Управление рисками в торговле

Размещено на http://www.allbest.ru/

Управление рисками в торговле

Боровкова Виктория Анатольевна

1. Экономико-организационные и социальные аспекты формирования рисков в сфере торговли

1.1 Сущность риска, его свойства и основания

Риск объективно присутствует во многих сферах жизни, независимо от того, осознается его наличие или нет, учитывается или игнорируется он при выборе решений.

Объективное существование риска обусловливают вероятностная сущность многих природных, социальных, экономических и технико-технологических процессов, многовариантность экономических и социальных отношений, в которые вступают экономические субъекты, наличие множества непредвиденных, случайных обстоятельств.

В силу своей многосторонности и важного места в жизни людей риск изучается комплексом частных наук, которые рассматривают различные его аспекты. В поле зрения представителей различных естественных и общественных наук риск попадает во второй половине XIX -- начале XX в. Это было связано с накоплением научных знаний о вероятностном характере технических, экономических и общественных процессов, развитием специальных разделов математики и логики, необходимостью выработки юридических норм и правил, регулирующих практику страхования, биржевых сделок и т. п.

Развитие научных представлений о риске прошло несколько этапов. Первоначально это явление изучалось небольшой группой частных наук -- некоторыми разделами математики, статистикой, рядом правовых и экономических дисциплин. Затем понятие «риск» исследуется значительным числом конкретных наук -- теориями вероятностей, игр, операций, принятия решений, психологией и другими дисциплинами. Примерно к 60-м гг. XX в. риск становится предметом междисциплинарных исследований, приобретает статус общенаучного понятия, которое выходит за пределы той или иной частной науки либо их специфической группы.

В настоящее время рассматриваются различные аспекты риска: экономический, технический, социологический, психологический и др.

Вероятностная экономическая среда предопределяет необходимость учета факторов случайности и неопределенности хозяйственной деятельности и, как следствие, изучение экономического аспекта риска.

Теория риска занимает в экономической теории и предпринимательской практике важное место. Проблема риска широко обсуждается в зарубежной и отечественной экономической литературе. Риск при этом исследуется в основном в связи с финансовой, банковской, инвестиционной деятельностью, страхованием и биржевой игрой.

Понятие «риск» использовалось и используется довольно часто и вместе с тем неоднозначно. Один из вариантов применения понятия риска с экономической точки зрения связан с именем Дж. М. Кейнса. В своей работе «Общая теория занятости, процента и денег» он обосновывает идею о том, что в стоимость должны входить возможные затраты, вызванные непредвиденными изменениями рыночных цен, чрезмерным износом оборудования или разрушениями в результате катастроф. В связи с этим, по мнению Кейнса, для покрытия возможного отклонения действительной выручки от ожидаемой необходимы «издержки риска». Он считает, что в экономической жизни целесообразно учитывать три основных вида риска:

Риск предпринимателя или заемщика. Риск кредитора.

Риск, связанный с возможным уменьшением ценности денежной единицы.

Особое место занимают классическая и неоклассическая теории риска. Такие представители классической теории риска, как Милль, Сениор, различали в структуре предпринимательской прибыли процент (как долю на вложенный капитал), «заработную плату капиталиста» и плату за риск (как возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской деятельностью). В классической теории экономического риска последний отождествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате реализации выбранного решения, и представляет собой ущерб, который наносится осуществлением данного решения. Такое одностороннее толкование содержания риска вызвало критику со стороны части экономистов и повлекло за собой выработку иного его понимания.

В 20-30-е гг. XX в. экономисты А. Маршалл, А. Пигу разработали основы неоклассической теории экономического риска. Согласно этой теории предприятие, которое работает в условиях неопределенности и прибыль которого является величиной случайно-переменной, должно руководствоваться в своей деятельности двумя критериями: размерами ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний, а поведение предпринимателя обусловливается концепцией предельной полезности. Это означает, что если нужно выбрать один из двух вариантов капиталовложений, дающих одинаковую предполагаемую прибыль, то выбирается такой вариант, в котором колебания этой прибыли меньше. Из неоклассической теории риска следует: верная прибыль имеет большую полезность, чем прибыль того же ожидаемого размера, но связанная с возможными колебаниями. Отсюда А. Маршалл делает вывод о том, что невыгодно держать пари, играть в лотереях и вообще участвовать в азартных играх. Однако нашлись противники и такой точки зрения, считавшие, что в этой рекомендации не учитывается удовольствие, которое получают люди, участвующие в азартных играх. В частности, на роль «склонности к азарту» в деятельности предприятий обратил внимание Дж. М. Кейнс. Дополнение неоклассической теории фактором удовольствия от риска привело к заключению о том, что ради большей ожидаемой прибыли предприниматель может пойти на больший риск. Такая точка зрения у многих современных экономистов сохраняется и по сей день.

