Маркетинговый план производства йогурта "Моня"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Псковский государственный университет

Кафедра «Менеджмент организации и управление инновациями»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Дисциплина: «Бизнес-планирование и инвестиции»

Тема: «Бизнес-план производство йогурта «Моня»»

Выполнила студентка гр.0014-01 Просвирнина Т. Э.

Руководитель Войку И.П.

Псков, 2014 г.



Содержание

Введение

1. Резюме проекта

2. Идея проекта

2.1 Описание продукта

2.2 Конкурентные преимущества

3. Исследование рынка

3.1 Анализ отраслевых показателей

3.2 Оценка привлекательности рынка

3.3 Анализ внешней среды

4. План маркетинга

4.1 Стратегия маркетинга

4.2 Канал распределения

4.3 Ассортиментная позиция

4.4 План реализации продукции

4.5 Продвижение

5. План производства

5.1 Технология

5.2 Расположение

5.3 Оборудование

6. Организационный план

6.1 Организационная структура

6.2 Кадровый состав

6.3 Юридические аспекты

6.4 Календарный план выполнения работ

7. Финансовый план

7.1 Система налогообложения

7.2 План себестоимости продукции

7.3 План инвестиций

7.4 План доходов и расходов

7.5 Кредитный план

7.6 Движение денежных средств

8. Оценка эффективности проекта

9. Анализ чувствительности проекта

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Целью курсового проекта является закрепление теоретических вопросов и выполнение практической работы по разработке инвестиционных проектов и составлению бизнес-планов для различных сфер народного хозяйства.

Для достижения цели курсового проекта необходимо решить следующие задачи:

· описать идею проекта;

· провести исследование рынка;

· разработать план маркетинга;

· разработать план производства;

· разработать организационный план;

· разработать финансовый план;

· оценить эффективность реализации проекта;

· проанализировать чувствительность проекта;

· составить резюме проекта.

Содержание курсового проекта должно соответствовать поставленным задачам.

Направление курсового проектирования - производство продуктов питания. Экономический срок жизни проекта - 6 лет. Продолжительность инвестиционной базы проекта - 0,5 года. Форма предпринимательской деятельности - индивидуальный предприниматель.

привлекательность рынок ассортиментный инвестиция



1. Резюме проекта

Предприятие по производству йогуртов «Моня» создаётся с целью производства и реализации национального экологически чистого молочного продукта высшего качества. На данной территории нет подобных предприятий.

Будет производиться йогурт с добавлением кусочков фруктов: йогурт с черникой, йогурт с клубникой и йогурт с кусочками персика, так как эти виды йогуртов являются сами популярными по статистическим данным. Псковская область богата черникой, так же в области находится плантация клубники, что будет снижать издержки на покупку и доставку ягод.

Предполагаемое место расположение ООО «Моня» будет находиться в деревне Писковичи, расстояние от Пскова 6 км.

Продукт предназначен для широкого спектора потребителей. Основными покупателями станут физические лица со средним уровнем доходов.

В первый год работы предприятие планирует производить около 426,8 тыс. кг йогурта в год, что составит общую сумму реализованного товара 64783290 рублей.

Для создания предприятия потребуется сумма в размере 3223483 рублей из которых 80% являются собственными средствами, а 20% - заемными (кредит на 3 года под 14% годовых)

Чистый доход рассматриваемого проекта составил 225617476,7 руб.

Индекс доходности инвестиций составит 69,9, а дисконтированный индекс доходности составит 25,019. Проанализировав все рассчитанные показатели эффективности, можно сделать вывод, что проект является достаточно выгодным, чтобы его осуществить.



2. Идея проекта

2.1 Общее описание

В данном бизнес-плане предлагается промышленное предприятие по производству йогурта «Моня»

В настоящее время йогурты не зря приобрели такую популярность. Наряду с вкусовыми качествами, йогурты нормализуют работу кишечника и являются активаторами иммунной системы. По этой причине на Западе йогурты потребляют в достаточно больших количествах - от 13 до 35 кг в год на человека (в России - 2-3 кг).

Йогурты делятся на «живые», содержащие живые микробные культуры закваски, и йогурты, в которых эта закваска отсутствует. Срок хранения «живого» йогурта сравнительно небольшой - не более 1 месяца и только в холодильнике. Остальные продукты являются йогуртными напитками.

За январь-июнь 2010 года в России было произведено 367 тыс. тонн йогурта. Основная часть произведенного продукта - это йогурт с пищевыми добавками. Выпуск йогурта без пищевых продуктов и пищевых добавок в рассматриваемом периоде составил 60 тыс. тонн (16%).

Йогурт - очень популярный кисломолочный продукт, изготавливаемый из нормализованного молока, фруктовых примесей и микроорганизмов для закваски. Размер рынка йогурта сравнительно большой, и на сегодняшний день наблюдается тенденция его роста.Йогурт - это здоровый продукт, поэтому не стоит бояться за снижение его спроса среди населения. Производство кисломолочных продуктов всегда будет прибыльным бизнесом. Производство йогурта ориентировано на обычных людей, которые покупают продукты в магазинах, универсамах, супермаркетах, в павильонах, на рынках.

В настоящее время вырабатывается йогурт трёх видов:

1) Йогурт без фруктовых и ароматических добавок

2) Йогурт ароматизированный

3) Йогурт с добавлением кусочков фруктов

Я буду производить третий вид йогурта с добавлением кусочков фруктов. Псковская область богата черникой, так же в области находится плантация клубники, что будет снижать издержки на покупку и доставку ягод. Так же йогурт - скоропортящийся продукт, поэтому необходимо, чтобы время его доставки из производства в торговую точку было максимально коротким.

Основным регионом - продуцентом йогуртов на территории России является Центральный федеральный округ, который производит 73,9% всех йогуртов по состоянию на январь- август 2012 года. Стоит отметить, что на территории только Московской области производится 53,9% йогуртов, при этом основная доля приходится на ООО «Данон Индустрия».

