Маркетинговый план предприятия, занятого в сфере быстрого питания

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Минобрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Челябинский государственный университет»

(ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»)

Экономический факультет

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

На тему: «Бизнес-план предприятия, занятого в сфере быстрого питания»

Челябинск

2013

Содержание

Резюме

1. Описание предприятия и отрасли

2. Описание продукции

3. Маркетинг и сбыт продукции

4. Производственный план

5. Организационный план

6. Финансовый план

7. Риски и гарантии

Приложения

Резюме

Пиццерия "Пиццарь" создается с целью развития бизнеса, популярного во всем мире. Пиццерия ? это то место, где можно недорого и быстро перекусить или комфортно провести время с семьей и друзьями.

Для осуществления проекта будет взято в аренду помещение по адресу ул. Новороссийская, 86. Планируется заключение договора с поставщиком оборудования для пиццерий "Pizza-Food ", а также договоры об оптовой поставке сырья. Будет проведен тщательный отбор сотрудников.

Выручка за первый год составит 8313050 рублей, затраты 6103558 рублей, налог на доходы по упрощенной системе налогообложения 498783 рублей. Таким образом, планируется получить прибыль в размере 1710729 рублей.

Порог рентабельности равен 5701103 рублей, запас финансовой прочности составляет 31,4%.

Предприятие создается в форме ООО тремя учредителями.

Предполагаемый объем инвестиций или первоначальный капитал составляет 1 млн. 050 тыс. рублей, 150000 рублей из которых - собственные средства коммерческой организации (ее уставный капитал), 900 тыс. планируется взять в банке под 17,5% годовых на 18 месяцев.

1. Описание предприятия и отрасли

По результатам соцопроса, проведённого исследовательским агентством «РБК. research», заведения быстрого питания посещают около 79 % россиян. По прогнозам аналитиков, эта цифра будет расти. Популярность заведений быстрого питания связана с несколькими факторами. Во-первых, демократичная стоимость блюд. Во-вторых, особенности собственно фастфуда -- как правило, это калорийная еда, дающая возможность быстро утолить голод. В-третьих, демократичность концепции заведений быстрого обслуживания привлекает совершенно разные слои населения. В-четвёртых, характеристики нашего времени диктуют свои правила: вместо спокойного размеренного обеда -- быстрый перекус практически на ходу.

По данным исследовательского агентства «РБК.research», оборот общественного питания России в 2010 году составил 743 млрд рублей. По прогнозам аналитиков, эта цифра будет расти: несмотря на свою интенсивность, рынок быстрого питания далёк от насыщения.

Популярность пиццерий достаточно велика в Челябинске. Это можно объяснить и демократичными ценами, и многообразием начинок, и тем, что пицца является настоящей находкой для большой компании.

Мировой опыт производства пиццы направлен в сторону создания широкой сети малых пиццерий мощностью 10-1000 кг/сутки с реализацией продукции на месте ее выработки. Их достоинства несомненны:

1. Оснащенные современным, высокомеханизированным оборудованием пиццерии по уровню производительности труда вполне сопоставимы с крупными ресторанами среднего класса.

2. Технологическое оборудование допускает быструю смену ассортимента с учетом меняющегося спроса потребителей. Например, с утра, когда человек перед работой склонен перекусить, можно запускать высококалорийные питательные пиццы (с мясом). Вечером большим спросом будут пользоваться менее калорийные пиццы (с сыром и овощами).

3. Небольшая потребность в персонале.

4. Быстрая окупаемость проекта.

Предлагаемый бизнес-план предусматривает открытие пиццерии "Пиццарь" с производительностью 6000 пицц в месяц.

Пиццерия будет располагаться по адресу г. Челябинск, ул. Новороссийская, 86, в арендуемом помещении, которое отремонтировано и оборудовано в соответствие с нормами СЭС для предприятий по изготовлению хлебобулочных изделий.

Пиццерия рассчитана на 25 посадочных мест (5 столиков и барная стойка). Режим работы пиццерии ежедневно без выходных, перерывов и праздников с 10 утра до 11 вечера. Основной вид деятельности - выпечка и продажа различных видов пиццы. Дополнительные услуги: организация и обслуживание детских мероприятий, семейных обедов.

