Размещено на http://allbest.ru

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет управления»

ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ЭНЕРГЕТИКЕ И СТРОИТЕЛЬСТВЕ

КАФЕДРА УПРАВЛЕНИЯ ИННОВАЦИЯМИ В РЕАЛЬНОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине

«Бизнес планирование»

на тему:

«Разработка и коммерциализация инновационного продукта ООО «Ласпи-М»

Выполнила студентка

Очного отделения

5 курса группы И.Д. Кашонкова

Руководитель проекта: Е.А. Какаева

Москва -2013

Оглавление

Введение

1. Краткая характеристика предприятия и его продуктового предложения

2. Бизнес-идея инновационного проекта

3. Описание инновационного продукта

4. Оценка рынка и конкуренции

5. План маркетинга

6. План НИОКР

7. Производственный и организационный план

8. План по персоналу

9. Финансовый план и оценка эффективности инновационного проекта

10. Оценка рисков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В современном мире, когда фирмы находятся в состоянии значительной конкуренции как за рынок сбыта и своих покупателей, так и за ресурсы, необходимо использовать грамотное инновационное управление, позволяющее не просто составлять планы по деятельности и развитию компании на ближайшие годы, но и анализировать слабые и сильные стороны компании, понимать ключевые особенности предприятия конкретной области деятельности.

ООО «Ласпи-М» российское предприятие по выпуску школьной и офисной канцелярской продукции. Свою деятельность фирма ведет преимущественно на российском рынке. За последние годы значительно возросло количество организаций, работающих в данной отрасли, что привело к росту конкуренции на рынке сбыта. В связи с этим обществу необходимо постоянно следить за изменениями внешнего окружения, обновлять свой продуктовый портфель и реализовывать инновационные проекты.

Целью проекта является построение бизнес плана по разработке и выведению на рынок инновационного продукта - складывающегося чехла для одежды. Обновление ассортиментного ряда фирмы позволит привлечь новых потребителей, повысить объем продаж и конкурентоспособность фирмы.

1. Краткая характеристика предприятия и его продуктового предложения

Фирма "Ласпи-М" занимается производством и продажей школьной и офисной канцелярии и основана с 1992 года.

Фирма освоила массовое производство школьной и офисной канцелярии и выпускает более 100 наименований продукции: школьные пеналы с 1-м, 2-мя и 3-мя отделениями, папки для тетрадей и для уроков труда, мешки для сменной обуви, всевозможные папки и портфели для офиса из комбинированных материалов (пластик, ткань, искусственная кожа). Предприятие располагает собственными производственными площадями в Москве и ближнем Подмосковье. Производство оснащено современной техникой, что позволяет организовать выпуск не только массовой продукции, но и исполнять многочисленные небольшие заказы рекламных компаний. Особенности ООО «Ласпи-М» представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Особенности деятельности ООО «Ласпи-М»

№ п.п.	Характеристика	Особенности
1	Основные виды деятельности	производство и реализация канцелярских товаров через оптовую сеть индивидуальное производство товаров под заказ для рекламных компаний различных брендов, частных фирм.
2	Производственный цикл	Короткий, что объективно обусловливает необходимость в ежегодных краткосрочных кредитах для формирования оборотного капитала
3	Основные фонды	· арендуемые площади в Москве (офис) · собственные площади в Жуковском (производственные цеха, склады) · собственное оборудование
4	Основные статьи расходов	· затраты на закупку материалов · выплата заработной платы · оплата аренды
5	Основные риски	· отраслевые риски (сезонность спроса) · изменение цен на материалы · неопределенность по оплате счетов к получению
6	Каналы распределения	Реализуется как через основных российских оптовиков канцелярских товаров, так и непосредственно через крупнейшие сбытовые сети стран СНГ (Украины, Казахстана и Белоруссии)

2. Бизнес-идея инновационного проекта

Многие из нас сталкиваются с проблемой хранения верхней одежды в домашних условиях. Высоты шкафа не всегда хватает для хранения одежды, например, пальто, шубы в пол или длинного платья. В таких случаях подол вещей пачкается и мнется.

Для решения таких проблем многие компании предлагают использовать обычные чехлы на молнии, которые просто помогут защитить вашу одежду от пыли и грязи. В таких чехлах можно сложить одежду, но существенным недостатком будет то, что она помнется, так как чехол будет подвешен за края, а центр одежды будет висеть внизу, занимаясь между другой одеждой.

