Проект маркетингового исследования

Размещено на http://allbest.ru

Размещено на http://allbest.ru

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

рыбинская государственная авиационная технологическая академия им. П.А.соловьева

Тутаевский филиал Кафедра экономики и математики

Курсовая работа

по дисциплине: «маркетинг»

на тему: «Проект маркетингового исследования»

Студент группы ЭУ-03 Кузнецова М.Е.

Руководитель Надольная Г.И.

Тутаев 2007

Содержание

Введение

1. Методы маркетинговых исследований

2 .Маркетинговая информация, ее значение и способы ее получения

3. Маркетинговое исследование

3.1 Анализ внутренней среды предприятия

3.1.1 Общие сведения о предприятии

3.1.2 Характеристики основной деятельности

3.1.3 Структура предприятия

3.1.4 Общая оценка динамики и структуры статей бух. баланса

3.1.5 Анализ эффективности использования оборотного капитала

3.2 Анализ внешней предпринимательской среды

3.3 Анализ поставщиков

3.4 Анализ потребителей

3.5 Анализ конкурентов

4. Резюме по результатам маркетингового исследования

Заключение

Список используемых источников

Введение

Основной целью курсовой работы является закрепление в производственных условиях теоретических знаний по курсу «Маркетинг» и смежных с ним дисциплин, приобретение практических навыков в области управления конкретным предприятием и проведения маркетинговых исследований.

В настоящее время проблема маркетинговых исследований рынка является чрезвычайно актуальной для любой фирмы. Маркетинговые исследования стали неотъемлемой частью маркетинговой деятельности любой фирмы.

Если её руководство заинтересовано в увеличении прибыли, оно в современных условиях должно переориентировать производственную деятельность своей фирмы, нацеливая её на большее соответствие нуждам потребителей. Для этого необходимо исследовать текущую ситуацию на рынке, включая изучение предпочтений потребителей и их отношение к товарам конкурирующих фирм.

В данной курсовой работе будет проведен анализ внешней предпринимательской среды предприятия, анализ конкурентов, поставщиков, покупателей. По результатам маркетингового исследования будет представлено резюме предприятия.

В курсовой работе будет рассмотрено предприятие ЗАО «Тутаевская швейная фабрика».

1. Методы маркетинговых исследований

Под маркетинговыми исследованиями понимается систематический сбор, отображение и анализ данных по разным аспектам маркетинговой деятельности. Маркетинговые исследования - это функция, которая через информацию связывает маркетологов с рынками, потребителями, конкурентами, со всеми элементами внешней среды маркетинга.

Существует три способа сбора первичных данных: наблюдение, эксперимент, опрос.

Наблюдение -- один из возможных способов сбора первичных данных, когда исследователь ведет непосредственное наблюдение за людьми и обстановкой.

Эксперимент. Экспериментальные исследования требуют отбора сопоставимых между собой групп субъектов, создания для этих групп разной обстановки, контроля за переменными составляющими и установления степени значимости наблюдаемых различий. Цель вскрыть причинно-следственные отношения путем отсева противоречивых объяснений результатов наблюдения.

Опрос - наиболее удобен при проведении описательных исследований. Фирмы проводят опросы, чтобы получить информацию о знаниях, убеждениях и предпочтениях людей, о степени их удовлетворенности и т. п.

Орудия исследования

При сборе первичных данных у исследователей маркетинга есть выбор из двух основных орудий исследования -- анкеты и механические устройства.

Анкета -- самое распространенное орудие исследования при сборе первичных данных. Анкета - это ряд вопросов, на которые опрашиваемый должен дать ответы.

Анкета -- очень гибкий инструмент, так как вопросы можно задавать множеством разных способов. Анкета требует тщательной разработки, опробования и устранения выявленных недостатков до начала ее широкого использования. В ходе разработки анкеты исследователь маркетинга вдумчиво отбирает вопросы, которые необходимо задать, выбирает форму этих вопросов, их формулировки и последовательность.

Форма вопроса может также повлиять на ответ. Исследователи маркетинга выделяют два типа вопросов: закрытые и открытые.

Закрытые вопросы включают в себя все возможные варианты ответов, и опрашиваемый просто выбирает один из них, а открытый вопрос дает опрашиваемым возможность отвечать своими словами.

Механические устройства, хотя реже, но тоже находят применение в маркетинговых изысканиях.

Например, для замеров интенсивности интереса или чувств опрашиваемого при контакте с конкретным рекламным объявлением или изображением используют гальванометры. Гальванометр фиксирует малейшие выделения пота, которыми сопровождается эмоциональное возбуждение.

Составление плана выборки: Выборка -- сегмент населения призванный олицетворять собой население в целом. Исследователь маркетинга должен разработать такой план составления выборки, благодаря которому отобранная совокупность отвечала бы задачам, стоящим перед исследованием. Для этого необходимо принять три решения. Первое: кого опрашивать?

Например, только ли бизнесменов, или только ли руководящих работников, а может быть рядовых служащих, или всех их вместе взятых. Второе: какое количество людей необходимо опросить? (или объем выборки). Третье: Каким образом следует отбирать членов выборки? Для этого можно воспользоваться методом случайного отбора.

Можно отбирать их по признаку принадлежности к определенной группе или категории, такой, как возрастная группа или факт проживания в определенном районе. Также отбор может основываться на интуиции исследователя, который чувствует, что именно эти лица могут быть хорошими источниками информации.