Помещение пиццерии будет оформлено мебелью и декором от компании «Икеа». Компактная и стильная мебель позволит сэкономить драгоценную площадь, а такие яркие акценты, как картины и постеры на стенах, вазы и подсвечники из цветного стекла, цветные салфетки и т. д. создадут расслабленную и уютную атмосферу.

2. Описание продукции

Основным видом деятельности является продажа пиццы собственного изготовления. Пицца - основное блюдо меню, планируется выпускать 5 её видов. Кроме пиццы в меню будут салаты, прохладительные и горячие напитки, десерты.

Будут производиться токая итальянская пицца диаметром 25 и 40 сантиметров. Большая часть продукции будет приходиться на пять самых популярных видов пиццы:

Маргарита (рис. 1) ? классическая итальянская пицца с сыром моцарелла, свежими томатами и базиликом;

Вегетто ? томатный соус, сыр моцарелла, фасоль, грибы, болгарский перец, помидоры, маслины, лук, сладкая кукуруза, зелень;

Экзотика ? томатный соус, сыр моцарелла, ветчина, ананасы;

Пеперони ? томатный соус, сыр моцарелла, болгарский перец, пеперони;

Грибная ? томатный соус, сыр моцарелла, грибы, специи.

Кроме вышеперечисленных видов пиццы, клиентам будет предлагаться составить пиццу по своему выбору (пицца «Пиццарь»), то есть дополнить основу из теста, соуса и сыра добавками по своему вкусу.

Особенностью продукции «Пиццарь» является томатный соус собственного производства, приготовленный по особому рецепту. Этот соус придает любому изделию неповторимый вкус.

Салаты будут представлены в следующем ассортименте: салат «Цезарь», салат «Греческий» (рис. 2), салат «Летний» (из свежих овощей).

В зимний период планируется расширение ассортимента за счет дополнения меню супами и такими салатами, как «Зимний» и «Сельдь под шубой».

Особенности продукции: изумительный вкус; отменное качество; свежесть изделий; внешняя привлекательность.



Рис. 1. Пицца «Маргарита»

Рис. 2. Салат «Греческий»

3. Оценка конкурентов и маркетинг

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Основным товаром пиццерии, безусловно, считается пицца, вокруг нее строится весь ассортимент, она «королева» меню и основной источник дохода. Поэтому в товарной политике главный упор делается на выпуск пиццы в 5 вариантах, с различными начинками. Непререкаемым условием является ее высокое качество и отличный вкус. Это одно их конкурентных преимуществ предприятия.

Основные потребители нашей продукции:

1. Жители района, где расположена наша пиццерия.

2. Ближайшие организации (работники «Сбербанка», магазинов, школьники, работники и посетители спорткомплекса «Восход», дворца культуры).

3. Посетители зоны отдыха «Чайка» на берегу озера Смолино (в летнее время)

4. Любые клиенты, желающие приобрести нашу продукцию.

Интерес покупателя к товару мы рассчитываем привлечь за счет:

1. Рекламы в виде брошюр, листовок, плакатов, значков;

2. Расположения пиццерии в оживленном месте;

3. Высшего качества нашей продукции, дружеской атмосферы, приятного интерьера.

Конкурентами в данном районе являются пиццерия «Дока Пицца» и кафе «Озон» на территории спорткомплекса «Восход».

Основной конкурент - это «Дока Пицца». Кафе «Озон» предлагает только напитки и выпечку, которая не производится на месте.

В порядке убывающей значимости можно выделить определяющие факторы конкурентоспособности.

Таблица 1. Факторы конкурентоспособности

Факторы	Пиццерия	Конкуренты
		"Озон"	"Дока Пицца"
Качество	Подогретые продукты, свежие изделия, сертификат качества	Подогретые	Свежие, сертификат качества
Местонахождение	Транспортная остановка	Между двумя остановками	70 м от транспортной остановки
Уровень цены	Средний	Средний	Высокий
Дизайн	Красивые изделия	Обычный	Обычный
Ассортимент	5 видов	-	Большой выбор блюд
Время работы	С 10.00 до 23.00	8.00-20.00	9.00-22.00
Репутация фирмы, изделия	Новое предприятие	Ненадежная репутация	Постоянные клиенты

Основной конкурент - это «Дока Пицца». Кафе «Озон» предлагает только напитки и выпечку, которая не производится на месте.

