Компания Diamond

26

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ БИЗНЕСА

БИЗНЕС-ПЛАН

КОМПАНИЯ DIAMOND

Выполнили:

Студенты 1-го курса

Группы ФБ 22

Петрищева Наталья

Михеева Ольга

Преподаватель:

Вакорин М.П.

Новосибирск

2013

1. Резюме для высшего руководства

Компания Diamond успешно работает на рынке общественного питания. Ожидается, что объем продаж в ее основном заведении, расположенном в Центральном районе, уже за первый год достигнет 50 млн руб., а чистая прибыль составит 3,4 млн руб. Эти цели будут достигнуты за счет инвестирования 15,625 млн. руб. на открытие дополнительных баров в Заельцовском районе, Кировском районе и в Дзержинском районе.

Компания вынашивает масштабные планы своего расширения. Инвестиции и прибыль, полученная за счет своей деятельности, будут направлены на создание новых заведений. Прогнозы продаж в течение следующих трех лет формировались на основе предположения, что компания откроет четыре новых бара.

Руководство компании понимает, что быстрый рост компании и возможность открыть новые заведения является результатом феноменального успеха основного бара компании, расположенного в Центральном районе. По этой причине мы планируем вложить в усовершенствование этого бара средства, полученные за следующие два года деятельности компании.

1.1 Цели

Открыть дополнительные бары в Заельцовском районе, Кировском районе и в Дзержинском районе.

Повысить объем продаж в баре в Центральном районе-- основном источнике доходов компании.

Снизить затраты на покупку продуктов и прохладительных напитков до 20% от объема продаж.

Увеличить объем продаж в барах: в Ленинском районе -- в 1,4 раза, Заельцовском районе -- в 1,6 раза, в Кировском районе -- в 3 раза и в Дзержинском районе -- в 3,6 раза.

1.2 Миссия

Компания Diamond стремится быть основным владельцем баров в г. Новосибирске. Наша цель -- стать лидером на своем рынке. Мы хотим, чтобы наши посетители получили еще больше удовольствия, посещая наши заведения в свободное время. Мы увеличиваем количество музыки, световых эффектов, обстановки зала, удобства танц пола, чем какая либо другая компания в нашем городе. Меню, атмосфера дружелюбия и отличный сервис -- залог нашего успеха, лучшая музыка, профессиональные бармены 1 категории.

1.3 Ключи к успеху

Ключи к успеху компании Diamond заключаются в следующем.

Качество продуктов. Не только обслуживание, но и продукты должны быть отличного качества.

Грамотное управление финансами, позволяющее открывать новые заведения в разных районах города.

Строгий контроль за расходами.

1.4 Риски

Конкуренция.

Платежеспособность населения.

2. Краткое описание компании

Основная концепция компании Diamond заключается в следующем.

Специализация. Компания сосредоточила свое внимание на досуге населения, в частности молодежи, ведь именно эти шальные головы и приносят большую часть прибыли.

Эксклюзивное обслуживание. Все бары будут оборудованы новейшей техникой, позволяющей посетителям с максимальным комфортом проводить свое время.

Выбор местоположения. Компания тщательно выбираем места для открытия своих баров, внимательно анализируя демографический состав населения, транспортные потоки, средний доход населения, количество жильцов в окрестных домах, соседство с гостиницами и торговыми центрами.

Спортивные состязания. Компания стремится привлечь посетителей многими соревнованиями, к примеру соревнования барменов по флейрингу, соревнования диджеев, эти соревнования имеют большую популярность у гостей.

Розничная торговля. Каждый бар будет иметь розничный отдел, в котором посетители смогут купить товары высокого качества, снабженные логотипом компании. Кроме того, в барах будет открыта торговля сувенирами.

Качество обслуживания. Для поддержки благоприятного имиджа компании персонал будет стремиться организовать как можно более дружелюбное и качественное обслуживание. Для этого компания планирует организовать специальное обучение сотрудников.

2.1 Владельцы компании

Компания Diamond является частным предприятием. Ее владельцем является Анастасия Котова. Стратегической целью владельца компании является единоличное управление. По этой причине он не планирует акционирование или установление партнерства с инвесторами.

2.2 История компании

Компания Diamond был основана в 2007 году Анастасией Котовой, обнаружившей высокий спрос на услуги баров и ресторанов. Первым заведением компании стал бар в Центральном районе, который пользуется большим успехом у самых разных слоев населения и приносит большую прибыль.

