Булочная-пекарня - "Русский Хлеб"

9

7

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство общего и профессионального образования РФ

Красноярский государственный технический университет

Кафедра ЭМиМ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине "Планирование"

БИЗНЕС-ПЛАН

Булочная-пекарня - "Русский Хлеб"

Выполнила: Коврина Наталья Ивановна

студентка экономического факультета заочного

отделения

Проверила: Буйко

Красноярск-2000

БИЗНЕС-ПЛАН

деятельности предприятия по освоению рынков и увеличению объема продаж

Адрес предприятия 663690, г. Зеленогорск Красноярского

края, Майское шоссе, 15

Телефон 2-29-88 , 2-39-88 .

Факс 2-29-88 .

Директор Иванова Светлана Константиновна

Составитель Коврина Наталья Ивановна .

Дата 4 декабря 199 года .

Формулировка цели

Булочная-пекарня "Русский хлеб" создается с целью организации и развития цивилизованной торговли хлебобулочными изделиями. В настоящее время булочные в нашем голоде не отвечают требованиям покупателя. Булочная - это не только 2-3 вида хлеба, но и разнообразие ассортимента, его оригинальность и всегда свежесть. Для многих желающих в булочной необходимо мини-кафе, где покупатель может с аппетитом выпить чашечку горячего ароматного кофе с русской выпечкой, стакан молока или сок - на его вкус.

Наша булочная намерена расширять свою деятельность, открывать со временем филиалы, а на летнее время создавать выездные кафе-булочные. Людям понравятся предлагаемые нами изделия.

Суть проекта заключается в том, чтобы обеспечить зеленогорцев качественными хлебными изделиями, жать понять, какими же должны быть настоящие булочки.

Ежемесячно наша выручка должна составлять 2158110,5 руб., годовая прибыль от реализации (за вычетом кредита) - 3639820 руб.

Окупаемость вложенных средств 1 год.

У нас заключены договоры с ассоциации предприятий-производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования "Пеккон", "Мосхлебснабом" о поставке сырья и др. Мы имеем квалифицированных работников и руководителей.

I. Предприятие

Описание предприятия

Мы будем заниматься выпечкой батонов и булочек, рулетов с различными начинками из пшеничной муки высшего сорта, а также продавать до 70% булочек и батонов в розницу через наш магазин, а также кафе, где можно съесть булочку с горячим кофе, чаем или прохладным напитком. Булочки будут всего свежие, горячие, так как они поступают в продажу сразу после выпечки. Около 30% наших изделий мы поставляем организациям, предварительно заключив с ними договора. Это кинотеатр "Мир", ПО "ЭХЗ", клуб "Чайка", детские сады, школы, электромеханический техникум.

Наша булочная-пекарня совсем молодая. Ей всего несколько месяцев. Наша фирма была зарегистрирована в конце августа 1999 года, как закрытое акционерное общество. Мы закупили новое оборудование, набрали молодых сотрудников.

Учредителями являются три человека, которые внесли в уставный капитал по 50 тыс руб. Это директор булочной-пекарни, коммерческий директор, бухгалтер. Они отвечают по заключенным договорам и в случае банкротства размерами своих вкладов. Все они являются квалифицированными специалистами в своей области, закончили высшие учебные заведения, однако не имеют достаточного практического опыта работы. Что касается бухгалтера, то он проработал по своей специальности два года в отраслевом научно-исследовательском объединении. Рабочими мы взяли молодых людей, закончивших техникумы, в том числе пищевые. Все они энергичны, полны желания качественно работать для процветания нашей булочной-пекарни, которая носит название "Русский хлеб". Такое название мы дали булочной-пекарне потому, что за основу наших рецептов мы взяли рецепты из русской кулинарной книги. Однако внесли в них свои изменения. Считаем, что уже в первый день работы наша пекарня заработает хорошую репутацию, тем более, что работать она будет круглосуточно и без выходных.

1.2 Местоположение предприятия

В настоящее время пекарня арендует здание общей площадью 300 кв.м на первом и втором этажах двухэтажного здания по адресу: Майское шоссе, 15.