Главным преимуществом новой пиццерии является ее местоположение. «Дока Пицца» имеет и сложившуюся репутацию, и постоянных клиентов. Нашей фирме необходимо провести ряд мероприятий по завоеванию симпатий потребителей.

Продвижение товаров и услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах товара до потенциальных потребителей и стимулированию его приобретения. Методы продвижения на рынок товаров и услуг включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, прямой сбыт продукции и персональные продажи товаров и услуг.

Стимулирование продаж имеет многоцелевую направленность. Главным объектом воздействия является потребитель, который обладает наибольшей значимостью, и вся политика маркетинга сводится к воздействию именно на потребителя.

Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному покупателю о существовании определенной продукции, потребностях, которые этой продукцией удовлетворяются, предоставить доказательства высокого качества товара, описать его потребительские свойства. Это позволит максимально снизить барьер недоверия потребителя к продукции комплекса. С помощью рекламы в сознании потенциального потребителя формируется образ товара или услуги, играющий главную роль в принятии решения о покупке.

Так как мы ? новая пиццерия, то, чтобы привлечь возможно большее количество покупателей, в первое время можно выпустить листовки, наклейки, и распространить их среди жителей района. Также немалый успех принесет красочный стенд рядом с пиццерией и привлекательный плакат с ценами. Можно расположить красочный стенд-плакат с логотипом и слоганом (рис. 3) на остановке транспорта, чтобы люди, проезжающие мимо, также знали, где они смогут отведать вкусной пиццы, отличающейся оригинальностью.

Рис. 3. Логотип пиццерии «Пиццарь»

Планируется распространение листовок среди жителей района, объявление в газете об открытии пиццерии, разработка собственного сайта. Можно попробовать привлечь покупателей с помощью пробных предложений, что входит в планы. В день открытия планируется организовать презентацию с выдачей призов, таких как майки с логотипом "Пиццарь", обедов (за полцены и бесплатно) и т.д.

Стратегия ценообразования ориентирована на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта. Из всевозможных методов мы предпочли установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования ? не издержки, а покупательское восприятие. Предполагается также широкое использование ценовых приемов воздействия.

В дальнейшем планируется расширения ассортимента, обогащение его блюдами итальянской кухни. По мере роста пиццерии предполагается осуществлять доставку на дом. При условии динамично растущего спроса возможно также открытие пиццерий в других районах города.

4. Производственный план

Целью создания данного предприятия как коммерческой организации является получение прибыли путем оказания услуг общественного питания. Для реализации данного проекта необходимо:

- взять помещение в долгосрочную аренду;

- закупить машины и оборудование;

- осуществить отделочные работы;

- закупить мебель и элементы декора.

В помещении, которое планируется арендовать, имеется два входа, подвод воды, вентиляция, электрика. Кроме того, стены и пол облицованы плиткой и отремонтировано. Это позволяет сэкономить на общестроительных работах.

Таким образом, имеется помещение площадью 40 кв м (рис. 4), требующее только косметического ремонта, монтажа электрооборудования, установки оборудования и дизайна интерьера. Открытие пиццерии в данном помещении потребует следующих вложений.

Рис. 4. План помещения

Электротехнические работы:

Светильник встраиваемый (в производственное помещение (4 шт.) 1300 руб х 4 = 5200 руб.

Монтаж потолочных светильников: 250 руб. х 4 = 1000 руб.

Светильник ИКЕА-БРАСА 365+: 1699 руб. х 6 = 10194 руб.

Монтаж светильников: 250 руб. х 6 = 1500 руб.

Монтаж электроточек: 280 руб. х 20 = 5600 руб.

Монтаж электрощитка на 6 автоматов = 6500 руб.

Прокладка кабелей (слаботочка) = 150 руб. м/пог. х 50 = 7500 руб.

Итого электротехнические работы = 37500 руб.

Оборудование:

1) Морозильный шкаф Полаир Polair СB 1 - 44000 руб.

2) Холодильный шкаф Polair (CM 105-S) ШХ-0,5 - 28000 руб.

3) Ванна моечная ВСМ 1/430 - 4500 руб.