Способы связи с аудиторией: Под этим понимается способность вступить в контакт с членами выборки. Это можно сделать по телефону, по почте или посредством личного интервью.

Интервью по телефону -- лучший метод быстрого сбора информации. В ходе его опрашивающий имеет возможность разъяснить непонятные для опрашиваемого вопросы. Это очень быстрый метод сбора информации, но он не лишен недостатков: опрашивать можно лишь тех, у кого есть телефон, а также беседа должна быть краткой по времени.

Почта -- анкета, рассылаемая по почте, может быть лучшим средством вступления в контакт с лицами, которые либо не согласятся на личное интервью, либо на их ответах может сказаться влияние опрашивающего. Однако почтовая анкета требует простых, четко сформулированных вопросов, а процент и скорость возврата таких анкет обычно низки.

Личный контакт -- самый универсальный из трех методов проведения опроса. Опрашивающий может не только задать больше вопросов, но и дополнить результаты беседы своими личными наблюдениями. Личное интервью -- самый дорогой из трех методов и требует тщательного административного планирования и контроля.

Личные интервью бывают двух видов индивидуальные и групповые. Индивидуальное интервью предполагает посещение людей на дому или по месту работы или встречу с ними на улице. В ряде случаев, в качестве компенсации за потраченное время, опрашиваемому вручается небольшая денежная сумма или небольшой подарок.

Групповое интервью заключается в приглашении нескольких человек на несколько часов для беседы о товаре, услуге. Ведущий должен обладать высокой квалификацией, объективностью, знанием темы, о которой пойдет речь. В противном случае результаты беседы могут оказаться бесполезными. За участие в беседе опрашиваемым обычно выплачивают небольшое денежное вознаграждение.

Высказывания людей записывают, а затем изучают, пытаясь разобраться, как потребители принимают решения о покупке. Можно сказать, что групповые интервью на сегодня становятся одним из основных исследовательских орудий маркетинга, позволяющих глубже понять мысли и чувства потребителей.

2. Маркетинговая информация, ее значение и способы получения

Обычно при проведении маркетинговых исследований используется информация, полученная на основе первичных и вторичных данных. Первичные данные получаются в результате специально проведенных для решения конкретной маркетинговой проблемы так называемых полевых маркетинговых исследований; их сбор осуществляется путем наблюдений, экспериментальных исследований, выполняемых, как правило, над частью общей совокупности исследуемых объектов -- выборкой.

Под вторичными данными, применяемыми при проведении так называемых кабинетных маркетинговых исследований, понимаются данные, собранные ранее из внутренних и внешних источников для целей, отличных от целей маркетинговых исследований. Другими словами, вторичные данные не являются результатом проведения специальных маркетинговых исследований. Кабинетные исследования являются наиболее доступным и дешевым методом проведения маркетинговых исследований. Для малых, а порой и средних организаций это практически доминирующий метод получения маркетинговой информации.

Внутренними источниками служат отчеты компании, беседы с сотрудниками отдела сбыта и другими руководителями и сотрудниками, маркетинговая информационная система, бухгалтерские и финансовые отчеты; отчеты руководителей на собраниях акционеров; сообщения торгового персонала, отчеты командировках, обзоры жалоб и рекламаций потребителей, благодарственные письма, планы производства и НИОКР, протоколы заседаний руководства, деловая корреспонденция фирмы и др.

Внешними источниками являются данные международных организации (Международный валютный фонд. Европейская организация по сотрудничеству и развитию, ООН); законы, указы, постановления государственных органов; выступления государственных, политических и общественных деятелей официальная статистика, периодическая печать, результаты научных исследований, данные переписи населения; семейные бюджеты; данные о сбережениях населения; каталоги и проспекты различных фирм; годовые финансовые отчеты фирм; результаты конкурсов; информация отраслей, бирж, банков; таблицы курсов акций; судебные решения. Вторичные данные в России можно получить из таких информационных источников, как:

* «Финансовая газета», периодические печатные издания «Коммерсантъ», «Финансовые известия», журналы «Бизнес», «Эко» и др.;

* периодические печатные издания торгового характера («Экстра М», «Товары со склада», «Из рук в руки», «Центр-плюс», «Спрос» и др.);

* ежедневные газеты; газеты бесплатных объявлений;

* электронные средства массовой информации (телевидение, радио);

* публикации Торгово-промышленной палаты;

* публикации внешнеторговых организаций;

* специальные книги и журналы (например, журналы «Маркетинг в России и за рубежом», «Маркетинг»);

* публикации международных консалтинговых фирм типа «Бизнес Интернешнл» и «МакКинзи»;

* словари, энциклопедии;

* публикации специализированных экономических и маркетинговых организаций;

* наружная реклама и т.д.

К источникам внешней вторичной информации также относятся: выставки, ярмарки, совещания, конференции, презентации, дни открытых дверей. За последние годы в связи с развитием компьютерных сетей появилась возможность пользоваться их услугами, как для специализированных маркетинговых фирм, так и для специалистов маркетинговых подразделений организации.

3. Маркетинговое исследование

3.1 Анализ внутренней среды предприятия

3.1.1 Общие сведения о предприятии

Объектом исследования было выбрано предприятие ЗАО «Тутаевская швейная фабрика».

ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» является юридическим лицом и действует на основании Устава и Законодательства Российской Федерации.