В 50-е гг. XX в. за рубежом начались многочисленные теоретические и прикладные исследования предпринимательского риска. Это было связано, прежде всего, с развитием НТП и произошедшими техногенными, экологическими и природными катастрофами. Ко второй половине 70-х гг. XX в. в ряде стран (США, Канада, Англия) возникает такое направление научных исследований, как рискология. В начале 80-х гг. проблема риска разделилась на два направления: оценка риска и управление рисками.

В настоящее время ученые многих стран мира занимаются исследованиями различных направлений проблемы риска. Интенсивные изыскания ведутся в США, Германии, Японии, Нидерландах, Великобритании, Франции. Часть исследований (как теоретических, так и имеющих прикладной характер) происходит в рамках и под эгидой международных организаций: ВОЗ, МАГАТЭ, ЮНИДО, ИИАСА. Многие из ведущих западных предпринимателей и ученых считают, что экономическая деятельность и политическая власть должны опираться не столько на специальные знания профессионалов-управляющих, сколько на специальные знания экспертов в области экономического, политического и технологического рисков. Поэтому создаются институты, агентства, частные фирмы, занимающиеся различными аспектами анализа, оценки и управления рисками.

Многие банки, компании, корпорации пользуются услугами экспертов по экономическому и политическому рискам, проводящих соответствующие исследования, связанные с размещением капиталов в других регионах, оценку риска различных инвестиционных проектов и т. д. Многие предприятия имеют в штате менеджеров по риску, которые занимаются не только страхованием различных форм риска, но и разработкой программ действий фирмы в ситуации столкновения с теми или иными видами риска.

Разнообразные проблемы риска обсуждаются на многочисленных конференциях и семинарах, организуемых на различных уровнях (международном, национальном, отраслевом).

В нашей стране отношение к предпринимательскому риску было и остается противоречивым.

В 20-е гг. был принят ряд законодательных актов, нормативно определивших содержание понятия «нормальный производственный риск» применительно к производственной деятельности. Мнения о том, что от разрешения вопроса о риске будут зависеть темпы развития экономики и выполнения планов, встречаются в выступлениях некоторых руководителей того времени.

Но уже к середине 30-х гг. слово «риск» было объявлено «буржуазным понятием», чуждым новому социально-экономическому строю. Сформировался стереотип о постепенном отмирании риска по мере развития планового характера системы хозяйствования (в процессах социалистического производства нет элементов неопределенности), который мешал осмыслению места экономического риска в системе социалистического народного хозяйства. Постепенно упоминание понятия «риск» исчезало, и полностью исчезло со страниц энциклопедий, научных статей и специализированной литературы, что привело к недоучету возможной многовариантности развития народного хозяйства, полной неразработанности методов анализа, оценки и управления рисками.

Полное игнорирование риска привело к формированию в основном детерминистских представлений о развитии народного хозяйства, к однобокости в развитии экономической теории и практики, к торможению НТП.

Однако в 60-х гг. произошел отказ от постулата детерминированности экономических процессов, что способствовало распространению идей вероятностного характера и неопределенности хозяйственного развития.

Признание вероятностного характера развития экономических систем, осознание того, что запланированный экономический рост подвержен влиянию случайных факторов, которые могут задержать наступление ожидаемого результата или изменить его содержание, поставили на повестку дня проблему экономического риска.

Многие отечественные экономисты, анализирующие вопросы управления, планирования, производственной деятельности предприятий, соотношения спроса и предложения, специфики НТП в связи с проблемой риска, высказывали суждения о том, что без обоснованного учета риска при принятии управленческих, хозяйственных и технических решений трудно обойтись. Риск становится необходимым элементом принятия решений в социалистической экономике.

Советская экономическая литература насчитывала в то время 2-3 десятка работ о хозяйственном и валютном рисках. Это статьи, брошюры и диссертации о правовом регулировании экономического риска (М. С. Гринберг, С. И. Комов), решении финансовых задач в условиях риска (С. Н. Кошеленко), страховании валютных рисков (Д. Н. Назаров, Д. В. Тулин), венчурном капитале (А. А. Дагаев, В. Лебедева, П. Недотко, А. Стерлин), роли риска в инновационной деятельности (А. Зайченко, А. И. Пригожин).