Компания Diamond заключила договоры с лучшими диджеями, а также на размещение рекламы других компаний во время перерывов. Бары оснащены первоклассной акустической и видео аппаратурой, гарантирующей высокое качество обслуживания.

Таблица 1. Затраты на развитие компании

Начальные затраты
Заведение в Кировском районе	6 000 000,00р.
Заведение в Заельцовском районе	5 000 000,00р.
Заведение в Дзержинском районе	4 625 000,00р.
Обновление оборудования	360 000,00р.
Общие затраты	15 985 000,00р.
Активы
Денежные средства	100 000,00р.
Ценные бумаги	0,00р.
Дебиторская задолженность	100 000,00р.
Товарно-материальные запасы	70 000,00р.
Другие текущие активы	90 000,00р.
Общие активы	360 000,00р.
Нехватка капитала для начала работы	-15 625 000,00р.

2.3 Местоположение и возможности компании

Спортивный бар Diamond Центрального района на 2000 персон расположен в Центральном районе. Его площадь достигает 4000 кв. м. В каждом из будущих баров компании будет распространяться символика лучшей команды Diamond, а также вещи с их фотографией и именами. В каждом из баров для посетителей будет создана благожелательная атмосфера и обеспечено высококачественное обслуживание.

Компания планирует открыть три новых бара.

Diamond Заельцовского района. Этот бар будет расположен в крупнейшем деловом центре Новосибирска на Ереванской улице. Он будет окружен четырьмя ресторанами, офисами, жилыми комплексами для среднего класса, а также торговыми центрами. Площадь бара -- 900 кв. м. Он будет открыт в августе 2013 г.

Diamond Кировского района. Этот бар будет открыт в конце 2013 года. Его площадь составит 1200 кв. м. Он будет расположен в ТРЦ "Сан Сити".

Diamond Дзержинского района. Этот бар будет открыт в конце 2014 года. Его площадь составит 1100 кв. м. Он будет расположен на пересечении улиц Волочаевская и Репина. Преимуществом местоположения этого бара является демографический состав местного населения, около 70% которого составляет молодежь.

Главный офис компании Diamond расположен в Главной улице, д. 321, к. 123.

3. Услуги

В скором будущем компания Diamond будут представлять собой сеть баров, в которых посетители могут вкусно покушать, выпить, потанцевать, завести новые знакомства, в общем удовлетворяет все основные потребности молодежи.

3.1 Описание услуг

Компания Diamond представляет собой сеть специализированных заведений общественного питания, в которых посетителей кормят и развлекают. Компания оказывает два вида услуг: питание, торговля сувенирами.

Во-первых, мы нацелены на максимально качественное и быстрое обслуживание своих посетителей. Все продукты питания, используемые в наших барах, для приготовления блюд имеют очень высокое качество, а скорость обслуживания сравнима с обслуживанием в ресторанах быстрого питания.

Во-вторых, спектр наших специализированных услуг охватывает видео сопровождение диджеям на крупных плазменных телевизорах для публики.

Третье направление наших услуг -- розничная торговля сувенирами. Большая часть наших посетителей молодежь, но помимо них есть и взрослые люди пришедшие отдохнуть, для них у нас есть отдел сувениров, где можно купить к примеру бутылку виски с автографом диджея или бармена. Причем цена на такую бутылку будет в несколько раз дороже.

3.2 Конкуренция

Конкуренция, в которой участвует наша компания, носит многомерный характер. С одной стороны, будучи заведением общественного питания, мы вступаем в соперничество с обычными барами и ресторанами. С другой стороны, в городе есть несколько баров, которые также пользуются большой популярностью.

3.3 Выпуск информационных материалов

Для расширения своей известности компания Diamond будет использовать наружную рекламу и рекламные объявления по телевидению, передаваемые в перерывах.

3.4 Снабжение

Стремясь к высокому качеству обслуживания посетителей, наша компания будет заключать договор только с поставщиками качественных продуктов. Поскольку основной ассортимент наших баров составляют холодные закуски. суши и прохладительные напитки, мы заключим договоры на прямые поставки с заведением Сакура, позволив включить их суши в наше меню за определенный процент от продаж. а также с компанией Сервис бар.

3.5 Технология

Компания Diamond планирует использовать для трансляций рекламы и видео клипов плазменные телевизоры и сеть акустической аппаратуры.

3.6 Будущие услуги

В будущем развитие нашей компании будет происходить путем расширения количества баров и углубления их специализации: определенная тематика, к примеру привязка к тематике бара определенные атрибуты страны.

