Создание кафе "Блинная"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Резюме

2. Описание проекта

3. Маркетинговый план

3.1 Анализ рынка

3.2 Анализ конкурентов

3.3 Анализ клиентов

3.4 SWOT-анализ

3.5 Стратегия проникновения на рынок

3.6 Определение ценовой политики

4. Организационный план

5. Анализ и выбор поставщиков

6. Финансовый план

6.1 Расчет постоянных затрат компании

6.2 Расчет себестоимости реализуемой продукции

6.3 Таблица доходности

7. Система налогообложения

8. Расчет точки безубыточности

Заключение

Список использованных источников и литературы



1. Резюме

Наименование проекта - Бизнес-план «Создание кафе «Блинная» в городе Томске».

Цель проекта - Открытие кафе быстрого и качественного обслуживания посетителей, предложение наиболее качественных изделий, которые не уступают блюдам домашнего приготовления.

Краткое описание: суть проекта - развитие быстрого, но при этом качественного и здорового питания для жителей Стрежевого.

Многие из нас вспоминают с легкой грустью в душе блинчики которые готовили для нас наши мамы и бабушки. Кафе «Блинная» даст возможность вернуть прежние воспоминания с чашечкой горячего чая, какао или стаканом молока и восхитительными, как у бабушки, блинчиками.

Основные показатели, характеризующие эффективность вложения инвестиций.

Срок окупаемости проекта - 7 месяцев;

Точка безубыточности - 275 744 руб.;

Чистый приведенный доход - 144 341.



2. Описание проекта

Суть предложения - это открытие кафе быстрого питания в г. Томске, с предоставлением следующих видов услуг:

1) выпечка и реализация блинов.

2) предоставление услуги «товары в дорогу».

3) в ассортимент кафе будут включены горячие, холодные закуски, первые, вторые блюда.

В связи с тем, что в настоящее время существует огромное количество конкурентов в сфере обслуживания, пристальное внимание следует обратить на месторасположение будущего кафе «Блинная».

Необходимые условия: нужно, чтобы месторасположение было как можно более удобным для жителей и гостей города - будущих посетителей, но в то же время необходимо учитывать и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.

С целью выявления наиболее удачного месторасположения «Блинной» были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущего кафе на нескольких улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города улица «Ленина».

Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов.

Предполагается взять в аренду помещение размером 70 кв.м. договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения, наружного ремонта здания за счет арендодателя и годовую арендную плату в размере 1 2000 руб.

Договор заключается сроком на 5 лет.

Первое время ассортимент и объемы производства будут не велики. Но в последствии, по мере завоевания потребителя, первое и второе будет расширятся. И только на втором этапе развития производства будет развиваться такой вид услуг, как заказ продукции по интернету, доставка продукции на дом или в офис.

Кафе будет заниматься изготовлением изделий из сдобного, дрожжевого и без дрожжевого теста. Блины на Руси всегда были традиционным блюдом, поэтому потребители с легкостью определят, что данные блины очень высокого качества. При изготовлении блинов и других блюд не будут использоваться консерванты и концентраты.



3. Маркетинговый план

3.1 Анализ рынка

В настоящее время на рынке услуг существует множество кафе, однако, основными недостатками товаров конкурентов являются высокие цены и не высокое качество продукции. В настоящее время в городе существует множество предприятий общественного питания. Однако мало кто из них реализует продукцию в полном объеме собственного производства.

3.2 Анализ конкурентов

Проведя обзор рынка по г. Томску был сделан анализ основных конкурентов в сфере общественного питания. «Сибирские блины» и «Русские блины»

Для наглядности сравнения названных выше компаний выбран ряд критериев (Табл. 1):

Для их оценки использовалась десятибалльная шкала: 0 - минимальная оценка, 10 - максимальная.

Оценка конкурентов кафе «Блинная»

Факторы	«Блинная»	Конкуренты
		«Сибирские Блины»	«Русские блины»
Качество	10	8	6
Местонахождение	10	10	10
Уровень цены	8	7	8
Ассортимент	8	10	10
Имидж	10	7	6
Общий балл:	46	42	40



Из таблицы можно сделать вывод, что основным конкурентом является «Сибирские блины» набравшая 42 баллов. Компания очень широко представлена в городе.

