Проект создания ателье

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Резюме

1. Характеристика услуги

2. Жизненный цикл

3. Маркетинг-план

4. Разработка сценариев инвестиционного проекта

5. Прогноз финансовых показателей проекта

6. Расчет экономической эффективности инвестиционного проекта статистическими методами

7. Расчет экономического эффекта проекта динамическими методами

8. Расчет экономической эффективности проекта динамическими методами

Резюме

Идея проекта заключается в создании ателье.

Целью проекта является удовлетворение спроса клиентов на услуги высокого качества с ценами без налогов.

Полное наименование: ИП «Милана»

Фирменное наименование: «Милана»

Учредитель:

Основное направление деятельности: ремонт одежды.

Услуги: ремонт одежды, пошив, закройки.

Целевая группа потребителей: клиенты любого возраста с различным уровнем дохода.

Персонал: закройщики, швеи, уборщица, администратор.

Фонд оплаты труда:

Оплата труда всего персонала - прямая сдельная, т.е. заработная плата устанавливается по заранее установленной расценке и составляет 5000 у мойщиков, и 10000 у администратора.

Основные преимущества и уникальность предполагаемого бизнеса: низкие цены по сравнению с обычными ателье; высокое качество услуг.

1. Характеристика услуги

Грамотная организация и правильное управление делами в фирме могут стать хорошим прибыльным делом. Организация фирмы - это бизнес со своими особенностями. Можно выделить наиболее важные аспекты, необходимые для успешного ведения дел в ателье.

При предложении любых товаров и услуг основным моментом является месторасположение. В зависимости от места меняются услуги, на которые клиенты проявляют больший спрос.

Организация ателье определяет ее техническое оснащение. В компании в наличии всегда должна быть чистота. В фирме основные ее функции по предназначению выполняют швейные машины. Эффективней иметь несколько швейных машин.

При выборе оборудования следует доверять проверенным производителям. Brother - хорошо зарекомендовавшая себя марка на рынке профессионального оборудования. В различных условиях эксплуатации швейные машины, оверлоки, и другое оборудование фирмы Brother проявили себя как надежная качественная техника.

Следующим важным моментом является кадровый вопрос. Необходимо уделить особое внимание подбору и обучению персонала для ателье. Грамотный подход к организации трудовой деятельности сотрудников: условия труда, гибкий график обеспечит качество работы автомобильной мойки.

Своевременное техническое обслуживание и ремонт оборудования обеспечат непрерывное функционирование «Милана», следовательно, и непрерывный доход.

Описание услуги

Описание компании ИП «Милана»:

Строительство планируется по адресу: г. Псков, пл. Победы.

Общая площадь участка: 0,13 га.

Планируется построить следующие объекты:

2 цеха с оборудование (180 кв.м.)

Магазин (60кв.м.)

Здание для мойки (45 кв.м.)

Список необходимого оборудования представлен таблице 1.

Таблица 1. Список необходимого оборудования

№	Наименование	Кол-во	Сумма, руб.
1	Швейная машина		10 900
	Оверлок	4	6 000
	Утюг	1	1 000
	Подшивочная машина	3	2 400
	Плоскошовная машина	1	1 500
2	Стол раскладной		7 000
	Манекены	1	1 000
	Распарыватели	1	4 500
	Раскройные ножницы	1	1 000
	Линейки	1	500
3	Магазин		4 000
	Ткань		3 000
	Оформление витрин, вывесок		1 000
4	ИТОГО		43800
5	Монтаж оборудования		1095

Описание предоставляемых услуг

Планируется предоставлять следующие виды услуг:

Ремонт одежды

Пошив верхней мужской и женской одежды (пальто зимнее и д/с мужское и женское; пиджаки мужские, жакеты женские, брюки)

Пошив меховых и кожаных изделий

Пошив штор, постельного белья, спецодежды

Продажа тканей, аксессуаров

2. Жизненный цикл

Жизненный цикл ателье имеет семь этапов.

1. Инновации.

2. Внедрение.

3. Модернизация.

4. Рост.

5. Зрелость.

6.Спад.

Жизненный цикл ателье в настоящее время становится все более коротким, поэтому необходимо вести гибкую маркетинговую политику, чтобы своевременно корректировать конкурентные стратегии в соответствии с изменениями стадий жизненного цикла мойки.

3. Маркетинг-план

Сегментирование ателье.