В отличие от существующих аналогов наш чехол позволяет складывать вашу одежду таким образом, что ее подвешивание осуществляется за середину чехла, которая дополнительно укреплена картоном, а ее края свисают в ровном положении, и в дополнении фиксируются по бокам специальными застежками. Такая конструкция поможет вам хранить одежду, избегая ее смятия и образования заломов.

3. Описание инновационного продукта

В основе проекта лежит продуктовая поддерживающая инновация - усовершенствованный чехол для хранения и транспортировки одежды. Предлагаемые в рамках проекта продукт обеспечивает повышение удобства и качества хранения вещей по сравнению с существующими стандартными чехлами, благодаря использованию новой системы подвешивания.

Размеры изделия: длинна - 150 см., ширина 75 см.

Рисунок 1 - опытный образец чехла

Вид нововведения - новый продукт. Также следует отметить, что нововведение является важным для организации, так как сможет улучшить конкурентоспособность фирмы. Для подробного описания нововведения следует воспользоваться классификационными признаками. Данные представлены в таблице 2.

маркетинговый инновационный рекламный

Таблица 2 - Классификационные признаки нововведения

Признаки разделения на группы	Значения признаков, позволяющие определить группу риска нововведения и инновационного процесса
1. По содержанию (виду) нововведения	(7) Новый продукт
2. Тип новатора (сфера создания новшества)	(7) Производственные фирмы и отделения
3. Тип новатора (область знаний и функций)	(7) Производство
4. Тип инноватора (сфера нововведения: фирмы, службы)	(6) Промышленные звенья
5. Уровень инноватора	(7) Подразделение фирмы
6. Территориальный масштаб нововведения	(4) Район, город
7. Масштаб распространения нововведения	(6) Ограниченная реализация (диффузия)
8. По степени радикальности (новизны)	(2) Усовершенствующие (модернизация)
9. По глубине преобразований инноватора	(1) Элементные, локальные
10. Причина появления нового (инициатива)	(3) Потребности рынка
11. Этап ЖЦ спроса на новый продукт	(4) Замедление роста G2
12. Характер кривой ЖЦ товара	(1) Типовая, классическая кривая
13. Этапы ЖЦ товара (по типовой кривой)	(5) Зрелость
14. Уровень изменчивости технологии	(1) «Стабильная» технология
15. Этапы ЖЦ технологии	(4) Замедление роста G2
16. Этапы ЖЦ организации-инноватора	(3) Перестройка
17. Длительность инновационного процесса	(2) Оперативные (до 0.5 года)

Согласно проведенному анализу следует определить средний класс инновации. Он рассчитывается как среднее арифметическое классов по группам риска. Для данного нововведения он равен 4,05, тогда премия за риск должна составлять 2%. Эти значения необходимы будут для расчета эффективности проекта.

4. Оценка рынка и конкуренции

По данным компании «Экспресс-Обзор» По данным сайта компании «Экспресс-Обзор», представляющей маркетинговые исследования, http://www.e-o.ru/ в России отрасль канцелярских товаров начала активно развиваться в середине 90 годов. До настоящего момента эксперты не могут определить ее четких границ, так как каждый сегмент отрасли может быть рассмотрен как отдельный рынок. К таковым можно отнести рынок офисной бумаги или рынок элитных канцтоваров. Предприятие «Ласпи-М» занимается производством школьной и офисной канцелярии, которую можно отнести к сегменту изделий из мягкого пластика (папки, CD-holder, разделители).

Эксперты компании «Экспресс-Обзор» считают, что данный сегмент занимает около 15% всего рынка канцелярских товаров России и производители располагаются преимущественно в нашей стране, что означает малое количество импортируемых товаров данного вида.

Сырье и материалы, напротив, закупаются за рубежом, в основном в Азии и Европе. Основное преимущество отечественных производителей перед западными - низкая себестоимость и цена.

Но импортные товары значительно конкурируют по современному дизайну и высокому качеству.

Следует также отметить, что данный сегмент, как и весь рынок в целом не брендирован. Доля мелких фирм на рынке составляет около 30%, а остальные 70% распределены между пятью основными крупными предприятиями:

· ОАО «Оникс»

· ТПК «Пчелка»

· ООО «Ласпи-М»

· ООО «Канцфайл»

· ОАО «Самсон»

Для определения степени монополизации отрасли используется коэффициент концентрации «доля четырех» (CR4), равный сумме долей рынка четырех крупнейших предприятий в отрасли, и индекс рыночной концентрации Херфиндела-Хиршмана (HHI), представляющий собой сумму квадратов рыночных долей конкурентов, действующих на определенном секторе рынка:

(1), где:

· Si - доля i-й предпринимательской фирмы на рынке одноименных товаров (ее доля в общем объеме реализации названных товаров);

· n - общее число предпринимательских фирм на данном секторе рынка.

