Инвестиционный проект по расширению высокорентабельного производства пищевых продуктов из дикорастущих лекарственных растений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Предприятие по переработке лекарственных растений

Бизнес-план

Инвестиционный проект по расширению высокорентабельного производства пищевых продуктов из дикорастущих лекарственных растений

Февраль 2006 г.

Оглавление

ассортимент спрос фармацевтический рынок

1. Исполнительное резюме

2. Общее описание предприятия

3. Продукция и услуги

4. Маркетинг-план

5. Производственный план

6. График выполнения работ

7. Управление и организация

8. Капитал и юридическая форма предприятия

9. Финансовый план

10. Оценка рисков

1. Исполнительное резюме

Настоящий бизнес-план представляет Предприятие по переработке лекарственных растений (именуемое в дальнейшем как «Предприятие») возможным инвесторам с целью привлечения заёмного капитала в размере 4.000 тыс. рублей для пополнения оборотных средств. Это позволит увеличить объём продаж Предприятия в десять раз, закончить разработку полного ассортимента продукции (до 100 видов), создать новые рабочие места (до 50 сезонных заготовителей сырья в Омской области), получить чистую прибыль 1.055.000 рублей уже в 2006 г. (в 2007 г. ежеквартальная прибыль составит не менее 1.000.000 руб.). В качестве заёмного капитала можно рассматривать любые варианты слияния или поглощения. Возможна продажа имущественного комплекса с земельным участком в центральной части города.

Предприятие.

Предприятие осуществляет свою деятельность с 1992 г. как ТОО «Фирма МАРТ+», а с 1999 г. - как частное предприятие Мартынова Владислава Геннадьевича (ПБОЮЛ). Основной адрес для контактов: 644031, Омск-31, п. Биофабрика, 22-12, Мартынову В.Г.

Со дня основания Предприятие занималось изготовлением фармацевтической продукции: фасованных лекарственных растений и сборов (чаёв) из растительного сырья. Это по-прежнему единственное частное фарм-предприятие в Омске и Омской области. Без использования заёмных средств были достигнуты хорошие результаты: более ста государственных и коммерческих аптек регулярно покупали продукцию Предприятия и в 2000 году объём продаж достиг 920 тыс. рублей. Но с 2001 года лицензирование фармацевтической деятельности перешло в компетенцию федерального центра. Предприятию пришлось направить все усилия на реконструкцию производственных мощностей и разработку новой продукции, производство которой не подлежит лицензированию. В настоящее время Предприятие выпускает чайные напитки из дикорастущих лекарственных растений и безалкогольные бальзамы. Объём продаж составил: 2003 г. - 862 тыс. руб., 2004 г. - 1.949 тыс. руб., 2005 г. - 3.648 тыс. руб.

На основе детальных финансовых проектировок, разработанных руководителем Предприятия, установлено, что для успешного расширения производства необходимы денежные средства в размере 4.000 тыс. рублей. Полученные деньги будут использованы для финансирования маркетинга, изготовления конкурентоспособной упаковки, завершения разработки и патентования полного ассортимента продукции, для образования оборотного капитала.

Потенциал рынка.

Проведённое Предприятием исследование показывает, что натуропатия (лечение натуральными природными средствами) и фитотерапия (лечение травами) в России и ближнем зарубежье становится всё более популярной, а это ведёт к увеличению спроса на фито-чаи, травяные бальзамы и расширению потенциальных основ рынка для товаров Предприятия. Кроме того, выдвинутая президентом Путиным В.В. общенациональная доктрина по укреплению здоровья нации, поспособствует расширению потребления продуктов с профилактическими и лечебными свойствами. Продвижение товаров на рынок будет вновь осуществляться через аптечную сеть Омска, Интернет - магазин.

Конкретными потребителями, с которыми Предприятие планирует работать в настоящее время и в будущем, являются:

- Потребительское общество «СОТОЧКА», созданное на базе постоянных читателей известной омской газеты «Соточка» и стремительно наращивающего свой потенциал.

- Аптеки и фармацевтические компании Омска.

- Оптовые чайные компании Омска и России.

- Продуктовые магазины и супермаркеты.

- Социальные магазины и рынки Омска.

- Санатории и профилактории Омска и области.

- Детские сады и школы Омска.

- Столовые организаций и предприятий Омска.

Важные моменты.