В большинстве работ того времени обращается внимание на то, что категория риска необоснованно исключалась из большинства экономических построений и что нецелесообразно содержание риска сводить только к ущербу, связанному с реализацией выбранного решения, так как это существенно ограничивает использование риска в экономической жизни социалистического общества. Некоторые авторы считали, что экономический риск представляет собой вызванное конкретной ситуацией и направленное на достижение оптимальных результатов принятие социалистическими организациями и их подразделениями хозяйственных решений в условиях вероятности наступления непредвиденных факторов, полностью или частично исключающих целесообразность принятых ранее решений. Высказывались и другие точки зрения о риске в социалистической экономике и обществе, многие из которых имели явно идеологический оттенок.

Таким образом, к середине 80-х гг. стало очевидным, что анализ и учет факторов риска в экономике необходим. Вопросы риска стали широко обсуждаться на проводимых тогда различных конференциях.

Со второй половины 1990 г. в нашей стране начинается переход к рыночным отношениям. Происходящие коренные изменения экономики, связанные с качественными изменениями в общественно-экономической жизни, внедрением в народное хозяйство различных форм собственности, подрядных, арендных отношений, созданием совместных предприятий, развитием предпринимательства и проведением приватизации, привнесли новые виды рисков, ранее не присущих экономике страны. Целесообразность использования и учета риска в практической хозяйственной деятельности еще активнее высказывалась и отчетливее осознавалась учеными и руководителями различных уровней управления.

В рыночной экономике государство не несет ответственности за обязательства предприятий, и последствия риска ложатся на предпринимателя. В законе РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности» от 25.12.1990 г. указано, что «предпринимательская деятельность осуществляется гражданами на свой страх и риск и под имущественную ответственность в пределах, определяемых организационно-правовой формой предприятия».

В настоящее время в связи с движением к саморегулируемому обществу, многообразию форм собственности, активному использованию рыночных механизмов, созданию социально ориентированной экономики значение категории «риск» возрастает.

Сегодня исследованию риска уделяется больше внимания. Рассмотрению роли и значения риска для практики отечественной экономики посвящено много работ. Их число растет. Из отечественных публикаций можно отметить несколько журнальных статей («Коммерческий вестник», «Бухгалтерский учет», «Страховое дело»), работ А. П. Альгина, В. А. Абчука, Б. А. Райзберга, В. Т. Севрука, А. А. Первозванского, П. Н. Первозванской, И. Т. Балабанова, А. Омарова, Н. В. Хохлова и др.

Однако их число недостаточно, особенно по вопросам, касающимся рисков предприятий торговли. Глубоких исследований, связанных с особенностями анализа, оценки и управления рисками в сфере товарного обращения не проводилось.

Отставание в области теоретических исследований экономического риска вынуждает ученых, работая над этими проблемами, обобщать суждения преимущественно иностранных авторов. Механический перенос западных методик на отечественную почву является нерациональным и ошибочным. И даже тот небольшой опыт, который накоплен в области риска и его применения в предпринимательстве отечественной наукой, не используется или используется крайне неэффективно.

Остановимся на некоторых моментах, составляющих специфику экономического аспекта риска. В отечественной и зарубежной литературе нет однозначного понимания риска, существуют различные подходы и мнения по поводу его сущности. Объясняется эта ситуация сложностью и многогранностью данного понятия, использованием его для обозначения разных экономических явлений, игнорированием риска советским хозяйственным законодательством, недостаточным использованием его в реальной экономической практике и управленческой деятельности, неразработанностью мер, стимулирующих применение риска. Кроме того, риск -- это сложное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда противоположных оснований возникновения. Это обусловливает возможность сосуществования множественности определений, объясняющих понятие риска с разных точек зрения.

Рассмотрим некоторые существующие подходы к пониманию категории «риск». риск торговля экономический технический

В массовом сознании широко распространены суждения о риске как о возможной опасности или неудаче. Подобная точка зрения разделяется и некоторыми специалистами различных отраслей знаний (в основном юристами, медиками, биологами), которые считают, что риск -- это мера ожидаемой неудачи, неблагополучия в деятельности; опасность наступления для здоровья человека неблагоприятных последствий; опасность, от которой проводится страхование имущества и т. д. Таким образом, в этих определениях выделяется такая черта риска, как возможность, мера предполагаемой неудачи, опасности применительно к конкретному виду деятельности. Риск означает возможную опасность чего-либо, неудачу в каком-либо действии; это всякая угроза благам лица физического или юридического. Предпринимательский риск с этой точки зрения трактуется как вероятность возникновения неудач, материальных и иных потерь (снижение доходов, прибыли, возникновение убытков), связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Связь между опасностью и риском прослеживается и в этимологии этого термина. Считается, что в русский язык слово «риск» пришло из европейских языков: либо испанского, либо португальского, в переводе с которых оно означает «риф», «скала», «отвесная скала». Мореплаватели под этим словом понимали опасность, которая могла угрожать их кораблям.