4. Краткое описание рынка

В настоящее время популярность баров высока. Во многих барах Новосибирска задумки не плохие, но их воплощение оставляет желать лучшего, к примеру заведение Rock City, радует атмосферой, но вводит в уныние когда видишь танцпол 3*3 метра, или клуб танцуки, одни из лучших барменов города, но при этом нет танцпола и у пола нет покрытия, сплошной бетон.

4.1 Сегментация рынка

Сегментация нашего рынка происходит по демографическим принципам: бизнесмены, студенты.

Первый сегмент -- бизнесмены. Эти люди не стеснены в средствах и ценят комфорт. Они считают для себя неприемлемым рисковать безопасностью, но тем не менее, хотели бы иметь возможность отдохнуть в окружении друзей, с которыми давно не виделись из за работы.

Второй сегмент - студенты. Молодые люди хотели бы весело провести время в баре. Довольно часто этот сегмент приходит в бар чтобы потанцевать и развеяться, выпустить накопившуюся энергию.

Анализ показывает, что потребители из разных сегментов имеют разные, часто противоположные склонности. Например, бизнесмены предпочитают дорогие деликатесы, а студенты -- просто танцуют; молодежь отдыхает шумно и весело, а бизнесмены -- намного скромнее. Следовательно, мы должны внимательно изучить демографический состав населения в пунктах, в которых планируется открытие новых баров, с тем, чтобы в них не смешивались клиенты из разных сегментов нашего рынка.

Таблица 2. Анализ целевого рынка

Анализ рынка
Рыночные сегменты	2013	2014	2015
Бизнесмены	8 000 000,00р.	10 000 000,00р.	15 000 000,00р.
Студенты	2 000 000,00р.	4 000 000,00р.	6 000 000,00р.
Всего	10 000 000,00р.	14 000 000,00р.	21 000 000,00р.

4.2 Стратегия сегментации

Стратегия сегментации, используемая нашей компанией, основана на рыночных потребностях и привычках наших клиентов.

4.2.1 Рыночные потребности

Рыночные потребности наших клиентов зависит от уровня их благосостояния.

Бизнесмены, составляющие первый сегмент наших клиентов, напротив, не стеснены в средствах. Они являются самодостаточными людьми, не нуждающимися в самоутверждении за счет ассоциации себя с успешными людьми. Эти клиенты рассматривают отдых как разновидность шоу. Они ценят качественные продукты, отличное обслуживание и комфортную обстановку.

Студенты, наоборот, не любят слишком спокойной атмосферы и стремятся проводить время шумно и весело. Их рыночные потребности заключаются в развлечении, а не в стремлении к высокому качеству продуктов и обслуживания. Их может привлечь в бар возможность отдохнуть и веселиться в кругу друзей.

4.2.2 Рыночные тенденции

Рыночные тенденции способствуют нашему успеху. Мы выделили следующие четыре тенденции рынка.

В 1990_х годах резко возросла популярность баров. Все большее количество населения становится заядлыми тусовщиками, стремясь почувствовать гордость за свой образ жизни, пытаясь компенсировать свои житейские проблемы.

Возрастающее благосостояние среднего класса также способствует увеличению количества людей, увлекающихся танцевальными мероприятиями и рассматривающими их как интересное шоу.

Бум, который переживает сфера высшего образование, привел к появлению чрезвычайно большого количества студентов, обучающихся в государственных и частных высших учебных заведениях. Традиционно студенты считают, что время обучения в вузе -- это лучшее время их жизни, в течение которого они должны как можно больше развлекаться и веселиться. Это приводит их в бары, предоставляющие им возможность не отставать от тенденций времени.

4.3 Состояние индустрии

В настоящее время рынок переживает дефицит баров. Несмотря на высокий спрос, индустрия общественного питания пока не сориентировалась в сторону этой специализации, ограничиваясь обслуживанием гостей на местах их проведения: в барах. Следовательно, перед нашей компанией открываются широкие перспективы развития.

4.3.1 Участники рынка

Обычные бары. Обычные бары часто устанавливают телевизоры, на которых транслируются современные клипы, передаваемые по телевидению. Это совершенно не то, что предлагает наша компания. Во-первых, посетителей обычных баров редко интересует отдых. Они приходят в бар, для того чтобы выпить и закусить. Во-вторых, обстановка в обычных барах не позволяет получить полное удовлетворение от времени проведенного в нем. В-третьих, обычные бары не способны организовать специальные акции и устроить настоящее шоу.