Значения, полученные при расчете индексов, используются для определения уровня конкуренции на рынке (табл.3)

Таблица 3 - Значения индексов рыночной концентрации

	CR4, %	HHI	Характер конкуренции
1	70%<CR4?10	2000<HHI?100	Высоко концентрированные рынки
2	45%<CR4?7	1000<HHI?20	Рынки с умеренной концентрацией
3	0<CR4?45%	0<HHI?1000	Низко концентрированные рынки

Данные для расчета коэффициента концентрации и индекса рыночной концентрации представлены в таблице 4.

Таблица 4- Расчет индекса рыночной концентрации

Показатель	ООО «Ласпи-М»	ОАО «Оникс»	ТПК «Пчелка»	ООО «Канцфайл»	ОАО «Самсон»	Остальные фирмы	Итого
Объем продаж за 2011 год, млн. руб.	64	146	122	53	110	212	707
Доля в общем объеме, %	9	21	17	7	16	30	100
Доля2	81	441	289	49	256	900
Коэффициент концентрации (доля 4-х), %	21+17+16+9 (не учитываем 30%, так как эту долю занимает несколько мелких фирм, а не одна крупная)	63
Индекс рыночной концентрации	81+441+289+49+256 (не учитываем 900, так как эту долю занимает несколько мелких фирм, а не одна крупная)	1116

В ходе расчетов были получены следующие результаты;

· коэффициент концентрации равен 63% и попадает в диапазон от 45% до 70%;

· индекс рыночной концентрации равен 1116 и попадает в промежуток от 1000 до 2000.

Далее необходимо провести анализ отраслевого окружения с помощью модели Портера. Первым шагом были рассмотрены факторы экономической силы поставщиков.

В связи с тем, что рассматриваемая отрасль материалоемкая, то они оказывают существенное влияние. От выбора поставщиков напрямую зависит себестоимость и качество изготавливаемого продукта, так как они оперируют ценовым фактором и могут повышать цены на необходимые материалы.

Основными поставщиками ООО «Ласпи-М» являются:

· ООО «МЭВИ РУС» - поставка ткани и пластмассовой фурнитуры из Китая

· ООО «Алексинская БКФ» - поставка от производителя переплетного картона из Саратова

· ООО «ТД ШЕКИНОАЗОТ» - поставка от производителя спанбонда (нетканое полотно) из Тулы

· ООО «Фурнитура Катанео» - поставка металлической фурнитуры из Италии

Для того чтобы минимизировать влияние поставщиков, необходимо заключать долгосрочные контракты с поставщиками, у которых налажен канал распределения, осуществлять поиск новых для оформления поставок на более выгодных условиях, а также формировать базы поставщиков на основе положительных результатов работы.

Также фактором, оказывающим существенное влияние на отрасль канцелярских товаров, является экономическая сила потребителей. Так как товар стандартен и не дифференцирован, то потребители уверены, что они всегда могут найти альтернативного поставщика продукта, поэтому выдвигают требования о понижении цен и повышению качества поставляемых продуктов. Снижение влияния данного фактора можно добиться путем создания отлаженной сбытовой сети и заключением договоров на индивидуальные заказы, а также различными способами стимулирования сбыта, например, предоставление скидки при большом объеме купленного товара и пр.

Таким образом, с точки зрения производства и вывода на рынок нового товара конкурентная ситуация на рынке для ООО «Ласпи-М» достаточна благоприятна. Фирма занимает одно из лидирующих мест среди своих конкурентов, имеет отлаженные каналы сбыта и надежных поставщиков. Единственным моментом, на которое стоит обратить должное внимание, является себестоимость инновационного товара. На настоящий момент аналогов с похожими свойствами на российском рынке нет, и предприятие может устанавливать свою цену на рынке. Но так как в данной отрасли защита интеллектуальной собственности находится на очень низком уровне, то конкуренты смогут быстро ее обойти и вывести на рынок похожий товар по более выгодной цене. В связи с этим предприятию придется снижать свою цену до рыночного уровня, а если себестоимость будет выше, чем у конкурентов, то для него это окажется крайне невыгодно.