В некоторых случаях риск понимается как деятельность, совершаемая в расчете на удачный исход. Соединение первого и второго подходов позволяет рассматривать риск как «вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами».

Встречаются также попытки дать более обобщенное определение риска, выявить черты, характеризующие его как общенаучное понятие. Например: «Риск представляет собой образ действий в неясной, неопределенной обстановке». Риск -- «это ситуативная характеристика деятельности, состоящая в неопределенности ее исхода и возможных неблагоприятных последствиях в случае неуспеха».

В трудах некоторых экономистов встречаются другие трактовки риска, например: риск определяют как событие или группу родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, обладающему данным риском; или риск отождествляют с опасностью того, что цель предпринимательского проекта не будет достигнута в намеченном объеме; или риск сопоставляют с опасениями, что реализация проекта приведет к убыткам; или риск рассматривают как меру рассеивания (дисперсию) полученных в результате множественного прогноза оценочных показателей рассматриваемого проекта (прибыль, рентабельность капитала и т. д.); или риск определяется как вероятностное распределение результатов хозяйственных действий субъекта.

В теории страхования риск -- это случайное событие, приводящее к ущербу. В связи с этим различают три ступени определения риска:

как вероятностное распределение результатов действий хозяйствующего субъекта;

как отклонение фактических результатов от их плановых ожиданий;

как распределение вероятностей получения неблагоприятных результатов.

Приведенные определения выявляют важные черты риска, однако не охватывают всего содержания риска применительно к деятельности в условиях неопределенности, связанной с регулированием различных сторон экономической жизни на основе учета интересов, потребностей, целевых установок субъектов рынка.

С этой точки зрения риск определяется как «деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно определить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели».

В риске можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

вероятность получения желаемого результата;

вероятность наступления нежелательных результатов;

вероятность отклонения от выбранной цели;

отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

материальные, экономические, финансовые, нравственные и другие потери, связанные с осуществлением выбранной альтернативы;

возможные благоприятные и негативные последствия при осуществлении тех или иных действий в условиях неопределенности для субъекта, идущего на риск.

Взаимосвязь и взаимодействие основных элементов риска отражают его содержание. Наряду с этим риску присущ ряд черт, среди которых выделяются противоречивость, альтернативность, неопределенность.

Противоречивость риска проявляется в столкновении объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. В то время как одни индивидуумы считают те или иные свои действия рискованными, другие расценивают их как осторожные, лишенные всякого риска. Альтернативность связана с тем, что риск предполагает необходимость выбора из нескольких возможных вариантов, решений, направлений, действий. Там, где нет выбора, не возникает рискованная ситуация и, как следствие, отсутствует риск. Неопределенность, если она может быть оценена (количественно или качественно), всегда вносит в экономическую или общественную среду фактор риска. Риск является одним из способов «снятия» неопределенности, которая представляет собой незнание достоверной информации, отсутствие однозначности в принятии того или иного решения.

А. П. Альгин выделяет еще одну черту риска -- конкретно-исторический характер. Эта черта проявляется, по его мнению, в двух основных аспектах: во-первых, риск имеет классовое содержание, т. е. он объективно выполняет наряду с общими и различающиеся функции по отношению к классам и социальным слоям, занимающим разное положение в системе общественного производства, во-вторых, риск выполняет разные функции при разных общественных строях и системах управления.

Хозяйственная деятельность человека многогранна. Она включает в себя производственную, коммерческую, финансовую деятельность. Каждое из этих направлений хозяйственной деятельности сопряжено с определенными видами рисков, имеющими свою специфику возникновения, проявления, анализа, оценки и управления. Поэтому существует потребность рассмотрения этой специфики и своеобразия риска в том или ином направлении хозяйственной деятельности.

Нас, прежде всего, интересует коммерческая деятельность и своеобразие проявления риска в сфере товарного обращения.

Коммерческая деятельность -- это разновидность хозяйственной (предпринимательской) деятельности, которая основана на проведении целенаправленной политики, ориентированной на требования рынка и связанной с поиском, выбором, продвижением товара от производителя до потребителя и их реализацией. Учитывая это, коммерческий риск следует рассматривать как риск, возникающий в сфере товарного обращения и связанный с деятельностью по доведению товара от поставщика до потребителя.