4.3.2 Каналы распределения

Компания Diamond закупает продукты непосредственно у производителей. Как обычно, при увеличении объемов закупок их стоимость уменьшается.

4.3.3 Поведение клиентов

Основными клиентами нашей компании являются бизнесмены, студенты. компания услуга рынок маркетинговый

Бизнесмены клиенты рассматривают бар как разновидность шоу. Они хотят получать качественные продукты, отличное обслуживание и комфортную обстановку.

Студенты стремятся шумно и весело отдыхать в кругу друзей.

4.3.4 Основные конкуренты

Компания Rock City. Компания Rock City давно обслуживает клиентов по сходным услугам как и наша компания, на данный момент является основным конкурентом.

Компания Танцуки. Эта компания открыла в Новосибирске сеть баров. Некоторые из баров оснащены телевизорами. Компания Танцуки не занимается специализированным обслуживанием разных групп населения. Ее сервис унифицирован, а основным товаром являются алкогольные напитки.

5. Стратегия и реализация

Наша стратегия основана на обслуживании бизнесменов, студентов.

Бизнесменам мы предлагаем качественное обслуживание, предоставляя деликатесы и специальные услуги.

Для студентов компания предлагает возможность проводить веселые вечеринки.

5.1 Стратегия маркетинга

Стратегия маркетинга компании Diamond нацелена на достижение корпоративной идентичности и выделение рыночной ниши, специализированной по сегментам клиентов. Кроме того, компания планирует одновременно реализовать несколько других стратегий.

Наружная реклама. Компания планирует размещать рекламу на стендах, расположенных вдоль дорог в городе.

Печатная реклама. Компания планирует размещать рекламные объявления в местных газетах и журналах.

Спонсорство. Для привлечения новых клиентов планирует финансировать организацию фестивалей и мероприятий.

Логотип. Компания планирует зарегистрировать собственную торговую марку и логотип.

Устная реклама. Отличное обслуживание по разумной цене привлечет клиентов, которые, рассказывая о нас своим знакомым, расширят круг потенциальных клиентов.

5.2 Предложение

Компания Diamond представляет собой сеть специализированных заведений общественного питания, в которых посетителей кормят и развлекают. Компания оказывает два вида услуг: питание, продажа сувениров.

5.3 Конкурентное преимущество

Конкурентное преимущество компании Diamond заключается в специализации баров и особом обслуживании клиентов из разных сегментов рынка.

5.4 Маркетинговая стратегия

5.4.1 Позиционирование

Компания Diamond -- это специализированное заведение общественного питания, оказывающая два вида услуг: питание, торговля сувенирами.

5.4.2 Себестоимость

Данные о себестоимости товаров и услуг приведены в табл. 3.

Себестоимость
Товар	2013	2014	2015
Центральный район	25 000 000,00р.	30 000 000,00р.	35 000 000,00р.
Заельцовский район	12 500 000,00р.	15 000 000,00р.	20 000 000,00р.
Кировский район	5 000 000,00р.	7 500 000,00р.	15 000 000,00р.
Дзержинский район	2 500 000,00р.	5 000 000,00р.	9 000 000,00р.
Общая себестоимость	45 000 000,00р.	57 500 000,00р.	79 000 000,00р.

5.4.3 Ценообразование

Клиенты компании Diamond различаются по отношению к качеству продукции и ценам. Однако в любом случае мы должны гарантировать, что наша цена и обслуживание полностью соответствуют ожиданиям клиентов.

Средняя цена билета колеблется от 250 до 1500 руб. В эту цену входит стоимость обслуживания, а также еда и прохладительные напитки. Мы предполагаем, что наши посетители в среднем будут тратить больше денег, чем в обычных барах. Наша цель -- продлить их удовольствие, стимулируя тратить больше денег в течение вечера и прийти снова.

5.4.4 Стратегия продвижения

В основе стратегии продвижения компании Diamond лежит наружная реклама и средства массовой информации.

5.5 Стратегия продаж

Поскольку компания Diamond является специализированной сетью баров, наши доходы зависят от количества открытых заведений.

5.5.1 Прогноз продаж

Прогноз ежемесячных продаж приводится в табл. 4.