Здесь оборудованы: основное помещение пекарни, центральный офис, складские помещения, хранилища для продукции и сырья, магазин мелкооптовой и розничной торговли. Здание сооружено из кирпича, имеет бетонные полы, покрытые линолеумом, системы кондиционирования и отопления. Имеются пути для подъезда к зданию грузового и легкового автотранспорта и места для парковки автомобилей клиентов. Магазины розничной торговли, буфеты, мини-кафе расположены на первых этажах домов, находящихся по адресам: ул. Набережная, 38, ул. Набережная, 78, ул. Парковая, 11, ул. Диктатуры Пролетариата, 3, то есть в центре города, в его деловой части, и на окраинах. Площади торговых точек 200 кв. м. Помещения принадлежат владельцам пекарни на правах частной собственности.

Продукты и услуги

Наша булочная-пекарня производит хлеб, булочные изделия из дрожжевого теста, небольшое количество изделий из слоеного. Хлебобулочные изделия выпекаются по разной рецептуре, различны по вкусу и весу. Все изделия сделаны из пшеничной муки высшего сорта. Выпекаются два вида батонов. Однако следует остановиться подробнее на булочках, которые выпекаются по особому рецепту и носят название "Русские". Эти булочки известны, любимы и являются гордостью нашей булочной-пекарни. Ежедневно наш ассортимент будет состоять из 18 видов изделий. Большую часть ассортимента составляют булочки. Ассортимент может ежедневно увеличиваться или совсем меняться, все зависит от начинки. А видов начинки великое множество: с изюмом и творогом, курагой, маком, орехами, со свежими яблоками или ягодами и сахаром, с лимоном, корицей, с мясным или куриным фаршем, рисом и вареными яйцами, повидлом, тушеной капустой. При продаже булочки упаковываются в специальные целлофановых пакеты.

Наш товар является товаром первой необходимости, так как мы заботимся о полноценном питании людей. И поэтому в нашей булочной вы всегда сможете купить хлеб и булочки высокого качества, только свежие, даже теплые, вкусные и необычно ароматные.

В нашей булочной установлен режим работы таким образом, что ассортимент остается всегда очень разнообразным. Мы ценим время людей и обслуживаем покупателей в своем фирменном магазине качественно и быстро. Для удобства покупателей организуем также выездную торговлю.

Среди особенносте2 нашей продукции хотелось бы выделить следующее:

оригинальный вкус;

высокое качество;

свежесть изделий;

внешний вид.

Считаем, что, может быть, и не новинкой, но редкостью наши изделия еще долго будут на рынке, так как на сегодняшний момент в Зеленогорске нет пекарен, которые используют рецепты, похожие на наши.

Наш продукт не защищен авторским свидетельством. Рецепты мы выписывали из журналов, вносили в них свои изменения.

1.4 Рынок и маркетинг

булочная маркетинг продажа рынок

"Русская булочная" намерена осуществлять продажу булочных изделий высшего сорта, по мере роста булочной мы будем постепенно менять соотношение между розничными и оптовыми продажами (которое ныне составляет 70:30). Объем розничной торговли в ближайшие несколько лет будет нарастать, однако центр тяжести придется на увеличение оптовых продаж.

Основные потребители нашей продукции:

Жители того района, где расположена наша булочная.

Ближайшие организации (институты, кинотеатры, заводы, школы, детские сады).

Любые клиенты, желающие приобрести нашу продукцию.

Критерии сегментации рынка для частных лиц:

возраст от 14 до 65 лет;

социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, студенты, школьники;

уровень дохода - средний.

Организации - потенциальные потребители:

Кинотеатр "Мир"

Адрес: ул. Мира, 18.

Показ зарубежных и отечественным фильмов, видеопрокат. Приблизительная численность ежедневных посещающих сеансы и работающего персонала - 400 человек. Поставка булочек составит 250 штук.

Клуб "Чайка".

Адрес: ул. Парковая 50.

Здесь работают различные кружки, проходят лекции по различной тематике, численность персонала и посещающих приблизительно 400 человек. Поставка булочек составит 250 штук.

