плана маркетинговых мероприятий -это организация продаж, а также заработная плата. Кроме того, предложенный план позволяет определить чистый доход при данных маркетинговых затратах и обосновать успешное применение тех или иных средств стимулирования сбыта.

2) ООО «Шпарманн» планируя использование средств рекламы, должны хорошо знать какие показатели охвата частотности, и силы воздействия обеспечивает то или иное средство рекламы. Краткую характеристику основных средств распространения информации дадим в нижеследующей таблице.

Таблица 11

Основные виды средств распространения рекламы

Средство рекламы	Преимущества	Ограничения
Газеты	Гибкость, своевременность, хороший охват местного рынка; широкое признание и принятие; высокая достоверность.	Кратковременность существования; низкое качество воспроизведения; незначительная аудитория «вторичных» читателей.
Телевидение	Сочетание изображения, звука и движения; чувственное воздействие; высокая степень привлечения внимания: широта охвата.	Высокая абсолютная стоимость; перегруженность рекламой; мимолетность рекламного контакта; меньшая избирательность аудитории.
Радио	Массовость использования; высокая географическая и демографическая избирательность; низкая стоимость.	Представление только звуковыми средствами; степень привлечения внимания ниже, чем у телевидения; отсутствие стандартной структуры тарифов; мимолетность рекламного контакта.
Журналы	Высокая географическая и демографическая избирательность; достоверность и престижность; высокое качество воспроизведения; длительность существования; значительное число «вторичных» читателей.	Длительный временной разрыв между покупкой места и появлением рекламы: наличие бесполезного тиража; отсутствие гарантии размещения объявления в предпочтительном месте.
Наружная реклама	Гибкость, высокая частота повторных контактов; невысокая стоимость; слабая конкуренция.	Отсутствие избирательности аудитории; ограничения творческого характера.

В целях пропаганды услуг, оказываемых ООО «Шпарманн» предлагается разработка мероприятий, направленные на создание положительного имиджа предприятия (благотворительные мероприятия, связь с прессой, телевидение, радио, формирование общественного мнения).

Разработка рекламной компании включает:

определение целей рекламной компании;

выделение целевой группы рекламного воздействия;

выбор оптимальных каналов распространения рекламы для каждой целевой группы рекламного воздействия;

выбор носителей рекламы;

составление развернутого плана-графика рекламной компании: в каких носителях рекламы, в какое время, с какой частотой будет даваться реклама;

принятие решения о рекламном обращении;

расчет рекламного бюджета.

В связи с вышесказанным, необходимо отметить, что планирование рекламных мероприятий проводится отделом лишь в разрезе стоимости средств продвижения товара на рынок, а также сроков осуществления рекламной компании. Однако необходимо отметить, что маркетинговая деятельность слишком часто не дает нужного результата по ...