Согласно данным маркетингового исследования Российского рынка йогурта, производство йогурта в России за последние 10 лет увеличилось на 72%. Так можно отметить, что сегмент йогуртов является одним из самых динамично развивающихся сегментов молочной отрасли. Данный продукт является привлекательным не только для потребителей, но и для производителей. Это связано с тенденцией стремление производителей расширить ассортимент продукции, предлагая всё новые разновидности и оттенки вкусов йогуртов.

2.2 Конкурентные преимущества

Для данного вида товара конкурентными преимуществами будут являться:

1) Йогурт является полезным кисломолочным продуктом

2) Большая потребительская группа

3) В Псковской области нет конкурентов

4) Большое количество молочного производства в области

5) Йогурт будет являться отечественным продуктом, в отличии от большинства других йогуртов

6) Выгодное месторасположение (Москва, СПб, Европа)

7) Йогурт вкусный кисломолочный продукт

8) Экологически чистый продукт

9) Большой спрос на данную продукцию, который продолжает расти



3. Исследование рынка

3.1 Анализ отраслевых показателей

Анализ отрасли необходим для получения данных о состоянии и объемах производства, динамики предложения товаров/услуг, трудностях развития рассматриваемой отрасли и влияющих на нее факторов. Цель такого изучения - получение общего представления о рынке предложения продукции и использование данных для принятия дальнейших решений о вступлении или не вступлении в рассматриваемый бизнес.

Таблица 3.1 Основные показатели покупательской способности по Псковской области

	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год
Численность населения на конец года	690.3	681.9	671.3	666.9
Расходы на конечное потребление (млн. руб.)	88363	94424	101497	…
Среднемесячное номинальное начисление з. п. работникам организаций	11381	12631	14498	15721

Таблица 3.2 Показатели по Псковской области

Показатели/ Год	2009	2010	2011	2012
Реализация молока тыс. тонн	181,4	180,5	177	184,3
Производство молока тыс. тонн (сель/хоз, хозяйства населения)	225,6	225,3	218,3	216,1
Розничная торговля молочными продуктами млн. руб	1478,8	1687,9	2396,5	2761,8

По данным этой таблицы, можно сделать выводы, что покупательская способность людей по Псковской области выросла на 4340 рублей за 4 года. Выявлена явная динамика к дальнейшему увеличению покупательской способности.

В 2011 году производство молока в общественном животноводстве возросло более чем на 4 тыс. тонн и составило 138,9 тыс. тонн. В прошедшем году по оперативным данным надой на фуражную корову составил в среднем 3 320 кг, что на 245 кг больше к уровню 2010 года.Увеличение продуктивности на сельхозпредприятиях произошло в результате приобретения племенного молодняка, улучшения кормления и содержания дойного стада.

По предварительным данным выручка от реализации сельскохозяйственной продукции за 2013 год составила более 1,3 млрд. рублей. Среднесписочная численность работающих в АПК района - 1832 человека, средняя зарплата составила 16007 рублей.В отрасли животноводства произведено более 17,9 тыс. тн. Молока. Продуктивность коров составила 4728 кг молока от каждой коровы.

3.2 Оценка привлекательности рынка

По предварительным данным выручка от реализации сельскохозяйственной продукции за 2013 год в Псковском районе Псковской области составила более 1,3 млрд рублей.

В 2013 году в рамках реализации государственной программы «Развитие сельского хозяйства Псковской области на 2013 - 2020 годы» сельскохозяйственным товаропроизводителям Псковского района была оказана господдержка на сумму более 186 млн. рублей (из федерального бюджета - 133,5 млн. рублей и из областного - 52,8 млн. рублей).Товаропроизводителями АПК района оформлено кредитов на сумму более 280 млн. рублей, которые направлены на строительство и реконструкцию животноводческих помещений, приобретение техники, кормов и животных.

Опираясь на эти данные гос.управления сельского хозяйства Псковской области, можно сделать выводы, что сельское хозяйство, включая молочную продукцию, будут увеличиваться в последующие годы, что даст сырьё для закупки и производства йогурта.

Основную часть продаж сегмента составляли йогурты с фруктами. Так, в 2010 году в стоимостном выражении на долю этой продукции приходилось 60% продаж. Отечественные потребители считают йогурты с фруктами более натуральными и высококачественными, в то время как ароматизированные, по их мнению, содержат большое количество искусственных добавок, и следовательно, отличаются более низким качеством.

Согласно данным маркетингового исследования российского рынка йогурта, производство йогурта в России за последние десять лет увеличилось на 72%. Так можно отметить, что сегмент йогуртов является одним из самых динамично развивающихся сегментов молочной отрасли. Данный продукт является привлекательным не только для потребителей, но и для производителей. Это связано с тенденций стремление производителей расширить ассортимент продукции, предлагая все новые разновидности и оттенки вкуса йогуртов.

По расчетам, проведенным специалистами, исходя из рациональных объемов потребления йогурта на душу населения, максимально возможная емкость рынка в 2012 году могла составить 5160,6 тыс.тонн. Данная цифра говорит о том, что на сегодняшний день отечественный рынок йогурта не насыщен и готов к принятию новых игроков.

Несмотря на низкую степень насыщенности на данном Рынке в настоящий момент наблюдается усиление ценовой конкуренции за счет снижения импортных пошлин. Но с учетом внешнеэкономической деятельности в 2012 году в структуре российского рынка йогурта лишь 2,4% в натуральном выражении составляет импортная продукция.

Основную часть импортных йогуртов на рынок России ввозят из Финляндии, Франции, Германии, Польши, Эстонии. При этом финская компания «Valio» - основной поставщик йогуртов в Россию, ее доля поставок занимает 56%.