Электромеханический техникум.

Адрес: ул. Бортникова, 10

Работает столовая, кафе. Численность - 8000 человек. Поставка булочек составит 2000 штук в день.

4. ПО "ЭХЗ".

Адрес: Майское шоссе, 1^А.

Предприятие оборонного комплекса. Численность 15 000 человек. Поставка составит 2 339 штук.

Школа № 175.

Адрес: Набережная, 24.

Численность 800 человек. Поставка составит 800 штук.

Школа - лицей № 164.

Адрес: ул. Комсомольская, 8.

Численность 850 человек. Поставка составит 850 штук.

Детский сад № 17.

Адрес: ул. Гагарина, 15

Численность - 250 человек. Поставка булочек составит 500 штук (на завтрак и полдник).

Наша цель - снабжение свежим и теплим хлебом и булочками своих клиентов, находящихся в радиусе 5 км от булочной.

Булочная будет располагаться в промышленном районе, где конкуренты почти отсутствуют, не считая одного государственного хлебного магазина и булочной-пекарни, где ассортимент не так уж широк, а качество не на высшем уровне. Таким образом, наша продукция больше заинтересует покупателя, так как всегда свежие и теплые изделия не часто увидишь в обычном хлебном магазине.

Интерес покупателя к товару мы рассчитываем привлечь за счет:

прямых связей с оптовыми покупателями;

рекламы в виде листовок;

расположения магазина в оживленном месте;

высшего качества нашей продукции, дружеской атмосферы обращения, открытости.

Объем продаж конкурентов районе составляет 6500 т.

Наш объем продаж - 2 800 т.

Таким образом, доля нашей продукции составит:

2 800/(2 800 + 6 500) * 100% - 30%.

Производимую продукцию мы планируем распространять в собственном магазине, который находится в одном здании с пекарней. Часть выпечки со временем мы будет передавать магазинам, а также булочными, которые захотят распространять наши изделия. На начальном этапе соотношение между розничной и оптовой торговлей составит 70:30. Мы предполагаем также продавать свои изделия в особо людных местах: у остановок, на рынках в течение всего дня и по выходным.

Распростран6ение нашей продукции будет, таким образом, производиться по следующим схемам:

Производитель - розничная торговля - конечный потребитель (основная схема).

Производитель - оптовая торговля - конечный потребитель.

Самое трудное - привлечь покупателей и сделать так, чтобы они приходили к нам вновь и вновь. Приемы рекламы, применяемые мультинациональными корпорациями с их громкими фразами и изощренной агрессивностью, нам, малой пекарне, не подойдут. Нам нужно спокойно и со вкусом объяснить людям, что если они остановятся и зайдут к нам в магазин, то смогут приобрести нечто необычное и полезное для них.

Наш товар является товаром ежедневного потребления и в широкой рекламе не нуждается. Но, так как мы - новая хлебопекарня, то, чтобы привлечь возможно большее количество покупателей, в первое время можно выпустить красивые листовки и распространить их среди жителей нашего города. Также немалый успех принесет стенд рядом с магазином и привлекательный плакат с ценами. Можно расположить красочный стенд-плакат на оживленной улице или шоссе, чтобы люди, проезжающие мимо, также знали, где могут приобрести вкусный, ароматный, всегда свежий хлеб и такие же булочки, отличающиеся оригинальностью. Внутреннее оформление помещения магазина соответствует выпускаемой продукции. Название булочной и предполагаемых мест распространения будет оформлено красочно в стиле изготовляемой продукции (вывеска в виде калача и т.п.). Все это будет делаться для того, чтобы привлечь внимание, заинтересовать клиентов, дать им почувствовать, что мы - фирменная булочная-пекарня.

Для нашей продукции можно и не проводить методы стимулирования продаж. Но можно попробовать привлечь покупателей с помощью новых товаров и пробных предложений бесплатно.

Мы хотим написать объявление, что в такой-то день будет производиться распродажа с такой-то скидкой, или даже каждый сотый покупатель получит товар бесплатно.

