Маркетинговый план открытия салона красоты

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Институт бизнеса и менеджмента технологий

Курсовая работа

на тему: Бизнес-план открытия салона красоты

Студент В.Г.Громов

Руководитель канд.экон.наук,

доцент(подпись)А.Д.Романов

Минск - 2013

Реферат

Курсовая работа содержит 31 стр., 18 табл., 3 рис., 22 литературных источника, 1 приложение.

БИЗНЕС-ПЛАН, ПРИБЫЛЬ, ИНВЕСТИЦИЯ, ЭФФЕКТ, СЕБЕСТОИМОСТЬ, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, СОВЕРШЕНСТВОАНИЕ, МАРКЕТИНГ, САЛОН КРАСОТЫ.

Цель проекта - разработать бизнес-план создания салона красоты в г. Минске.

Курсовая работа содержит следующие разделы:

1 Методологические основы разработки бизнес-плана

2 Анализ рынка. Стратегия маркетинга

3 Бизнес-план открытия салона красоты в г. Минске

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Содержание

Введение

1. Методологические основы разработки бизнес-плана

2. Анализ рынка. Стратегия маркетинга

2.1 Планируемый к реализации товар

2.2 Анализ рынка

2.3 Анализ конкурентов

2.4 Емкость рынка

2.5 Стратегия маркетинга

3. Бизнес-план открытия салона красоты в г. Минске

3.1 Требуемые инвестиции и источники их финансирования

3.2 Производственно-торговый план

3.3 Организационный план

3.4 Прогнозирование коммерческой деятельности

3.5 Оценка рисков и моделирование сценариев развития

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

В современных условиях для повышения эффективности бизнеса и сохранения конкурентоспособности предприятиям необходимы современные подходы к управлению. Одним из наиболее эффективных инструментов управления бизнесом является бизнес-планирование, которое занимает все более существенную роль в современном менеджменте.

Применение методов бизнес-планирования, охватывающих практически весь спектр менеджмента, упорядочивает и систематизирует процесс принятия решений. В самой технологии бизнес-планирования заложен механизм поиска оптимального управленческого решения, исходя из возможностей внешней и потенциала внутренней среды предприятия.

Проблема повсеместного использования бизнес-планирования, в качестве основного инструмента управления предприятиями, осложнена недостаточным методическим обеспечением этой функции управления и неготовностью большинства менеджеров к ее осуществлению на своем предприятии. В данном контексте представляется актуальным рассмотрение методических вопросов бизнес-планирования в рамках предприятий.

Цель проекта - разработать бизнес-план создания салона красоты в г. Минске. Для реализации цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические основы бизнес-планирования;

- сформировать базовый вариант развития проекта (предприятия);

- произвести идентификацию факторов, которые в наибольшей мере повлияли бы на конечные результаты развития;

- провести моделирование поведения исследуемого объекта при изменении данных факторов.

бизнес план конкурент финансирование

1. Методологические основы разработки бизнес-плана

В самом общем случае план - это образ чего-либо, модель желаемого будущего или система мер, направленная на достижение поставленных целей и задач.

Бизнес-план, как один из наиболее распространенных в настоящее время видов планов, имеет несколько сущностных характеристик, а именно:

- охватывает определенный период;

- имеет своей целью получение прибыли;

- содержит систему мероприятий, направленных на достижение заданной цели;

- служит рабочим инструментом предпринимателя для организации своей работы;

- представляет собой развернутую программу осуществления конкретного бизнес-проекта, предусматривающую оценку расходов и доходов;

- характеризует основные стороны деятельности и развития организации;

- является результатом исследования и обоснования конкретного направления деятельности организации на определенном рынке;

- служит формой представления деловых предложений и проектов, содержащей развернутую информацию о производственной, сбытовой и финансовой деятельности и оценку перспектив, условий и форм сотрудничества на основе баланса собственного экономического интереса организации и интересов партнеров, инвесторов, потребителей и посредников.

С точки зрения руководства и учредителей организации бизнес-план это, прежде всего, «руководство к действию», а с точки зрения инвестора - инструмент, позволяющий выбрать наиболее эффективный способ инвестирования. Еще одним немаловажным предназначением бизнес-плана является возможность получения государственной поддержки и бюджетного финансирования. Таким образом, выделяют несколько разновидностей бизнес-плана:

- бизнес-план инвестиционного проекта;

- бизнес-план развития организации;

- бизнес-план структурного подразделения (центра финансовой ответственности);

- бизнес-план как заявка на кредит;

- бизнес-план развития региона (страны) в целом.

