Товарный аккредитив (Documentary Letters of Credit – L/C)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Товарный аккредитив (Documentary Letters of Credit - L/C)

АККРЕДИТИВ (от лат. «accreditivus» - доверительный) условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком эмитентом) по поручению плательщика:

произвести платежи на счет получателя денежных средств по предъявлении документов, соответствующих условиям аккредитива

предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести перечисление денежных средств.

Аккредитив по UCP500:

означает любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, в силу которого банк ("Банк-эмитент"), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента ("Приказодатель") или от своего имени, аккредитив банк плательщик денежный

i. должен произвести платеж третьему лицу или его приказу ("Бенефициар"), или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты), выставленные Бенефициаром,

ii. дает полномочия другому банку произвести такой платеж, или акцептовать и оплатить такие переводные векселя (тратту(ы)),

iii. дает полномочия другому банку произвести негоциацию

против предусмотренного документа(ов), если соблюдены все условия Аккредитива.

Виды аккредитивов

Отзывной аккредитив - (Revocable Credit) может быть отменен или изменен без оповещения продавца.

Данный вид аккредитива не предоставляет адекватной степени защиты продавца

Редко применяется в практике, в основном в качестве торгового обычая используется между филиалами и дочерними компаниями

Подтвержденный аккредитив - банк-консультант дает гарантию в том, что он произведет выплату в пользу продавца, помимо гарантии банка покупателя

Подтвержденные аккредитивы являются более дорогими

Чаще являются инициативой продавца

Используется в случаях, когда нет уверенности в платежеспособности покупателя или кредитоспособности банка покупателя , а также высоки страновые риски

Может использоваться, если необходима поддержка банка с целью привлечения средств для выполнения заказа

Покрытый аккредитив (депонированный) - при открытии банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательств.

Другие виды аккредитивов

Чистый аккредитив (clean credit) -- аккредитив, платеж по которому производится по предоставлении счета без каких-либо иных документов.

Используется при очень высокой степени доверия к бенефициару, либо в случае, когда не предусматривается движение товара.

Аккредитив с автоматическим продлением (evergreen credit) -- аккредитив, продлеваемый автоматически на последующий период (как правило, год).

Другие виды аккредитивов

Револьверный аккредитив (revolving letter of credit) -- по наступлению определенных условий, оговариваемых условиями аккредитива, происходит автоматическое восстановление суммы аккредитива до первоначальной.

Револьверный аккредитив может возобновляться как в отношении срока, так и в отношении суммы.

Револьверные аккредитивы используются покупателями и продавцами, между которыми установились длительные торговые взаимоотношения, и которые имеют опыт по отгрузке товара, указанного в аккредитиве.

Другие виды аккредитивов

Переводной аккредитив (transferable letter of credit) -- аккредитив, по которому переводящий банк имеет право по просьбе первого бенефициара (посредника, заказчика) полностью или частично перевести аккредитив в пользу второго бенефициара (производителя, подрядчика).

Компенсационный аккредитив (back-to-back letter of credit):

Аккредитив (№ 2), открываемый посредником на основе уже выставленного на него аккредитива (№1).

Текст аккредитива 2 должен быть составлен так, чтобы посредник смог оформить в установленные сроки документы по аккредитиву №1.

Используется для тех же целей, что и переводной аккредитив, но в случаях, когда перевод невозможен.

Резервный аккредитив (stand-by letter of credit) -- документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится.

Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98(International Standby Practice).

Резервный аккредитив действует как гарантия, если имеет место невыполнение договорных обязательств.

В отличие от банковской гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов.

Другие виды аккредитивов

Аккредитив с красной оговоркой (red clause letter of credit) -- аккредитив с оговоркой о возможности предоставления продавцу частичного авансового платежа против, как правило, счета и гарантии возврата аванса.

Данный аккредитив позволяет продавцу получить финансирование до момента реальной отгрузки товара.

Преимущества аккредитива:

«Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов», получившие международное признание, четко определяющих и разграничивающих обязательства сторон аккредитива, дает возможность отстаивания интересов заявителя или бенефициара

Гибкость аккредитива как финансового инструмента, что позволяет использовать различные схемы и обеспечивать реализацию сложных коммерческих контрактов

Высокая международная и внутрироссийская правовая надежность

Преимущества для Покупателя:

Гарантия , что Продавец не получит оплату товара до выполнения контрактных обязательств по отгрузке/поставке товара или оказанию услуги

Гарантия получения товара в соответствии с условиями и сроками, предусмотренными условиями аккредитива

Возможность гарантировать Продавцу свою платежеспособность и продемонстрировать владение передовыми финансовыми инструментами, что может обеспечить получение скидок

Преимущества для Продавца:

Гарантия получения оплаты независимо от Покупателя при условии выполнения Продавцом всех условий аккредитива

Быстрое получение оплаты после отгрузки товара

Возможность предоставления Покупателю скидок, что приводит к возникновению конкурентного преимущества

Недостатки аккредитива:

Более высокая стоимость по сравнению с другими, необеспеченными, формами расчетов, по причине наличия банковских комиссий за открытие и сопровождение, проверку документов и т. д. Однако практика показывает, что сумма всех комиссий за обслуживание среднего аккредитива не превышает 0,3--1 % от суммы аккредитива.

Сложность -- аккредитив зачастую содержит либо неясные условия и термины, либо условия, выполнение которых бенефициаром затруднительно или невозможно. Для преодоления данного препятствия продавцу необходимо обращаться в банк для консультации, поскольку банки обладают необходимым опытом в подготовке и проверке документов.

Понятие денежного оборота и денежного обращения

Денежное обращение -- это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Из процесса денежного обращения, таким образом, возможно вычленение понятия денежного оборота.

Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборотохватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, соответственно, денежных доходов населения, направленных на потребление.

Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах.

Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представляет собой денежное обращение.

Денежное обращение -- достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

· отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;

· способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров;

· характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

· хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы й финансирования оборотных средств.

Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение -- это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Безналичное обращение -- это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т.д. Осуществляется безналичное обращение с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на безналичную, и наоборот. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и вместе с ним образует единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Размещено на Allbest.ru