5. План маркетинга

Так как ООО «Ласпи-М» достаточно маленькое предприятие, то своей маркетинговой стратегией она выбирает «совершенствование деятельности» и «товарную экспансию». Оно еще не готово к выходу на новый рынок, и в связи с этим совершенствует продвижение старого товара и развитие нового на существующем российском рынке. Данная стратегия способствует сохранению долю на рынке в будущем - ООО «Ласпи-М» не потеряет свои лидирующие позиции.

Ценообразование: Корректировка цены каждого элемента ассортиментного ряда происходит не чаще одного раза в год, путем мониторинга среднего уровня цен в отрасли.

После внедрения подразделения НИОКР, которое позволит регулярно вводить новые продукты на рынок и расширять ассортиментный ряд, фирма может изначально устанавливать свой уровень цен, ориентируясь на характеристики товара, потребителя или набранной ценности. То есть использовать метод дифференцированной цены.

Каналы распределения: Фирма реализует свою продукцию через различные оптовые фирмы, такие как ИТИ, Комус, Фарм. Это дает преимущество в виде долгосрочных договоров на поставку продукции большими партиями. ООО «Ласпи-М» производит свою продукцию под такими торговыми марками как Silverhoff, Schoolformat.

Способы проведения маркетинговых исследований: Раньше ООО «Ласпи-М» ориентировался на своих оптовиков, которые делаю заказ в соответствии с уровнем спроса на различные виды продукции. Теперь, после введения отдела НИОКР, этой работой будет заниматься менеджер по развитию. В его задачи будет входить:

· Проведение анализа отраслевого окружения

· Выявление влияния экономической силы поставщиков и потребителей

· Выявление новых потребностей у покупателей и поиск способов их удовлетворения

· Расчет экономической целесообразности выпуска новой продукции

6. План НИОКР

Благодаря тому, что в фирме появится новое структурное подразделение, в план работ по организации инновационной деятельности можно включить этапы качественного анализа и экономических расчетов. За их проведение будет отвечать менеджер по развитию. Его задачей будет являться установление основных тенденций отрасли: потребности покупателей, стратегии и угрозы со стороны конкурентов, динамика спроса и предложения на новые товары.

Также он будет отвечать за расчет экономических показателей: необходимых инвестиций и затрат на реализацию новой идеи, себестоимости и цены нового продукта, предполагаемых объемов продаж и выручки, на основе которой впоследствии начальник отдела НИОКР примет решение о целесообразности производства инновационного товара.

В дополнении к этому, разработка технологии пошива или раскройки, подбор необходимых материалов, производство опытного образца будут осуществляться технологом отдела, что позволит повысить качество данных работ. Это является важным аспектом для организации, так как от экономичности технологии, ее направленности на минимизацию издержек зависит прибыльность новой идеи (продукта). Схема бизнес-процесса проведения НИОКР и разработки нового продукта для его последующего выведения на рынок представлена на рисунке 2.

Календарный план НИОКР по новому товару представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Календарный план НИОКР

Вид НИОКР	Сроки	Стоимость	Исполнитель
НИР	2 недели	20 000 руб.	Менеджер по развитию
ОКР (без изготовления и испытания опытных образцов)	1 неделя	45 000 руб.	Менеджер по развитию, начальник отдела НИОКР
Изготовление и испытание опытных образцов	1 неделя	25 000 руб.	Дизайнер-технолог, начальник отдела НИОКР
Разработка технологии серийного изготовления продукции	1 неделя	45 000 руб.	Дизайнер-технолог, мастер цеха

Одним из недостатков организации инновационной деятельности фирмы является отсутствие системы патентования собственных технологий. Это можно объяснить производственными особенностями отрасли: патенты, связанные с раскройкой и пошивом продукции, из-за низкой технологической сложности могут обойти непосредственные конкуренты фирмы. Для поддержания системы патентования на высоком уровне предприятию придется разрабатывать более сложные патенты и обеспечивать качественную защиту интеллектуальной собственности, что трудноосуществимо как в данной организации, так и в отрасли в целом.

Результатом качественного проведения и контроля данного процесса является опытный образец высокого качества, который впоследствии передается в коммерческий отдел. Далее сотрудники отдела презентуют новый товар покупателям и заключают договоры на его производство и продажу.