Сегментирование ателье производится по стоимости предоставляемых услуг. По данному фактору вся сфера делится на две категории:

- ремонт одежды;

- пошив одежды.

Анализ потребителей рынка

Потребность клиентов в услугах ателье.

Потребителями будут являться люди, которые нуждаются в услугах ремонта и пошива.

Целевой сегмент, на котором сосредоточено внимание - это население, с различным уровнем дохода.

Наиболее важными аспектами, на которые обращает внимание потребитель при посещении мойки:

цена услуги;

прейскурант услуг;

наличие свободного места;

качество услуги.

Анализ потенциальных потребителей представлен в Таблице 2.

Таблица 2. Анализ потенциальных потребителей

Группа показателей	Основные критерии покупок
	На 1 месте	На 2 месте	Прочие
Мужчины	Прейскурант	Качество услуг	Качество обслуживания
Женщины	Качество услуг	Прейскурант	Опыт закройщиков
Молодежь	Прейскурант Цена	Цена	Качество обслуживания

Все группы клиентов по-своему важны. Они формируют разнообразный спрос, в зависимости от которого, ателье принимает решения об ассортименте и ценовой стратегии услуг, о приобретении определенных групп услуг.

Конкурентный анализ

Вообще следует отметить, что на рынке города Пскова функционируют

свыше 17 ателье. Среди основных конкурентов следует выделить следующие организации:

Пуговка;

Башмачок;

- ШвеЯ;

- Линдо;

Ирина.

Далее проанализируем сильные и слабые стороны конкурентов. Для большей наглядности представим в виде таблицы 3.

Таблица 3. Анализ основных конкурентов

Показатель	Создаваемое ателье	Ателье-Конкуренты
	Пуговка	Башмачок	ШвеЯ
1. Расположение	10	10	8
2.Сроки выполнения заказов	10	9	7
3. Качество обслуживания	10	8	9
4. Ассортимент	10	10	9
5. Уровень цен, предоставление скидок	9	6	7
6. Использование средств массовой информации	10	7	8
7. Режим работы	10	8	8
Сумма баллов	69	58	56

Оценку показателей конкурентоспособности проводим по 10-балльной шкале. По результатам произведенной оценки получаем, что максимальную сумму баллов из 70 возможных получает наше ателье (69 баллов).

Делаем вывод, что создаваемое нами ателье имеет некоторые важные преимущества над конкурентами: удобное расположение, постоянный контакт с клиентами, хорошую рекламу. Из данных представленных в таблице №1 видно, что все организации имеют как свои сильные, так и слабые стороны. Гак, например, ателье Ирина и мойка Линдо имеют достаточно известные бренды, персонал высокой квалификации, высококачественное оборудование, т. е. их услуги выбирают клиенты, которые в первую очередь рассчитывают получить услугу высшего качества и за это они готовы платить соответственно более высокую цену. Однако к недостаткам данных организаций можно отнести то, что такой вид деятельности как мойка является для них неосновным, поэтому они стараются загрузить имеющиеся производственные возможности, но о каком либо развитии данного конкретного направления речь идти не может. Это в свою очередь может вызывать определенные неудобства для клиентов (например - длительное ожидание, внимательное отношение персонала).

С другой стороны, такие организации как Пуговка, Башмачок и ШвеЯ Сервис являются более открытыми к потребностям и желаниям клиента из-за более простой и гибкой структуры. Такие организации, в идеале, должны стремиться обеспечить каждому клиенту максимально профессиональный, но неформальный подход. К минусам таких предприятий можно, как правило, отнести проблемы организационного характера и отсутствия столь значительных материальных резервов как у более крупных предприятий.

Также большое значение имеют факторы не связанные ни с масштабами организации, ни с известностью её бренда. Среди них можно выделить такой показатель как «местоположение организации». Хорошим примеров в данном случае может являться ателье «Пуговка». При наличии известного бренда и прекрасного оборудования, ателье находится в жилой зоне, близко с жилыми и спальными районами, поэтому, несмотря на явные плюсы, организации достаточно тяжело рассчитывать на большое число клиентов.

Еще одним значительным фактором является наличие грамотно выстроенной маркетинговой деятельности. Умение правильно преподнести организацию с помощью различных рекламных инструментов, а также умение добиться внимания клиента с помощью различных акций и бонусных схем может нивелировать проблемные аспекты в деятельности организации и быть достаточно значимым конкурентным преимуществом.