Далее будет произведен анализ данного вида стимулирования и, если оно окажется успешным, то периодически будет повторяться и впредь.

Стимулирование можно производить также с помощью оформления витрины, скорее всего это будет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью.

Можно пригласить на экскурсию по нашей пекарне школьников и во время ее угостит детей булочками. Школьники расскажут о своем посещении друзьям, родителям, и те непременно заинтересуются.

Все это будет формировать общественное мнение о нашей булочной и характере ее продукции.

Стратегия ценообразования ориентирована на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта.

Из всевозможных методов мы предпочли установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования - не издержки, а покупательское восприятие. Предполагается также широкое использование ценовых приемов воздействия.

Конкуренты и конкуренция

Исходя из того, что производительность мини-пекарни 2 500 кг в сутки, а в первое время после открытия мы остановимся на 2 000 кг в сутки и с учетом реализации 30% оптом, мы рассчитываем обслуживать население в радиусе 1,5 - 2 кв. В пятерку наших ближайших конкурентов входят:

Булочная-пекарня. Удаленность - 1 км.

Гастроном с хлебным отделом - 700 м.

Государственная булочная - 2 км.

Торговая точка (перепродажа) - 50 м.

Торговая точка (поток) - 30 м.

Из них:

1, 2, 3 - прямые конкуренты.

4, 5 - косвенные конкуренты.

В порядке убывающей значимости можно выделить определяющие факторы конкурентоспособности и рассчитать ее количественные параметры.

Факторы	Мини-пекарня	Конкуренты
		№1	№2	№3	№4	№5
Качество	Теплые, свежие изделия. Сертификат качества	Теплые, свежие изделия. Сертификат качества	Хлеб не всегда свежий. Сертификат качества	Хлеб не всегда свежий. Сертификат качества	Перепрода-жа изделий конкурента № 1 Собствен-ные изделия - пирожные	Собствен-ные изделия - пирожки с мясом. Сертификат качества
Местона-хождения	15 м от рынка, остановки транспорта	1 км от рынка. В глубине квартала	700 м от рынка, но высока посещае-мость, так как хлебный отдел находится в гастрономе	2 км от мини-пекарни	Непосред-ственно рынок	Непосредст-венно рынок
Уровень цены	Выше средней	Выше средней	Средняя цена	Средняя цена	Выше средней на 50%	Ниже средней
Дизайн	Неординар-ная форма изделий	Неординар-ная форма изделий
Исключи-тельность товара	Товар-новинка	Товар-новинка
Ассорти-мент	20 видов. Последую-щее расширение ассортиме-нта	3 вида собственных 3 вида с хлебозавода	3-4 вида хлебобулоч-ных изделий	5-6 видов	2-3 вида - перепрода-жа и 2 вида печенья	1 вид - пирожки с мясом
После-прода-жное обслужи-вание	Кафе на базе мини-пекарни
Время работы	8.00 - 24.00	8.00 - 20.00 13.00 - 14.00 перерыв	8.00 - 20.00 13.00 - 14.00 перерыв	8.00 - 20.00 13.00 - 14.00 перерыв	Свободный график. Продолжи-тельность 5-6 часов.	Свободный график. Продолжи-тельность 4-5 часов
Репутация фирмы, изделия.	Новое предприя-тие. Товар-новинка	Ненадежная репутация. Постоянные клиенты	Надежная репутация. Поставщик - госхлебозавод	Надежная репутация. Поставщик - хлебозавод	Сомнитель-ная репутация	Сомнитель-ная репутация