Риск в сфере товарного обращения представляет собой характеристику деятельности, осуществляемой предприятием торговли в ситуации неизбежного выбора, отображающую неопределенность будущих результатов его деятельности и вероятность благоприятных и негативных последствий его действий.

Существование риска в сфере товарного обращения непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Источники возникновения неопределенности многообразны. Основными источниками возникновения неопределенности и риска в социально-экономических процессах являются:

факторы, присущие обществу: многовариантный, вероятностный характер, противоречивость общественных явлений, элементы стихийности, случайности;

факторы, порождаемые спонтанностью природных явлений и процессов, стихийными бедствиями;

факторы, связанные с неполнотой, недостатком информации, сведений об объекте, явлении, процессе, с ограниченностью человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью информации о многих объектах;

факторы, связанные с влиянием научно-технического прогресса на социальную, экономическую, политическую и духовную жизнь;

факторы, обусловленные воздействием субъектов на экономическую жизнь, их взаимодействием между собой в целях реализации своих потребностей, интересов, целей;

факторы, связанные с ограниченностью, недостаточностью материальных, финансовых, трудовых и других ресурсов при принятии и реализации решений;

факторы, связанные с относительностью процесса познания человеком окружающей действительности (каждый новый этап познания открывает новые нерешенные проблемы);

факторы, связанные с невозможностью однозначного понимания объекта при сложившихся в данных условиях уровне и методах научного познания;

факторы, связанные с существующими различиями в социально-психологических установках, намерениях, оценках, стереотипах поведения субъектов.

Кроме того, риск как возможная опасность потерь может быть связан с нереальностью поставленных целей, с просчетами в планировании и прогнозировании, с субъективизмом в оценке ожидаемых результатов.

Если раньше неопределенности в сфере товарного обращения были связаны с количеством товаров, величиной затрат, то теперь неопределенность в большей мере связана с новыми технологиями, социальными следствиями, социальным контролем, что выдвигает на передний план потребительские свойства товаров и оценку их субъектами потребления. Неопределенности нового типа создаются новыми поворотами НТП, появлением новых технологий, предпочтениями потребителя, выбор которого тем шире и непредсказуемей, чем полнее удовлетворены его базовые потребности.

Иногда термины «неопределенность» и «риск» употребляются взаимозаменяемо, между ними не проводятся различия. Однако при решении оптимизационных задач следует различать ситуации, связанные с риском, и ситуации, связанные с неопределенностью. Различают неопределенность, означающую недостаток информации о вероятных будущих событиях, и риск, означающий ситуацию, в которой люди не знают точно, что случится, но представляют вероятность каждого из возможных исходов.

Таким образом, вероятностная структура среды, в которой находится торговое предприятие, статистический характер и многовариантность, присущие большинству явлений окружающей действительности, порождают риск. Риск имеет место не только в результате незнания предприятием того, к чему оно стремится, или плохого ориентирования в окружающей среде, но и в связи с тем, что непрерывно меняются условия его деятельности, меняется поведение субъектов рынка, а это заставляет проводить быструю переориентацию деловой активности.

Непредсказуемость спроса, насыщенность и дифференцированность потребности, изменение предпочтений покупателей, индивидуализация потребления, усиление конкуренции -- все это ведет к повышению риска при принятии решений предприятиями торговли.

Риск предприятий торговли выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли, нереализованные запасы товаров, снижение эффективности капитальных вложений по сравнению с запланированным уровнем, возникновение убытков при заключении какой-либо сделки, сокращение ресурсной базы и т. д.

В условиях неопределенности, в которых предприятия торговли осуществляют свою деятельность, риск выполняет ряд функций:

регулирующую;

стимулирующую;

защитную;

предупредительную;

компенсационную;

функцию управления рисковыми вложениями и социально-рисковыми отношениями;

контрольную;

социальную.

Регулирующая функция риска двояка. С одной стороны, риск при осуществлении предприятием торговли социально-экономических задач выполняет роль своеобразного катализатора количественного и качественного развития предприятия. Факторы риска вынуждают предприятия торговли тщательно анализировать рентабельность проектов, ответственно разрабатывать сметы капиталовложений, закупать товары и прочие ресурсы, заниматься подбором кадров и др. С другой стороны, регулирующая функция риска проявляется в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском может привести к снижению эффективности работы предприятий торговли, затормозить движение предприятия к намеченным социально-экономическим показателям. Кроме того, предприятие, маневрируя величиной удерживаемого на своей ответственности или передаваемого риска, порядком создания фондов риска (размером и периодичностью отчислений в них), методами снижения риска, создает условия для ускоренного (или замедленного) развития тех или иных направлений своей деятельности, т. е. регулирует свое социально-экономическое развитие. Особенно наглядно это проявляется на примере венчурных капиталовложений.