4. Разработка сценариев инвестиционного проекта

Исходные данные:

активы = 2140000 руб.

в том числе

ОПФ = 2000000 руб.

Текущие активы = 140 000 руб.

Средняя рентабельность = 21%

По результатам маркетингового исследования, объем услуг (тыс. шт.) можно увидеть в таблице 4:

Таблица 4. Прогнозируемые объемы продаж

Год реализации проекта	Вероятность прогнозируемых объемов предоставляемых услуг
	Благоприятный сценарий (30%), шт. (+10%)	Наиболее вероятный сценарий (50%), шт.	Худший сценарий (20%), шт. (-10%)
1	5945	5405	4864
2	6090	5536	4982
3	6153	5594	5034
4	6220	5655	5089
5	6298	5726	5153

Появление в сфере конкурентов вынудит снизить цену услуг на 3% и делать скидки на услуги. Были разработаны всевозможные сценарии инвестиционного проекта, которые отображены в таблице 5:

Таблица 5. Сценарии реализации инвестиционного проекта

№ сценария	Объем услуг, тыс. шт.	Объем услуг, тыс. руб.	Средняя цена, руб.	Влияние конкуренции (-3% от цены), руб.	Общая вероятность реализации сценария, %	Общая выручка за 5 лет
1	30,706	120,786	1741	1689	30	53459146
2	27,916	109,806	1583	1536	50	44191028
3	25,122	98,825	1425	1382	20	35798850

Вывод: в таблице 5 представлены результаты сценариев реализации инвестиционного проекта. Планируется реализовывать проект по сценарию 1 (благоприятный сценарий), т.к. считаю его наиболее целесообразным.

5. Прогноз финансовых показателей проекта

Необходимо рассчитать финансовые показатели благоприятного сценария:

Определить потребность в начальном капитале

Рассчитать текущие затраты на реализацию проекта

Составить прогноз движения денежных потоков.

Исходные данные для расчета определения потребности в начальном капитале:

Срок эксплуатации оборудования - 5 лет

Налог на прибыль УСН - 15% (доходы минус расходы)

Страховые взносы во внебюджетные фонды - 30%

Стоимость прединвестиционной стадии = 8 100 руб. (реклама и регистрация ООО)

Аренда - 60000 руб.

Стоимость оборудования - 119970 руб.

Исходные данные для расчета текущих затрат на реализацию проекта:

Сырье и материалы - 48345 руб.

Основная з/п производственных рабочих - 10000 руб.

Накладные расходы - 314077 руб.

Оплата персонала - 570000 руб.

Инвестиционный период проекта - 5 лет.

В последний год периода планируется выручить ОПФ по остаточной стоимости. Для расчета необходимы амортизационные отчисления сроком эксплуатации 5 лет (таблица 6).

Таблица 6. Амортизационные отчисления

Вид оборудова-ния	Кол-во ед-ц обор-я, шт.	Цена 1 ед. в руб.	Всего затрат, руб.	Срок полезного использо-вания, лет	Норма амортиза-ции, %	Месячная сумма амортиза-ции, руб.	Годовая сумма амортиза-ции, руб.
Швейная машина	3	4540	13620	5	20%	227	2724
Продолжение таблицы 6.1
Помещение	2	9400	18800	5	20%	313	3756
Материалы	23	1600	36800	5	20%	613	7356
Расходники	25	2030	50750	5	20%	846	10152
Итого						1999	23988

Исходя из таблицы 6, можно сделать вывод, что амортизационные отчисления за 5 лет составят 119 940 руб. Следовательно, остаточная стоимость ОПФ = 2 140 000 - 119 940 = 2 020 060 руб.

В таблице 7 произведен расчет текущих затрат на реализацию проекта:

Таблица 7. Текущие затраты на реализацию проекта

№	Показатели	Величина, тыс. руб.
1	Материальные инвестиции, а именно:
	- приобретение ОПФ	2000,0
	- модернизация ОПФ	-
	- подготовка производства	-
	- пополнение оборудования	-
	- прочие	-
2	Финансовые инвестиции, а именно - продажа ЦБ	-
		-
	Продолжение таблицы 4.2
	- вложения в уставной капитал	-
	- кредиты	-
	- прочие	-
3	Нематериальные инвестиции	-
4	Всего	2000,0

Из таблицы 7 можно сделать вывод, что затраты составляют только материальные инвестиции в размере 2000000 руб.