Параметры	Весомость параметров аi	Мини-пекарня	№1	№2	№3	№4	№5
		рi	аiрi	рi	аiрi	рi	аiрi	рi	аiрi	рi	аiрi	рi	аiрi
Качество	0,2	0,9	0,18	0,9	0,18	0,7	0,14	0,7	0,14	0,6	0,12	0,4	0,08
Местонахождения	0,18	1,0	0,18	0,5	0,09	0,9	0,162	0,7	0,126	1,0	0,18	1,0	0,18
Уровень цены	0,15	0,7	0,105	0,7	0,105	0,9	0,135	0,9	0,135	0,3	0,045	1,0	0,15
Дизайн	0,11	0,9	0,099	0,7	0,077	0,5	0,055	0,5	0,055	0,6	0,066	0,4	0,044
Исключительность товара	0,10	1,0	0,1	1,0	0,1	0,2	0,02	0,2	0,02	0,8	0,08	0,3	0,03
Ассортимент	0,09	0,9	0,081	0,7	0,063	0,5	0,045	0,6	0,054	0,5	0,045	0,1	0,009
Послепродажное обслуживание	0,08	0,9	0,072	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Время работы	0,05	0,8	0,04	0,7	0,035	0,7	0,035	0,7	0,035	0,5	0,025	0,4	0,02
Репутация фирм и товара	0,04	0,0	0,0	0,9	0,036	0,9	0,036	0,9	0,036	0,7	0,028	0,3	0,012
аiрi	Е - 1,0	0,857	0,687	0,628	0,601	0,589	0,525

р_{i -} ранжированное значение параметра;

а_iр_{i -} показатели конкурентоспособности (в процентах)

В процентном выражении коэффициенты конкурентоспособности - а_iр_i - отражают действительное положение фирмы на рынке. Преимущества мини-пекарни выше по сравнению с конкурентов № 5 на 33,2%, с № 4 - на 26,8%, с № 3 - на 25,6%. Относительно этих конкурентов мини-пекарня занимает устойчивое положение на рынке. Конкурентоспособность нашей продукции относительно конкурентов № 1 и № 2 также выше соответственно на 17%, 22,9%. Эти фирмы (№ 1, № 2) имеют и сложившуюся репутацию, постоянных клиентов. Нашей фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению продукции и завоеванию симпатии потребителей. Так, дизайн и качество могут быть улучшены, если выпускать хлеб в красивых, герметичных упаковках, не только придающих внешний вид изделиям, но и позволяющих надолго сохранить тепло и свежесть продуктов. Немаловажно, что это нововведение лишь в незначительное мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденного перерыва и дольше, чем конкуренты, также может привлечь часть клиентов конкурентов № 1 и № 2. В дальнейшем возможно расширение ассортимента путем увеличения производственной мощности.

Вежливое обслуживание, широкий ассортимент высококачественных изделий, а также кафе на базе мини-пекарни - все это, несомненно, завоюет симпатии потребителей.

Организационная структура и управление

В качестве правового статуса мы выбрали закрытое акционерное общество. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Акционерное общество закрытого типа имеет уставный капитал 150 т.р. Оно образуется в результате вложения денег (по 50 т.р.) директора, коммерческого директора, бухгалтера. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом.

По форме собственности наше акционерное общество имеет частную форму. Владельцами акционерного общества закрытого типа являются 3 человека: директор, коммерческий директор, бухгалтер

Организационная схема управления булочной-пекарней

Характеристика персонала

Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), заключает договоры на поставку хлебобулочных изделий в организации и учреждения, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.

Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача заработной платы).

Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сырья для выпечки булочек, выполняет расчеты, связанные с изменениями в технологии, упаковке и т.д.

Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика в хранилище, расположенное в мини-пекарне.

Продавец в кафе продает булочки и готовит чай, кофе, охлажденные напитки, работает за кассира.

Продавец за прилавком продает булочки, упаковывая их в полиэтиленовые пакеты.

Кассир расплачивается с покупателями. Работает за кассовым аппаратом, в конце дня сдает деньги и чеки бухгалтеру.

Уборщица протирает столики в кафе, в конце дня убирает помещение.

Рабочие следят за подачей муки в установку бестарного хранения муки, за тестомесильной машиной; смазывают приемный бункер маслом, Заполняют листами магазин формирующей машины, укладывают лотки на полки контейнера, занимаются подготовкой начинок, вручную готовят булочки.

Зарплата рабочих составляет 2 000 руб. в месяц.

Зарплата администрации составляет 4 500 руб., водитель получает 3 500 руб., уборщица - 1 200 руб., продавец 1 250 руб., продавец в кафе - 1 300 руб. в месяц.