Риск выступает психологическим, нравственным, моральным регулятором поведения. Это регулирование реализуется как возможность нравственного выбора, стремление субъекта, опираясь на свои знания, опыт, расчет, интуицию, выяснить вероятность как позитивных, так и отрицательных нравственных последствий выбора, поступка, действия. Реальное превращение риска в инструмент регулирования экономических отношений помогает предприятиям торговли вырабатывать навыки эффективного ориентирования в вероятностной среде, в которой они действуют, формирует альтернативность, вариантность принятия решений, приспосабливание к постоянно меняющимся условиям рынка.

Стимулирующая функция состоит в том, что с помощью рисковых (венчурных) инвестиций предприятие стимулирует научно-технический прогресс, увеличение числа рабочих мест, развитие торгово-технологического процесса и сферы товарного обращения в целом. Стимулирование предприятиями торговли НТП происходит путем рискованных капиталовложений в новые сферы деятельности (мелкие инновационные фирмы в областях новых технологий), связанных с большим риском. Наличие риска является сильнейшим стимулом для эффективного и экономного использования средств и ресурсов предприятий. Факт риска в экономике и стремление к его преодолению являются катализатором развития творческого потенциала личности, разделяющей ответственность за результат деятельности, связанной с риском.

Защитная функция риска проявляет себя в том, что предприятие торговли ищет средства и формы защиты от возможных нежелательных последствий, стабилизирующие их хозяйственную деятельность. Стабильность обеспечивается благодаря механизму перераспределения риска, путем создания различных форм фондов риска (самострахования, страхования, взаимного страхования и др.) и формированию должной нормативно-законодательной базы, обеспечивающей для всех субъектов, принимающих рисковые решения, стабильные условия осуществления ими своей рисковой деятельности. Защитная функция связана с правовым, информационным обеспечением возможных перераспределений риска. Защитная функция проявляется, помимо использования механизмов страхования, хеджирования, самострахования и др., в создании правовой базы, регулирующей международные и внутренние рисковые отношения, в предоставлении политических и экономических гарантий, исключающих в случае неудачи наказание специалиста, пошедшего на риск. Она состоит и в обеспечении права на риск.

Предупредительная функция риска заключается в использовании средств предприятия (в том числе и создаваемых фондов риска) на уменьшение степени и последствий риска, т. е. на осуществление всевозможных предупредительных (превентивных) мероприятий по защите от возможных негативных последствий в будущем. В современной экономике риск является индикатором, позволяющим предприятию торговли вовремя предупредить возможные ущербы, которые могут наступить вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих значительный урон предприятию.

Компенсационная функция проявляется в создании целевых фондов риска в денежной и натуральной форме, которые обеспечивают возмещение (компенсацию) понесенных убытков от неожиданных негативных событий (неэффективной экономической деятельности, стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных явлений различного рода), оказание материальной помощи работникам предприятия при наступлении определенных событий в их жизни, а также всем тем, кому в результате своей деятельности предприятие нанесло ущерб жизни, здоровью, имуществу. Фонды предназначены для оперативного преодоления последствий чрезвычайных ситуаций в хозяйственной деятельности предприятия. Кроме того, возможное наличие риска заставляет предпринимателей закладывать «плату (компенсацию) за риск» в цену товара, работы, услуги, что позволяет избежать катастрофических ущербов.

Функция управления рисковыми вложениями и социально-рисковыми отношениями выражается через функционирование риск-менеджмента. Риск-менеджмент -- это система рационального управления величиной (уровнем, степенью) риска, рисковыми инвестициями, организацией рисковых отношений с целью обеспечения финансовой устойчивости предприятия. Управление осуществляется с помощью многообразных методов рискового механизма, который будет рассмотрен во второй главе данного издания.

Риск-менеджмент проявляется в предвидении возможных состояний денежных потоков, финансовых ресурсов и рисковых отношений в ближайшей и в отдаленной перспективе, умении определить объем и интенсивность поступления и расхода денежных средств от рискового вложения как на ближайшую, так и на долгосрочную перспективу, предпринимать необходимые меры для сохранения платежеспособности предприятия. Целью риск-менеджмента является повышение экономического, финансового, социального и прочего потенциала предприятия в соответствующей сфере деятельности через механизм формирования и эффективного использования фондов риска и рисковых инвестиций.