«Русские блины» также будет являться значимым конкурентом т.к место расположение кафе «Блинная» будет в непосредственной близости от данного предприятия и по рейтингу «Русские блины» уступил «Сибирские блины» только на 2 балла.

3.3 Анализ клиентов

В будние дни основными посетителями кафе будут, работники различных организаций. В выходные и праздничные дни кафе прекрасно подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшие блинчики создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и гостям захочется еще не однажды посетить кафе «Блинная».

Для большинства семей при выборе кафе наиболее важное значение имеет стоимость блюд. На втором месте - вкусовые качества блюд. Третье место занимает качество обслуживания в кафе. Кроме того, немаловажное значение при выборе кафе для посещения всей семьей имеет наличие системы вентиляции. В то же время при семейном походе в кафе наименьшую роль играют такие факторы как: престижность заведения, широкий выбор спиртных напитков.

3.4 SWOT-анализ

Возможности	Угрозы
Быстро развивающийся рынок быстрого питания.	Высокая конкуренция. Социокультурные риски. Доставка продуктов
Сильные стороны	Слабые стороны
Расположение Свежесть изделий. Низкий уровень цен. Национальная кухня.	Не широкий ассортимент. Продукция скоропортящаяся.

Исходя из итогов анализа можно сделать вывод, что самыми значимыми недостатками которые в самой большей степени могут сказаться на производстве - это возможные сложности с доставкой продуктов и то, что продукция довольно скоропортящаяся, на это стоит обратить самое пристальное внимание. Сильные стороны дают большие возможности для «Блинной». Чтобы предотвратить порчу продуктов предприятию нужно увечить поток посетителей для этого необходимо разработать широкую рекламную компанию.

3.5 Стратегия проникновения на рынок

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующие расширение рыночной доли. Главной стратегией должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики, создания положительного имиджа кафе.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек, и целевой прибыли.

На данный момент компания ставит перед собой следующие основные цели:

1. Максимально возможная прибыль является одной из основных целей ради которых создаться предприятие. Под максимально возможной прибылью мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2. Обеспечение качественной продукцией.

3. Обеспечение благосостояния рабочих. Нанимая рабочих, предприятие берет на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше это уровень, тем значительней кажется организация. Следовательно, в интересах руководства обеспечить своих рабочих прежде всего конкурентно - способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить кафе.

4. Положение на рынке

5. Максимальная производительность Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

6. Разработка, производство продукта и обновление технологий Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Руководство предприятия намеренно твердо следовать этому правилу.

3.6 Определение ценовой политики

Для определения стоимости продукции используем стратегию ценообразования «издержки плюс прибыль». При этом величина наценки принимается не одинаковой для всех позиций продукции, она варьируется в зависимости от продаваемого товара на основании его привлекательности (востребованности) для потребителя.

В зависимости от вида предлагаемой продукции наценка варьируется от 40% до 200%.

4. Организационный план

Принцип построения кадровой политики «Блинной» является важным направлением при анализе функционирования предприятия. Данный раздел бизнес-плана содержит информацию о штатном расписании и организационной структуре предприятия.

ООО «Блинная» - предприятие в форме Общества с Ограниченной Ответственностью. Управление кафе осуществляется ее владельцем.

Организационная структура предприятия будет выглядеть в соответствии с Рисунком 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Организационная структура кафе «Блинная»

Штатное расписание определяет должности и их функции, которые необходимы для достижения целей ООО «Блинная» с минимальными затратами на персонал. Обязанности по ведению бухгалтерского и налогового учета передаются на аутсорсинг.