Зарплата сотрудников нашей булочной-пекарни может ежедневно увеличиваться. В зависимости от прибыли сотрудникам выдается премия. Следовательно, все будет зависеть от качества их работы.

Сотрудники нашей фирмы будут в основном молодые и энергичные люди в возрасте от 18 до 30 лет. Они должны работать качественно, добросовестно, относиться к булочной как к своему второму дому. При наборе людей в булочную высокая квалификация их необязательна, так как применяемое нами оборудование не требует больших навыков. Людей бесплатно обучают сотрудники фирмы, которая поставит нам оборудование. На должность рабочего в пекарне мы возьмем 10 мужчин. На должность водителя - мужчину. На должности продавца и кассира мы возьмем трех женщин, вежливых, привлекательных, энергичных, так как работа очень ответственная.

Директор - женщина 23 лет с дипломом магистра об окончании высшего учебного заведения по специальности "Денежное обращение, финансы и кредит".

Бухгалтер - женщина 25 лет с дипломом бакалавра об окончании высшего учебного заведения по специальности "Бухучет и анализ финансовой деятельности", имеющая опыт работы по специальности 2 года.

Для организации выездной торговли около парков отдыха, кинотеатров пекарня планирует нанять 18 продавцов на полный рабочий день с оплатой труда в зависимости от объема реализации. Если этот опыт окажется удачным, то на следующий год будет привлечено такое же число продавцов.

Применение капитала и ожидаемый эффект

3 млн. рублей булочная-пекарня использует следующим образом:

№	Содержание операции	Сумма, т.р.
1	Приобретение оборудования	630
2	Покупка сырья	810
3	Заработная плата	64
4	Платные услуги	57,25
5	Ремонт помещения	60
6	Реклама	80
7	Арендная плата	65
8	Установка телефона	72,4
9	% за кредит	540
10	Прочие расходы по организации производства и деятельности предприятия	240
11	Страховка оборудования	44,4
	ИТОГО	2 663,05
	Непредвиденные расходы	36,95
	ВСЕГО	2 700
	Остаток	300

Пекарня планирует арендовать помещение по адресу ул. Майское шоссе, 15 для размещения там самой пекарни и магазина розничной и мелкооптовой торговли.

Также планируется приобретение нового оборудования для пекарни у компании "ПЕККОН".

Ремонт магазина осуществляется в связи с необходимостью создания более привлекательного интерьера магазина с соблюдением единого стиля.

Имеется договоренность с банком о предоставлении кредита в размере 3 млн. руб. под 120% годовых. Вряд ли здесь могут возникнуть подозрения насчет банкротства нашего предприятия. Хлеб - это продукт ежедневного потребления, пользующийся постоянным спросом.

Возврат заемных средств происходит по следующей схеме:

Кредит (т.р.)	10% (ежемесячных)	Погашение кредита	Итого
3 000	300	250	550
2 750	275	250	525
2 500	250	250	500
2 250	225	250	475
2 000	200	250	450
1 750	175	250	425
1 500	150	250	400
1 250	125	250	375
1 000	100	250	350
750	75	250	325
500	50	250	300
250	25	250	275
ВСЕГО:		3 000	4 951,0

Следовательно, проект окупается практически через год.

Резюме

Булочная-пекарня - предприятие, в форме Закрытого акционерного общества, основанное в августе 1999г. Фирма осуществляет изготовление хлебобулочных изделий и торговлю оптом и в розницу ими в городе Зеленогорске.

Г-да Иванова С.К., Петрова С.В., Сидорова Н.А., являющиеся учредителями предприятия изыскивают возможность привлечения

3 млн. руб. для аренды здания, расположенного по адресу Майское шоссе, 15. Помимо затрат на аренду предполагается вложить средства в ремонт здания и модернизацию технологии складского хранения товаров. Данная сумма позволит сохранить необходимый резерв наличности и обеспечит достаточный оборотный капитал для увеличения товарооборота.

Анализ реального и потенциального рынка хлебобулочных изделий показывает наличие неудовлетворенного спроса на них.