Исходя из вышеперечисленного, можно сделать вывод, что открытие предприятия по производству йогурта в Псковской области является выгодным, так как рынок йогурта является динамично развивающимся, а производимые объёмы молока в нашей области смогут удовлетворить наши запросы на закупку молока по приемлемой цене.

Благоприятными факторами по производству йогурта в Псковской области является:

Выгодное геополитическое положение. Удаленность города:

· от Санкт-Петербурга:

· 286 км;от Риги: 300 км;

· от Таллинна: 360 км;от Москвы: 600 км;от Стокгольма: 860 км;

· от Хельсинки: 700 км;

· от Берлина: 1200 км;

· от Брюсселя: 1740 км.

Богатые возможности:

· выход на Российский рынок;

· близость к европейскому сектору мирового рынка;

· возможность выхода к морским портам Балтийского моря;

· возможность приграничного сотрудничества;

· в перспективе Псков и Псковская область - удобный и надежный транспортной коридор, соединяющий ЕС и Россию.

Мягкий умеренный климат, не ограничивающий хозяйственную деятельность.

Среднегодовая температура + 5,0 градуса, среднемесячная температура наиболее холодного зимнего месяца - января 7,7 градуса, наиболее теплого - июля +17,2 градуса.

Город находится в зоне достаточного увлажнения, сумма осадков за год - 625 мм.

Глубина промерзания почвы - 60 см.

Псков расположен в зоне стабильной и благоприятной экологии, привлекателен его ландшафт.

Псков - важный транспортный узел в масштабе всего Балтийского региона. Через него проходят транзитные железнодорожные пути, связывающие Северо-Запад России и Санкт -Петербург с Западной Европой, Калининградской областью, автомагистралями он связан со странами Балтии, Беларусью, Украиной. Имеется международный аэропорт, речной порт и таможенный терминал.

3.3 Анализ внешней среды

Оценка конкурентов

Предприятие по производству йогуртов не имеет конкурентов в г. Пскове и Псковской области. Это связано с тем, что в нашей области нет предприятий занимающихся данным видом производства.

Основными конкурентами предприятия являются компании зарубежных стран, производства которых размещено на территории России, а так же одной российской компании. Рассмотрим некоторые из них:

· «Danone»

· «Вимм-Билль-Данн»

· «Valio»

По данным экспертной оценки можно сделать вывод о сильных и слабых сторонах основных конкурентов.



Таблица 3.3.1 Оценка сильных и слабых сторон организации и ее основных конкурентов

	Создаваемая организация	конкуренты
		«Danone»	«Вимм-Билль-Данн»	«Valio»
Сильные стороны	Высокое качество продукции, современное оборудование, кратчайшие сроки изготовления заказа, экологически чистый продукт	Высокое качество продукции, развитая система сбыта, большая доля рынка (57%), эффективная система продвижения, широкий ассортимент	Эффективная система продвижения, развитая система сбыта, широкий ассортимент, большая доля рынка ( 21%)	Высокое качество продукции, развитая система сбыта, современное оборудование, экологически чистый продукт
Слабые стороны	Недостаточная известность торговой марки, отсутствует ясная стратегия, низкая доля рынка	Высокая стоимость,	Не достаточно упорядочена структура компании, Высокая зависимость от внешних поставщиков, а следовательно от цен на сырье	Высокая стоимость, не большая доля рынка

Таблица 3.3.2 Сравнительная характеристика конкурентов

	конкуренты
	«Danone»	« Вимм-Билль-Данн»	«Valio»
Сильные стороны по сравнению с конкурентами	Хорошо продуманная рекламная компания, чёткая стратегия развития, мощное внутреннее финансирование	Лидирующие позиции на растущем молочном рынке РФ, современное оборудование	хорошо продуманная рекламная компания, высокое качество продукта
Слабые стороны по сравнению с конкурентами	Высокая стоимость, низкий рост	Не достаточно упорядочена структура компании, Высокая зависимость от внешних поставщиков, а следовательно от цен на сырье	плохо развита сбытовая сеть, высокая стоимость



Следовательно, основным конкурентным преимуществом создаваемой организации является высокое качество продукции и приемлемая цена. Наряду с данным конкурентным преимуществом можно также выделить активную рекламную компанию, которая должна обеспечить увеличение покупателей, а также организаций заинтересованных в сотрудничестве.

Характеристика целевых сегментов

Как уже было сказано, йогурт полезный и вкусный молочный продукт, поэтому целевой сегмент у него очень широкий. Основной потребителями остаются дети в возрасте 3-16 лет и молодежь в возрасте до 20 лет; чуть реже покупают йогурты и творожки потребители средневозрастной группы. Еще реже рассматривают молочные продукты в качестве десерта потребители пожилого возраста. Причина кроется не только в их слабой покупательской способности, но и в несформированной потребности пожилых людей в молочных десертах. Отечественные производители практически не рассматривают старшее поколение в качестве целевой аудитории.За последнее десятилетие потребительские предпочтения относительно вкусов молочных десертов не претерпели существенных изменений. Чаще всего российские покупатели останавливают свой выбор на йогуртах и творожках со вкусом клубники, шоколада, персика и фруктовых миксов (банан-клубника, груша-яблоко).

Почти 85 % покупок молочных десертов делают женщины. Однако в данном случае женщины не всегда являются прямыми потребителями этих продуктов, чаще всего они совершают покупки исходя из потребностей своих домочадцев.

Таким образом, основной акцент будет делаться преимущественно на женскую аудиторию и потребителей в возрасте от 10 до 35 лет.

Так же на территории Псковской области находится большое количество летних лагерей, некоторые из которых работают и в зимнее время. Можно будет заключить договор и поставлять йогурты в детские лагеря со скидкой, так как они закупают товар в больших объёмах, что гарантирует сбыт и в летнее время, когда спрос на молочную продукцию снижается.