В таблице 8 представлены текущие производственно-сбытовые издержки (сценарий: объем предоставляемых услуг за 5 лет - 30,706 тыс. шт., средняя цена 1741 руб.):

Таблица 8. Производственно-сбытовые издержки

№	Наименование статей затрат	Затраты на 1 шт.	Затраты в 1-ый год (тыс. руб.)	Затраты во 2-ой год (тыс. руб.)	Затраты в 3-ий год (тыс. руб.)	Затраты в 4-ый год (тыс. руб.)	Затраты в 5-ый год (тыс. руб.)
	Переменные издержки, а именно:
	- сырье и материалы	-	48, 345	48, 345	48, 345	48, 345	48, 345
	- основная з/п рабочего	100	105	110	110	115	112
	- накладные расходы	312	314,077	314,077	314,077	314,077	314,077
Итого переменные издержки:		467,422	472,422	472,422	477,422	477,422
2.	Постоянные издержки, а именно:
	- оплата персонала	570	570	570	570	570	570
	- арендная плата	60	720	720	720	720	720
	- прочие
Итого постоянные издержки:		1290	1290	1290	1290	1290
Итого текущие производственно-сбытовые издержки:		1757,422	1762,422	1762,422	1767,422	1767,422

Из таблицы 8 можно сделать вывод, что за 5 лет текущие производственно-сбытовые издержки составят 8817110.

В таблице 9 представлен прогноз движения денежных средств (сценарий: объем предоставляемых услуг за 5 лет - 30,706 тыс. шт., средняя цена 1741 руб.):

Таблица 9. Прогноз движения денежных средств

№	Показатель	0	1	2	3	4	5
1	Поступления, а именно:
	-выручка от реализации	-	10350245	10602690	10712373	10829020	10964818
	-остаточная стоимость капитал	-	1073676	1073676	1073676	1073676	1073676
ИТОГО:		11423921	11423921	11423921	11423921	11423921
2	Выплаты, а именно - собственные инвестиционные издержки	-	14000	10000	10000	5000	5000
	- производственно-сбытовые издержки	-	1757422	1762422	1762422	1767422	1767422
	- чистая прибыль (прибыль до н/обл. - н-г на прибыль 15%)	-	1597999	1693361	1693361	1693361	1693361
	- амортизация		23988	23988	23988	23988	23988
	ИТОГО:		3393409	3489771	3489771	3489771	3489771
3	ЧДП	-2140000	1621987	1717349	1717450	1718400	1718900
4	ЧДП (Н)	-2140000	-518013	1199336	2916786	4635186	6354086
5	ЧДП (Д)	-2140000	1448203	1373879	1226750	1094522	976648

Из таблицы 9 можно сделать вывод, что чистый денежный поток за 5 лет составит 8494086 руб.

6. Расчет экономической эффективности инвестиционного проекта статистическими методами

Расчет точки безубыточности

Постоянные затраты за 5 лет - 3090065 руб.

Переменные затраты за 5 лет - 1741616 руб.

Выручка от оказания услуг за 5 лет - 53459146 руб.

Объем реализации за 5 лет -30706 шт.

Средние переменные затраты на ед. продукции = 1741616 / 30706 =567 руб.

Цена за единицу = 1741 руб.

Точка безубыточности (в ден. выражении) =53459146*3090065 / (53459146 - 1741616) = 3 194 048 руб.

Точка безубыточности (в нат. выражении) = 3090065 /(1741-567) = 26320 услуг.

Критический объем производства не превышает планируемый объем предоставляемых услуг - объекта инвестиционного проекта, следовательно, проект можно считать экономически эффективным.

Анализ рентабельности инвестиций

Рентабельность инвестиций = (6119999 / (-2140000)) = 2,9 %

Проект можно считать экономически эффективным, так как рентабельность инвестиций не ниже величины минимально приемлемого для предприятия уровня доходности.

Анализ срока окупаемости

PP =2140000/1621987 = 1,3 лет.

Инвестиционный период проекта составляет 5 лет, а срок его окупаемости - 1,3 года, следовательно, проект экономически эффективный.