Упрощенное штатное расписание

№	Должность	Кол-во штатных единиц	Тарифная ставка (оклад), руб.	Район-ный коэффи-циент (50%), руб.	Начисленная заработная плата (в т.ч. НДФЛ), руб.	Выплаты по заработ-ной плате, руб.
1.	Директор	1	12 500	6 250	18 750	16 313
3.	Технолог	1	12 500	6 250	18 750	16 313
5.	Повар, бармен, кухонный работник.	4	12 000	6 000	72 000	62 640
	Итого:	6			109 500	95 265



5. Анализ и выбор поставщиков

Для организации работы кафе необходима поставка и закупка различного оборудования для:

* производственных помещений;

* зала.

Фирмы выбирались исходя из следующих критериев:

* местоположение;

* как зарекомендовала себя фирма на рынке;

* предоставляемые услуги;

* цена.

Исходя из выше перечисленного поставщиком оборудования для кафе выбрана фирма «Торгтехника.РФ». Данная компания выбрана благодаря индивидуальному подходу к клиентам, цен на оборудование и доставку, также фирма предоставляет услуги:

* подбор комплекта оборудования с учетом индивидуальных требование клиента;

* доставка и установка оборудования.

Остальные компании не отвечают одновременно всем критериям. Поставщик продуктов был выбран исходя из количества наименований товара, качества и цен на поставляемую продукцию т.к. в городе очень мало поставщиков предоставляющих необходимую продукцию для кафе был выбран поставщик основных ингредиентов СТК г. Новосибирск прочие продукты будут приобретаться на складах г. Томска.

конкурент стратегия налогообложение себестоимость



6. Финансовый план

Потребность в капитальных вложениях при реализации запланированного предпринимательского проекта составляет 323200 рублей.

Инвестиционные затраты в рамках реализации проекта

№	Наименование	Цена, руб.	Количество, шт.	Стоимость, руб.
Основное оборудование
1.	Холодильник	50000	2	100 000
2.	Кондиционер	20000	1	20 000
3.	Блинница	3000	6	18 000
4.	Миксер	1 500	2	3 000
5.	Чайник	600	2	1 200
6.	Микроволновая печь	3 000	1	3 000
7.	Плита	20 000	1	20 000
Вспомогательное оборудование
8.	Кассовый аппарат	5 000	1	5 000
9.	Компьютер	20 000	1	20 000
10.	Барная стойка	30 000	1	30 000
11.	Муз. Центр	3 000	1	3 000
Мебель
12.	Мебель	100 000		100 000
	Итого:		323 200

6.1 Расчет постоянных затрат компании

Постоянные затраты осуществляются ежемесячно и направлены на погашение затрат, связанных поддержанием работоспособности компании, при этом данные затраты не зависят от объемов выпущенной продукции или оказанных услуг. Постоянные затраты компании составляют в месяц 260 694 рубля, в за анализируемый период (12 месяцев) - 3 104 326 рублей.



Постоянные затраты компании

№	Наименование	Сумма за месяц	Сумма за 12 месяцев
1	Аренда помещения	100800	1209600
2	Электроэнергия	10800	129600
3	Заработная плата	109500	1314000
4	Страховые отчисления	21944	263326
5	Транспортные расходы	3000	36000
6	Обслуживание расчетного счета	500	6000
7	Бухгалтерский аутсорсинг	2500	30000
8	Интернет	700	8400
9	Связь	1000	12000
10	Реклама	3000	36000
11	Клиненговые услуги	2000	24000
12	Расходы на хозяйственные товары	5000	60000
Итого	260694	3104326

Ежемесячные постоянные затраты компании составляют 260 694 рублей, что соответствует 3 104 326 рублей в год.

6.2 Расчет себестоимости реализуемой продукции

К переменным затратам относятся затраты на приготовления теста для блинов, затраты на напитки и приготовления припеков.

Прямая себестоимость блинов рассчитывается исходя из стоимости затрат на сырье для приготовления блинов и косвенных расходов, которые распределяются пропорционально произведенному объему.