Таблица 3. План продаж

План продаж
	2013	2014	2015
Центральный район	50 000 000,00р.	60 000 000,00р.	70 000 000,00р.
Заельцовский район	25 000 000,00р.	30 000 000,00р.	40 000 000,00р.
Кировский район	10 000 000,00р.	15 000 000,00р.	30 000 000,00р.
Дзержинский район	5 000 000,00р.	10 000 000,00р.	18 000 000,00р.
Совокупный объем продаж	90 000 000,00р.	115 000 000,00р.	158 000 000,00р.
Затраты на продажи
	2013	2014	2015
Центральный район	10 000 000,00р.	12 000 000,00р.	14 000 000,00р.
Заельцовский район	5 000 000,00р.	6 000 000,00р.	8 000 000,00р.
Кировский район	2 000 000,00р.	3 000 000,00р.	6 000 000,00р.
Дзержинский район	1 000 000,00р.	2 000 000,00р.	3 600 000,00р.
Общие затраты на продажи	18 000 000,00р.	23 000 000,00р.	31 600 000,00р.

5.6 Календарный план

Контрольные отметки указаны в табл. 5.

Таблица 4. Контрольные отметки

Контрольные отметки	План
		Начало	Конец	Смета, руб.	Менеджер	Отдел
Разработка бизнес-плана		1.1.2013	1.2.2013	625000	Котова
Открытие бара в Заельцовском районе		1.1.2013	1.8.2013	5000000	Котова
Открытие бара в Кировском районе		1.7.2013	1.12.2013	5000000	Котова
Открытие бара в Дзержинском районе		1.2.2014	1.12.2014	5000000	Котова
Всего, руб.				15100000

6. Резюме менеджмента

В компании Diamond работают 16 сотрудников. При необходимости допускается наем временных сотрудников в качестве консультантов и т.п. Основные функции по управлению компании выполняет основатель компании - Анастасия Котова.

6.1 Организационная структура

Деятельность компании распределяется в трех сферах: поставка, продажа и маркетинг товаров и услуг; обслуживание техники; бухгалтерия и администрирование.

Таблица 5. Штатное расписание

Штатное расписание
	2013	2014	2015
	Затраты на штат	Затраты на штат	Затраты на штат
Директор	30 000,00р.	40 000,00р.	50 000,00р.
Консультант	125 000,00р.	150 000,00р.	200 000,00р.
Бармен	125 000,00р.	75 000,00р.	100 000,00р.
Товаровед	50 000,00р.	75 000,00р.	100 000,00р.
Всего:	330 000,00р.	340 000,00р.	450 000,00р.

6.2 Менеджмент

Анастасия Котова, основатель и президент компании, 30 лет.

Закончила Новосибирский институт пищевой промышленности. Более 5 лет работала в компании Rock City. Последнее место работы - главный бухгалтер компании Танцуки.

7. Финансовый план

Планируется умеренный рост доходов компании, баланс во все моменты времени является положительным.

Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение сети специализированных баров.

7.1 Плановый баланс

Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.

Таблица 6. Плановый баланс

Плановый баланс
Активы
	2013	2014	2015	Изменение в значении
Денежные средства	100 000,00р.	150 000,00р.	200 000,00р.	100 000,00р.
Ценные бумаги	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
Дебиторская задолженность	100 000,00р.	120 000,00р.	140 000,00р.	40 000,00р.
Товарно-материальные запасы	70 000,00р.	80 000,00р.	90 000,00р.	20 000,00р.
Другие текущие активы	90 000,00р.	100 000,00р.	120 000,00р.	30 000,00р.
Общие текущие активы	360 000,00р.	450 000,00р.	550 000,00р.
Недвижимость и оборудование	700 000,00р.	800 000,00р.	900 000,00р.	200 000,00р.
Минус накопленные амортизационные отчисления	100 000,00р.	150 000,00р.	200 000,00р.	100 000,00р.
Чистая недвижимость и оборудование	600 000,00р.	650 000,00р.	700 000,00р.	100 000,00р.
Нематериальные активы	9 040 000,00р.	14 999 095,00р.	23 449 095,00р.	14 409 095,00р.
Другие активы	50 000,00р.	70 000,00р.	90 000,00р.	40 000,00р.
Общие активы	10 050 000,00р.	16 170 000,00р.	24 790 000,00р.	14 740 000,00р.
Обязательства и капитал акционеров
Краткосрочные обязательства	1 500 000,00р.	2 500 000,00р.	5 000 000,00р.	3 500 000,00р.
Кредиторская задолженность	2 000 000,00р.	3 000 000,00р.	5 000 000,00р.	3 000 000,00р.
Налог на прибыль к уплате	250 000,00р.	350 000,00р.	450 000,00р.	200 000,00р.
Начисленные расходы	200 000,00р.	220 000,00р.	240 000,00р.	40 000,00р.
Другие текущие обязательства	100 000,00р.	100 000,00р.	100 000,00р.	0,00р.
Общие текущие обязательства	4 050 000,00р.	6 170 000,00р.	10 790 000,00р.
Долгосрочные обязательства	2 000 000,00р.	4 000 000,00р.	6 000 000,00р.	4 000 000,00р.
Другие долгосрочные обязательства	1 000 000,00р.	2 000 000,00р.	3 000 000,00р.	2 000 000,00р.
Общие обязательства	7 050 000,00р.	6 000 000,00р.	9 000 000,00р.
Обычные акции	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
Займы	3 000 000,00р.	4 000 000,00р.	5 000 000,00р.	2 000 000,00р.
Общий капитал акционеров	3 000 000,00р.	4 000 000,00р.	5 000 000,00р.	2 000 000,00р.
Общие обязательства и капитал акционеров	10 050 000,00р.	16 170 000,00р.	24 790 000,00р.	14 740 000,00р.