4. План маркетинга

4.1 Стратегия маркетинга

Определение конкурентной стратегии маркетинга предприятия

Задача конкурентной стратегии - установить конкурентное преимущество предприятия или его продукции и определить пути сохранения превосходства.

Конкурентное преимущество - те характеристики рыночной деятельности предприятия, которые создают определенное превосходство над конкурентами, что достигается с помощью конкурентных стратегий, способствующих удержанию предприятием определенной доли рынка. Для решения этой задачи используются нижеприведенные стратегии.

Продуктовое лидерство основано на дифференциации товара. Особое внимание уделяется реализации марочной продукции, дизайну, сервису и гарантийному обслуживанию. При этом рост цены должен быть приемлемым для покупателя и превышающим рост издержек. Так формируется «рыночная сила» товара. При использовании этой стратегии основную роль играет маркетинг. Данный метод нам не подходит, так как ц нас узкая ассортиментная позиция.

Ценовое лидерство обеспечивается в случае реальной возможности предприятия снижать затраты на производство продукции. Особое внимание уделяется стабильности инвестиций, стандартизации, строгому управлению издержками. При использовании этой стратегии основную роль играет производство. Данный метод наиболее приемлемый для нашей продукции.

Лидерство в нише связано с фокусированием продуктового или ценового преимущества на узком сегменте рынка. Данный сегмент не должен привлекать особого внимания более сильных конкурентов, такое лидерство чаще всего используется предприятиями малого бизнеса.

Конкуренция среди действующих компаний направлена на достижение ими более выгодного положения на рынке, учитывая ассортимент, упаковку, цену, рекламу и т.д.

Стратегические действия по предотвращению угрозы со стороны новых конкурентов предполагают создание для них различных препятствий: сокращение издержек по мере роста объемов производства, дифференциацию продукции, стимулирование посредников, использование патентов.

Угрозе появления товаров-конкурентов можно противопоставить постоянный поиск и реализацию идей товаров «рыночной новизны», использование новых технологий, расширение НИОКР, сервиса и т.д.

Угроза со стороны потребителей проявляется в их возможности влиять на уровень конкуренции через изменение требований к продукции, цене, торговому обслуживанию.

Возможности поставщиков повлиять на уровень конкуренции выражаются в поднятии ими цен или снижении качества поставляемых материалов.

4.2 Канал распределения

Для реализации йогуртов оптимальным вариантом канала распределения будет продажа товара посреднику (на склады). Поскольку йогурт должен храниться в специальном охлаждённом помещении, наиболее оптимальным решением будет хранить его на складах, тем самым сокращая затраты на покупку специального холодильного оборудования, аренды помещений и затраты на электроэнергию.

Схема канала распределения представлена на рисунке 4.2

Будет применяться вертикальная маркетинговая система, состоящая из производителя и розничных торговцев. Она позволит контролировать поведение канала и будет способствовать предотвращению конфликтов. Вертикальная маркетинговая система экономична с точки зрения своих размеров, обладает большой рыночной властью и исключает дублирование усилий. Основанием для сотрудничества является договор.

4.3 Ассортиментные позиции

В создаваемой организации будет только одна ассортиментная позиция: йогурт с кусочками фруктов.

Будет производиться 3 вида йогуртов с кусочками фруктов:

1) йогурт с черникой, поскольку наша область достаточно богата черникой, тем самым будут меньше затраты на её приобретение.

2) Йогурт с клубникой, он является самым популярным и покупаемым йогуртом среди других разновидностей начинок, к тому же на территории Псковской области находятся клубничные плантации.

3) Йогурт с кусочками персика, также являются одни из самых популярных и вкусный йогуртов.

4.4 План реализации продукции

Производство йогуртов будем рассчитывать из средней мощности оборудования и возможности реализации товара. За один день оборудование перерабатывает 1,5 - 3 тысячи литров молока, благодаря чему получается 1,4-2,5 тыс. литров йогурта.. Следовательно, для начала будет производиться 1,05 тыс литров йогурта, это равняется 7000 стаканчиков ёмкостью 150мл йогурта в день.

При конкурентной политики мы воспользуемся методом ценовой конкуренции. Средняя цена на йогурты составляет 25,7 и продолжает увеличиваться. Следовательно, наша цена будет чуть ниже и составит 23 рубля, благодаря снижению издержек на транспортировку.

Представим в табличной форме прогноз продаж в первый год реализации проекта по месяцам в таблице 4.4

Таблица 4.4 План реализации на первый год

Месяц	Объем производства,тыс кг/ мес.	Цена реализации,	Объем реализации, руб.
Январь	31,5	23	4830000
Февраль	31,5	23	4830000
Март	33,8	23	4906660
Апрель	35	23	4983330
Май	35	23	5366660
Июнь	35	23	5366660
Июль	35	23	5366660
Август	36,0	23	5520000
Сентябрь	37,0	23	5673330
Октябрь	38,0	23	5826660
Ноябрь	39,0	23	5980000
Декабрь	40,0	23	6133330
Итого	426,8	-	64783290

4.5 Продвижение

Для продвижения продукции будут использоваться следующие методы продвижения: интернет, печатные СМИ и прочее.

Для рекламы продукции в интернете необходимо создать сайт компании, на котором будет размещена вся необходимая информация. Так же, можно создать короткие видео ролики и размещать их на некоторых сайтах как видео рекламу.

Затраты на рекламы в интернете:

1) Создание сайта обойдётся в 10000 рублей

2) Создание видео ролика 27000 рублей

3) Показ видео ролика на сайтах 5000 руб/мес.

Итог составит 42000 рублей

Печатные СМИ

Небольшие рекламные заметки можно будет разместить в таких газетах как «Псковская правда», «Стерх», а так же в журнале «Здоровое питание».

Стоимость размещение заметки составит 2500 рублей в одном издании за месяц, следовательно, за 3 издания выйдет 7500 рублей в месяц.