Предприятие имеет годовой запас сырья (20 тонн), полный комплект необходимого производственного оборудования, квалифицированные кадры, все необходимые сертификаты, разрешения и, кроме того, большая часть ассортимента товаров готова к производству и выходу на рынок. Окончательная разработка ассортимента, как ожидается, будет завершена к середине 2006-го года.

Направление деятельности Предприятия полностью совпадает с общенациональными интересами России в сфере здравоохранения.

Высокая компетентность.

Предприятие занимает уникальное положение, позволяющее использовать имеющиеся на рынке возможности благодаря большому опыту его основателя, руководящих работников и консультантов в управлении и производстве, а также благодаря выдающимся качествам продукции.

Владелец Предприятия - Мартынов Владислав Геннадьевич имеет многолетний опыт руководящей деятельности и является бессменным директором Предприятия. Разработкой рецептур продукции занимается Мартынов Геннадий Афанасьевич - заместитель председателя клуба любителей лекарственных растений «Женьшень», дипломированный специалист - фитотерапевт. Консультант Предприятия - академик АМН РФ Редькин Юрий Васильевич руководит кафедрой фармакологии ОмГМА. Объединив усилия, они посвятили последние пять лет разработке, доводке, проверке и продаже продукции Предприятия через аптечную сеть Омска.

Ассортимент продукции обеспечит рыночный спрос на натуральные здоровые напитки из целебных трав. В продуктах Предприятия содержится максимум биологически-активных веществ, гарантирующих такой их уровень, который не может обеспечить большинство продуктов, имеющихся в настоящее время на рынке. В предлагаемом перечне продуктов будут представлены особенно популярные сегодня фито-чаи: витаминный, противопростудный, для похудения, успокоительный, очищающий организм от шлаков и др.

Финансовое резюме.

Детальные финансовые проектировки, подготовленные руководителем, показывают, что если оборотные средства в начале 2006 г. будут пополнены на 4.000 тыс. рублей, то Предприятие значительно увеличит прибыль уже с третьего квартала 2006 года и сможет погасить кредит в течение трёх лет. Ниже приводится расчёт планируемого месячного объёма продаж (в тыс. рублей).

Таблица 1. Прогнозируемый рост месячного объёма продаж в 2006 г.

Наименование продукции	Единица измерения	Цена за единицу (руб.-коп.)	Объём продаж в месяц (тыс. штук)	Объём реализации в месяц (тыс. рублей)
Чай с травами	штука	20-00	с 5 до 30	Со 100 до 600
Чайный напиток	штука	20-00	с 5 до 40	Со 100 до 800
Бальзам	бутылка	50-00	С 1 до 6	С 50 до 300
Итого				С 250 до 1.700

2. Общее описание предприятия

Руководство Предприятия убеждено в том, что все люди могут быть более здоровыми и жить дольше, если они с самого раннего возраста будут пить натуральные напитки, сбалансированные по содержанию биологически-активных веществ. Мировая традиция по употреблению индийского чая для большинства россиян является не только бесполезной, но зачастую и вредной! Цель Предприятия - довести до сознания людей эту связь между напитками и здоровьем.

Концепция Предприятия основывается на широко известных фактах:

1) лекарственные растения действуют более эффективно на жителей того региона, где эти растения произрастают;

2) сырьё из дикорастущих трав северных регионов обладает большей биологической активностью.

Если организм человека получает в напитках такие биологически-активные вещества, то с большей вероятностью он останется здоровым и устойчивым к болезням. Соответственно, Предприятие разработало широкий ассортимент чаёв с травами, чайных напитков и бальзамов для удовлетворения всех потребностей, связанных с укреплением здоровья. Более того, Предприятие намеревается вести широкую просветительную работу среди населения через Интернет, средства массовой информации, а также выпускать соответствующую литературу. В будущем Предприятие планирует расширять свою деятельность, производя натуральные косметические средства, кисели и прохладительные напитки на натуральной растительной основе.

3. Продукция и услуги

Предприятие разработало полный ассортимент чаёв, чайных напитков и бальзамов для профилактики заболеваний и укрепления здоровья. Продукция не содержит химических веществ или добавок (консервантов, красителей, ароматизаторов, подсластителей и т.п.). Первоначально Предприятие выпустило на рынок несколько наименований напитков и планирует постепенно расширять их набор в каждой из трёх групп продуктов. Ниже приводится краткое описание продукции, которую Предприятие производит и продаёт.