Рис. 2- Схема бизнес-процесса «как надо»

7. Производственный и организационный план

Производство нового товара (чехла) будет осуществляться на базе уже существующего производственного цеха, расположенного в городе Жуковский, находящегося в собственности фирмы. Для хранения запасов сырья и материалов, а также готовой продукции будут использоваться складские помещения, расположенные непосредственно рядом с производственным цехам. Таким образом, будет осуществлена перестройка действующего производства:

· Повышение гибкости производства для обеспечения возможности по внесению изменений в производственную программу ( последующее расширения под увеличение спроса)

· Модернизация производства (обновление оборудования - швейных машин)

· Введение инноваций в производственных процессах с целью сокращения издержек (разработка новых технологий пошива или раскройки)

· Адаптация производственного процесса к выпуску новой продукции (оптимизация загрузки швей с целью увеличения производственной мощности)

Для обеспечения производства нового вида чехла необходима закупка следующего вида сырья:

· Полиэстер

· Спанбонд

· Картон

· Металлическая молния

· Металлический бегунок

· Металлические клепки

· Пластиковые застежки

· Нитки

На первом этапе происходит вырубка картона и нарезка полиэстера, и последующее приклёпывание картона к основанию на специализированном станке. Далее отрезается необходимый по длине кусок молнии и пришивается к основанию чехла. Затем хвостик молнии также приклёпывается к основанию, чтобы при использовании готового продукта хвостик молнии не повредил запястье руки.

После этого в производственный процесс вступают готовые пластмассовые застежки, которые пришиваются по бокам изделия. Одновременно с этим из спанбонда и полиэстера вырезают и сшивают ручку для продукта.

И на завершающем этапе окончательно сшивают ручку с готовым основанием, после чего готовая продукция, чехол, имеет законченный вид.

Процесс производства чехла по укрупненным этапам представлен на рисунке 3.

Система планирования производства: Планирование производства осуществляется по системе «Make-To-Order» - производство на заказ. Производство продукции инициируется внешним заказчиком (крупным оптовиком). Отдельные элементы конструкции чехла могут потребовать специально обработки под заказ, например рисунок полиэстера или цвет молнии и застежек. Таким образом, на складах предприятия будут находиться небольшой запас материалов и стандартных комплектующих. Календарный план-график представлен в таблице 6.

По средствам данной системы будет осуществляться стратегия фокусирования (чистого обслуживания) посредством дифференциации. А тип производства ООО «Ласпи-М» так и останется позаказным, мелкосерийным.



Рисунок 3 - Этапы производственного процесса производства чехла

Единовременные затраты будет представлены оплатой труда работников отдела НИОКР, как выполнение проектного задания. Текущие расходы будут состоять только из приобретения материалов, оплаты труда рабочих (швей) и аппарата управления.

Так как производство нового вида чехлов можно будет обеспечить и на существующем оборудовании, то закупка нового осуществляться не будет. В текущих затратах также будет учитываться амортизация имеющегося. Данные для расчета представлены в таблице 7.

Себестоимость 1 единицы новой продукции составит: 98 рублей

Отпускная цена 1 единицы продукции составит: 175 рублей

Таблица 6 - Календарный план-график

План работ:	ноя.13	дек.13	янв.14	фев.14	мар.14	апр.14	май.14
НИР
ОКР (без изготовления и испытания опытных образцов)
Изготовление и испытание опытных образцов
Разработка технологии серийного изготовления продукции
Презентация нового товара потенциальным клиентам
Заключение договоров на производство и поставку
Производство и реализация инновационного продукта

Таблица 7 - Затраты на реализацию проекта

Единовременные затраты, руб.
Месяц	1	2	3	4	5	6	7
З/п начальника отдела НИОКР	30 000	20 000	-	-	-	-	-
З/п менеджера по развитию	40 000	-	-	-	-	-
З/п дизайнер-технолога	15 000	15 000	-	-	-	-	-
Итого	85 000	35 000	0	0	0	0	0
Текущие затраты, руб.
Месяц	1	2	3	4	5	6	7
З/п начальника отдела закупок		45 000		45 000
З/п начальника коммерческого отдела			45 000	45 000
З/пмастера цеха		30 000	30 000
Удельная себестоимость, руб/шт					98	98	98
Мощность производства, шт/месяц					2500	2500	2500
Производственная себестоимость					245000	245000	245000
Амортизация	1436	1436	1436	1436	1436	1436	1436
Итого текущие затраты	1 436	76 436	76 436	91 436	246 436	246 436	246 436

8. План по персоналу

По результатам предыдущих разделов курсового проектирования стал очевиден состав участников проекта. Работать над ним будут:

· начальник отдела закупок

· начальник коммерческого отдела

· мастер цеха

· сотрудники отдела НИОКР - начальник отдела, менеджер по развитию, дизайнер-технолог

