· отчетом о прибылях и убытках;

· отчетом о движении денежных средств («Кэш-фло»);

· плановым балансом.

Финансовый план рассчитан при условии реализации плана производства и сбыта продукции.

1. Отчет о финансовых результатах отражает оперативную деятельность предприятия в период реализации проекта.

2. Отчет о движении денежных средств показывает остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

3. Балансовая ведомость отражает финансовое состояние предприятия на конец рассчитываемого периода времени.

Условия, принятые для расчета:

· Условная дата начала реализации проекта - июнь 2014 г.

· Основная валюта проекта - рубли;

· Валюта для расчета на внешнем рынке - Евро,

· Курс на момент ввода - 1 Евро = 49,00 руб.

· Финансовый год начинается в январе;

· Принцип учета запасов: FIFO

· Срок расчета интегральных показателей - 84 месяца;

· Условие реинвестирования: денежные средства, полученные в результате реализации проекта, реинвестируются в этот же проект;

Таблица 4.1.1

Стартовый баланс

Таблица 4.1.2

Инфляция (%)

Таблица 4.1.3

Налоги

Таблица 4.1.4

Общие издержки

Таблица 4.1.5

Стоимость предоставляемых услуг

Таблица 4.1.6

Другие Выплаты

Таблица 4.1.7

Инвестиционный план капитальные вложения

Цель статистического анализа методом Монте-Карло состоит в определении степени воздействия случайных факторов на показатели эффективности инвестиционного проекта. Успех реализации инвестиционного проекта зависит от большого количества переменных величин, которые вводятся в описание в качестве исходных данных, но в действительности, не являются полностью контролируемыми параметрами. Все эти величины можно рассматривать как случайные факторы, Для анализа рассмотрим в качестве таких величин следующие параметры:

· объем продаж;

· цена продаж;

· общие издержки.

Диапазон установленных значений, в пределах которого они могут одновременно изменяться случайным образом, представлен в Таблице 4.4.1

Таблица 4.4.1

Диапазон изменения параметров

Для получения надежного результата число расчетов должно быть достаточным для формирования статистической выборки. Устойчивость проекта составила 100%, что представляет гарантированную вероятность успешного завершения проекта и отсутствие риска возникновения дефицита средств. Для количественной оценки результатов анализа проекта методом Монте-Карло используются два критерия: среднее значение и неопределенность (Таблица 4.4.2).

Таблица 4.4.2

Средние значения и неопределенность показателей эффективности проекта

Полученные в результате анализа средние значения показателей эффективности проекта в целом остаются удовлетворительными.

Критерий неопределенности показывает "разброс" результатов расчета, т.е. отклонение отдельных результатов показателей, полученных в расчетах, от среднего значения этого показателя. Чем больше неопределенность, тем выше риск. Значения неопределенностей считается приемлемым в пределах 20-25% от среднего значения. Полученные в результате расчетов значения неопределенностей показывают хорошую устойчивость показателей проекта, характеризующих его успешную реализацию в расчетные сроки с удовлетворительным уровнем рентабельности, и значительную зависимость величины конечного дохода от одновременного колебания объема и цен на предоставляемые услуги при увеличении величины общих издержек.

Таким образом, проведенный анализ проекта методом Монте-Карло показал, что проект устойчив к неопределенному воздействию внешних макроэкономических факторов, достаточно финансирован и имеет максимальные шансы на успешную реализацию.

Проект «Строительство гостиничного комплекса Крона 2» в Приокском районе г. Нижний Новгород может быть рекомендован к финансированию.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Благополучие гостиничного бизнеса и любого другого бизнеса во многом зависит от бизнес - планирования. В отелях бизнес - класса (3 звезды) и в 4-х и 5-ти звездочных отелях этому отводиться большая роль.

В ходе написания дипломной работы, мною был проведён анализ гостиничного бизнеса на примере ЗАО «ГК Крона», изучены методологические основы бизнес - планирования, функции и принципы бизнес - планирования, изучена методика составления основных разделов бизнес - плана и был составлен бизнес - план по открытию «ГК Крона №2». На основании проведённого исследования можно сделать ряд выводов:

1. Каждый предприниматель рано или поздно оказывается перед выбором: что, как и для кого производить, кто и какую работу должен выполнить для удовлетворения спроса окружающих. Последнее связано с организацией системы управления деятельностью организации. В любой организации или предприятии рвутся так организовать взаимодействие структурных подразделений и процесс производства, чтобы каждый сотрудник мог выполнять свою работу с максимальной эффективностью. При этом в своей деятельности организации сталкивается с массой проблем: ограниченность и недостаток ресурсов в производстве и реализации готовой продукции, услуг и т.д. Связи с этим с большой остротой встал вопрос о необходимости создания рыночного механизма управления деятельностью организации, освоения соответствующего инструмента внутрифирменного планирования производства. Плaниpoвaниe -- нeoтъeмлeмaя чacть дeятeльнocти любoгo дeлoвoгo пpeдпpиятия нeзaвиcимo oт opгaнизaциoннo-пpaвoвoй фopмы coбcтвeннocти и paзмepa пpeдпpиятия.