Искомые 3 млн. рублей позволят булочной увеличить основной и оборотный капитал, значительно увеличить объем реализации.

II. Финансовое планирование

Источники и назначение финансирования

Фирма "Булочная пекарня - Русский хлеб"

Источники:

Банковский кредит 3 000 000 руб.

Всего 3 000 000 руб.

Назначение

№	Содержание операции	Сумма, т.р.
1	Приобретение оборудования	630
2	Покупка сырья	810
3	Заработная плата	64
4	Платные услуги	57,25
5	Ремонт помещения	60
6	Реклама	80
7	Арендная плата	65
8	Установка телефона	72,4
9	% за кредит	540
10	Прочие расходы по организации производства и деятельности предприятия	240
11	Страховка оборудования	44,4
	ИТОГО	2 663,05
	Непредвиденные расходы	36,95
	ВСЕГО	2 700
	Остаток	300

Перечень основного оборудования и определение потребности в его использовании

Перечень основного оборудования

Расчет производственной себестоимости

Планируемый суточный объем выпуска:

1200 кг - хлеб: 6500 кг - батон "Особый";

600 кг - русский хлеб с изюмом;

1200 кг - булочки; полный ассортимент - 18 видов, дневной - 10.

Количество производственных рабочих - 10. Работа в 2 смены - 18 часов.

Потребляемая мощность на нужды освещения производственных помещений - 180 кВт.

Себестоимость батона "Особый"

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость на 100 кг муки, руб.
Мука	2,6	100 кг : 2,6 = 260
Сахар	3	1,0 * 3 = 3
Соль	1,5	1,5 * 1,5 = 2,25
Масло растительное	7,2	0,3 * 7,2 = 2,1
Маргарин	4,8	7 * 4,8 = 33,6
Дрожжи	4	5,0 * 4 = 20
ИТОГО		340,35

Выход продукции: из 100 кг муки - 132 кг хлеба

Суточный выпуск - 600 кг хлеба

Соответственно суточный расход муки - 454,5 кг.

Стоимость суточных расходов на сырье = 1 475,84 руб.

Расход электроэнергии - 280 кВт.ч, за смену (18 ч.) - 5 040 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 0,1 руб./кВт.ч. - 504 руб.

Зарплата 1 рабочего - 2 000 руб в месяц, суточная зарплата 10 рабочих - 1 000 руб.

Начисление на оплату труда 40,5 от ФЗП - 405 руб.

Арендная плата за помещение - 13 руб. в сутки.

Так как батон "Особый" составляет 1/4 всего дневного выпуска, то сумма затрат по пунктам 2, 3, 4, 5 - 508,84 руб.

Итого: себестоимость батонов "Особый", выпускаемых за стуки составит 1,103 руб.

С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены на хлебобулочные изделия будут изменяться. На момент расчетов они приняты в следующих размерах:

№	Наименование изделий	Цена единицы, руб.
1	Хлеб сдобный	4,5
2	Русский хлеб с изюмом	5
3	Русский рулет с изюмом	2,5
4	Русская сдобная пышка	3,5
5	Ватрушка с творогом	3
6	Пирожок с корицей	2,8
7	Круассан	3
8	Круассан с курагой	4
9	пирожок с курагой	4,5
10	Круассан с орехами	3,6
11	Круассан-рожок	2
12	Пирожок с яблоками	3,5
13	Слоеный пирожок с джемом	2,5
14	Слоеный пирожок с яблоками	4,3
15	Слоеный пирожок без начинки	2
16	Большое печенье	1,5
17	Браславские сладости	1

2.4 Финансовый план

Прогноз объемов продаж за один месяц:

1	Хлеб "Особый", шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	50 400 4,5 226,8
2	Русский хлеб с изюмом, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	53 200 5 266
3	Русский рулет с изюмом, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	168 000 2,5 420
4	Русская булочка, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	39 480 3,5 138,18
5	Ватрушка с творогом, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	19 740 3 59,22
6	Пирожок с джемом, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	39 480 3 118,44
7	Пирожок с корицей, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	39 480 2,8 110,544
8	Круассан с курагой , шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	29 610 4 118,44
9	Пирожок с курагой, шт. Цена за единицу, т. руб. Выручка, т. руб	19 440 4,5 88,83
10	Круассан с орехами, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	19 740 3,6 71,064
11	Круассан-рожок, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	19 740 2 39,48
12	Пирожок с яблоками, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	29 610 3,5 103,635
13	Слоеный пирожок с джемом, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	16 450 2,5 41,125
14	Слоеный пирожок с яблоками, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	24 675 4,3 106,103
15	Слоеный пирожок без начинки, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	16 450 2 32,9
16	Большое печенье, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	94 500 1,5 141,75
17	Браславские сладости, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, т. руб.	75 600 1 75,6

Выручка за месяц, т. руб. 2 158,1105

Выручка за год, т. руб. 25 897,326

2.5 Планирование движения денежных средств

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1. Денежные средства в наличии на начало месяца		60,510	166,02	316,53	475,74	726,25
2. Денежные поступления - выручка от реализации	2158,1105	2158,1105	2158,1105	2158,1105	2158,1105	2158,1105
3. Всего денежных поступлений	2158,1105	2218,2605	2324,1305	2474,6405	2633,8505	2887,36
4. Денежные платежи на сторону
а) покупка сырья	810	810	810	810	810	810
б) заработная плата	64	64	64	64	64	64
в) платные услуги	57,25	57,25	57,25	57,25	57,25	57,25
г) ремонт и содержание оборудования	6,2	6,2	6,2	6,2	6,2	6,2
д) реклама	10	10	10	10	10	10
е) арендная плата	65	65	65	65	65	65
ж) плата за телефон	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4	2,4
з) страховые платежи	25	25	25	25	25	25
и) % за кредит	540	495	450	405	360	315
к) прочие расходы	10	10	10	10	10	10
ИТОГО:	1589,85	1544,95	1499,95	1454,84	1409,85	1364,85
л) выплата основных сумм по кредиту	250	250	250	250	250	250
м) покупка оборудования	-	-	-	-	-	-
н) прочие расходы по организации деятельности	10	10	10	10	10	10
о) резервы	10	10	10	10	10	10
5. Всего денежных платежей на сторону	1859,85	1814,95	1769,95	1724,84	1679,85	1634,85
6. Денежные средства на конец месяца (п.3 - п.5)	298,2605	403,6705	554,1805	749,8005	954,0005	1249,51

2.6 Расчет рентабельности

Показатели (т.р.)	Первый год деятельности
	Кварталы
	1	2	3	4
1	Объем продаж (выручка от реализации продукции) за вычетом налогов	5948,58	5948,58	5948,58	5948,58
2	Основные затраты на производство и реализацию продукции	3089,6125	3089,6125	3089,6125	3089,6125
3	Прибыль от реализации продукции	2858,9675	2858,9675	2858,9675	2858,9675
4	Общехозяйственные расходы	1337,4375	1337,4375	1337,4375	1337,4375
5	Прибыль от основной деятельности	1521,531	1521,531	1521,531	1521,531
6	Доля прибыли в объеме продаж (п.5 : п.1), %	25,3	25,3	25,3	25,3

2.7 Резюме

Анализ показателей свидетельствует о наличии больших возможностей булочной - пекарни "Русский хлеб".

Предлагаемые изделия пекарни высокого качества; обслуживание клиентов ведется в дружеской доброжелательной обстановке.

Так как хлеб - это продукт ежедневного потребления, то спрос на него, при наличии качества, дизайна и т.п., будет всегда.

Следовательно существует большая возможность в короткие сроки заплатить взятый кредит и оправдать купленное оборудование, расходы на ремонт, дизайн, рекламу.

При наличии широкого ассортимента, увеличивающегося с каждым месяцем, удобного расположения пекарни и ее магазинов, прибыль будет возрастать.

Пекарня может стать самой лучшей в городе, а ее продукция - иметь самый высокий спрос.

Размещено на Allbest.ru

...