По объектам бизнеса различают бизнес-планы по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги или технические решения) и по предприятию (создание нового или совершенствование действующего предприятия с целью его развития или финансового оздоровления).

Бизнес-планирование, как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие:

- инициирование - активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок;

- прогнозирование - предвидение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов;

- оптимизация - обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально-экономической среде;

- координация и интеграция - учет взаимосвязи и взаимозависимости всех структурных подразделений компании с ориентацией их на единый общий результат;

- безопасность управления - обеспечение информацией о возможных рисках для своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий;

- упорядочение - создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;

- контроль - возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможной его корректировки;

- воспитание и обучение - благоприятное воздействие образцов рационально спланированных действий на поведение работников и возможность обучения их, в том числе и на ошибках;

- документирование - представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.

При разработке бизнес-плана исходят из следующих предпосылок внутрифирменного планирования (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Основные принципы внутрифирменного планирования

Принципы планирования	Содержание
Необходимость	1. Обязательное применение планов в любой сфере деятельности является рациональным поведением людей. 2. Прежде чем действовать, каждый должен знать, что хочет и может.
Непрерывность	Процесс планирования на предприятии должен осуществляться постоянно путем последовательной разработки новых планов по окончании действия планов предыдущих периодов, либо скользящего планирования (по истечении части планового периода составляется обновленный план, в котором увеличивается горизонт планирования, а на оставшийся период план может уточняться).
Эластичность и гибкость	Приспособление первоначальных планов к изменяющимся условиям осуществляется путем: введения плановых резервов по основным показателям; применения эвентуального (на случай) планирования для различных ситуаций и распределения данных; использования оперативных планов для учета возникающих изменений среды; использования альтернативных планов.
Единство и полнота (системность)	Системность достигается тремя основными способами: 1.Наличием общей экономической цели и взаимодействием всех структурных подразделений предприятия по горизонтальному и вертикальному уровням планирования. 2. Все сопряженные частичные планы структурных единиц фирмы и сфер деятельности во взаимосвязи должны составлять общий сводный план ее социально-экономического развития. 3. Включения в план всех факторов, которые могут иметь значение для принятия решений.
Точность и детализация	Любой план должен быть составлен с достаточно высокой степенью точности для достижения поставленной цели. По мере перехода от оперативных краткосрочных к средне- и долгосрочным стратегическим планам точность и детализация планирования соответственно может уменьшаться вплоть до определения только основных целей и общих направлений развития фирмы.
Экономичность	Расходы на планирование должны соизмеряться с получаемыми от него выгодами. Вклад планирования в эффективность определяется улучшением качества принимаемых решений.
Оптимальность	На всех этапах планирования должен обеспечиваться выбор наиболее эффективных вариантов решений. Что выражается в максимизации прибыли и других результативных показателей фирмы и минимизации затратных.
Связь уровней управления	Достигается тремя способами: детализацией планов «сверху-вниз»; укрупнением планов «снизу-вверх»; частичным делегированием полномочий.
Сочетание координации и интеграции)	Планирование на каждом структурном уровне предприятия независимо не может быть эффективным без взаимоувязки планов на всех уровнях.

Изложенные выше принципы планирования тесно связаны между собой и, в конечном счете, ориентированы на всестороннее обоснование плановых показателей и достижение наилучших финансовых результатов деятельности предприятия. Они определяют содержание и ориентацию плановой работы на всех стадиях обоснования проекта и его последовательной реализации.

Кроме перечисленных базовых принципов, в процессе планирования учитываются общеэкономические принципы научности, приоритетности, динамичности, директивности, эффективности, комплектности и др.

Процесс бизнес-планирования от возникновения экономического замысла до получения и распределения прибыли между его участниками представлен на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 - Процесс бизнес-планирования

Примерная структура бизнес-плана включает следующие разделы:

- основные положения бизнес-плана (резюме);

- характеристика выпускаемой продукции и оказываемых услуг;

- оценка рынка сбыта;

- анализ конкуренции и конкурентных позиций;

- план маркетинга;

- план производства товаров;

- организационный компонент;

- оценка риска бизнес-плана;

- финансовый план.