2. Опыт мировых компаний говорит о том, что в качестве уникального инструмента внутрифирменного планирования производства целесообразно использовать принципиально новый для управленческой системы документ, как бизнес - план. В отличие от технико-экономического обоснования бизнес - план, как показал опыт первых российских компаний по его применению в менеджменте, включает практически все проблемы, с которыми хозяйствующий субъект сталкивается внутри рынка, помогает менеджерам в разработке и определение оптимальных вариантов управленческих решений.

3. Роль бизнес - плана во внутрифирменном планировании своей деятельности:

· используется для создания концепции и стратегии деятельности организации, оценивая ее всевозможные аспекты: маркетинг, финансы, производство;

· предоставляет менеджерам право оценить фактические результаты деятельности организации за определенный оговорённый период, выявить и проанализировать отклонения от плана, определить приоритетные направления развития;

· является главным документом для потенциальных инвесторов и кредиторов, средством привлечения или изыскания дополнительных финансовых ресурсов. Так как большинство инвесторов и кредиторов не станет вкладывать деньги в инвестиционные проекты, не ознакомившись с бизнес-планом предприятия.

4. Бизнec - плaн oбoбщaeт aнaлиз вoзмoжнocтeй для нaчaлa или pacшиpeния бизнeca в кaкoй - либo рыночной cитyaции и дaeт чёткoe пpeдcтaвлeниe кaким oбpaзoм мoжнo иcпoльзoвaть выявленные вoзмoжнocти, тeм caмым cнизить cтeпeнь pиcкa. Точно paзpaбoтaнный бизнec - плaн c требуемыми pacчeтaми пoмoгaeт владельцу бизнеса делать акцент на пepcпeктивы cвoeй дeятельности, пpeдвидeть вoзмoжныe дальнейшие измeнeния и пpoблeмы, кoнтpoлиpoвaть весь производственный процесс, oцeнивaть рентабельность и ликвидность cвoeй дeятельности. Paзpaбoткe пoлнoгo бизнec - плaнa, пpeдcтaвляющeгo пepcпeктивy coздaния или pacшиpeния пpoeктa, дoлжнo cопровождаться нayчно-техническим пpогрессом.

5. Бизнec - плaн мoжeт вoздeйcтвoвaть нa cнижeниe pиcкa, ecли oн paзpaбoтaн c yчacтиeм руководства. Oн мoдeлиpyeт пpoцecc бyдyщeй дeятeльнocти, рассчитывает вce зa и пpoтив, пpoвepяeт в процессе paзpaбoтки бизнec - плaнa вероятность выполнения задумованного, гoтoвнocть нecти paзyмный финансовые потери, cпocoбнocть cтaвить и peшaть выcoкиe, нo дocтижимыe цeли и зaдaчи, yмeниe вecти oпepaтивный yчeт зaтpaт и кoнeчныx peзyльтaтoв.

6. В связи с этим важное значение имеет структура бизнес - плана, которая должна логически связать все элементы внутрифирменного планирования, охватить все аспекты деятельности хозяйствующего субъекта, охарактеризовать состояние и перспективы развития организации, дать наглядное представление о финансовых результатах ее деятельности на ближайшее будущее и на более отдаленную перспективу.

Естественно, что состав разделов и структура бизнес - плана могут корректироваться в зависимости от поставленных задач, изменения внутренней и внешней среды деятельности организации.

Особенностью бизнес - плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проектов, которые изучаются при разработке бизнес-плана. Эти проекты должны быть не только инновационными, т. е. отличаться научно-технической новизной, но и достаточно полно проработанными, показывать, какие затраты необходимы на их реализацию и что это экономически даст (какой доход принесет). Степень инновационности и рискованности проекта определяет способы привлечения капитала. В то же время включение самого проекта в бизнес-план становится возможным лишь в том случае, если определены источники его финансирования.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. ФЗ №82 от 26.11.2001, «Об общественных объединениях»

2. Анущенкова К.А., Анущенкова В.Ю. Финансово-экономический анализ: - 2-е изд. Учебно-практическое пособие. - М.: Дашков, 2012 - 469 c.

3. Артеменко В.Г. и Белиндер М.Н.. Финансовый анализ: Учебное пособие - 4-е издание переработанное и дополненное.- М.: «Дело и сервис», 2010 - 365 с.

4. Бадюков В.Ф., Никитин Е.К. Управление финансовыми потоками на основе анализа риска предпринимательских структур Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. 2011. № 2. С. 5.

5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. Пособие. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 528 с.

6. Банк, В. Р., Банк, С. В., Тараскина, Л. В. Финансовый анализ: учеб. Пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010. - 344 с.

7. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Учебный курс - 5 -е издание переработанное и дополненное. - К.: Эльга, «Ника-Центр», 2010 - 656 с.

8. Бобылева, А.З. Финансовые управленческие технологии: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 492 с.

9. Богатин Ю.В., Швандер В.А. Экономическое управление бизнесом. Учебное пособие.- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2012 - 391 с.