Чайные напитки.

Предприятие разработало ассортимент чайных напитков, состоящий из 20 наименований. Состав трав в сборах подобран так, чтобы большинство потребителей могли выбрать себе напиток для профилактики или лечения любых заболеваний. Кроме того, есть так называемый универсальный или “народный” напиток, обладающий общеукрепляющим действием и полезный для всех потребителей. По сравнению с отдельными лекарственными травами и официальными аптечными сборами напитки Предприятия обладают приятным, более сбалансированным, мягким вкусом, запахом и насыщенным цветом. Выпускаются они в удобной по форме и размерам пачке.

Чай с целебными травами.

Кроме чайных напитков, сборов из одних только трав, Предприятие предлагает и сухие напитки из чёрного байхового чая (60%) с добавлением растительного сырья (40%). Их преимущество в том, что потребитель хорошо знаком со вкусом байхового чая. Ассортимент выбирается исходя из конъюнктуры рынка и 14-летнего опыта работы Предприятия.

Бальзамы.

Предприятие разработало уникальную рецептуру бальзама на основе натурального яблочного уксуса, мёда и трав. Такой продукт не имеет аналогов на российском рынке, хотя нечто подобное встречается на северо-американском и азиатско-тихоокеанском рынках. Биологически-активные вещества, содержащиеся в бальзаме, имеют широкий спектр полезного воздействия. Предприятие ведёт работу по защите рецептур бальзама и чайных напитков свидетельствами об изобретении.

Услуги Предприятия.

Помимо натуральных оздоравливающих напитков, Предприятие намерено предложить образовательные программы, рассчитанные как на профессионалов, так и на потребителей. Подобные программы будут служить пропаганде концепции Предприятия, распространению среди потребителей знаний о вреде химических добавок и о потребностях организма, а также познакомят их с продукцией Предприятия. К услугам можно отнести и бесплатную доставку транспортом Предприятия продукции как оптовым, так и мелкооптовым покупателям. В настоящее время разрабатывается компьютерная программа, которая расширит спектр услуг в Интернет-магазине Предприятия. Появится возможность автоматически подобрать клиенту набор трав, исходя из заболеваний и возможных индивидуальных противопоказаний.

4. Маркетинг-план

Определение спроса и возможности рынка.

Предприятие первоначально планирует направить усилия на продажу своей продукции через продуктовые магазины, ПО (потребительское общество) «Соточка», сеть лечебно-профилактических учреждений, с которыми уже налажены связи.

Что касается географии рынка, то в начале усилия будут сосредоточены на Омском регионе, а примерно через год - в Тюменской, Кемеровской областях и Красноярском крае. Проведённые Предприятием исследования, показали, что эти регионы наиболее восприимчивы к вопросам здоровья населения. Руководство Предприятия знакомо с квалифицированным мнением многочисленных дистрибьюторов БАД (биологически-активных добавок) и натуральных препаратов из лекарственных растений, согласно которому этот рынок будет существенно расширяться по мере выхода на него всё большего числа компаний и осознания всё большим числом потребителей преимуществ натуральных напитков, предназначенных для укрепления здоровья, и вероятной опасности потребления традиционных продуктов и напитков с химическими добавками. Стремление людей укреплять своё здоровье привлекает их внимание именно к продукции Предприятия благодаря уникальной рецептуре, высокому качеству сырья, заготовленному в экологически чистых северных районах Омской области и на Алтае.

Производство натуральных пищевых продуктов и напитков стало в последнее время быстро расширяться, так как всё большее число людей начало осознавать наличие прямой связи между питанием и здоровьем. Поэтому следует ожидать, что темп роста объёма продаж чайных напитков из дикорастущих лекарственных растений будет увеличиваться. Предприятие на первом этапе планирует сконцентрировать основные усилия в маркетинге на мелкооптовых потребителях продукции: продовольственных магазинах, санаториях, школах, детских садах, ведомственных столовых, а также на крупно-оптовых чайных и фармацевтических компаниях, с которыми уже есть опыт сотрудничества («Натурпродукт-Иртыш» - 55 точек; Аптека № 222 - 8 точек и т.д.). Прежняя продукция Предприятия была рассчитана на покупателя с низким достатком. Теперь появляется возможность расширить ассортимент более качественным и удобным продуктом: чайными напитками в фильтр-пакетах и готовым к употреблению бальзамом.