4) Полка настенная ПНК-600 - 1326 руб.

5) Полка настенная ПНК-600 - 1326 руб.

6) Тестомес GAM S-10 - 41286 руб.

7) Стол для пиццы YINDU3831 - 38000 руб.

8) Полка настенная закрытая ПЗК-1200 - 13144 руб.

9) Подставка для печи Cuppone - 9300 руб.

10) Печь для пиццы Cuppone TZ425/1M - 32500 руб.

11) Зонт вентиляционный ЗВН-1/700/1200 - 16244 руб.

12) Полка настенная закрытая ПЗК-1200 - 13144 руб.

13) Стол производственный СР2/1200/600 - 4120 руб.

14) Ванна моечная ВСМ 3/430 - 8298 руб.

15) Полка настенная для тарелок ПКТ-1500 - 6710 руб.

16) Полка настенная для тарелок ПКТ-600 - 3243 руб.

17) Стол производственный СР2/1200/600 - 4120 руб.

18) Витрина тепловая для пиццы HW 815 - 20990 руб.

Итого оборудование: 290251 руб.

Подключение и установка оборудования 290251 руб. х 5% = 14512 руб.

Мебель и декор

19) Барная стойка с верхним элементом (длинна 5100 мм.) = 57120 руб.

20) Столешница с нижним крепежом (длинна 2670 мм.) = 4272 руб.

21) Стул барный, чёрный Икеа-Стиг: 699 руб. х 10 = 6990 руб.

22) Стул для столовой белый Икеа-Герман: 799 руб. х 15 = 11985 руб.

23) Стол обеденный берёза Икеа-Норден: 2499 руб. х 3 = 7497 руб.

24) Барный стол Икеа-Лексвик: 4999 руб. х 2 = 9998 руб.

25) Панно настенное Икеа-Вильсгульт: 1999 руб. х 1 = 1999 руб.

Итого по мебели и декору: 95866 руб.

Инвентарь

1) Лопата для пиццы Lilly 33 см - 2494 руб.

2) Половник для пицца-соуса Lilly 90 гр. - 645 руб.

3) Нож- ролик для нарезки пиццы Lilly - 576 руб.

4) Скрин перфорированный для пиццы Lilly 33 см - 516 руб.

Итого инвентарь: 4231 руб.

Посуда для зала и кухни: 15000 рублей.

Предприятие поставщиков оборудования " Pizza-Food" поставляет, монтирует его и сдает пиццерию в эксплуатацию "под ключ". Сырье предполагается закупать на оптовых базах.

Итак, начальные вложения в оборудование помещения составят составляет 457360 рублей. Арендная плата за год 360000 рублей.

Планируется работа двух бригад сменяющих друг друга через два дня. Каждая бригада состоит из повара, двух кухонных работников (небольшое производство требует больших затрат ручного труда), бармена и двух официантов. Затраты на оплату труда составят 222000 рублей в месяц:

- директор, коммерческий директор, бухгалтер: 20000 рублей*3;

- зарплата повара 20000 рублей *2;

- зарплата кухонного работника 9000 рублей *4;

-зарплата бармена-кассира 11000 рублей*2;

-заплата официанта 13000 рублей*4;

- зарплата уборщика 6000*2.

Сведем рассчитанные элементы затрат в единую таблицу (табл. 2) себестоимости самой работы предприятия, но не производства продукции, так как в пиццерии помимо приготовления пищи осуществляется реализация готовой продукции. Материальные затраты возьмем из таблицы 2 приложений.

Таблица 2. Себестоимость деятельности

Наименование элементов затрат	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	всего в год
Материальные затраты	303178	299772	312259	365621	1280830
Аренда помещения	90000	90000	90000	90000	360000
Оплата труда	666000	666000	666000	666000	2664000
Сумма начисленной амортизации	3862	3862	3862	3862	15445
Отчисления на социальные нужды	226440	226440	226440	226440	905760
Погашение основного долга	150000	150000	150000	150000	600000
Проценты по кредиту	39375	39375	39375	39375	157500
Затраты на рекламу	30000	30000	30000	30000	120000
Итого:	1508855	1505449	1517936	1571298	6103538

Амортизационные начисления рассчитаны линейным способом при норме амортизации 20% годовых.