2. Анализ рынка. Стратегия маркетинга

2.1 Планируемый к реализации товар

Цель настоящего проекта представляет собой создание нового предприятия - салона красоты «Венера», который будет соответствовать стандартам высококлассного и квалифицированного обслуживания.

Реализация инвестиционного этапа (получение разрешительных документов, ремонт и перепланировка помещения, закупка торгового, технического и рекламного оборудования, закупка расходных средств и материалов) запланирована на период апреля по декабрь 2013 г. Начало функционирования салона красоты предполагается 1 январе 2014 г.

Салон будет расположен на первом этаже жилого здания по адгесу г. Минск, ул. Притыцкого, 48. Услуги салона красоты рассчитаны на людей, имеющих средний и более высокий достаток, живущих в окрестных домах.

Салон красоты «Венера» будет относится к типу - casual-салон (средний класс). По сравнению с обычной парикмахерской такой салон предлагает расширенный перечень услуг, куда входят, помимо основных парикмахерских услуг, маникюр, педикюр, услуги косметического кабинета. В подобных заведениях работает более квалифицированный персонал, например можно получить консультацию мастера, который хорошо ориентируется в модных тенденциях. Рассчитан на посетителей со средним уровнем доходов.

Концепция бизнес-плана предполагает, что салон красоты будет работать в шести основных направлениях, по статистике пользующихся большим спросом у клиентов салонов красоты:

- парикмахерские услуги (мастера-универсалы),

- визаж,

- маникюр и педикюр (стандартный уход; наращивание, коррекция и дизайн),

- косметологические услуги (уход за кожей лица; уход за бровями и ресницами; эпиляция; демакияж; пилинг, чистка лица),

- уход за кожей тела, в том числе массажные процедуры,

- продажа профессиональных средств для ухода за волосами, лицом и телом.

С целью снижения риска низкокачественного обслуживания клиентов и уменьшение расходов на заработную плату предполагается применение аппаратных методик.

У самых маленьких клиентов, которые будут посещать салон со своими родителями, будет возможность во время ожидания посмотреть свои любимые мультики. Клиентам будет предложена комната релаксации с удобными местами отдыха, плазменным телевизорам и церемонией чаепития.

Все услуги, которые будет оказывать салон красоты, подлежат сертификации и лицензированию. Лицензия потребуется на оказание косметологических услуг, на остальные услуги, достаточно получить сертификат соответствия.

2.2 Анализ рынка

В настоящее время рынок услуг по уходу за внешностью г. Минска весьма разнообразен и насыщен различными услугами. Тем не менее, возможности проникновения сюда реальны, так как емкость рынка достаточно велика, его росту способствует повышение благосостояния и культурного уровня жителей города.

Рынок услуг на сегодняшний день представлен множеством парикмахерских, косметологических, маникюрных кабинетов. В салоне красоты «Венера» будут объединены все эти услуги в одном месте, чтобы клиенты могли получить весь комплекс услуг или его часть сразу, без дополнительных затрат времени на «хождение» по разным салонам. Кроме того, дополнительная услуга - выезд на дом, - позволит привлечь клиентов, которые по различным причинам не могут посетить салон, но нуждаются в подобных услугах.

Основными клиентами будут жители г. Минска. На начальном этапе деятельности основными клиентами будут жители окрестных домов, в дальнейшем, по мере роста популярности салона клиентура будет расширена за счет жителей Фрунзенского района и всего города.

Процентное соотношение потенциальных клиентов в территориальном разрезе отражено на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Сегментирование рынка

Анализ потенциальных потребителей позволяет сделать следующие выводы:

- основными клиентами будут люди со средним и выше среднего достатком;

- преимущественно - девушки и женщины, а также мужчины молодого и среднего возраста;

- потенциальные клиенты - это служащие, предприниматели, работники образовательных, медицинских, культурных учреждений, студенты, которые стремятся выглядеть опрятно, привлекательно, иметь ухоженный вид;

- на начальном этапе деятельности салона общее количество клиентов составит около 300 человек в месяц, в дальнейшем предполагается увеличение количества посетителей более, чем в два раза за счет средств рекламы, надежной репутации, рекомендаций постоянных клиентов, умеренных расценок за оказываемые услуги.