Предприятие осуществляет любые виды деятельности, за исключением запрещенных законодательством РФ, в соответствии с целью своей деятельности. В случае осуществления деятельности с использованием сведений составляющих государственную тайну, общество обязуется соблюдать Закон РФ «О государственной тайне» и другие нормативные акты по вопросам защиты государственной тайны.

ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» расположен по адресу: 152302, Ярославская область, г. Тутаев, ул. Ленина, д. 9. Основной вид деятельности швейное производство. На ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» изготавливается форменная одежда для военнослужащих, а также спецодежда. Организационно - правовая форма - закрытое акционерное общество (ЗАО). Форма собственности - частная.

Основные реквизиты фирмы:

- юридический адрес: 152302, Ярославская область, г. Тутаев, ул. Ленина, д.9;

- ИНН 7611011859 КПП 761101001;

- расчетный счет 40702810300000002730 в ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» (ООО).

3.1.2 Характеристики основной деятельности

Основной вид деятельности предприятия - швейное производство. На ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» изготавливается форменная одежда для военнослужащих, а также спецодежда. Ассортимент и объем выпускаемой продукции зависит в основном от завоевания предприятием тендера (победа в конкурсе) в Министерстве обороны, в Министерстве внутренних дел, в министерстве чрезвычайных ситуаций.

Изготовление продукции производят три бригады. Плановое задание на август 2006 года для бригады №1 представлено в таблице № 3.1.

Таблица № 3.1.

Наименование изделия	Количество изделий по плану (шт.)	Время, необходимое для изготовление изделий (в днях)
Костюм «Труженик» код 2047 30 47	1005	8,9
Комплект шахтера код 20913031	124	1,94
Костюм рабочего тип №1	400	4,1
Костюм рабочего тип №2	308	2,93
Брюки женские	140	0,79
Итого		19

Плановое задание для бригады №2 представлено в таблице № 3.2.

Таблица № 3.2

Наименование изделия	Количество изделий по плану (шт.)	Время, необходимое для изготовление изделий (в днях)
Куртка женская	1080	8
Китель женский	300	3
Китель код 316	316	4,2
Китель код 500	500	6,8
Итого		22

Плановое задание для бригады №3 представлено в таблице №3.3.

Таблица № 3.3

Наименование изделия	Количество изделий по плану (шт.)	Время, необходимое для изготовление изделий (в днях)
Брюки код 300	316	2,5
Брюки женские	600	5,2
Куртка женская	560	10,9
Юбка женская	312	2,6
Итого		21,2

Сложность выпускаемой продукции и применяемые технологии можно охарактеризовать на примере технологического процесса изготовления изделия «Брюки офицерские с кантом» ТУ 858 - 5268 - 94.

На первой операции производится запуск кроя брюк в поток, затем обметываются задние половинки брюк, срезы клина, передние половинки, стачивается, наматывается пояс, далее упаковывают брюки в коробку по 20 шт., заклеивают коробку, приклеивают маркировку. Время, необходимое для выполнения первой операции, составляет 390 сек.

На второй операции стачиваются складки на передних половинках, настрачивается подзор на подкладку часового кармана, обтачивается вход в часовой карман, стачивается подкладка часового кармана, обтачивается клапан, проложить о/с по клапану. Время, необходимое для выполнения второй операции, составляет 310 сек.

На третей операции настрачивается подкройной бочок на подкладку швом в подгиб, настрачивается подкладку кармана на припуск передних половинок, настрачивается вход в карман о/с, притачиваются подзакрепники. Время, необходимое для выполнения третей операции, составляет 328 сек.

На четвертой операции стачивается подкладка боковых карманов, намечается длина входа в карман, приутюживаются складки, стрелки, боковые карманы. Время, необходимое для выполнения четвертой операции, составляет 344 сек.

На пятой операции заутюживается обтачка прорезного кармана и вытачки на задних половинках брюк. Время, необходимое для выполнения пятой операции, составляет 321 сек.

На шестой операции притачивается клапан по линии и обточка с подкладкой, разрезается вход в карман, настрачивается шов притачивания обтачки, стачиваются вытачки на з/п. Время, необходимое для выполнения шестой операции, составляет 757 сек.

На последней шестнадцатой операции производится продублирование откоса и клапана. Далее наносится маркировка на подкладку кармана, пронумеровывается крой брюк. Время, необходимое для выполнения второй операции, составляет 835 сек.

Время на технологический процесс изготовления данного изделия составляет 6011 сек.

Техпроцесс изделия «Брюки офицерские с кантом» ТУ 858 - 5268 - 94 и последовательность расположения оборудования в цехе представлены в приложении №2.

Для обеспечения бесперебойной и качественной работы всего предприятия необходим качественный количественный состав рабочих и управленцев. Структура персонала ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» приведена в таблице № 3.4.

Таблица № 3.4.

Структура персонала ЗАО «Тутаевская швейная фабрика».