№	Наименование	Цена за 1 кг, руб.
1.	Мука	26
2.	Молоко	60
3.	Сметана	110
4.	Сливки	50
5.	Сливочное масло	150
6.	Растительное масло	63
7.	Пшено	25
8.	Яйца, дес.	29
9.	Дрожжи	60
10.	Гречневая мука	29
11.	Сахар	39
12.	Соль	20

Определим прямую себестоимость изготовления различных видов блинов.

Элементы затрат	Блин №1	Блин №2	Блин №3
Доля от общего количества порций	20%	20%	60%
Средний объем за месяц	450	450	1350
Сырье и материалы	5,176	4,944	2,081
Производственная себестоимость	5,176	4,944	2,081
Аренда помещения	45	45	45
Электроэнергия	4,8	4,8	4,8
Заработная плата	32,7	32,7	32,7
Страховые отчисления	3,2	3,2	3,2
Транспортные расходы	1,3	1,3	1,3
Обслуживание расчетного счета	0,2	0,2	0,2
Бухгалтерский аутсорсинг	1,1	1,1	1,1
Интернет	0,3	0,3	0,3
Связь	0,4	0,4	0,4
Реклама	1,3	1,3	1,3
Клининговые услуги	0,9	0,9	0,9
Расходы на хозяйственные товары	2,2	2,2	2,2
Полная себестоимость	98	98	95
Наценка	40%	40%	40%
Цена:	140	138	134

Ценообразование

№	Наименование услуги	Себестоимость, руб.	Наценка	Цена, руб.
1.	Блин №1	100	40%	140
2.	Блин №2	98	40%	138
3.	Блин №3	95	40%	134
4.	Чай	5	200%	15
5.	Кофе	10	100%	20
6.	Другие напитки (cola, сок)	35	14%	40
7.	Припеки мясные (курица, баранина, индейка)	20	100%	40
8.	Припеки сладкие (сгущенка, джем, мед)	18	67%	30
9.	Припеки другие (сыр, помидор, перец)	18	67%	30



Выход на производственную мощность характеризуется планомерным увеличением потока клиентов с 60% до 100%. При этом выход на максимальный объем оказания услуг составляет три месяца.

Выручка за анализируемый период (12 месяцев) составляет 4 159 275 рублей. Средняя выручка составляет 346 606 рублей.

Скачек выручки в ноябре связан с сезонным увеличением спроса на горячую еду в связи с похолоданиями и снижением температуры на улице. Увеличение выручки в феврале связан с проведением (празднованием) масленичной недели и увеличением потребления блинов.

График выручки и общих затрат, руб.

Из графика видно, что превышение доходов над расходами незначительное на протяжении всего горизонта планирования. Что свидетельствует о невысоком запасе финансовой прочности предприятия. Но невысокая доходность данного бизнеса является характерной черной для предприятий общественного питания. Поэтому для данного предприятия приоритетной задачей будет являться увеличение потока клиентов для получении прибыли с учетом «эффекта масштаба», когда поток наличности создается не за счет большой разницы между доходами и затратами и редкими покупками. а за счет незначительного превышения доходов над расходами и большого числа продаж.



7. Система налогообложения

Осуществляемая деятельность подподает под специальный налоговый режим, а именно под упращенную налоговую систему (УСН).

Характеристика УСН

№	Параметр	Характеристика
1.	Налоговый период	календарный год
2.	Отчетный период	полугодие
3.	Объект налогообложение	доходы, уменьшенные на величину расходов
4.	Ставка налога	10%
5.	Налогооблагаемая база	денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов

Ставка страховых взносов 20% выбрана на основании п. 3.4. Статьи 58 Главы 8 Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (с изменениями и дополнениями). В 2012 - 2018 для компаний по производству пищевых продуктов используется пониженные тарифы страховых взносов.

Страховой тариф от несчастных случаев (0,4%) установлен на основании:

Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 25.12.12 N 625н «Об утверждении Классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска». Вид экономической деятельности - "производство пищевых продуктов" относится к 3 классу согласно Приказу, которому соответствует тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 0,4%.