7. Расчет экономического эффекта проекта динамическими методами

Оценка экономического эффекта инвестиционного проекта в динамике предполагает анализ двух показателей: интегрального экономического эффекта и среднегодового экономического эффекта.

Расчет интегрального экономического эффекта (чистой текущей стоимости), таблица 10.

Таблица 10. Чистая текущая стоимость

Год/показатель	0	1	2	3	4	5
ЧДП	-2140000	1621987	1717349	1717450	1718400	1718900
Ставка дисконтирования		12%	12%	12%	12%	12%
ЧДП(д)	-2140000	1448203	1373879	1226750	1094522	976648
NPV = 6120002 - 2140000 = 3980002

Вывод: Согласно таблице 10, можно сделать вывод, что чистая текущая стоимость за 5 лет составит 3980002 руб.

Расчет среднегодового экономического эффекта

А= 3980002 * ((0,12+1) ^5/ ((0,12+1) ^5-1)) = 9154005 руб.

Так как величина среднегодового экономического эффекта положительна, то данный инвестиционный проект можно целесообразно принять к реализации.

8. Расчет экономической эффективности проекта динамическими методами

Для решения поставленной задачи требуется проанализировать три показателя: индекс доходности, срок окупаемости и внутреннюю норму рентабельности.

Индекс доходности

PI = 3980002 / 2140000= 1,9

Выполняется условие, что PI > 1, поэтому проект считается эффективным.

Дисконтированный срок окупаемости

DPP= 2140000 / 1458738= 1,5 лет

Предполагается, что срок окупаемости составит 1,5 лет, что не превышает инвестиционного периода, а, следовательно, проект считается экономически выгодным.

Расчет внутренней нормы рентабельности

IRR = 73 + (4252 / (4252+19988))*(74-73) =73,2 %

При ставке дисконтирования IRR = 73,2% NPV проекта будет равна нулю.

Так же на основе выполненных расчетов, необходимо построить график зависимости интегрального экономического эффекта от нормы дисконта.

Предположим, что норма дисконта может изменяться в диапазоне 12%?d?300%. Тогда, можно рассчитать значение показателя NPV при разных значениях нормы дисконта и путем вычисления конечных разностей определить характер изменения функции (рисунок 1)

Рисунок 1. Зависимость интегрального экономического эффекта от нормы дисконта

На рисунке 1 маркерами показаны значения показателя NPV при изменении нормы дисконта в диапазоне 12%?d?300%. Минимальное значение NPV в этом диапазоне составляет -1591942 руб. Так же из рисунка видно, что производная интегрального экономического эффекта меняет знак с положительного на отрицательный при ставке дисконтирования 73,2 %.

Заключение

Наиболее предпочтительным сценарием проекта был выбран сценарий № 1, в котором объем реализации составляет 30706 услуг и цена за услугу - 1741 руб. Данный сценарий был выбран в связи с тем что:

Точка безубыточности (в ден. выражении) составит 3194048 руб. Точка безубыточности (в нат. выражении) составит 26320 шт. Данный критический объем производства не превышает планируемый объем продаж продукции - объекта инвестиционного проекта, следовательно, проект экономически эффективный.

Рентабельность инвестиций составила 2,9 %. Проект можно считать экономически эффективным, так как рентабельность инвестиций не ниже величины минимально приемлемого для предприятия уровня доходности.

Cрок окупаемости составит при данном сценарии - 1,3 года, это не превышает инвестиционный период проекта, следовательно проект можно считать экономически эффективным.

Интегральный экономический эффект (NPV) проекта составил 3980002 руб. NPV проекта при выбранном сценарии больше нуля, следовательно проект считается эффективным.

Среднегодовой экономический эффект составил 9154005 рублей. Так как величина положительна, то данный инвестиционный проект можно принять к реализации.

Индекс доходности = 1,9. Выполняется условие, что PI > 1, поэтому проект считается эффективным.

Дисконтированный срок окупаемости составил 1,5 лет. Данный срок не превышает инвестиционного периода, следовательно, проект экономически выгодный.

Внутренняя норма доходности составила 73,2 %.

Финансирование проекта планируется осуществлять за счет собственного капитала. Объем финансирования данного проекта составляет 2140000 руб. Данную сумму планируется затратить на оборудование (119970 руб.), на ремонт (48450 руб.), первичную рекламную кампанию (3100 руб.) и прочие затраты.

Размещено на Allbest.ru

...