Структура затрат соответствует той отрасли, к которой относится пиццерия. Большие расходы на оплату труда объясняются тем, что производство не большое и преобладает ручной труд. Помимо оплаты труда, значительная часть расходов приходится на сырье.

Для покрытия начальных инвестиций будут использованы собственные средства в размере 150000 рублей. В Сбербанке будет взят кредит для малого бизнеса. Кредит «Доверие» предоставляется на срок до 24 месяцев в сумме до 2 млн рублей. Организация «Пиццарь» планирует взять кредит в размере 900000 рублей на 18 месяцев под 17,5% годовых. Общая сумма собственных и заемных средств позволит приобрести все необходимое оборудование и инвентарь, а также покроет первоначальные материальные издержки.

5. Организационный план

Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ.

Учредителями ООО пиццерии «Пиццарь» являются физические лица. Учредители, которые будут исполнять функции генерального директора, коммерческого директора, бухгалтера заключают между собой учредительный договор и утверждают устав общества, эти документы считаются учредительными. Первоначальный капитал состоит из собственных и заемных средств. Собственные средства составляют 150000 рублей и состоят из вкладов учредителей в равных долях.

Планируется раз в год принимать решение о распределении чистой прибыли между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале. конкурент потребитель продукция стимулирование

Организационная схема управления пиццерией представлена на рис.5. Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

Рассмотрим обязанности управленческого состава предприятия.

Генеральный директор организует всю работу предприятия; несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива, представляет предприятие во всех учреждениях и организациях; распоряжается имуществом предприятия; издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством; принимает и увольняет работников; открывает в банках счета предприятия; осуществляет экономическое планирование.

Рис. 5. Структура ООО «Пиццарь»

Коммерческий директор заключает договора; поиск поставщиков; осуществляет закупки необходимых товаров (продуктов); маркетинговая политика; применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия; принимает участие в планировании; разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии; разрабатывает календарные графики работы.

Бухгалтер ведет бухгалтерский учет и отчетность; выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию; следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиками и органами налогового контроля; составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы; принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия, производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также входит получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд.

Наём сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы. Требования к сотрудникам представлены в таблице 3.

Таблица 3. Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Работники кухни	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.	Обязателен

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.

6. Финансовый план

Руководствуясь действующим законодательством в отношении налоговых льгот для малых предприятий (глава 26.2 Налогового Кодекса РФ), планируется перейти на упрощенную систему налогообложения. Суть данной системы состоит в замене налога на прибыль, НДС, налога на имущество организации единым налогом на доходы по ставке 6%. Организация имеет на это право, если по итогам девяти месяцев того года, в котором она подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 15 млн. рублей (без учета налога на добавленную стоимость).

Итак, исходя из рассчитанных величин предполагаемой выручки и себестоимости за первый год работы пиццерии, составляется план доходов и расходов (табл. 4).

Таблица 4. План доходов и расходов

наименование показателей	уровень за 1 год, руб.
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1 Выручка	1953545	1929280	2022970	2407255
2 Себестоимость	1508855	1505449	1517936	1571298
3 Прибыль	444690	423831	505034	835957
4 Единый налог на доходы по ставке 6%	117213	115757	121378	144435
5 Чистая прибыль	327477	308074	383656	691522

Динамика чистой прибыли такая же, как и выручки, и ее значение положительно в каждом квартале первого года работы кафе, то есть предприятие изначально не работает себе в убыток.

Следующим этапом в этом разделе является составление плана движения денежных средств, отражающего денежные потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности за рассматриваемый период. Поток реальных денег от каждой из указанных видов деятельности представляет собой разницу притока и оттока денежных средств.

Таблица 5. План денежных поступлений от инвестиционной деятельности

Приток	Отток
Собственные средства	150000	Приобретение основных средств	457360
Заемные средства	900000
Итого:	1050000	Итого:	457360

Ф1= 592640 руб.

Такая сумма остается на счете предприятия после освоения первоначального капитала, необходимого для начала работы пиццерии.