Конкуренция и другие внешние факторы.

Предприятие ожидает конкуренцию с двух главных сторон: во-первых со стороны поставщиков традиционного индийского чая и во-вторых со стороны продавцов чайных и травяных напитков. Ниже рассматривается каждый из конкурентов. Учитывая доминирующее положение крупных чайных компаний на рынке, Предприятие намерено делать такие шаги в маркетинге, при которых главное внимание будет уделено работе с розничной торговлей, не занимающейся продажей традиционного чая. Руководство Предприятия полагает, что, когда потребители узнают о натуральных оздоравливающих напитках, они в полной мере оценят их преимущества. Прямой конкуренции следует ожидать от производителей бальзамов и чайных напитков с Алтая. Однако в настоящее время они не представлены в нашем регионе собственными дистрибьюторами. Более ранний старт в разработке и маркетинге этих товаров даёт Предприятию преимущество, которое его конкурентам будет трудно свести на нет. Кроме того, Предприятие будет единственным производителем в регионе, который предлагает полный ассортимент здоровых натуральных напитков, а также всеобъемлющие образовательные программы, призванные способствовать распространению его концепции и тем самым росту объёма продаж своих продуктов.

Стратегия маркетинга.

Ниже представлено краткое описание программы маркетинга и конкретных стратегий для её выполнения.

Связи с общественностью. Владелец Предприятия планирует продолжать усилия по развитию связей с общественностью: углублять сотрудничество с популярной газетой “Соточка” и другими СМИ, публикуя в них статьи, посвящённые деятельности Предприятия. Программа включает в себя разъяснение уникальности концепции, профилактических и укрепляющих здоровье свойств продуктов, а также высокий опыт технического и руководящего персонала Предприятия. Она поможет добиться роста понимания взаимосвязи между питанием и здоровьем.

Реклама. Разрабатываются материалы, которые будут свидетельствовать об уникальности и высоком качестве продукции Предприятия. Хотя окончательно ещё не определены конкретные СМИ, которые предполагается использовать, а также уровень активности, можно с уверенностью сказать, что большинство рекламных материалов будет обращено к массовому потребителю. А в специализированной рекламной прессе будет даваться компетентная информация о Предприятии и продукции. Продвижение продукции. Будет разработана надлежащая программа стимулирования, которая привлечёт внимание, как торговли, так и потребителя. Упаковка и информационные материалы для торговли. Разрабатывается такой дизайн упаковки, который способен убедить потребителя в том, что его содержимое - это здоровые натуральные продукты высшего качества. Листки-вкладыши будут знакомить потребителя с концепцией Предприятия, информировать его о том, где продаются такие товары, и давать чёткое описание конкретных продуктов. Будут разработаны и изготовлены для использования в розничной торговле информационные материалы в виде плакатов, демонстрационных стоек, рекламных пачек с многоцветными светодиодами и т.п.

5. Производственный план

Разработка продуктов.

В последние годы существования Предприятие значительную часть своего времени и усилий затратило на исследование и разработку продуктов. Современное состояние разработок. Большинство товаров в настоящее время вышло на рынок, и именно с ними будут связаны отправные усилия Предприятия в сфере маркетинга. Некоторые продукты требуют значительной доработки в течение текущего года. Для этих продуктов необходимо окончательное уточнение рецептуры и доводка, а также заключительное тестирование на вкусовые качества. Предполагается, что они будут готовы для продажи к середине 2006 года. Проводятся исследования по некоторым новым продуктам. В их число входят кисели, а также бальзамы и эликсиры на основе натурального яблочного уксуса. Руководство планирует завершить разработку этих продуктов, когда продажа других товаров Предприятия обеспечит достаточные для этого денежные поступления. Вся продукция Предприятия может являться объектом интеллектуальной собственности, поэтому будут оформлены заявки на товарные знаки и изобретения.

Изготовление.

Предприятие планирует изготавливать большинство продукции самостоятельно, привлекая субподрядчиков лишь для фасовки чая в фильтр-пакеты. Часть сырья и материалов для упаковки будет закупаться на стороне.