Производственный цех в целом (швеи) будут являться непосредственными участниками проекта в виду того, что именно они будут производить, в конечном счете, новый созданный продукт. Полный состав участников проекта представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Состав участников проекта

Участник проекта	Состав работ	Этапы
Начальник отдела закупок	Заказ материала для производства опытного образца Заказ материала для позаказного производства товара	Этап создания нового товара Этап производства нового товара
Начальник коммерческого отдела	Презентация нового товара потенциальным потребителям Заключение договоров на поставку	Этап поиска заказов на новый товар
Мастер цеха	Организация работ по производству нового товара Проверка качества	Этап создания нового товара Этап производства нового товара
Начальник отдела НИОКР	Координация работ по НИОКР Поддержка связей с отделом закупок и коммерческим отделом	Этап анализа рынка и создания нового товара
Менеджер по развитию	Проведение анализа отраслевого окружения, в частности влияния конкурентов и потребителей Расчет экономической целесообразности выпуска новой продукции	Этап анализа рынка и создания нового товара
Дизайнер-технолог швейного производства	Разработка технологии пошива нового товара Производства опытного образца Проверка качества	Этап анализа рынка и создания нового товара Этап производства нового товара
Швеи	Позаказное производство нового товара	Этап производства нового товара

Поддерживающие связи между сотрудниками представлены на рисунке 4.

Рис. 4 - Организационная структура ООО «Ласпи-М»

9. Финансовый план и оценка эффективности инновационного проекта

Как уже отмечалось выше, затраты на внедрение проекта коммерциализации инновационного продукта минимальны. Это объясняется тем, что базой реализации проекта является функционирующее предприятие с отработанной системой производства и развитыми каналами сбыта.

Это также дает возможность рассчитать плановый объем спроса на новый продукт. Перед разработкой и внедрением нового продукта специалисты отдела НИОКР провели анализ рынка, а также опрос своих постоянных потребителей (сети оптовых продаж).

В результате исследований они получили значение планового объема спроса на новый чехол 2500 шт./месяц.

Масштабы деятельности фирмы позволяют выпускать больший объем чехлов в месяц, но для избегания заскладирования готовой продукции было принято решение об объеме выпуска равном планируемому спросу. Поступления от проекта представлены в таблице 9

Так как фирма работает под заказ покупателя, то при условии увеличения спроса, ООО «Ласпи-М» может увеличить запланированные объемы производства без ущерба для первоначального плана производства. Каждый заказ имеет свое время производства и поставки. Таким образом, производство заказом можно скорректировать по временным рамкам.

Для обоснования инновационного проекта необходимо рассчитать его экономическую эффективность. Для этого на первом этапе следует обосновать величину дисконта.

Суть инновационного проекта - организация отдела по проведению НИОКР и разработки нового продукта для его последующего выведения на рынок. Руководителями проекта установлены ограничения на доходность инвестиций не менее 10 % годовых (без учета инфляции), которые фирма могла получить от краткосрочных финансовых вложений.

Уровень инфляции на момент начала реализации проекта предполагается на уровне 6,3% Источник: данные ЦБР РФ, 2013 год.. Премия за риск оценивается в 2%, т.к. средний класс инновации по расчетам составил 4,054.

Дисконт = 10 + 6,3 + 2 = 18,3%

Ориентировочный срок реализации проекта - 7 месяцев. Данные расчета ЧТС в таблице 11 и на рисунке 6.

Таблица 9 - Поступление от проекта, руб.

Месяц	1	2	3	4	5	6	7
Заказ, шт	-	-	-	-	2000	2500	2500
Цена реализации	-	-	-	-	175	175	175
Объем продаж	-	-	-	-	350 000	437 500	437 500
Амортизация	1 436	1 436	1 436	1 436	1 436	1 436	1 436
Итого поступлений	1 436	1 436	1 436	1 436	351 436	438 936	438 936

Таблица 10 - Cash Flow, руб.

Месяц	1	2	3	4	5	6	7
Приток	1 436	1 436	1 436	1 436	351 436	438 936	438 936
Отток	86 436	111 436	76 436	91 436	246 436	246 436	246 436
Сальдо	-85 000	-110 000	-75 000	-90 000	105 000	192 500	192 500

Рисунок 5 - Cash Flow проекта, руб.

Таблица 11 - Расчет чистой текущей стоимости, руб.