Таблица 6. План денежных поступлений от текущей деятельности

	Приток	Отток
	Выручка от реализации	Себестоимость	Единый налог на доходы	Итого:
1 кв.	1953545	1508855	117213	1626068
2 кв.	1929280	1505449	115757	1621206
3 кв.	2022970	1517936	121378	1639314
4 кв.	2407255	1571298	144435	1715733
Итого:	8313050	6103538	498783	6602321

Ф2= 1710729 руб.

Такова сумма чистой прибыли за первый год работы кафе, которая направляется на дальнейшее функционирование предприятия, возмещение текущих затрат.

Таблица 7. План денежных поступлений от финансовой деятельности

Приток	Отток
		Погашение основного долга	600000
		Погашение % по кредиту	157500
		Итого:	757500

Ф3= - 757500 руб.

Из плана доходов и расходов видно, что пиццерия не убыточна, а напротив, дает доход с первого дня своей работы. Выручка от текущей деятельности полностью покрывает расходы. Но для того чтобы знать насколько в безопасном состоянии с точки зрения прибыльности находится предприятие, необходимо провести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета порога рентабельности или так называемой точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Формула для расчета следующая:

ПР=

где: ПосЗ - постоянные затраты, не зависящие от объема производства;

ПерЗ - переменные затраты, напротив напрямую зависящие от объема производства;

Вр - выручка от реализации продукции.

Прежде чем рассчитать этот показатель необходимо все затраты пиццерии поделить на постоянные и переменные (табл. 8).

Таблица 8. План по источникам и использованию средств на конец года

Постоянные затраты	Переменные затраты
Аренда помещения	360000	Материальные затраты	1280830
Оплата труда	2664000
Сумма начисленной амортизации	15445
Отчисления на социальные нужды	905760
Погашение основного долга	600000
Проценты по кредиту	157500
Затраты на рекламу	120000
Итого:	4822708	Итого:	1280830

Выручка за год составляет 8313050 руб.

ПР ==5701103 руб.

Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:

*100%=31,4%,

то есть предприятие может выдержать снижение выручки от реализации почти на треть, это является чрезвычайно важным моментом в условиях нестабильности рынка и инфляции.

7. Риски и гарантии

Оценим возможные риски по стадиям проекта:

I. Стадия отделочных работ.

1. Недобросовестность подрядчика - риск присутствует. При проведении отделочных работ необходимо привлечение нескольких подрядчиков к разным видам работ. Это дает возможность перепоручения работ при возникновении рисков и диверсификации ответственности за возможные риски.

2. Недостатки проектно-изыскательских работ - риск присутствует. При проведении проектно-сметных работ необходим усиленный контроль за сроками и качеством проектирования и согласованием сроков работ с подрядчиками.

3. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции - риск присутствует. Проведение долгосрочного прогноза экономической и политической ситуации. Страхование от этого вида риска.

II. Стадия эксплуатации.

Финансово-экономические риски:

1. Неустойчивость спроса - риск присутствует. Грамотное предложение ценовой политики.

2. Рост налогов - риск незначителен.

Социальные риски:

1. Трудности с набором квалифицированного персонала - риск незначителен. Работа с центром занятости города Челябинска.

2. Недостаточный уровень зарплаты - риск присутствует. Применение системы поощрений персонала по результатам работы за период. Сотрудничество со службой занятости.

Технологические риски:

1. Изношенность инженерных городских сетей - риск присутствует. Страхование этого вида риска.

2. Пожары и другие чрезвычайные ситуации - страхование.

Экологические риски:

1. Вредность производства - риск незначителен. Заключение договоров на вывоз отходов производства и ТБО с коммунальными службами.

2. Природные явления - риск присутствует. Страхование этого вида риска.

Присутствуют криминальные риски. Выход - оформление договоров с МВД и соответствующими службами.