Должность	Количество рабочих (чел.)	Образование
Генеральный директор	1	Высшее
Заместитель директора по общим вопросам	1	Высшее
Заместитель директора по финансам	1	Высшее - экономическое
Главный бухгалтер	1	Высшее - экономическое
Бухгалтер	2	Высшее - экономическое
Главный механик	1	Высшее - техническое
Зам. главного механика	1	Среднее - специальное
Технический директор	1	Высшее - техническое
Зам. технического директора	1	Высшее
Технолог	2	Высшее - техническое
Конструктор	2	Среднее - специальное
Старший мастер	1	Среднее - специальное
Мастер раскройного цеха	2	Среднее - специальное
Мастер	5	Среднее - специальное
Слесарь - ремонтник	2	Среднее - специальное
Начальник отдела маркетинга	1	Высшее - экономическое
Менеджер по продажам	1	Высшее - экономическое
Начальник отдела кадров	1	Высшее
Начальник ОТК	1	Высшее
Водитель - экспедитор и грузчики	3	Среднее - специальное
Охрана	6	Среднее - специальное
Обслуживающий персонал	3	Без образования
Электрик	1	Среднее - специальное
Работник цеха (швея)	76	Среднее - специальное
Итого	116

Данные таблицы можно представить в виде диаграммы № 3.1:

Диаграмма № 3.1.

бухгалтерский капитал конкурент

ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» имеет на своем балансе оборудование, представленное в таблице № 3.5.

Таблица № 3.5

Наименование оборудования	Количество (шт.)	Выполняемая операция
Пресс проходного типа.	3	Дублирование деталей, сборка бортовой прокладки.
Стол утюжильный с электропаровым утюгом с набором спец. колодок	3	Разутюживание припусков швов притачивания бочка, среднего шва спинки, подкладки.
Пресс гладильный плоскими подушками	3	Прессование бортов, низа изделия
Пресс гладильный ПЛГС - 09 - 003	3	Приутюживание окатов рукавов
Пресс гладильный мод. 245	3	Приутюживание воротника, верхнего плечевого пояса и перегиба лацканов
Пресс CS 351 Е	4	Для прессования полочек
Стол утюжильный СУ 02. 02. 12	5	Разутюживание боковых и шаговых швов
Пресс CS 371 - КМ	6	Окончательная утюжка
Пресс CS 351 Р2	5	Окончательная утюжка
Швейные машины PFAFF	35	Для пошива одежды
Машина - полуавтомат для выполнения закрепок «Durkopp Adler AG»	8	Выполнение закрепок
Одноигольная машина однониточного цепного стежка «SINGER»	6	Подшивание низа изделия
Машина - полуавтомат для выполнения прямых петель производства АО «Орша»	8	Обметывание прямых петель
Машина - полуавтомат «JUKI»	6	Пришивание плоских пуговиц, для пошива одежды
Автоматы для обработки прорезных карманов	2	Обработка карманов

Машина - полуавтомат «JUKI», которая используется для выполнения прямых петель, для пришивания плоских пуговиц, для выполнения трехниточного плоского стежка:

В раскройном цехе имеется автоматическая линия, с помощью которой осуществляется раскрой ткани:

Раскрой ткани осуществляется также в ручную с использованием специально оборудованного стала и лекал:



Для приутюживания окатов рукавов, разутюживания припусков швов притачивания бочка, среднего шва спинки, подкладки и для окончательной утюжки изделия используется пресс гладильный мод. 245, пресс гладильный ПЛГС - 09 - 003, пресс CS 351 Р2, пресс CS 371 - КМ. Для их бесперебойной работы необходима подача сжатого воздуха, который получают с помощью компрессора:

На балансе фирмы числятся два здания - это помещение под производство и офис фирмы. Общая площадь земельного участка ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» под производственными помещениями 0,5975 га. Предприятие имеет в собственности три грузовых автомобиля марки «Mersedes» обладающих повышенной проходимостью и грузоподъемность в сравнении с аналогами, один автомобиль марки ЗИЛ 5328, два легковых автомобиля марки ВАЗ 2104. Для хранения и обслуживания автомобилей предприятие имеет гараж.

3.1.3 Структура предприятия

Структура предприятия отражает сложившиеся в организации выделение отдельных подразделений, связи между этими подразделениями и объединение подразделений в единое целое. Структурные подразделения иерархически увязаны и находятся в постоянном взаимодействии.

Структура предприятия ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» представлена в приложении №3.

Во главе организации ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» стоит генеральный директор, который осуществляет общее стратегическое руководство.

Анализ подсистемы маркетинга: Главное отличие функции маркетинга от других функций фирмы заключается в том, что функция маркетинга нацелена на организацию и осуществление процесса обмена между фирмой и ее потребителями, клиентами.

На предприятии ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» функция маркетинга имеет большое влияние на деятельность предприятия и на результаты деятельности, формирует основу внутренней и внешне политики.

Основу деятельности маркетинга составляют такие занятия, как разработка товара, исследования, налаживание коммуникации, организация распределения, установление цен, развертывание службы сервиса.

Маркетинговая деятельность представляет собой комплекс мероприятий, ставящих целью исследование таких вопросов, как:

изучение потребителя;

исследование мотивов его поведения на рынке;

анализ собственно рынка предприятия;

исследование продукта (изделия или вида услуг);

анализ форм и каналов сбыта;

анализ объема товарооборота предприятия;

изучение конкурентов, определение форм и уровня конкуренции;

исследование рекламной деятельности;

определение наиболее эффективных способов продвижения

товаров на рынке;

изучение «ниши» рынка.

Отдел маркетинга является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняемся заместителю директора предприятия.

Отдел маркетинга возглавляется начальником отдела. Структуру, и штаты отдела утверждает директор предприятия, исходя из условий и особенностей производства, а также объема работ, возложенных на отдел.

3.1.4 Общая оценка динамики и структуры статей бух. баланса.