2.3 Анализ конкурентов

Конкуренция на рынке услуг красоты г. Минска достаточно велика. На рынке присутствуют три основных вида конкурентов:

- крупные салоны красоты, оказывающие широкий спектр услуг;

- небольшие предприятия, специализирующиеся на определенном виде услуг;

- частные предприниматели, оказывающие определенный вид услуг на дому.

Сравнительная характеристика конкурентов представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Сравнительная характеристика конкурентов

Критерий	«Венера»	Крупные салоны	Небольшие предприятия	Частные предприниматели
Качество	Высокое качество оказания услуг	Высокое качество оказания услуг	Среднее качество оказания услуг	Среднее или низкое качество оказания услуг
Индивидуальность подхода	Нестандартный подход к клиенту	Нестандартный подход к клиенту	Стандартный подход к клиенту	Стандартный подход к клиенту
Уровень цены	Средняя	Выше средней	Средняя или низкая	Средняя или низкая
Гибкость цен	Гибкие цены	Твердые цены	Твердые цены	Твердые цены
Репутация салона	Новый салон	Надежная репутация	Надежная репутация	Надежная репутация
Местонахождение	Фрунзенский район, рядом со станцией метро, недалеко от жилого массива	Центр города	Во дворах жилых домов густонаселенных районов	На дому у клиента либо мастера
Спектр услуг	Широкий спектр услуг	Широкий спектр услуг	Один или несколько видов услуг	Один вид услуг

Т.о. основными конкурентами для салона «Венера» будут крупные салоны красоты г. Минска. Их основным преимуществом является долгое пребывание на рынке и уже сложившийся круг клиентов. К слабым сторонам можно отнести завышенные цены и нахождение преимущественно в центре города. Основными преимуществами открываемого салона станут более низкие и гибкие цены, расположение в непосредственной близости к потребителю.

Также непосредственными конкурентами станут небольшие предприятия индустрии красоты, расположенные недалеко от салона «Венера». Основным их преимуществом также станет долгое пребывание на рынке и уже сложившийся круг клиентов. Однако за счет более широкого спектра услуг, высокого качества обслуживания и индивидуального подхода к каждому клиенту новый салон сможет успешно с ними конкурировать.

Косвенными конкурентами станут частные предприниматели, однако практически по всем показателям конкуренция для нового салона с их стороны будет незначительна.

2.4 Емкость рынка

Салоны красоты - быстрорастущий бизнес. За последние годы в Минске ежемесячно открываются 2-3 новых салона. Они появляются в новостройках, торговых центрах, деловых районах. Согласно подсчетам экспертов, предложение минского рынка услуг салонов составляет 25-33 млн. долларов США в год, в то время как потенциальная емкость рынка - 55-75 млн. Т.о. резерв роста вполне достаточный.

Ранее специфика данного рынка, заключалась в том, что существовали салоны только двух видов Люкс-класса и эконом. Сейчас ситуация меняется - открываются салоны, так называемого среднего класса. Так как эта ниша до сих пор оставалась свободной, перспективы развития бизнеса в этом направлении достаточно обширны.

По общей ситуации на рынке салонных услуг можно заметить, что клиенты стали оценивать услуги салонов красоты, не как роскошь, а как необходимость. Росту числа салонов красоты способствует:

- рост доходов населения,

- рост спроса на услуги среди мужчин;

- понимание населением, что домашний уход по эффективности не идет ни в какое сравнение с салонными процедурами.

2.5 Стратегия маркетинга

Особенности отрасли услуг, анализ потребностей потенциальных клиентов, изучение основных конкурентов показывает, что для успешной реализации проекта необходимо приложение значительных маркетинговых усилий.

Менеджмент и маркетинг услуг существенно отличается от менеджмента и маркетинга товаров. Основное отличие состоит в большей вовлеченности клиентов в производственный процесс:

- поведение клиентов может способствовать или препятствовать качеству процесса оказания услуги;

- расположение и часы работы должны быть удобны для клиентов салона красоты;

- интерьер салона должен быть привлекательным и удобным для клиентов.