Приложение 1

Таблица. Планируемый объем продаж

Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	Объем производства	Цена (руб.)	Выручка	Объем производства	Цена (руб.)	Выручка	Объем производства	Цена (руб.)	Выручка	Объем производства	Цена (руб.)	Выручка
Пицца
Вегетто	1300	250	325000	1250	250	312500	1300	250	325000	1500	250	375000
Маргарита	1300	230	299000	1300	230	299000	1370	230	315100	1400	230	322000
Грибная	840	280	235200	800	280	224000	850	280	238000	920	280	257600
Экзотик	780	310	241800	740	310	229400	750	310	232500	800	310	248000
Пеперони	600	300	180000	600	300	180000	700	300	210000	900	300	270000
Салаты
Салат Греческий	650	130	84500	630	130	81900	657	130	85410	650	130	84500
Салат Цезарь	450	160	72000	478	160	76480	458	160	73280	452	160	72320
Салат «Летний»	670	90	60300	680	90	61200	700	90	63000	650	90	58500
Десерты
Груша с сиропом и взбитыми сливками	154	45	6930	150	45	6750	106	45	4770	123	45	5535
Молочный коктейль	261	95	24795	250	95	23750	388	95	36860	414	95	39330
Мороженое с наполнителями (тертый шоколад, джем, орехи)	714	80	57120	700	80	56000	750	80	60000	629	80	50320
Горячие напитки
Чай	1800	25	45000	1810	25	45250	1700	25	42500	1800	25	45000
Кофе	2100	60	126000	2150	60	129000	2000	60	120000	2130	60	127800
Зеленый чай	1300	25	32500	1250	25	31250	1260	25	31500	1230	25	30750
Холодные напитки
Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) 1,0	845	70	59150	950	70	66500	1050	70	73500	850	70	59500
Минеральная вода 0,5	550	30	16500	560	30	16800	610	30	18300	550	30	16500
Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 1,0	450	50	22500	420	50	21000	465	50	23250	430	50	21500
Алкогольные напитки
пиво (0,5):
Сибирская корона	550	50	27500	590	50	29500	600	50	30000	550	50	27500
Миллер	380	100	38000	390	100	39000	400	100	40000	380	100	38000
Итого:			1953545			1929280			2022970			2407255

Приложение 2

Таблица. Потребность в материальных ресурсах

Ресурс	1 год
	Кол-во нат ед-ц за 1ый месяц	Цена ед., руб	Стоимость за мес., руб	Кол-во нат ед-ц за год	Стоимость за год, руб.
Электроэнергия, Квт/ч	1100	4,5	4950	13200	59400
Материальные ресурсы:
грибы, кг	77	62,5	4818	938	58625
кукуруза, кг	13	52,5	693	160,5	8426,25
помидоры, кг	105	70	7350	1280	89600
помидоры для томатного соуса,кг	240	50	12000	2910	145500
сладкий перец, кг	54	100	5400	651	65100
сыр, кг	34	120	4044	410	49200
моцарелла, кг	34	320	10880	410	131200
курица (филе),кг	15	90	1361	184	16560
пеперони, кг	16	120	1973	200	24000
ветчина, кг	30	135	4105	370	49950
оливки, кг	12	84	1036	150	12600
огурцы, кг	29	50	1451	353	17650
брынза, кг	11	175	1870	130	22750
оливковое масло, (бут., 0,5л)	15	140	2048	178	24920
яйца, дес.	7	21	155	90	1890
мука, кг	214	10	2137	2600	26000
дрожжи, кг	11	170	1858	133	22610
масло растительное, бут, 1,0л	28	35	967	336	11760
сахар, кг	16	19	305	195	3705
зелень, кг	6	800	4800	73	58400
специи, кг	4	500	1849	45	22500
куры копченые, кг	3	130	427	40	5200
ананас, кг	2	70	150	26	1820
компот ( груша), кг	18	55	990	219	12045
молоко, л	41	22	902	251	5522
мороженое, кг	17	70	1179	205	14350
шоколад, плитка 100гр.	15	15	229	186	2790
джем, кг	2	50	78	19	950
соль, кг	8	5	41	100	500
Чай, пакетик	584	1,2	701	7110	8532
Кофе, одна порция	689	3,5	2411	8380	29330
Зеленый чай, пакетик	414	1,5	621	5040	7560
Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) упаковка, 1,0, л	304	35	10640	3695	129325
Минеральная вода бут, 0,5л	187	10	1870	2270	22700
Газированные напитки (кола, спрайт, фанта), бут., 1,0л	145	26	3772	1765	45890
пиво, бут(0,5л):
Сибирская корона	155	18	2790	1890	34020
Миллер	95	33	3135	1150	37950
итого:			105352		1280830

Размещено на Allbest.ru

...