Контрольная функция заключается в создании и использовании системы контроля за количественными и качественными параметрами рисковых процессов, возникающих на предприятии, а также за формированием и строго целевым использованием средств фондов риска. Поскольку риск «пронизывает» все уровни и сферы деятельности предприятия, все его подразделения, он выступает универсальным орудием контроля со стороны руководства предприятия за торгово-технологическим процессом и финансовым состоянием предприятия. Благодаря контрольной функции риска предприятие торговли знает о том, как складывается структура капитала, его основные зоны риска, насколько экономно и эффективно используются ресурсы, и т. д. Контроль может осуществляться двумя способами: либо в форме контроля за изменением показателей риска, либо в форме контроля за реализацией рисковой стратегии. В первом случае орган рискового управления опирается на систему санкций и поощрений, используя меры принудительного или, наоборот, стимулирующего характера. Во втором основное внимание уделяется предвидению изменений и заблаговременному приспосабливанию к ним своей деятельности.

Инструментом реализации контрольной функции выступает финансовая информация, заключенная в финансовых показателях, имеющихся в бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности. Показатели риска позволяют увидеть различные стороны работы предприятия и оценить результаты своей хозяйственной деятельности; на их основе принимаются меры, направленные на устранение выявленных негативных факторов. Особая роль данной функции определяется возможностью через контроль за источниками возникновения рисков анализировать многие другие аспекты деятельности предприятий. Данная функция проявляется в контроле за эффективностью хозяйственной, инвестиционной деятельности, используемых технологий предприятий торговли и др. Она позволяет отслеживать своевременность и полноту поступления денежных средств, сопоставлять их величину с потребностями в ресурсах и в конечном счет, определять необходимость изменения политики и стратегии предприятий в ситуации риска.

Социальная функция реализуется в процессе материальной защиты работников предприятия, вовлеченных в рисковую деятельность, путем выплат компенсаций, пособий за причиненный ущерб их здоровью, жизни, материальному состоянию и др., тем самым обеспечивая поддержку уровня их жизни. Кроме того, сверхдоходы, полученные в результате рискованных действий предприятия, могут им использоваться на помощь социально не обеспеченным семьям работников, на предоставление дополнительных льгот работникам, осуществление социальных программ предприятия (касающихся вопросов здравоохранения, культуры, повышения квалификации и пр.).

Изучение вопроса риска предполагает объединение усилий специалистов различных профилей.

1.2 Взаимосвязь теории риска с другими науками

Риск как социальное явление изучается помимо экономики многими науками. Поэтому возникает необходимость показать специфику и своеобразие риска в конкретных областях научного знания, в которых проблема риска активно разрабатывается. Это, прежде всего, право, психология и социология. Они рассматривают различные аспекты риска.

В правовой литературе понятие «риск» имеет длительную историю -- его применяли еще римские юристы, упоминая, например, о «риске кредита», об «отсрочке за чей-то риск».

С конца XIX -- начала XX в. юридический аспект риска стал исследоваться активнее, появилось множество теорий. Это было связано с разработкой проблем страхования и особенно концепции объективной ответственности за причинение, смысл которой состоит в том, что риск должен нести тот, кто действовал определенным образом, извлекал выгоду или рассчитывал на нее.

Широкое распространение в праве получили такие теории, как теория интегрального риска, теория профессионального риска, теория экономического риска, теория принятия решений, теория добровольного риска, различные модификации теории производственного риска и др. На этих правовых теориях риска останавливаться не будем, все они широко рассмотрены В. А. Ойгензихтом в книге «Проблема риска в гражданском праве». Вопросам природы риска посвятили свои работы М. С. Гринберг, М. Я. Шиминова, В. Рассудовский, Б. Н. Мезрин, О. А. Пастухин и др. (объективная концепция риска); С. Н. Братусь, В. А. Ойгензихт, Л. К. Терещенко и др. (субъективная концепция риска).

Анализ юридической литературы о риске позволяет сделать следующие выводы.

Во-первых, основные разногласия юристов сводятся к двум вопросам:

к каким правовым явлениям целесообразно применять термин «риск» и

какой категорией (объективной или субъективной) он является?

Во-вторых, сущность правового аспекта риска состоит в том, что он может выступать предметом правового регулирования между людьми, организациями, предприятиями.

В-третьих, риск может выступать актом поведения субъекта правовых отношений, выраженным в действии или бездействии.

В-четвертых, основным элементом риска, с точки зрения многих представителей правовой науки, является возможность наступления нежелательных последствий для субъекта, вступающего в правовые отношения, в результате действий непредвиденных, случайных факторов или неблагоприятных обстоятельств.

Понятие «риск» используется на практике при осуществлении операций, связанных со страхованием, в юридических отношениях между организациями, предприятиями (например, при железнодорожных, автомобильных и других перевозках), товарно-складских операциях, учитывается в структуре правовых отношений, возникающих в связи с обязательствами как договорного, так и внедоговорного характера.

Современная юриспруденция использует понятие риска в гражданском, уголовном и торговом праве, а также в системе страхования, банковских и биржевых операциях.

Гражданский кодекс РФ определяет предпринимательский риск как риск неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности (ст. 933 ГК РФ). По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу, т. е. нельзя заключить такой договор в пользу третьего лица. Страховая сумма не должна превышать страховую стоимость предпринимательского риска. Страховой стоимостью предпринимательского риска является сумма убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. По договору имущественного страхования (ст. 929 ГК РФ) может быть застрахован риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от

Основные положения, касающиеся риска, отражены в 8 главе Уголовного кодекса РФ (ст. 37-42). В частности, в статье 41 УК РФ «Обоснованный риск» указываются права и ответственность за риск: 1) не является преступлением причинение вреда охраняемым уголовным законом интересам при обоснованном риске для достижения общественно полезной цели; 2) риск признается обоснованным, если указанная цель не могла быть достигнута не связанными с риском действиями (бездействием) и лицо, допустившее риск, предприняло достаточные меры для предотвращения вреда охраняемым уголовным законом интересам; 3) риск не признается обоснованным, если он заведомо был сопряжен с угрозой для жизни многих людей, с угрозой экологической катастрофы или общественного бедствия.

В криминологии также используется понятие «риск».

В психологии риск исследуется преимущественно в рамках теории мотивации достижения, теории решений и концепции надситуативной активности. Разные подходы предполагают и различное понимание риска.

Под риском в психологии понимается «обращение к деятельности при отсутствии уверенности в достижении ее цели». В некоторых исследованиях под риском подразумевается ситуативная характеристика деятельности, которая включает неопределенность исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Риск означает ситуацию неизбежного выбора между несколькими вариантами: менее привлекательным, но более надежным и более привлекательным, но менее надежным. Исход второго варианта всегда связан с возможными неблагоприятными последствиями. Такой подход к пониманию риска позволяет в рамках концепции мотивации достижения объяснять проявление у личности тенденции к риску в условиях свободного выбора задач различной трудности, выяснять связи между чертами и качествами человека, его темпераментом, мотивами поведения, с одной стороны, и повышенной (пониженной) склонностью к риску, с другой.

Психология стремится исследовать причины, условия, обстоятельства, которые заставляют одних людей избегать риска, а других добровольно идти на риск. Психология рассматривает психику индивида и изучает вопросы формирования установок и мотивов поведения в сфере риска, готовность индивида рисковать. Особенности поведения экономических субъектов в ситуации риска будут рассмотрены в шестой главе книги.

Выводы и рекомендации психологии о таких психологических характеристиках риска, как психологическая настроенность на риск, личностные качества индивида (в том числе и руководителя), используются при организации совместной, коллективной рисковой деятельности, при принятии решения о дальнейшей деятельности предприятия, регулировании процесса внутриорганизационной сплоченности. Знание положений психологии об особенностях психологических свойств индивидов позволяет научно обеспечить формирование и развитие личностей, коллективов, избежать неоправданных конфликтных ситуаций в сфере риска.

Анализ психологической литературы о риске позволяет сделать следующие выводы. Существуют две основные разновидности риска -- мотивированный и немотивированный. Степень принимаемого решения изменяется в зависимости от субъекта (индивида или группы), участвующего в выборе рискованной альтернативы. Мотивированный риск обычно отождествляется со следующими чертами и элементами: эмоциональным ожиданием неудачи в случае неблагоприятного исхода деятельности или вероятностью наступления при осуществлении определенного действия неблагоприятных последствий для человека, идущего на риск; отсутствием уверенности в достижении поставленной цели; вероятностью достижения поставленной цели; выбором между несколькими вариантами действий: менее привлекательным, но более надежным и более привлекательным, но менее надежным.

Изучение закономерностей, отражающих своеобразие восприятия риска отдельными людьми и группами населения, использование выявленных знаний в практике управления общественной жизнью создают предпосылки прогнозирования вероятного поведения людей, предсказания их реакции на принятие и осуществление решений, содержащих риск; помогают выявить, при каких условиях целесообразно или нельзя принимать рискованные решения, затрагивающие интересы, цели, потребности тех или иных общностей; дают возможность изучать и прогнозировать отношения между людьми, возникшие в процессе риска, тем самым являются предпосылкой для возникновения нового понятия «социология риска» и проведения исследований социологического аспекта проблемы риска.

Размещено на Allbest.ru