Сотрудники салона и клиенты всегда являются участниками процесса услуги:

- необходимо управлять поведением сотрудников салона, т.к. это влияет на чувство удовлетворенности от услуги у клиентов;

- сотрудники салона, кроме профессиональных навыков, должны обладать навыками общения с людьми;

- клиенты одного салона должны принадлежать одной целевой аудитории.

Клиентам сложно оценить качество некоторых услуг, поэтому необходимо сформировать доверительные отношения салона красоты с клиентом, постоянно формировать «вкус» у клиента, помогать делать ему правильный выбор

Для обеспечения успешности работы салона необходимо учитывать все названные особенности рынка услуг, превратив их в свои плюсы.

Главные методы в активизации продажи услуг станут:

- реклама в транспорте и СМИ;

- распространение рекламных листовок в начале деятельности;

- размещение на специализированных Интернет ресурсах;

- в начале деятельности планируются предложения со скидкой до 30%.

В дальнейшем при повторном посещении салона «Венера» клиенту будет предоставлена карточка постоянного клиента, с накопительной скидкой до 10%.

Так же в салоне предполагается продажа сопутствующих косметических товаров, что позволит, клиентам, получив консультацию у мастера, приобрести необходимые средства по уходу. Данный факт в значительной степени повысит привлекательность салона.

Рекламную кампанию планируется организовать за месяц до открытия салона. Затраты составят 25 млн. руб. В дальнейшем - 10 млн. руб. ежемесячно.

3. Бизнес-план открытия салона красоты в г. Минске

3.1 Требуемые инвестиции и источники их финансирования

Салон красоты «Венера» будет расположен в арендованном помещении с отдельным входом и вывеской общей площадью в 200 кв.м., в котором присутствуют:

- зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики - 10 кв. метров;

- совмещенный кабинет маникюра и педикюра - 15 кв. метров;

- кабинет косметолога - 30 кв. метров;

- два кабинета массажа - 25 кв. метров;

- зал парикмахеров и визажистов - 55 кв. метров;

- комната релаксации - 15 кв. метров;

- душевые и раздевалка - 10 кв. метров;

- вспомогательные помещения (склад, офис, комната отдыха персонала) - 40 кв. метров.

Арендная ставка составляет 20 Евро за кв.м. в месяц. Помещение требует косметического ремонта. Также для открытия салона потребуется покупка мебели, оборудования и инструмента. Расчет общей суммы инвестиций представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Первоначальные единовременные расходы

Вид затрат	Сумма, млн. руб.
Регистрация предприятия, получение необходимых лицензий и сертификатов	3,2
Аренда помещения за 4 месяца до открытия салона	178
Оплата коммунальных услуг за 4 месяца до открытия салона	1,7
Ремонт помещения	45
Стоимость компьютеров, оргтехники	20
Стоимость мебели	75
Инвентарь	38
Косметические средства для оказания услуг	15
Косметические средства на продажу	10
Расходы на рекламу	25
Прочие	10
Итого:	421

Календарный график работ по реализации проекта представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - График работ по реализации проекта

Мероприятие	4.13	5.13	6.13	7.13	8.13	9.13	10.13	11.13	12.13	01.14
Подготовительные работы
Регистрация предприятия
Получение кредита
Аренда помещения
Ремонт помещения
Приобретение имущества
Подбор персонала
Получение сертификатов и лицензий
Начало рекламной кампании
Открытие
Возврат кредита

На финансирование капитальных вложений планируется привлечение долгосрочного кредита в размере 421 млн. руб. в Белорусском Банке Малого Бизнеса на срок 4 года под 43% годовых. Погашение кредита и выплату процентов предполагается осуществлять ежемесячно, равными долями, начиная с момента пуска проекта в эксплуатацию (таблица 3.3).

Общая сумма платежей по кредиту составит 766,8 млн. руб.

Таблица 3.3 - График погашения и обслуживания кредита, млн. руб.

Год расчетного периода	Погашение основного долга за счет прибыли	Погашение процентов за кредит, за счет себестоимости	Остаток основного долга на конец года
2014	105,25	88,6	315,75
2015	105,25	88,6	210,5
2016	105,25	88,6	105,25
2017	105,25	88,6	0

3.2 Производственно-торговый план

Ценовая политика салона красоты «Венера» будет устанавливаться, исходя из вида оказываемых услуг и процедур, розничной наценки на профессиональную косметику и закупочной стоимости используемых материалов. Материалы планируется закупать у ведущих производителей. Прейскурант цен на услуги представлен в приложении А.