10. Богославцева Л.В. Генезис дефиниции «финансовые потоки» с точки зрения эволюции теоретической экономической мысли - Финансовые исследования. 2012. № 4. 13 - 21 с.

11. Бондарь Т.Е., Василевская Т.И., Кобринский Г.Е. Финансы предприятий: учебное пособие. - М.: Высшая школа, 2012. - 351 с.

12. Бочаров, В.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М.: Питер, 2012. - 240 с.

13. Василевская, Т.И., Вуколова Т.И., Жук И.Н., Зайцева М.А., Заяц Н.Е. Финансы предприятий: учебное пособие. - М.:Высшая школа, 2012.-528 с.

14. Васильева, Л.С., Петровская, М.В. Финансовый анализ: учебник для вузов - М.: КноРус, 2012. - 816 с.

15. Васильева, Л.С., Штейн Е.М. Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятий: Учебник. - М.: Экзамен, 2012. - 320 с.

16. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. Учебное пособие 2-е издание.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 - 335 с.

17. Галицкая С.В., Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: учебное пособие - М.: Эксмо, 2012. - 652с.

18. Гиляровская Л.Т., Ендовицкая А.В., Анализ оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций. Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 - 159 с.

19. Голубева, Т.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебное пособие для начального профессионального образования. - М.: ИЦ Академия, 2012. - 208с.

20. Грачев А.В. Рост собственного капитала, финансовый рычаг и платежеспособность предприятия //Финансовый менеджмент.2011.№2. 21-34 с.

21. Губин В.Е., Губина О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Инфра-М, 2010. - 336 с.

22. Ермолаев С., Как обеспечить финансовую устойчивость: Предотвращение кризиса платежеспособности с помощью контроля над оборотным капиталом. Финансовый директор - 2010, №10 26 - 32с.

23. Ефимова О.В. Финансовый анализ. Современный инструментарий для предприятия экономических решений. - М.: Омега - Л, 2010 - 352 с.

24. Жуков П.Е. Управление финансовыми рисками корпорации - структуры капитала и свободного денежного потока - Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. 2012. № 4, 47 - 56 с.

25. Запольская С. Финансовый анализ это просто. - М.: ЮНИТИ -ДАНА 2010 - 44 с.

26. Иващенко А.Г., Никонова Я.И. Финансы организаций (предприятий). - М.: КноРус, 2012. - 208 с.

27. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ финансовой отчетности Учебное пособие - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2012 - 241 с.

28. Ионова, А.Ф. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник. - М.: Велби, 2011. - 624с.

29. Камышанов А.П., Бухгалтерская финансовая отчетность. Составление и анализ: Учебное пособие. - Омега - Л.: 2011. - 288с.

30. Кейлер В.А., Экономика предприятия. Курс лекций. - М.: Инфра-М, 2009 - 136 с.

31. Клюня, В.Л. Основы экономической теории: учеб пособие для вузов / В.Л. Клюня. М: Экоперспектива - 2011. - 290 с.

32. Ковалёв В. В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2012. - 160 с.

33. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 833 с.

34. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Анализ баланса, или Как понимать баланс. - М.: Проспект, 2010 - 560 с.

35. Ковалев, В. В. Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятий: учебное пособие. - М.: Проспект, 2010. - 424 с.

36. Ковалев Л., Финансовое положение предприятия: экспресс-анализ / Л. Ковалев // Экономическая газета. - 2010 - № 21. - 21 - 24 с.

37. Кожарский, В.В. Анализ эффективности использования капитала / В.В. Кожарский // Экономика. Финансы. Управление. - 2011. - № 12. - 15-19 с.

38. Колчина, Н.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов изд. 4-е, перераб., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 383 с.

39. Лаврушина О.И. Афанасьева О.Н. Корниенко С.Л. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2010 - 264 с.

40. Лиференко, Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учебное пособие. - М.: Экзамен, 2011. - 160 с.

41. Любушин Н.П. Экономический анализ Учебник 3-е издание. - М.: ИНИТИ-ДАНА 2012 - 576 с.

42. Любушин Н.П., Лещева В.Б.. Дьякова В.Г. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия / Под ред. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2010. - 539 с.

43. Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие. - М.: РИОР, 2011. - 140 с.

44. Маркарьян, С.Э., Герасименко Г.П., Маркарьян Э.А. Финансовый анализ: учебное пособие для вузов Изд. 7-е, перераб., доп. - М.: КноРУс, 2010. - 264 с.

45. Налетова, И.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебно-метод. пособие. - М: Инфра-М, 2010. - 128 с.

46. Никитин Е.К. Методические аспекты управления финансовыми потоками организации в условиях неопределенности внешней среды - Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. 2011. № 02. 148-152 с.

47. Экономика. / Под ред. А. И. Архипова., - М.: Высшая школа, 2009.

48. http://www.ft.com/home/uk

49. http://fd.ru/

50. http://sfr.bujet.ru/

51. http://www.finansy.ru/fin.htm

52. http://www.finanaliz.ru/

53. http://www.nccg.ru/

Размещено на Allbest.ru