8. Расчет точки безубыточности

Для расчета точки безубыточности нужно рассчитать объем оказания услуг, необходимый для формирования такого потока наличных средств, чтобы погасить постоянные затраты. Расчет точки безубыточности для четырех основных групп продукции. При этом распределение постоянных затрат по долям и по группам продукции следующая: блины №1: 16 %; блины №2: 15 %; блины №3: 45 %; напитки и припеки: 24 %

Точка безубыточности блины №1:

Средняя стоимость 1 порции равна 140 рублей.

Средняя прямая себестоимость 1 порции равна 5 рублей.

Доля постоянных затрат, отнесенная на данную группу продукции составляет 40 249 рублей в месяц.

Расчетные формулы представлены ниже.

V = Постоянные затраты / (Цена - Себестоимость);

V = 40 249/(140 - 5,18);

V = 298,53 порций в мес.

Таким образом, точка безубыточности составляет: 298 порции в месяц или 41 819 рублей.

Точка безубыточности блины №2:

Средняя стоимость 1 порции равна 138 рублей.

Средняя прямая себестоимость 1порции равна 4,94 рублей.

Доля постоянных затрат, отнесенная на данную группу продукции составляет 40 155 рублей в месяц.

Расчетные формулы представлены ниже.

V = Постоянные затраты / (Цена - Себестоимость);

V = 40 155/(138 - 4,94);

V = 302,8 порций в мес.

Таким образом, точка безубыточности составляет: 303 порции в месяц или 41 652 рублей

Точка безубыточности блины №3:

Средняя стоимость 1 порции равна 134 рублей.

Средняя прямая себестоимость 1 порции равна 2,08 рублей.

Доля постоянных затрат, отнесенная на данную группу продукции составляет 116 963 рублей в месяц.

Расчетные формулы представлены ниже.

V = Постоянные затраты / (Цена - Себестоимость);

V = 116 963/(134 - 2,08);

V = 889,6 порций в мес.

Таким образом, точка безубыточности составляет: 890 порции в месяц или 118 814 рублей.

Точка безубыточности напитки и припеки:

Средняя стоимость 1 порции равна 29 рублей.

Средняя прямая себестоимость 1 порции равна 4 рубля.

Доля постоянных затрат, отнесенная на данную группу продукции составляет 63 327 рублей в месяц.

Расчетные формулы представлены ниже.

V = Постоянные затраты / (Цена - Себестоимость);

V = 63 327/(29 - 4);

V = 2 533 порций в мес.

Таким образом, точка безубыточности составляет: 2 533 порции в месяц или 73 457 рублей.

Заключение

В настоящее время рынок общепита развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.

В результате чего главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.

Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.



Список использованных источников и литературы

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. - М.: Маркетинг, 2011.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: части первая и вторая. - М.: Омега-Л, 2013.

3. Абчук, В. А. Коммерция / В. А. Абчук. - СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2011.

4. Алексеева Г. Н. Учет и налогообложение индивидуальных предпринимателей: учебное пособие / Г. Н. Алексеева. - Тамбов: Изд-во ИП Чеснокова А. В., 2011.

5. 24. Осипова Л.В. Основы коммерческой деятельности / Л.В. Осипова, И. М. Синяева. - М.: Юнити-Дана, 2012.

6. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / под ред. проф. Н. П. Любушина. - М.: Юнити-Дана, 2013.

7. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Ника-Центр, 2011.

8. Брагин Л. А. Торговое дело - экономика и организация / Л. А. Брагин. - М.: ИНФРА - М, 2012.

9. Бухгалтерский учет финансово-хозяйственной деятельности организации: методология, задачи, ситуации, тесты / З.Д. Бабаева [и др.]. - М.: Финансы и статистика, 2013.

10. Грачева М. В. Анализ проектных рисков / М. В. Грачева. - М.: Финстатинформ, 2011.

11. Дашков Л. П. Коммерция и технология торговли. - М.: КТЦ «Маркетинг», 2011.- 593с.

12. Ефимова О. П. Экономика торговли. учебное пособие для вузов / О. П. Ефимова. - М.: Юнити-Дана, 2011.

Размещено на Allbest.ru

...