План по реализации услуг в натуральном и стоимостном выражении представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - План по реализации услуг в натуральном и стоимостном выражении

Услуга	Макс. кол-во клиентов в день	Плановая загрузка	Средняя стоимость чека	Выручка в месяц, млн. руб.	Выручка в год, млн. руб.
Маникюр/ педикюр	15	100%	70000	31,5	378
Косметология	20	100%	100000	60	720
Массаж	30	100%	50000	45	540
Парикмахер-стилист	50	100%	70000	105	1260
Продажа косметики	20	100%	40000	24	288
ИТОГО:	135	100%		265,5	3186

Свод затрат на оплату труда и начисления на заработную плату приведены в таблице 3.5.

Расчет затрат на аренду помещения приведен в таблице 3.6.

Таблица 3.5 - Консолидированные расходы на оплату труда и начисления на заработную плату, млн. руб.

	в месяц	2014 год
Всего расходы на оплату труда	82,7	992,16
Начисления в фонд социальной защиты населения	28,9	347,3
Всего расходов на оплату труда и начислений в фонд социальной защиты населения:	111,6	1339,4

Таблица 3.6 - Расчет затрат на аренду помещения

Общая площадь помещения, м. кв.	200
Ставка арендной платы, евро за м. кв.	20
Арендная плата в месяц, евро	4000
Арендная плата в год, евро	48000
Курс евро	11110
Арендная плата в месяц, млн. руб.	44,4
Арендная плата в год, млн. руб.	533,3

Результаты расчета амортизационных отчислений представим в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Расчет амортизационных отчислений за год

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость, млн. руб.	Норма амортизации %	Сумма амортизации, млн. руб.
Здания	-	-	-
Сооружения	-	-	-
Передаточные устройства	-	-	-
Машины и оборудование	95	10	9,5
Транспортные средства	-	-	-
Инструменты, инвентарь и др.	38	17	6,46
Итого	133		15,96

Общая смета затрат на оказание услуг представлена в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Общая смета затрат

N п/п	Наименование	месяц	год
1.	Затраты на производство и реализацию всего:	205,2	2042,1
1.1.	Материальные затраты	35,0	420,0
1.2.	Коммунальные услуги	0,4	4,8
1.3.	Расходы на оплату труда	82,7	992,2
1.4.	Отчисления на социальные нужды	28,9	347,3
1.5.	Амортизация основных средств и нематериальных активов	1,3	16,0
1.6.	Расходы на аренду помещения	44,4	533,3
1.7.	Коммерческие расходы	5,0	60,0
1.8.	Расходы на оплату процентов по кредиту	7,4	88,6

3.3 Организационный план

В качестве организационно-правовой формы избрано общество с ограниченной ответственностью, форма собственности - частная.

Организационная схема управления - линейная, все работники подотчетны директору; он осуществляет общее руководство, разрабатывает стратегию маркетинга, контролирует финансовые результаты деятельности предприятия (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 - Организационная структура управления

Обязательные требования к работникам: добросовестность, чистоплотность, ответственность, трудолюбие, порядочность, творческий подход.

Все работники будут приниматься в штат предприятия на полный рабочий день на постоянной основе (с испытательным сроком 2 месяца).

Основные требования, предъявляемые к работникам: стаж от 2-ух лет; документ (сертификаты, свидетельства, грамоты и т.д.), подтверждающий квалификацию; как минимум среднее-специальное образование.

Часы работы салона с 9.00 до 21.00, без выходных, график работы обслуживающего персонала 2 через 2 дня.

Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников в месяц представлен в таблице 3.9.

Таблица 3.9 - Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда, млн. руб.