Сырьё. Большая часть сырья для изготовления продукции заготавливается по заказу Предприятия в северных экологически-чистых районах Омской области лесничествами Управления лесного хозяйства и фермерами. В этом сезоне планируется усилить работу с частными заготовителями и создать собственные бригады заготовителей. Предприятие имеет необходимые связи с крупными заготовителями лекарственных растений в Башкирии и на Алтае. Недостающее сырьё будет закупаться там или обмениваться по бартеру.

Материалы. Необходимая привлекательная упаковка будет изготовлена Компанией «Ютон» и ОДП (Омским домом печати).

Технология. Механическое измельчение сырья производится на имеющемся промышленном оборудовании. Просеивание измельчённого сырья, смешивание сборов, фасовка и упаковка продукции осуществляется вручную по отработанной годами технологии. Для более качественного измельчения и просеивания сырья планируется модернизировать имеющееся оборудование. Оборудование. В процессе производства используется следующее оборудование:

- Крупногабаритный измельчитель сырья промышленного изготовления;

- Малогабаритные дробилки;

- Малогабаритная промышленная крупорушка;

- Весы различные (от 500 кг до 2 г.) - 6 шт.

- Запайщики пакетов - 5 шт.

Для обслуживания производства используются следующие автомобили и оргтехника:

- Автомобили Тойота (м/автобус), ВАЗ-2102 (универсал с прицепом) и Опель-Кадет.

- Компьютеры Pentium-III, IV с мониторами - 4 шт.

- Сканер планшетный.

- Телефон мобильный GSM - 6 шт.

Производственные помещения. Арендуемое помещение площадью 78 кв. м с необходимым производственным и складским оборудованием расположено по адресу: п. Биофабрика, 20. Кроме того, закончена реконструкция и ремонт первой очереди собственного помещения площадью 210 кв. м. с оборудованием, складом и гаражом по адресу: ул. Звездова, 129. После завершения строительства второй очереди к концу 2006 г. площадь помещения составит 750 кв. м. Земельный участок позволяет возвести ещё два строения общей площадью 1.200 кв. м.

Трудовые ресурсы. Ниже приведена потребность в административном, инженерно-техническом, производственном персонале и условия оплаты труда. В настоящее время персонал полностью подобран и имеет необходимое образование и квалификацию. Все работники - индивидуальные предприниматели (ПБОЮЛ), работающие по упрощённой системе налогообложения (6% от дохода), заключили с владельцем предприятия договор «простого товарищества».

Таблица 2. Потребность в персонале (начало 2006 г. - конец 2006 г.)

Категория работников	Численность, чел.	Зарплата, тыс. руб./чел	Фонд оплаты труда
Руководитель	1	25-40	25-40
Начальник производства	1	15-25	15-25
Специалисты	3-5	12	36-60
Производственные рабочие	9-15	6	54-90
Водитель - экспедитор	1-2	10	10-20
Вспомогательные рабочие	2-3	5	10-15
Всего	17-27		150-250

Затраты на производство. Основываясь на десятилетнем опыте, Предприятие составило оценку затрат на собственное производство, которая приводится ниже.

Таблица 3. Смета затрат на производство

Статья затрат / Величина показателя, тыс. руб.	1 кв. 2006 г.	2 кв. 2006 г.	3 кв. 2006 г.	4 кв. 2006 г
Сырьё и материалы	65	150	260	435
Покупные комплектующие (упаковка и др.)	65	160	235	435
Топливо, энергия	20	30	30	30
ФЗП (фонд заработной платы)	450	600	600	750
Начисления на ФЗП (единый налог - 6%+ ПФ)	30	40	40	50
Амортизация ОПФ или аренда	60	60	60	60
Расходы на маркетинг (реклама и др.)	100	150	200	300
Возврат кредита с %	150	150	150	150
Налоги	10	15	25	100
Прочие затраты	40	300	700	1.200
Издержки производства - всего	990	1.655	2.300	3.510

6. График выполнения работ

Ниже приводится календарный план работ, включающий перечень основных этапов реализации проекта в 2006 г.

Таблица 4. Календарный план работ в 1-м квартале 2006 г.

№ п/п	Перечень планируемых затрат (этапы проекта)	Длительность периода (дней)	Дата начала
1	Закупка необходимого сырья, материалов, покупных изделий	300	01.02.2006
2	Разработка, согласование и изготовление упаковки	60	01.02.2006
3	Согласование новых ТУ, санитарных норм, сертификация новой продукции	140	01.02.2006
4	Оборудование помещений вентиляцией	60	01.02.2006
5	Создание новых заготовительных бригад (до 50-ти сезонных рабочих)	150	01.02.2006
6	Проведение рекламной компании	290	01.02.2006
7	Подача новых заявок на изобретения и регистрацию торговых марок	30	01.02.2006

7. Управление и организация

В данном разделе бизнес-плана представлены сведения о ведущем руководстве Предприятия. Кроме того, рассматриваются их должностные обязанности.