7.2 Прогноз прибылей и убытков

Компания ожидает устойчивого увеличения доходности, поскольку основные усилия будут затрачены на расширение сети специализированных баров. Через три года доходы должны увеличиться в 2,5 раза.

Таблица 7. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
	2013	2014	2015
Чистая выручка от реализации продукции	90 000 000,00р.	115 000 000,00р.	158 000 000,00р.
Себестоимость реализованной продукции	45 000 000,00р.	57 500 000,00р.	79 000 000,00р.
Валовая прибыль	45 000 000,00р.	57 500 000,00р.	79 000 000,00р.
Общие расходы	18 330 000,00р.	23 340 000,00р.	32 050 000,00р.
Амортизация	50 000,00р.	60 000,00р.	70 000,00р.
Общие операционные расходы	18 380 000,00р.	23 400 000,00р.	32 120 000,00р.
Операционная прибыль	26 620 000,00р.	34 100 000,00р.	46 880 000,00р.
Расходы на уплату процентов	525 000,00р.	825 000,00р.	1 500 000,00р.
Другие не операционные расходы	50 000,00р.	60 000,00р.	90 000,00р.
Общие не операционные расходы	575 000,00р.	885 000,00р.	1 590 000,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	26 045 000,00р.	33 215 000,00р.	45 290 000,00р.
Налог на прибыль	13 500 000,00р.	17 250 000,00р.	23 700 000,00р.
Чистая прибыль	12 545 000,00р.	15 965 000,00р.	21 590 000,00р.

7.3 Денежные потоки

План движения денежных потоков представлен в табл. 8.

Таблица 8. План движения денежных потоков

План движения денежных средств
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль	2 575 500,00р.
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация	70 000,00р.
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности	30 000,00р.
Увеличение товарно-материальных запасов	40 000,00р.
Увеличение кредиторской задолженности	590 000,00р.
Изменение других активов	40 000,00р.
Чистый денежный поток от операционной деятельности	3 345 500,00р.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты	800 000,00р.
Покупка ценных бумаг	500 000,00р.
Другое	100 000,00р.
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	1 400 000,00р.
Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов	0,00р.
Выплаченные дивиденды	0,00р.
Чистый денежный поток от финансовой деятельности	0,00р.
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств	4 745 500,00р.
Денежные средства в начале плана	100 000,00р.
Денежные средства в конце плана	200 000,00р.

7.4 Анализ безубыточности

Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 9.



Таблица 9. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.	1 000
Безубыточный объем продаж, руб.	150 000р.
Предположения:
Отпускная цена	150,00р.
Переменные затраты	50,00р.
Фиксированные затраты	100 000,00р.

7.5 Финансовые показатели

Финансовые показатели перечислены в табл. 10.

Таблица 1.10. Основные показатели

Название	Как считать	Результат
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль/Общий капитал акционеров	431,80%
Рентабельность продаж	Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	13,66%
Рентабельность активов	Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы	1519,45%
Валовая маржа	Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	50,00%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов	Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года	638,89
Средний период инкассирования	(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365	0,32
Оборачиваемость кредиторской задолженности	(Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365	23,10
Оборачиваемость основных активов	Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование	225,71
Отношение задолженности к активам	Суммарные обязательства/Общие активы	633,40%
Коэффициент текущей ликвидности	Общие текущие активы/Общие текущие обязательства	0,05
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)	(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства	0,04

Размещено на Allbest.ru

...