Месяц	1	2	3	4	5	6	7	Всего
Норма дисконта (1-1/d)^(i-1)	1,0000	0,9861	0,9724	0,9589	0,9455	0,9324	0,9194
Дисконтированные чистые поступления (Пост.-Тек.З.)*НД	0	-73 957	-72 928	-86 297	99 280	179 482	176 986	222 565
Дисконтированные единовременные затраты (Ед.З.*НД)	85000	34513	0	0	0	0	0	119 513
ЧДД	-85 000	-108 470	-72 928	-86 297	99 280	179 482	176 986	103 052
ЧТС	-85 000	-193 470	-266 399	-352 696	-253 416	-73 934	103 052

Рисунок 6 - График ЧДД и ЧТС по инновационному проекту, руб.

Значение чистой текущей стоимости проекта становится положительной на 7 месяце, что говорит об эффективности проекта. Далее необходимо рассчитать ряд показателей, таких как:

1. Индекс доходности. Значение индекса доходности выше единицы (в данном случае оно превышает норму в почти в 2 раза), можно сделать вывод об эффективности инновационного проекта.

2. Среднегодовая рентабельность инвестиций

Среднегод. рент. инв. =

Так как показатель среднегодовой рентабельности превышает доходность безрисковых вложений на 14,97, то инновационный проект эффективен.

3. Срок окупаемости

Срок окуп. = месяца

Так как срок окупаемости меньше срока реализации проекта, то это также свидетельствует об эффективности проекта.

4. Внутренняя норма доходности

ВНД= %

Таблица 12 - расчет ВНД проекта

Дисконт, %	18,3	40	80	120	140	160	180
ЧТС, руб.	103052	78263	45039	21445	11958	3606	-3819
ВНД	169,71

Так как значение внутренней нормы доходности превышает рассчитанное значение дисконта, то проект экономически эффективен.

Рис. 7 - Расчет внутренней нормы доходности проекта

5. Точка безубыточности

Рис. 8 - Расчет точки безубыточности, шт.

При полученном положительном ЧДД в данном инновационном проекте выполняется следующие соотношения: ИД>1.

Инновационный проект экономически эффективен.

10. Оценка рисков

В ходе анализа инновационного проекта был выявлен ряд рисковых ситуаций, появление которых возможно в процессе реализации новшества. Данные представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Риски инновационного проекта

№	Ущерб	Причина	Что делать	Механизм мониторинга	Отв. за снижение риска
1	Снижение мощности производства	Увеличение времени поставок материалов более чем на 3 дня	Увеличивать количество швей, занимающихся пошивом новой продукции	Своевременно оформлять заказы на поставку материала, работать только с надежными поставщиками	Начальник отдела закупок, мастер цеха
2	Увеличение производственной себестоимости продукта	Увеличение стоимости материалов	Снижение эксплуатационных затрат для сохранения полной себестоимости продукции на прежнем уровне	Вести единую базу поставщиков, закупать материалы у надежных и проверенных компаний, которые могут предоставить скидки или отсрочки платежей	Начальник отдела закупок
3	Увеличение производственной себестоимости продукта	Неэффективное использование материалов в производстве	Разработать новую технику раскройки материала, которая позволит снизить отходы	Использование новых технологий, обеспечивающих оптимизацию раскройки, например спец. компьютерных программ	Дизайнер-технолог
4	Уменьшение выручки от продаж	Снижение покупательной способности (увеличение инфляции)	Предоставление скидок или отсрочек платежей потенциальным или постоянным покупателям	Своевременное грамотное планирование производства и ценообразование, проф. экономический анализ	Менеджер по развитию, дизайнер технолог
5	Уменьшение выручки от продаж в ликвидной форме	Невыплата (длительная задержка) дебиторской задолженности	Организовать переговоры с покупателями, не отгружать другой товар, пока не оплатят	Предоставлять возможность покупки в кредит только проверенным покупателем, со стабильным финансовым состоянием	Начальник коммерческого отдела
6	Уменьшение выручки от продаж	Появление у конкурентов аналогичного товара с лучшим соотношением цены и качества	Снижение цены на товар, предоставление скидок покупателем	Проведение грамотного анализа отраслевого окружения, возможностей и стратегий конкурентов	Менеджер по развитию, начальник коммерческого отдела
7	Увеличение сроков проекта на 1-2 месяца	Непрофессионализм, отсутствие опыта у новых сотрудников отдела НИОКР	Снижение з/п сотрудникам отдела НИОКР, организация помощи в разработке проекта	Принимать на работу специалистов НИОКР с опытом 2-3 года	Начальник отдела закупок, начальник коммерческого отдела

Из вышеперечисленных рисков наибольшая вероятность появления у 1,2 и 4, в связи с чем необходимо проанализировать устойчивость и чувствительность проекта при данных изменениях.