Руководитель (тел. 36-69-80) - Мартынов Владислав Геннадьевич после окончания в 1987 г. Омского Политехнического Института занимал руководящие должности на ОЭТЗ им. К. Маркса, затем в Куйбышевском РК ВЛКСМ, а с 1992 г. - является бессменным директором Предприятия. В его обязанности входит общее руководство и контроль, материально-техническое снабжение и обеспечение сырьём.

Начальник производства (тел. 54-80-02) - Мартынов Игорь Геннадьевич в 1983 г. окончил ОмПИ и работал сменным мастером на Омском Электро-Механическом заводе. С 1992 г. и по сей день, он занимается организацией производства на Предприятии. Большая часть оборудования и все приспособления изготовлены по его чертежам. Также он осуществляет руководство над производственными рабочими, строителями и следит за содержанием оборудования и автомобилей.

Главный бухгалтер (тел. 51-96-32) - Мартынова Алла Ивановна хорошо знакома с бухгалтерией и налогами, т.к. с 1985 г. работала бухгалтером на ОЭТЗ им. К. Маркса, а с 1994 г. по 1999 г. - налоговым инспектором в ГНИ № 2 по ЦАО г. Омска.

Начальник компьютерного отдела (тел. 53-90-42) - Масюк Сергей Владимирович по специальности - программист с высшим образованием (Омский Государственный Университет, 2000 г.). За четыре года работы на Предприятии им разработаны компьютерные программы для всех сфер производства, а также осуществлён дизайн Интернет-сайтов, Интернет-магазинов для Предприятия и ближайших компаньонов.

Менеджер по сбыту - Горин Сергей Иванович за три года работы на Предприятии показал себя компетентным специалистом по сбыту готовой продукции. Он заключил десятки контрактов и сейчас готов работать с оптовыми покупателями и руководить торговыми агентами.

8. Капитал и юридическая форма предприятия

Учитывая небольшой объём производства, преимущества упрощённой системы налогообложения, а также простоту управления, руководством выбрана юридическая форма Предприятия - частное владение. Единоличным владельцем Предприятия является индивидуальный предприниматель Мартынов Владислав Геннадьевич, действующий на основании свидетельства о регистрации ЦН-№ 56292, выданного 16.04.1998 г. администрацией ЦАО г. Омска (ИНН 550400742002).

Владелец Предприятия вкладывает в проект собственные средства в размере не менее 12 млн. рублей:

- Производственное помещение 7.000.000 рублей.

- Техника и оборудование 550.000 рублей.

- Запасы сырья 950.000 рублей.

- Интеллектуальная собственность ТУ, ТИ, 2.500.000 рублей.

ТМ, изобретения, связи по сбыту, поставкам.

- Материальные запасы 1.000.000 рублей.

Основываясь на подробном анализе предполагаемых финансовых результатов будущей деятельности, представленных в следующем разделе. Предприятие определило, что ему необходимо привлечь инвестиции в размере 4.000 тыс. рублей (ставка кредита - 20%) в начале 2006 г. Эти средства будут использованы на финансирование дооборудования производственных площадей, деятельности в сфере маркетинга, завершения разработки и испытания других продуктов и образования оборотного капитала, достаточного для того, чтобы Предприятие могло непрерывно продолжать производство. Раскладка расходования средств по направлениям выглядит следующим образом:

Дооборудование производства 325 тыс. рублей.

Маркетинговая компания 245 тыс. рублей.

Разработка и испытание продуктов 190 тыс. рублей.

Образование оборотного капитала 740 тыс. рублей.

Погашение кредиторских задолженностей 2.500 тыс. рублей.

Итого 4.000 тыс. рублей.

9. Финансовый план

Ниже приводятся детальные финансовые проектировки (данные не проверялись и не изучались независимыми дипломированными консультантами-аудиторами) для текущего года деятельности Предприятия. Эти проектировки представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов, рассчитанные руководством Предприятия. Если говорить коротко, то Предприятие ожидает положительного сальдо потока денежных средств уже во втором квартале 2006 г. и планирует быть прибыльным в течение всего 2006 года. Чистая прибыль по отношению к объёму продаж в 2006 г. составит 11 %, а с 2007 г. - не менее 20%.