Рекламные мероприятия следует проводить в полной мере первые 3 месяца с начала производства, чтобы достаточно разрекламировать новый продукт.

За три месяца затраты на печатные издания составит 22500 рублей.

К прочим каналам распределения отнесутся дегустации йогурта в торговых комплексах, где будет продаваться наша продукция.

Дегустацию лучше всего проводить в часы пик покупательской активности, это с 17 00 - 20 00 в рабочие дни, и ч 15 00 - 18 00 в выходные. Дегустации будут проводиться по 3 дня в неделю (четверг, пятница, суббота) в течении двух недель.

Затраты на проведение дегустации составят 25 000 рублей на месяц, при условии организации данного мероприятия самим руководством, а не обращением в рекламное агенство.

Таким образом, для проведения рекламных мероприятий необходимо затратить 89500 руб.



5. План производства

5.1 Технология

Йогурт представляет собой кисломолочный продукт, который вырабатывается на основе пастеризованного нормализованного по массовой доле жира и сухих веществ молока с добавлением, ароматизаторов, плодово-ягодных наполнителей, загустителей, стабилизатора, растительного белка и прочих ингредиентов. По своему внешнему виду йогурт представляет собой однородную массу с добавлением кусочков ягод и фруктов.

Технологический процесс производства йогуртов термостатным методом включает в себя следующие этапы:

· приемка и подготовка сырья,

· нормализация сырья по жиру и сухим веществам,

· очистка и гомогенизация смеси,

· пастеризация и охлаждение смеси,

· заквашивание,

· розлив,

· упаковывание,

· маркирование,

· сквашивание и охлаждение

Подробная схема создания йогурта показана на рисунку 5.1

Рис. 5.1

Основное сырье, которое используется для производства йогурта, должно быть очень высокого качества. В нем должно содержаться минимальное количество посторонних примесей и бактерий, которые могут помешать развитию йогуртовых бактерий. По этой причине требования к используемому сырью очень высокие.Сырое молоко, отобранное по качеству, предварительно проходит сразу несколько технологических этапов обработки. Оно нормализуется по массовой доле жира или сухих веществ.

Сначала осуществляется нормализация содержащихся в нем сухих веществ. Самым распространенным способом нормализации состава сухих веществ считается выпаривание пастеризованного и гомогенезированного молока при температуре 55-60 градусов Цельсия. При этом из сырья удаляется от 10 до 20 % жидкости (от общего объема молока).

Особое внимание уделяется содержанию воздуха в молоке. Для этого молоко проходит деаэрацию (удаление воздуха) в специальных вакуумных камерах.

При производстве сладкого йогурта нормализованное молоко подогревают до температуры 40-45 градусов, добавляют в него сахар, который предварительно растворяется в части нормализованного молока при той же температуре в соотношении 1 к 4. Затем смесь очищается на сепаратарах-молокоочистителях.

На следующем этапе производства йогуртов осуществляется гомогенизация сырья, цель которого - избежать отстаивания сливок во время сквашивания и обеспечить равномерное распределение жира в молоке. Чтобы продукт, который получится в итоге, отличался высоким качеством, молоко гомогенизируется при температуре 65-75 градусов Цельсия и при давлении 200-250 атмосфер. После этого в него добавляется заранее подготовленный стабилизаторы (каррагенин, желатин, пектин, крахмал и др.), ароматические и вкусовые наполнители.

Количество добавляемой закваски составляет, как правило, 3-5 % от объема заквашиваемой смеси, а закваски, которая приготавливается на стерилизованном молоке, - 1-3 %. Закваску добавляют в молоко в резервуаре для кисломолочных продуктов при работающей мешалке. Кроме того, ее можно вносить и перед тем, как молоко подается в емкость. После заполнения резервуара вся смесь тщательно перемешивается в течение 15 минут. Окончание процесса сквашивания определяется по образованию прочного сгустка кислотностью 95-100 °Т. Сначала сгусток охлаждается в течение 10-30 минут, а потом перемешивается для достижения однородной консистенции и во избежание отделения сыворотки.

Почти готовый продукт охлаждается, а потом отправляется на заключительную термическую обработку в заквасочной установке при температуре около 60-80 градусов Цельсия. Продукт в горячем виде (нагретый до температуры 60° C, что гарантирует долгий срок реализации) упаковывается в пластиковые стаканчики (самая распространенная упаковка). Наполнение стаканчиков и прочей тары йогуртом осуществляется автоматически.

5.2 Расположение

Наше производство будет располагаться в Псковском районе, деревне Писковичи. Данное место выбрано потому, что здесь можно недорого взять в аренду здании (бывшая конюшня) к тому же, оно находится недалеко от Пскова - 6 км и в 25 км от Псковского молочного комбината. Данное месторасположение поможет снизить издержки на транспортировку.

5.3 Оборудование

Для производства йогурта потребуется следующее оборудование (табл 5.4)



Таблица 5.4 Перечень оборудования для производства йогурта

Наименование оборудования	Стоимость	Количество
Ванна охлаждения ИПКС-024-2000(Н), хладопроизводительностью 12 кВт	219561	1
Ванна ИПКС-053-630М(Н)	118352	1
Ванна длительной пастеризации ИПКС-072-200-01(Н)	233950	1
Комплект оборудования для пастеризации ИПКС-013-3000	424058	1
Сепаратор сливкоотделитель Ж5-ОСЦП-1	530000	1
Насос центробежный ИПКС-017-ОНЦ-2,0/20(Н)	33239	2
Автомат дозировочно-упаковочный карусельного типа "Альтер-01"	547400	1
Ванна длительной пастеризации (заквасочник) ИПКС-011-150/3(Н)	120335	1
Комплект оборудования для циркуляционной мойки ИПКС-0122(Н)	269449	1
Итог	2529583	10

Дополнительные инвестиции на оборудование:

· Транспортировка, сборка, запуск - 300 000 руб.