Данные для расчета представлены в таблицах 14-16.

Таблица 14 - Расчет устойчивости для риска снижения мощности

Мощность, шт	2500	2250	2000	1750	1500
Мощность, %	100	90	80	70	60
ЧТС, руб.	103052	90570	78089	24241	-29607
Х=	1637 шт.
%Ч =	34,5%

Таблица 15 - Расчет устойчивости для риска увеличения себестоимости

Удельная себестоимость, руб	98	107,8	112,7	117,6
Удельная себестоимость, %	100	110	115	120
ЧТС, руб.	103052	34518	251	-34016
Х=	112,74 руб.
%Ч =	15,0%

Таблица 16 - Расчет устойчивости для риска уменьшения цены реализации

Цена реализации, руб.	175	157,5
Цена реализации, %	100	90
ЧТС, руб.	103052	-11057
Х=	159,2руб.
%Ч =	9,0%

По результатам расчета видно, что при изменении мощности и удельной себестоимости на 10% в худшую сторону не привело к отрицательному значению чистой текущей стоимости, а чувствительность в каждой из 2 рисковых ситуаций выше 10%. Таким образом, следует сделать вывод о том, что данный инновационный проект устойчив и нечувствителен к соответствующим рискам (таблица 16).

Таблица 16 - Сводная таблица по показателям наиболее вероятных рисков

Показатель	Исходное значение	Уровень устойчивости	Значение ЧТС при 10_процентном изменении показателя	Вывод о чувствительности
Мощность, шт	2500	1637	90570	не чувствителен
Удельная себестоимость, руб	98	117,6	34518	не чувствителен
Цена реализации, руб.	175	157,5	-11057	чувствителен

Неустойчив и чувствителен проект становится в случае возникновения риска снижения цены реализации. Для избегания данного риска следует на начальных этапах разработки нового продукта уделить особое внимание его себестоимости и возможностям ее снижения. Тогда уменьшение цены на рынке в связи с повышением конкурентной борьбы не повлияет на эффективность проекта.

Заключение

Данная курсовая написана на основе результатов производственной практики и стратегического анализа фирмы «Ласпи-М», которая занимается производством и реализацией канцелярских товаров.

Данное производство было востребовано во все времена.

В настоящее время отрасль также актуальна. На сегодняшний день она находит новых потребителей, а также начинает производить новые виды продукции.

В связи с чем, предприятиям, осуществляющим выпуск канцелярской продукции, необходимо постоянное совершенствование, быстрое реагирование на изменения внешнего и внутреннего окружения, а также грамотное управление внутри организаций.

Главной целью курсового проекта была реализация проекта разработки инновационного продукта на основе исследований отдела НИОКР для его последующего выведения на рынок. В ходе работы были выполнены следующие задачи:

· дана комплексная характеристика инновационной идеи;

· обоснована необходимость реализации инновационного проекта;

· дана краткая характеристика фирмы и ее возможностей по осуществлению проекта;

· произведен расчет основных финансовых показателей проекта;

· дано обоснование экономической эффективности проекта.

Таким образом, в ходе написания курсовой работы была обоснованна необходимость и доказана эффективность данного инновационного проекта.

В результате его реализации фирма разработала инновационный продукт и вывела его на рынок.

Его реализация, удовлетворила растущий спрос потребителей.

Так как инновационный товар сочетает в себе одновременно низкую стоимость и высокое качество, он способствовал увеличению конкурентоспособности ООО «Ласпи-М» и сохранению его лидирующих позиции в отрасли.

Список использованной литературы

1. Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Разработка бизнес-плана инновационного проекта» / Сост. Е.А. Какаева - М.: ГУУ, 2013. - 18с.

2. http://www.laspy-m.ru/ - сайт ООО «Ласпи-М»

3. «Стратегический менеджмент инновационной организации», В.В. Глухов, А.М. Зобов, Е.А. Какаева, Б.Н. Киселев, А.В. Козлов, г. Москва - 2009.

4. Бухгалтерская отчетность ООО «Ласпи-М»

5. http://www.segment.ru/ - национальный канцелярский портал

6. http://www.gks.ru/ - федеральная служба государственной статистики

7. http://www.e-o.ru/ - сайт компании «Экспресс-Обзор», представляющей маркетинговые исследования

8. http://www.quans.ru/ - сайт маркетингового агентства «Quans Research»

Размещено на Allbest.ru

...