Проектировки всех финансовых отчётов Предприятия даются по кварталам. Предполагается, что средства от продажи поступают в срок до 30 дней. Такое заключение основывается на результатах обсуждения этого вопроса со многими оптовыми покупателями. Предполагается собрать инвестиционный капитал в размере 4.000 тыс. рублей. Все проектировки сведены в таблицы и приводятся ниже.

Таблица 5. Прогноз объёмов реализации

Вид продук., показатель	Ед. изм.	1 кв. 06 г.	2кв. 06 г.	3 кв. 06 г.	4 кв. 06 г.
Чай с целебными травами Цена за единицу Объём продаж Объём реализации	Руб. Тыс. шт. Тыс. руб.	20 15 300	20 30 600	20 60 1.200	20 90 1.800
Чайные напитки и чаи Цена за единицу Объём продаж Объём реализации	Руб. Тыс. шт. Тыс. руб.	20 15 300	20 45 900	20 60 1.200	20 120 2.400
Бальзамы и эликсиры Цена за единицу Объём продаж Объём реализации	Руб. Тыс. бут. Тыс. руб.	50 1 50	50 2 100	50 3 150	50 6 600
Всего:	Тыс. руб.	650	1.600	2.550	4.800

Всего за 2006 год: 9.600 тыс. руб.

Таблица 6. Проектировка потоков денежных средств

Статья затрат	1 кв. 05 г.	2 кв. 05 г.	3 кв. 05 г.	4 кв. 05 г.
1. Денежные средства на начало периода	100	10	60	425
2. Поступление денежных средств - всего	3.650	2.100	3.050	4.800
В том числе: выручка от реализации ссуды, и др. поступления	650 3.000	1.600 500	2.550 500	4.800 0
3. Текущие платежи на сторону - всего	3.740	2.050	2.685	4.020
В том числе: сырьё, матер., компл. заработная плата с начислениями выплаты по кредиту с % реклама, представительские расходы прочие расходы	130 480 450 100 2.580	310 640 450 150 500	495 640 450 200 900	870 800 450 300 1.600
4. Денежные средства на конец периода	10	60	425	1.205

Таблица 7. Доходы и затраты

Наименование показателя	1кв. 05г.	2кв. 05г.	3кв. 05г.	4кв. 05г.
1. Выручка от реализации	650	1.600	2.550	4.800
2. Затраты на производство - всего	790	1.600	2.235	3.570
В том числе: сырьё, материалы и комплектующие зарплата с начислениями прочие расходы	130 480 180	310 640 650	495 640 1.100	870 800 1.900
3. Валовая прибыль	-140	0	315	1.230
4. Проценты по кредитам	50	50	50	50
5. Налоги	10	15	25	100
6. Чистая прибыль	-200	-65	240	1.080

Чистая прибыль за 2006 г. - 1.055 тыс. руб.

Таблица 8. Анализ безубыточности и финансовой прочности

Наименование показателя	2006 г.
Объём продаж, тыс. рублей	9.600
Условно постоянные расходы, тыс. рублей	5.610
Удельный вес переменных расходов в объёме продаж	0,42
Безубыточный объём продаж, тыс. рублей	8.545
Запас финансовой прочности, тыс. рублей / %	1.100 / 12%

10. Оценка рисков

В своей деятельности Предприятие будет учитывать как минимум следующие виды рисков:

1) производственные (нарушения в процессе производства и поставках сырья, материалов и т.п.),

2) коммерческие (изменение ёмкости рынка, снижение спроса, конкуренция),

3) финансовые (инфляция, колебание валютных курсов и т.д.),

4) риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами (стихийные бедствия, аварии и др.).

Мерами по снижению рисков являются:

1) действенный контроль за ходом производственного процесса и дублирование поставщиков;

2) систематическое изучение конъюнктуры рынка, создание общенациональной дилерской сети, соответствующая ценовая политика, формирование общественного мнения и фирменного стиля, реклама и т.д.;

3) работа с дилерами на условиях предоплаты или оплаты по факту поставки;

4) работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Размещено на Allbest.ru

...