· Приведение помещения в соответствие с требованиями СЭС - 300 000 руб.

Итог составит 600 000 рубле



6. Организационный план

6.1 Организационная структура

Руководство предприятием осуществляет директор «Моня». Ему напрямую подчиняются:

- главный бухгалтер (ведет документальный учет производственно- хозяйственной деятельности завода, осуществляет контроль за расходованием денежных и материальных средств, определяет фактическую себестоимость продукции, производить расчеты с рабочими и служащими, составляет бухгалтерские отчеты и балансы);

- заместитель директора по производству (руководит регулированием хода производства);

- заместитель директора по сбыту (осуществляет планирование предполагаемого спроса, осуществляет создание сбытовой сети, а также способствует поставке продукции)

Заместитель директора по сбыту организует, обеспечивает и контролирует работу по поставке готовой продукции до посредников. К нему в подчинение поставлен транспортный цех, который непосредственно производит поставку готовой продукции.

6.2 Кадровый состав

Численный состав представлен в таблице 6.2.

Таблица 6.2

Должность	Количество	З\п
Директор	1	29000
Главный бухгалтер	1	23000
Зам. директора по производству	1	24000
- рабочий на производстве	3	19000
Зам. директора по сбыту	1	24000
- водитель грузовика	1	15000
- грузчик	2	15000
Итого:	10	202000

6.3 Юридические аспекты

Предприятие открывается в качестве общества с ограниченной ответственностью. Общества с ограниченной ответственностью в Российской Федерации являются субъектами гражданских взаимоотношений. С момента своего создания и до ликвидации, ООО должны действовать строго в рамках правового поля. Список документов для регистрации общества с ограниченной ответственностью:

1. Устав;

2. Заявление о государственной регистрации ООО по форме Р11001;

3. Протокол (решение) о создании ООО;

4. Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины о регистрации ООО;

5. Заверенные копии паспортов участников - физических лиц;

6. Документы, подтверждающие права юридических лиц - участников вновь создаваемого ООО;

7. Иностранный участник ООО должен представить документы, подтверждающие его юридический статус, по правилам страны его происхождения;

8. Документ, подтверждающий местонахождение вновь создаваемого ООО;

9. Документы. Подтверждающие внесение, как минимум половины уставного капитала, учреждаемого ООО;

10. Заявление на использование специального режима налогообложения, в случае необходимости.

Потребуется получить документы, связанные с государственной регистрацией (свидетельство ОГРН или ОГРНИП, свидетельство ИНН), документы, связанные с местом нахождения производства (заключения СЭС, органов противопожарной безопасности и т.д.), а также документы, связанные непосредственно с осуществлением производства евродоски (декларация соответствия и т.д..).

6.4 Календарный план выполнения работ

Календарный план выполнения работ по проекту

План реализации проекта состоит из 3-х основных этапов.

На первом этапе выполняются следующие работы:

Первый этап - разработка проекта рассчитан на 1 месяц. В нём выполняются работы по составлению технического задания и разработки рабочего проекта.

Второй этап - строительно-монтажные и пусконаладочные работы рассчитаны на 2 месяца. На данном этапе выполняются:

- строительно-монтажные работы по устройству фундаментов, площадок, кабельных каналов, трубопроводов. Строительно-монтажные работу по устройству сетей (электрических, трубопроводных итд)

- заключение договоров на поставку необходимого оборудования

- сопровождение договоров вплоть до поставки оборудования

- монтаж оборудования и пусконаладочные работы

- сдача оборудования в эксплуатацию

На третьем этапе - этапе производства - происходит непосредственно производство продукции - йогурта.



7. Финансовый план

7.1 Система налогообложения

Обоснование и законодательные нормы

В соответствии с индивидуальным заданием проектируемого предприятия выбрана упрощенная система налогообложения УСН.

Следует учитывать следующий перечень налогов и сборов:

· Налог на добавленную стоимость (НДС);

· Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС и ТФОМС;

· Налог на прибыль организации;

· Налог на имущество организации.

Уплата всех перечисленных выше налогов заменяется уплатой одного налога. Объект налогообложения: Доходы минус Расходы, облагаемые налогом по ставке 15%.

Если по итогам года сумма исчисленного налога меньше 1% от полученных за год доходов, вместо уплаты этого налога необходимо уплатить минимальный налог в размере 1% от фактически полученных доходов. Разницу между уплаченным минимальным налогом и исчисленным налогом, который надо было уплатить, в последующие годы можно включить в расходы или отнести на убытки.

7.2 План себестоимости продукции

Выделяют следующие экономические элементы:

· Материальные затраты;

· Затраты на оплату труда;

· Отчисления на социальные нужды;

· Амортизация основных фондов;

· Прочие затраты.

План себестоимости по экономическим элементам основной продукции создаваемого предприятия за первые полгода операционной деятельности представлен в таблице 7.2.

Таблица 7.2 План себестоимости йогурта

№ п/п	Элементы затрат	Месяц
		Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
Объем производства, кг	31500	31500	33800	35000	35000	35000
1	Материальные затраты, тыс. руб.	2830	2830	3090	3260	3260	3260
2	Затраты на оплату труда, тыс. руб.	202	202	202	202	202	202
3	Отчисления на социальные нужды, тыс. руб., 30,2%	61	61	61	61	61	61
4	Амортизация основных фондов, тыс. руб.	21,08	21,08	21,08	21,08	21,08	21,08
5	Прочие затраты, тыс. руб.	80	80	80	80	80	80
Итого:	3194,08	3194,08	3454,08	3624,08	3624,08	3624,08

Непосредственные ежемесячные затраты с Января по Июнь месяц составят 3194,08, 3194,08, 3454,08, 3624,08, 3624,08 и 3624,08 тысяч рублей соответственно.

7.3 План инвестиций

Итоговый инвестиционный план представлен в таблице 7.3.