Название должности	Штат	Оклад	Доп. з/п, 30%	Итого з/п	Отчисления от з/п, 35%	Итого затраты на оплату труда
Директор	1	5	1,5	6,5	2,3	8,8
Администратор	2	4,00	1,2	10,4	3,6	14,0
Парикмахер-универсал	6	3,5	1,1	27,3	9,6	36,9
Врач-косметолог	2	3,8	1,1	9,9	3,5	13,3
Мастер маникюра и педикюра	2	3,1	0,9	8,1	2,8	10,9
Массажист	4	3	0,9	15,6	5,5	21,1
Уборщица	2	1,9	0,6	4,9	1,7	6,7
Итого	19	24,3	7,3	82,7	28,9	111,6

3.4 Прогнозирование коммерческой деятельности

На основании исходных данных, характеризующих проект, построены прогнозные формы финансовой отчетности на срок 4 года:

- отчет о прибыли (Таблица 3.10 - Отчет о прибылях и убытках),

- отчет о движении денежных средств (Таблица 3.11 - Отчет о движении денежных средств).

При этом было принято допущение, что загрузка салона осуществляется на 100%, темпы инфляции составляют 10% в год.

Таблица 3.10 - Отчет о прибылях и убытках, млн. руб.

Показатель	По годам реализации проекта
	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1. Выручка от реализации в отпускных ценах	3186	3505	3855	4241
2. Косвенные налоги от выручки, всего	531	584	643	707
3. Выручка от реализации в оптовых ценах	2655	2921	3213	3534
4.Полная себестоимость	2042	2246	2471	2718
5. Балансовая прибыль	613	674	742	816
6. Налог на прибыль	110	121	133	147
7. Чистая прибыль	503	553	608	669

Таблица 3.11 - Отчет о движении денежных средств, млн. руб.

Отчет о движении денежных средств	Годы реализации проекта
	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
Приток денежных средств		3186	3505	3855	4241
Отток денежных средств	-240,0	2683	2952	3247	3572
Движение денежных средств от текущей деятельности	-240,0	503	553	608	669
Отток денежных средств
Покупка -выбытие основных средств.	181
Движение от инвестиционной деятельности	-181
Приток денежных средств
Увеличение долгосрочных займов и кредитов банков	421
Отток денежных средств
Уменьшение займов и кредитов банков		87,5	87,5	87,5	87,5
Движение ден. средств от финансовой деятельности	421	-87,5	-87,5	-87,5	-87,5
денежные средства (на начало года)	0	0,0	415,1	465,3	520,6
денежные средства (на конец года)	0,0	415	465	521	581

Расчет показателей финансовой эффективности проекта удобно вести в форме таблицы 3.12. При этом ставка дисконта была принята на уровне ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь.

Таблица 3.12 - Расчет основных показателей финансовой эффективности проекта

Годы	Годовые инвестиции, годовой чистый доход инвесторов, млн.руб.	Накопленный денежный поток, млн. руб.	Ставка дисконта, Ек	Коэффициент дисконтирования	Дисконтированные инвестиции, доход, млн. руб.	Финансовый профиль проекта, млн. руб.
0	-421	-421	30	1	-421	-421
1	503	82	30	0,769231	387	-34
2	553	634	30	0,591716	327	293
3	608	1243	30	0,455166	277	570
4	669	1912	30	0,350128	234	804

Срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 0,8 года с начала реализации проекта. Дисконтированный срок окупаемости при ставке сравнения 30% годовых составляет 1,3 года. Чистая текущая стоимость проекта (NPV) при ставке сравнения 30% годовых составляет 804 млн. руб. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в проект.

При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат, а также объеме привлекаемого кредита проект необходимо признать как финансово состоятельный.

3.5 Оценка рисков и моделирование сценариев развития

Реализация бизнес-плана развития нового бизнеса связана с возможностью возникновения различных рисков, способных привести к снижению объемов сбыта и соответственно, сокращению прибыли. Для предприятия ООО «Венера» определены основные из них:

- риски, связанные со сбытом продукции - основными причинами их возникновения является неправильная оценка ситуации на рынке;

- риски, связанные с состоянием финансовой системы - в настоящее время состояние финансовой системы Республики Беларусь не стабильно, существует риск увеличения ставки процента по кредиту и увеличения арендной платы;

- риски, связанные с поставками оборудования - существует риск увеличения цен на закупаемое оборудование и инвентарь.

Влияние вышеуказанных рисков, связанных с реализацией бизнес-плана способно существенно снизить его эффективность, поэтому целесообразно провести расчет устойчивости проекта по каждому из них.