Анализируя сравнительный баланс, необходимо обратить внимание на изменение удельного веса величины собственного оборотного капитала в стоимости имущества, на соотношения темпов роста собственного и заемного капитала, а также на соотношение темпов роста к дебиторской и кредиторской задолженности. При стабильной финансовой устойчивости у организации должна увеличиваться в динамике доля собственного оборотного капитала, темп роста собственного капитала должен быть выше темпа роста заемного капитала.

Дадим общую оценку динамики и структуры статей бухгалтерского баланса, расчеты представим в таблица № 3.6.

Таблица № 3.6

Сравнительный аналитический баланс.

Наименование статей	стр	Абсолютные величины, тыс. руб	Относительные величины, %
		На начало года	На конец года	Изменения, +,-	На начало года	На конец года	Изменения, +,-
1. Внеоборотные активы
1.1 Основные средства	Стр.120	33890	33280	-610	32,3	37,7	5,4
1.2 Нематериальные активы	Стр. 110	1170	10	-1160	1,1	0,01	-1,09
1.3 Прочие внеоборотные средства	Стр. 130,140,150	620	480	-140	0,6	0,5	- 0,1
ИТОГО по разделу 1	Стр. 190	35680	33770	-1910	34	38,3	4,3
II. Оборотные активы
2.1. Запасы	Стр. 210, 220	16930	31900	14970	16,2	36,2	20
2.2.Дебиторская задолженность (платежи после 12 мес.)	Стр. 230	-	-	-	-	-	-
Медленно реализуемые активы		-	-	-	-	-	-
2.3.Дебиторская задолженность (платежи до 12 мес.)	Стр. 240	38170	20480	-17690	36,4	23,2	-13,2
2.4. Краткосрочные финансовые вложения	Стр.250	-	-	-	-	-	-
2.5. Денежные средства Наиболее ликвидные активы	стр. 260	14010	2020	-11990	13,4	2,3	-11,1
ИТОГО по разделу II	Стр. 290	69110	54400	-14710	66	61,7	-4,3
Стоимость имущества	Стр. 300	104790	88170	-16620	100	100	-
III. Капитал и резервы
3.1 Уставный капитал	Стр. 410	80	80	-	0,08	0,09	0,01
3.2. Добавочный и резервный капитал	Стр. 420+430	39970	39900	-70	38,1	45,3	7,2
3.3. Спец. Фонды и целевые финансирования	Стр. 440+450+460	-	-	-	-	-	-
3.4. Нераспределенная прибыль	Стр. 470	39790	36340	-3450	38	41,2	3,2
ИТОГО по разделу III	Стр. 490	79840	76320	-3520	76,2	86,6	10,4
IV.Долгосрочные пассивы	Стр. 590	-	-	-	-	-	-
V.Краткосрочные пассивы
5.1. Заемные средства	Стр. 610	-	-	-	-	-	-
5.2.Кредиторская задолженность	Стр. 620	19720	9520	-10200	18,8	10,8	- 8
5.3. Прочие пассивы	Стр. 640	580	370	-210	0,6	0,4	- 0,2
5.4. Краткосрочные пассивы	Стр. 660	4650	1960	-2690	4,4	2,2	-2,2
ИТОГО по разделу V	Стр. 690	24950	11850	-13100	23,8	13,4	- 10,4
Всего заемных средств	Стр. 590 + 690	24950	11850	-13100	23,8	13,4	- 10,4
Итого баланса	Стр. 300, стр. 700	104790	88170	-16620	100	100	-
Величина собственных средств и средств в обороте	Стр. 490 - 190 - 390	44160	42550	-1610	42,1	48,3	6,2

Из таблицы № 3.6 видно, что общая стоимость имущества организации уменьшилась на 16620 тыс. руб. или на 18,8%. Стоимость внеоборотных активов уменьшилась на 1910 тыс. руб. за счет уменьшения основных средств на 610 тыс. руб., уменьшения нематериальных активов на 1160 тыс. руб.

Стоимость оборотных активов уменьшилась на 14710 тыс. руб.. При этом увеличились запасы на 14970 тыс. руб. или на 88,4%, уменьшилась дебиторская задолженность на 17690 тыс. руб. или на 53,7%, уменьшение денежных средств составило 11990 тыс. руб. или 14,4%. Уменьшение собственных средств на 3520 тыс. руб. связано с уменьшением нераспределенной прибыли, которая является источником пополнения оборотных средств.

Сократилась кредиторская задолженность на 10200 тыс. руб. или на 48,3%. Уменьшилась величина средств в обороте на 1620 тыс. руб.

В структуре баланса произошли следующие изменения:

Удельный вес внеоборотных активов увеличился на 4,3%, а доля оборотных активов уменьшилась, что свидетельствует о формировании менее мобильной структуры активов. Для того чтобы сделать точные выводы о причинах изменения данной пропорции в структуре активов, необходимо провести более детальный анализ разделов и отдельных статей актива баланса, в частности, оценить состояние производственного потенциала организации, эффективность использования основных средств и нематериальных активов, скорость оборота текущих активов и д.р.

Уменьшилась доля дебиторской задолженности на 13,2%, что означает уменьшение числа покупателей, и сократилась доля кредиторской задолженности на 8%.

Также увеличилась доля основных средств на 5,4%. Увеличилась доля собственных средств в обороте на 6,2%, что означает эффективное их использование. Рост доли нераспределенной прибыли на 3,2% связан с пополнением оборотных средств.

Увеличение удельный вес собственного оборотного капитала на 10,4% и снижение доли заемных средств характеризует стабильную финансовую устойчивость организации.

Предприятию необходимо обратить особое внимание на соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей, принять меры по их уравниванию, провести детальный анализ состава и движения активов, привлекать заемные средства, которые дадут большую рентабельность, чем процент погашения по ним.

3.1.5 Анализ эффективности использования оборотного капитала предприятия.

Эффективность использования оборотного капитала предприятия характеризуется рентабельностью оборотного капитала предприятия.

Рентабельность оборотного капитала предприятия представляет собой отношение прибыли от реализации продукции и суммы оборотного капитала предприятия.

Таблица № 3.7

Показатели эффективности использования оборотного капитала.

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Изменение
Прибыль от продаж, тыс. руб.	5170	4850	-320
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	126270	110570	-15700
Общая сумма оборотного капитала предприятия, тыс. руб.	69110	54400	-14710
Рентабельность оборотного капитала, %	7,48	8,92	1,44
Рентабельность продаж, %	4,09	4,39	0,3
Коэффициент оборачиваемости	1,83	2,03	0,2

Изменение рентабельности оборотного капитала за счет:

коэффициента оборачиваемости (2,03 - 1,83) Ч 4,09 = 0,82 %

рентабельности продукции (4,39 - 4,09) Ч 2,03 = 0,62 %

итого 1,44 %.

По результатам вычислений видно, что доходность оборотного капитала предприятия возросла на 1,44 %. Увеличение коэффициента оборачиваемости привело к увеличению рентабельности оборотного капитала на 0,82 %. Из-за увеличения рентабельности продаж на 0,3% доходность оборотного капитала возросла на 0,62 %.

В целом ситуация оценивается положительно.

Предприятию нужно сохранить тенденцию, связанную с увеличением рентабельности оборотного капитала с помощью мер направленных на ускорение оборачиваемости оборотного капитала (увеличение объема продаж, сокращение неиспользуемых оборотных средств и т. п.) и с помощью увеличения рентабельности продаж (повышение уровня производительности труда, повышение уровня организации производства, уменьшение коммерческих и административных расходов).

Экономический эффект в результате ускорения оборачиваемости оборотного капитала выражается в относительном высвобождением средств из оборота, а также увеличением суммы выручки и суммы прибыли.

Сумма высвобожденных средств из оборота в связи с ускорением (-Э) или дополнительно привлеченных средств в оборот (+Э) при замедлении оборачиваемости капитала определяется умножением однодневного оборота по реализации на изменение продолжительности оборота():

тыс. руб.

В связи с ускорением оборачиваемости оборотного капитала на 20 дней произошло относительное высвобождение средств из оборота на сумму 6143 тыс. руб.. Если бы капитал оборачивался в отчетном году не за 177 дней, а за 197 дней, то для обеспечения фактической выручки в размере 110570 тыс. руб. потребовалось бы иметь в обороте не 54400 тыс. руб. оборотного капитала, а 60543 тыс. руб., т. е на 6143 тыс. руб. больше.

Чтобы установить влияние коэффициента оборачиваемости оборотного капитала на изменение суммы выручки, можно использовать следующую факторную модель:

В = Со Ч Ко.

Отсюда:

В_Ко = Со₁ Ч Ко = 54400 Ч (2,0325 - 1,8271) = 11174 тыс. руб.

В_Со = Со Ч Ко₀ = (54400 - 69110) Ч 1,8271 = -26874 тыс. руб.

В_общ = В₁ - В₀ = В_Ко + В_Со = 110570 - 126270 = 11174 - 26874 =

= - 15700 тыс. руб.

По результатам произведенных вычислений видно, что выручка от реализации продукции уменьшилась на 15700 тыс. руб. Увеличение коэффициента оборачиваемости привело к увеличению выручки от реализации продукции на 11174 тыс. руб. Из-за уменьшения суммы оборотного капитала выручка от реализации уменьшилась на 26874 тыс. руб.

Поскольку прибыль можно представить в виде произведения факторов

П = Со Ч Ко Ч Кр,

то увеличение ее суммы за счет изменения коэффициента оборачиваемости оборотного капитала (Ко) можно рассчитать умножением прироста последнего на базовый уровень коэффициента рентабельности продаж (Кр₀) и на фактическую сумму оборотного капитала (Со₁):

П = Ко Ч Кр₀ Ч Со₁ = (2,03 - 1,83) Ч 0,0409 Ч 54400 = 445 тыс. руб.

По результатам вычислений видно, что за счет ускорения оборачиваемости капитала в отчетном году предприятие дополнительно получило прибыль на сумму 445 тыс. руб. Это оценивается положительно и говорит о том, что оборотный капитал предприятия используется эффективно.

Предприятию нужно сохранить тенденцию, связанную с увеличением рентабельности оборотного капитала с помощью мер направленных на ускорение оборачиваемости оборотного капитала и с помощью увеличения рентабельности продаж.

3.2 Анализ внешней предпринимательской среды

Социально - демографическая среда: В России сложилась чрезвычайная демографическая ситуация. Понижается продолжительность жизни, падает рождаемость, происходит снижение численности и общее старение населения. Развитие этих тенденций чревато в будущем тяжелейшими необратимыми последствиями для страны и предприятий в частности.

За последние годы численность населения сокращается из-за отрицательного естественного прироста в результате роста смертности и снижения рождаемости. В России наблюдается превышение смертности над рождаемостью, что ведет к сокращению производства детских товаров, и увеличению производства товаров для взрослого населения.

Адекватное обеспечение рабочей силой нужных специальностей и квалификации необходимо для реализации задач, связанных с достижением поставленных целей, т. е. для эффективности организации как таковой. Без людей, способных рационально использовать имеющуюся технику и технологию, капитал и материалы, предприятие не может эффективно работать. Развитие ряда отраслей в настоящее время сдерживается нехваткой нужных специалистов.

Так, например, предприятие ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» испытывает нехватку работников следующих специальностей: швей - мотористок, наладчиков полуавтоматических линий.

Научно-техническая среда: Негативные изменения в отечественной науке и технологии грозят привести к необратимым последствиям. Усиливается отставание, как по направлениям технологического развития, так и в областях, которые по своему научно-техническому уровню занимали передовые позиции в мире. Практически во всех отраслях экономики происходит уменьшение доли прогрессивных технологий. Развитие науки должно происходить в трех основных направлениях. Первое - фундаментальные исследования в рамках Российской академии наук. Деятельность Академии наук должна финансироваться преимущественно из государственного бюджета. Второе - усиление исследовательской деятельности в высших учебных заведениях в учебных целях и в целях их самофинансирования; Третье - развитие исследовательских структур в крупных фирмах, функционирующих на коммерческой основе и ориентированных, в основном, на прикладные исследования.

В настоящее время в России развивается глобальная сеть Internet. Предприятию ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» следует использовать возможности сети при организации сбыта и продвижения продукта.

Правовая среда: Этот фактор является в настоящее время самым значимым для фирм на территории Российской Федерации. Наше правительство постоянно принимает законы и постановления, которыми должна руководствоваться фирма при расчетах с государством. Сюда можно отнести принятие Налогового Кодекса, начисление подоходного налога. Были приняты законы об «Акционерных обществах», об «Обществах с ограниченной ответственностью» и др.

Экономическая среда: Данный фактор влияет в основном на людей (их доходы, уровень жизни) т.е. потенциальных потребителей. Проблема уровня жизни населения в Российской Федерации является одной из наиболее сложных. Минимальные размеры оплаты труда и пенсии потеряли свое значение как важнейшие социальные нормативы.

С 1 мая 2006 года согласно статье 1 Федерального закона от 29.12.2004 №198 - ФЗ минимальный размер оплаты труда составил 1100 рублей. Пенсионная система переживает период финансового кризиса. Основными проблемами пенсионной системы являются низкий уровень пенсий, снижение их покупательной способности, снижение уровня соотношения между размером пенсионных выплат и прожиточным минимумом, сужение дифференциации пенсий. В настоящее время в России существует проблема бедности населения. Ситуация осложняется тем, что рост масштабов бедности затронул различные группы населения. Наряду с группами семей, включающими в себя многодетные семьи, семьи с маленькими детьми и одним родителем, одиноких пожилых людей с низкой пенсией и т.д. Все вышеописанное приводит к тому, что предприятия ориентированные на производство товаров для среднего класса вынуждены сокращать производство.

Экологическая среда: Деятельность предприятия ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» оказывает влияние на окружающую среду. Перечень и количество загрязняющих веществ, разрешенные к сбросу в водные объекты (тон в год): нефтепродукты (0,028 тон в год), сульфаты (0,389), хлориды (1,072), азот аммония (0,005), азот общий (0,011), нитраты (0,0002), нитриты (0,0002), кальций (0,107), медь (0,00006), железо (0,0013). Предприятию рекомендуется использовать очистные сооружения, т.к. природоохранные вложения порой выгодней, чем экономия на них.

Культурная среда: В настоящее время наблюдается усиление влияния этого фактора на российские фирмы. В первую очередь это видно на процветании такого бизнеса, как туризм. Значительно возросло количество туристических фирм. Таким образом, с производством спецодежды для туристических походов расширяется рынок сбыта у предприятия ЗАО «Тутаевская швейная фабрика».

В настоящее время наблюдается усиление занятий спортом. Фирма может производить спортивную одежду, тем самым заполучить необъятный российский рынок спорттоваров ввиду того, что он только начинает свое развитие.

3.3 Анализ поставщиков

Не существует ни одной организации, которая не имела бы внешнего окружения и не находилась бы с ним в состоянии постоянного взаимодействия. Внешнее окружение организации можно представить в виде двух сфер. Первая сфера - это общее внешнее окружение организации. Данное внешнее окружение отражает состояние общества, его экономики, природной среды и не связано непосредственно с конкретной организацией. Общее окружение является более или менее одинаковым для подавляющего большинства организаций.

Вторая сфера - это так называемое непосредственное деловое окружение организации. Непосредственное деловое окружение создают покупатели, поставщики, конкуренты, деловые партнеры, а также регулирующие службы и такие организации, как административные органы, деловые объединения и ассоциации, профсоюзы и т.п.

В процессе своей деятельности каждое предприятие вступает во взаимоотношения с различными организациями, которые могут выступать в качестве поставщиков или покупателей. И от того, насколько налажены эти взаимоотношения, зависит успех работы предприятия.

Поставщики - важное звено в системе создания и распространения товаров каждого предприятия. Они предоставляют предприятию материальные ресурсы, необходимые для производства продукции.

Основные поставщики ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» представлены в таблице № 3.8.

Таблица № 3.8

Поставщики ЗАО «Тутаевская швейная фабрика»

Наименование организации	Город
ОАО «Брянский камвольный комбинат»	Брянск
ОАО «Балашевский текстиль»	Балашов
ОАО «Камвольное объединение «Октярь»	Москва
ЗАО «Дон - текс»	Шахты
ОАО «Егорьевский хлопчатобумажный комбинат»	Егорьевск
ЗАО «Текстильная фирма Купавна»	Москва
ОАО «Павлово - Посадский камвольщик»	Павловский Посад
ОАО «Родники - Деним»	Родники
ЗАО «Ростокинская камвольно - отделочная фабрика»	Москва
ООО «ТДЛ - Текстиль»	Иваново
ООО «Текстилькомплект»	Королев
ООО «Текстильцентр»	Москва
ЗАО «Тверьшелк»	Тверь
ОАО «Прядильно - ниточный комбинат им. С. М. Кирова»	Санкт - Петербург

3.4 Анализ потребителей

На ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» изготавливается форменная одежда для военнослужащих, а также спецодежда. Ассортимент и объем выпускаемой продукции зависит в основном от завоевания предприятием государственного заказа (победа в конкурсе) в Министерстве обороны, в Министерстве внутренних дел, в министерстве чрезвычайных ситуаций. Государственный заказ - поручение, выдаваемое от имени государства на производство и поставку продукции.

Госзаказ обеспечивает удовлетворение важнейших общегосударственных потребностей, в т.ч. оборонного характера, а также потребностей федеральных бюджетных организаций.

Исполнение госзаказа на только почетно, но и выгодно исполнителю, т.к при надлежащем качестве продукции гарантируется полная оплата в соответствии с договором, а следовательно, и соответствующая прибыль.

Поэтому получение госзаказа во многих случаях становится предметом жесткой конкуренции между потенциальными исполнителями. В связи с этим госорганы, правомочные выдавать госзаказы, организуют тендеры и конкурсы, на которых выявляются исполнители, предлагающие наилучшие условия (наиболее низкие цены, удобные сроки и объемы поставок, высокое качество и т.п.).

В настоящее время основными покупателями продукции предприятия ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» является УВД Ярославской области, УВД Тульской области, ГУВД Иркутской области, МЧС Приморского края, МВД Московской области.

Спецодежда, изготавливаемая на предприятии, реализуется в таких городах как г. Москва, г. Уфа, г. Нижний Тагил, г. Ярославль. Также спецодежда реализуется в городе Тутаев (левый берег) в магазине «Рабочая одежда». ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» поставляет свою продукцию для реализации в Торговый Дом «Спецодежда», который находится по адресу г. Ярославль улица Колесовой д. 6.

3.5 Анализ конкурентов

Целью определения позиций ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» в конкурентной борьбе является сбор и анализ информации о конкурентах, действующих на рынке спецодежды и одежды для военнослужащих, и установление их рыночных долей.

Основные конкуренты ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» представлены в таблице № 3.9

Структуру рынка производства спецодежды и одежды для военнослужащих можно представить в виде диаграммы № 3.2.

Диаграмма № 3.2

Таблица № 3.9

Наименование организации	Город	Продукция
ЗАО «ПРОМ - ФАКТ»	Иваново	Спецодежда (куртки, брюки, кителя и т.п.), спец. обувь
ЗАО «Марк - Контракт»	Иваново	Одежда для военнослужащих, рабочая одежда
ООО «Ивановский трикотаж»	Иваново	Рабочая одежда, изделия из трикотажа (носки, сорочки)
ООО «Снайпер»	Ярославль	Рабочая одежда
ЗАО «Волжанка»	Тутаев	Спецодежда
ООО «Ярославская швейная фабрика»	Ярославль	Спецодежда (куртки, брюки, кителя и т.п.), спец. обувь
ООО «Компас»	Ярославль	Рабочая одежда, обувь и средства индивидуальной защиты
ООО «Нерис»	Москва	Рабочая одежда, обувь и СИЗ
ООО «Форма - Тек»	Москва	Военная форма, спецодежда

По данным диаграммы № 3.2 видно, что наиболее опасными конкурентами ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» являются ивановские производители спецодежды и одежды для военнослужащих (ЗАО «ПРОМ - ФАКТ», ЗАО «Марк - Контракт» и др.), московские компании (ООО «Нерис», ООО «Форма - Тек»), а также ООО «Ярославская швейная фабрика» (Ярославль).

Сильной стороной Ярославских производителей является то, что они имеет 30 процентов рынка по производству спецодежды.

Наряду с этими преимуществами существует ряд слабых сторон, которые ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» собирается использовать в конкурентной борьбе: основные фонды ООО «Ярославская швейная фабрика» не модернизировались с 1991 года, они на 70 процентов устарели морально и на 45 процентов физически. В то время как ЗАО «Тутаевская швейная фабрика» приобретает новое технологическое оборудование.

ЗАО «Волжанка» сравнительно молодое предприятие. Его запуск был осложнен кризисом в начале 90-х годов. В результате того, что сметная стоимость значительно увеличилась. Руководство предприятия стремится окупить затраты по строительству и поэтому постоянно проводит повышение ц...