Из плана инвестиций видно, что соотношение собственного и заемного капитала составляет 70%:30%. Основную долю инвестиций в проект составляют затраты на сырьё и оборудование.

Таблица 7.3 Инвестиционный план 2014 г

Показатель	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Инвестиционные затраты
1. Основные средства
- ремонт здания	300000						300000
- покупка оборудование		195438	573145				2529583
- монтаж				300000			300000
2. Прочее
-регистрация ООО					4400		4400
-расходы на рекламу						89500	89500
ИТОГО							3223483
Источники финансирования проекта
Собственные средства	300000	1956438					2256438
Заемные средства			573145	300000	4400	89500	967045
ИТОГО	300000	1956438	573145	300000	4400	89500	3223483

7.4 План доходов и расходов

Потоки от производственной деятельности предприятия представим в виде Плана доходов и расходов (Таблица 7.4)

Ключевыми показателями плана доходов и расходов являются структура затрат на производство и реализацию продукции, динамика выручки, полученной от продажи продукции, а также объем валовой и чистой прибыли.

Горизонт расчета 6 лет.

На рисунке 7.4 показана динамика чистого дохода за весь период деятельности организации.



Рис. 7.4 Динамика чистой прибыли

Таблица 7.4 План доходности на 2015 год

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Выручка от реализации	4830000	4830000	4906660	4983330	5366660	5366660	5366660	5520000	5673330	5826660	5980000	6123330
Постоянные издержки на производство реализацию	650000	650000	650000	650000	650000	650000	650000	650000	650000	650000	650000	650000
Переменные издержки	2830000	2830000	3900000	3980000	4060000	4060000	4060000	4180000	4270000	4450000	4540000	4720000
Затраты на оплату труда с учётом страховых взносов 30,2%	263000	263000	263000	263000	263000	263000	263000	263000	263000	263000	263000	263000
Страховые взносы	61000	61000	61000	61000	61000	61000	61000	61000	61000	61000	61000	61000
Единый налог 15 %	206550	206550	14049	13549,5	59049	59049	59049	64050	73549,5	69549	79050	73549,5
Валовая прибыль	1087000	1087000	93660	90330	393660	393660	393660	427000	490330	463660	527000	490330
Чистый прибыль	880450	880450	79611	76780,5	334611	334611	334611	362950	416780,5	394111	447950	416780,5

Таблица 7.4.1 План доходов и расходов на 2015-2020

Показатели	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Выручка от реализации	64773290	73479960	73479960	73479960	73479960	73479960
ЕНВД	2123594	2232594	2232594	2232594	2232594	2232594
Затраты всего:	59575077,76	68298077,76	68298077,76	3461460	3461460	3461460
Затраты на ОТ	3156000	3156000	3156000	3156000	3156000	3156000
Амортизационные отчисления	252960	252960	252960	252960	252960	252960
Затраты на рекламу	89500	52500	52500	52500	52500	52500
Постоянные затраты	7800000	7800000	7800000	7800000	7800000	7800000
Переменные затраты	47880000	56640000	56640000	56640000	56640000	56640000
Выплаты по кредиту	396617,76	396617,76	396617,76	-	-	-
Чистая прибыль	5198212,24	5181882,24	5181882,24	70018500	70018500	70018500

7.5 Кредитный план

При расчёте производственного плана выявлено, что для осуществления проекта необходимы инвестиции в размере 3223483 рублей. Собственный капитал составляет 2256438 рублей. Таким образом для реализации проекта необходимо дополнительное финансирование в размере 967045 рублей. Необходимая сумма будет взята в кредит по 14% годовых на 3 года.

Таблица 7.5 Кредитный план

№ платежа	Возврат основного долга	Начисленные проценты	Сумма платежа	Остаток основного долга
0				967050
1	21 769,23	11 282,25	33 051,48	945 280,77
2	22 023,20	11 028,28	33 051,48	923 257,57
3	22 280,14	10 771,34	33 051,48	900 977,43
4	22 540,07	10 511,40	33 051,48	878 437,36
5	22 803,04	10 248,44	33 051,48	855 634,32
6	23 069,08	9 982,40	33 051,48	832 565,24
7	23 338,22	9 713,26	33 051,48	809 227,03
8	23 610,49	9 440,98	33 051,48	785 616,53
9	23 885,95	9 165,53	33 051,48	761 730,58
10	24 164,62	8 886,86	33 051,48	737 565,96
11	24 446,54	8 604,94	33 051,48	713 119,42
12	24 731,75	8 319,73	33 051,48	688 387,67
13	25 020,29	8 031,19	33 051,48	663 367,38
14	25 312,19	7 739,29	33 051,48	638 055,19
15	25 607,50	7 443,98	33 051,48	612 447,69
16	25 906,25	7 145,22	33 051,48	586 541,44
17	26 208,49	6 842,98	33 051,48	560 332,95
18	26 514,26	6 537,22	33 051,48	533 818,69
19	26 823,59	6 227,88	33 051,48	506 995,09
20	27 136,53	5 914,94	33 051,48	479 858,56
21	27 453,13	5 598,35	33 051,48	452 405,43
22	27 773,41	5...

Подобные документы

• Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате

  Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.
  
  курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002
  

• Бизнес-план

  Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
  
  реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003
  

• Замена и тонирование автостекол

  Оценка рынка сбыта продукции фирмы. Конкуренция, стратегия маркетинга и план производства фирмы. Организационно-управленчиский план создания фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план фирмы. Стратегия финансирования рынка. Юридический план фирмы.
  
  бизнес-план [457,9 K], добавлен 13.12.2010
  

• Бизнес-план предприятия по производству мебели ООО "Дион"

  Организация производства мебели (компьютерных столов) в г. Москве. Предприятие и отрасль. Анализ рынка. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Организационный план. План риска. Финансовый план. Показатели эффективности проекта.
  