Цель проведения анализа чувствительности - установить границы изменения основных параметров, при котором проект сохраняет приемлемый уровень эффективности и финансовой состоятельности.

Анализ показывает, что проект может выдержать снижение объемов реализации услуг не более чем на 15%, что говорит о достаточно высокой чувствительности проекта к уровню объемов продаж. При этом основные параметры по проекту изменятся следующим образом (таблица 3.13).

Таблица 3.13 - Основные параметры проекта при снижении объемов реализации на 15%, млн. руб.

Показатель	По годам реализации проекта
	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1. Выручка от реализации в отпускных ценах	2708	2979	3277	3604
2. Косвенные налоги от выручки, всего	451	496	546	601
3. Выручка от реализации в оптовых ценах	2257	2482	2731	3004
4.Полная себестоимость	2042	2246	2471	2718
5. Балансовая прибыль	215	236	260	286
6. Налог на прибыль	39	43	47	51
7. Чистая прибыль	176	194	213	234
8. Накопленный остаток денежных средств	89	106	125	147
9. Финансовый профиль проекта	-286	-171	-74	8

При анализе чувствительности проекта к росту ставки процента по кредиту были получены следующие результаты. Проект может выдержать увеличение ставки процента за кредит до 235% или на 447%, что свидетельствует о высокой устойчивости проекта по этому фактору. При этом основные параметры по проекту изменятся следующим образом (таблица 3.14).

Таблица 3.14 - Основные параметры проекта при увеличении ставки процента за кредит до 235% годовых, млн. руб.

Показатель	По годам реализации проекта
	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1. Выручка от реализации в отпускных ценах	3186	3505	3855	4241
2. Косвенные налоги от выручки, всего	531	584	643	707
3. Выручка от реализации в оптовых ценах	2655	2921	3213	3534
4.Полная себестоимость	2438	2682	2950	3245
5. Балансовая прибыль	217	239	263	289
6. Налог на прибыль	39	43	47	52
7. Чистая прибыль	178	196	215	237
8. Накопленный остаток денежных средств	91	108	128	150
9. Финансовый профиль проекта	-284	-168	-70	13

Проект может выдержать увеличение ставки арендной платы до 35 евро за м. квадратный или на 75%, что свидетельствует о достаточно высокой устойчивости проекта по этому фактору. При этом основные параметры изменятся следующим образом (таблица 3.15).

Также целесообразно провести анализ чувствительности проекта к изменению первоначальных инвестиционных затрат.

Проект может выдержать увеличение первоначальных инвестиционных затрат до 986 млн. руб. или на 134%, что свидетельствует о высокой устойчивости проекта по этому фактору. При этом основные параметры изменятся следующим образом (таблица 3.16).

Таблица 3.15 - Основные параметры проекта при увеличении арендной платы до 35 евро за квадратный метр, млн. руб.

Показатель	По годам реализации проекта
	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1. Выручка от реализации в отпускных ценах	3186	3505	3855	4241
2. Косвенные налоги от выручки, всего	531	584	643	707
3. Выручка от реализации в оптовых ценах	2655	2921	3213	3534
4.Полная себестоимость	2442	2686	2955	3250
5. Балансовая прибыль	213	234	258	283
6. Налог на прибыль	38	42	46	51
7. Чистая прибыль	175	192	211	232
8. Накопленный остаток денежных средств	87	105	124	145
9. Финансовый профиль проекта	-287	-173	-77	5

Таблица 3.16 - Основные параметры проекта при увеличении первоначальных инвестиционных вложений до 986 млн. руб., млн. руб.

Показатель	По годам реализации проекта
	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1. Выручка от реализации в отпускных ценах	3186	3505	3855	4241
2. Косвенные налоги от выручки, всего	531	584	643	707
3. Выручка от реализации в оптовых ценах	2655	2921	3213	3534
4.Полная себестоимость	2161	2377	2615	2876
5. Балансовая прибыль	494	543	598	657
6. Налог на прибыль	89	98	108	118
7. Чистая прибыль	405	446	490	539
8. Накопленный остаток денежных средств	159	199	244	293
9. Финансовый профиль проекта	-674	-411	-188	1

Т.о. проект можно считать не только эффективным, но и финансово устойчивым. ...