  курсовая работа [28,0 K], добавлен 23.06.2004
  

• Бизнес-план производства кабельных барабанов

  Качество сырья, кабельной продукции и оценка рынка сбыта. Анализ маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка. Характеристика конкурентов, стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, определение риска, страхование и финансовый план.
  
  курсовая работа [51,3 K], добавлен 09.03.2009
  

• Организация торговой деятельности в киосках

  Цель разработки бизнес-плана. Классификация продукции (услуг) и анализ ситуации в сфере деятельности. Оценка рынка сбыта и конкуренции. Стратегия маркетинга. План продажи продукции. Организационный и финансовый планы. Оценка риска и страхования.
  
  бизнес-план [82,0 K], добавлен 15.03.2009
  

• Производство творожка

  Бизнес-план организации производства творожка с вареной сгущенкой на предприятии пищевой промышленности. Описание продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, оценка рисков, стратегия финансирования.
  
  курсовая работа [85,5 K], добавлен 20.01.2012
  

• Проект создания структурного подразделения предприятия ООО "Сервисстрой" по производству и монтажу пластиковых окон

  Описание продукции и оценка рынка сбыта предприятия. Оценка конкурентов и стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж пластиковых оконных блоков предприятия ООО "Сервисстрой". План производства, организационный, финансовый и юридический план.
  
  бизнес-план [381,6 K], добавлен 25.02.2009
  

• Продовольственный магазин

  Бизнес-план магазина прилавочной торговли "Продукты", описание продукции. Этапы системы сбыта. Маркетинговый и организационный план проекта. Анализ показателей рентабельности, расчет расходов, планируемый срок окупаемости полной суммы инвестиций.
  
  бизнес-план [22,8 K], добавлен 03.04.2012
  

• Инвестиционный проект по развитию гостиничного бизнеса в г. Братске

  Анализ рынка и план маркетинга. Оценка конкурентоспособности, привлекательности и емкости рынка. Маркетинговая стратегия, производственный, организационный, финансовый план. Расчет потребности в основных и оборотных активах. Оценка эффективности проекта.
  
  бизнес-план [68,2 K], добавлен 09.12.2010
  

• Бизнес-план фирмы "Компьютер-сервис"

  Визитная карточка фирмы "Компьютер-сервис" и резюме. Описание услуг, оценка рынка сбыта и конкуренция на нем. Стратегия маркетинга фирмы и реклама. План производства продукции, организационный, юридический и финансовый план. Оценка рисков и страхование.
  
  лабораторная работа [45,3 K], добавлен 12.02.2009
  

• Создание агентства по организации праздников ИП "Фортиссимо"

  Бизнес-план фирмы по организации праздников. Деловое резюме, организационный план, фонд оплаты труда и правовое обеспечение фирмы. Формирование предполагаемых доходов и расходов. Виды услуг, план маркетинга, стратегия финансирования и оценка риска.
  
  бизнес-план [114,4 K], добавлен 28.02.2010
  

• Организация малого предприятия по производству полуфабриката – основного компонента для производства пластиковых ёмкостей

  Титульный лист бизнес-плана. Резюме. Описание предприятия и его продукции. Оценка рынка сбыта. План производства. Организационный план. Юридический план предприятия. Оценка риска и страхование деятельности предприятия. Финансовый план предприятия.
  
  курсовая работа [152,8 K], добавлен 21.05.2003
  

• Производственный план предприятия

  Анализ положения дел в отрасли. Сегментирование потребительского рынка. Анализ конкурентов. Ценообразование. Производственный план на примере ресторана "Polenta". Себестоимость деятельности. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план.
  
  бизнес-план [79,5 K], добавлен 26.01.2009
  

• Бизнес-план расширения производства продукции на ОАО "Лакокраска"

  Разработка бизнес-плана по производству фталевого ангидрида ОАО "Лакокраска" для обеспечения его стабильной работы, повышения качества и конкурентоспособности продукции. Стратегия маркетинга компании. Производственный, финансовый и организационный план.
  
  бизнес-план [414,7 K], добавлен 22.11.2010
  

• Бизнес-план предприятия сервиса "Аквасити"

  Описание продукции, работ и услуг предприятия ООО "Аквасити". Анализ рынка отрасли и конкуренции. Аквариумные магазины г. Омска, заказывающие аквариумы и комплектующие на предприятии. План маркетинга и производства. Организационный и финансовый планы.
  
  реферат [1,2 M], добавлен 23.11.2011
  

• Проектирование предприятия "Магический цветок" по производству и реализации радиоэлектронной продукции

  Бизнес-план предприятия "Магический цветок" по производству нового вида светильника. Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга. Программа производства и реализации продукции. Организационно-штатная структура предприятия. Оценка возможных рисков проекта.
  
  бизнес-план [61,3 K], добавлен 03.09.2010
  

• Открытие мастерской по ремонту обуви

  Анализ рынка данных услуг, его клиентов и конкурентов. Производственный и организационный план проекта. Оценка суммы первоначальных затрат, предполагаемый план доходов, анализ показателей рентабельности. Срок окупаемости полной суммы инвестиций.
  
  бизнес-план [27,1 K], добавлен 03.04.2012
  

• Проект создания булочной "Сказка"

  Средства для осуществления проекта. Потребители продукции предприятия. Факторы конкурентоспособности булочной. Стратегия ценообразования и маркетинговая политика фирмы. Расчет производственной себестоимости проекта, финансовый и организационный план.
  
  курсовая работа [41,6 K], добавлен 18.11.2009
  

• Разработка основных разделов бизнес-плана Барановичского хлебозавода филиала РУПП "Брестхлебпром"

  Анализ состояния технического уровня организации производства и труда хлебозавода, ассортимент кондитерской и хлебо-булочной продукции. План организационно-технического развития предприятия. План маркетинга и производства продукции. Оценка рисков.
  
  курсовая работа [498,7 K], добавлен 21.12.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам