Организация пассажирских авиаперевозок по новому маршруту Южно-Сахалинск – Харбина (на примере авиакомпании ОАО "Аэрофлот РА")

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНОГО ТРАНСПОРТА

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГРАЖДАНСКОЙ АВИАЦИИ

Факультет Авиационного Менеджмента

Кафедра №20 Менеджмента

Курсовая работа

По курсу: Бизнеспланирование

Тема: «Организация пассажирских авиаперевоок по новому маршруту Южно-Сахалинск - Харбина авиакомпанией ОАО «Аэрофлот РА»

Выполнил:

Ноздрина А.П.

Руководитель проекта:

Отверченко Л.Ф.

Санкт-Петербург 2015 г

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Аэрофлот - безусловный лидер российского рынка авиаперевозок и одна из наиболее успешных авиакомпаний Европы.

В 2013 году услугами авиакомпании воспользовалось более 20,9 млн человек. Общее количество пассажиров, перевезенных совместно с дочерними авиакомпаниями в рамках Группы «Аэрофлот», составило 31,4 млн человек. По итогам 2013 года Группа компаний «Аэрофлот» занимает 37% российского рынка по пассажиропотоку (без учета иностранных авиакомпаний) и 23% по перевозке грузов.

Собственная маршрутная сеть ОАО «Аэрофлот» включает 156 направлений в 56 стран мира. Аэрофлот является участником глобального альянса SkyTeam. Сеть маршрутов Группы «Аэрофлот» охватывает 293 регулярных направления в 65 странах мира.

Предлагаю рассмотреть новую частоту авиакомпании ОАО «Аэрофлот» по маршруту: Южно-Сахалинск - Хабрин.

Меморандум конфиденциальности

Данные, представленные в бизнес-плане «Организация пассажирских авиаперевозок по маршруту Южно-Сахалинск - Харбин» являются коммерческой тайной.

* Запрещается распространять содержащуюся в бизнес-плане информацию без согласия автора. * Запрещается копировать бизнес-план, а также отдельные его части.

* Запрещается передавать бизнес-план третьим лицам без согласия автора.

В случае отказа от инвестирования в реализацию данного бизнес-плана, последний подлежит возврату автору.

2. ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ

2.1 Общие сведения о компании

Полное наименование компании: Открытое акционерное общество "Аэрофлот - российские авиалинии"

Сокращенное наименование: ОАО "Аэрофлот"

Орган государственной регистрации: Московская регистрационная палата

Дата государственной регистрации: 21.06.1994

Юридический адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский пр-кт, д.37, к.9

Почтовый адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский пр-т, д.37, к.9

Руководство: генеральный директор В. Г. Савельев.

Численность работающих: 15185

Регистрационная компания: ЗАО "Национальная регистрационная компания"

Тел.: (095) 440 31 04, 440 63 44

Аудитор: ЗАО "Аудиторская фирма " Внешаудит"

Тел.: (095) 258-19-91

Аудитор: ЗАО "Артур Андерсен"

Тел.: (095) 755 97 00

Характеристика компании

ОАО "Аэрофлот - российские международные авиалинии" создано в июле 1992 г. Компания является крупнейшим авиаперевозчиком страны, выполняющим 68% всех международных перевозок в 121 пункт 63 стран мира и более 10% на внутреннем рынке в 33 пункта России и СНГ. В июне 2000 г. компания получила название «Аэрофлот - российские авиалинии».

Основными видами деятельности предприятия являются:

- выполнение авиационных перевозок по международным и внутренним авиалиниям на регулярной и чартерной основе в соответствии с действующими международными договорами и лицензиями на эксплуатацию авиалиний, выдаваемых в установленном порядке;

- обслуживание пассажиров, предоставление им различного рода услуг;

- обслуживание грузов отправителей и получателей;

- техническое обслуживание и ремонт воздушных судов;

- продажа пассажирских и грузовых перевозочных документов;

- издание, оформление и продажа пассажирских и грузовых перевозочных документов.

2.2 Характеристика финансового состояния компании

Акционерный капитал и рынок акций

Уставной капитал компании составляет 1110616299 руб. и разделен на 1110616299 обыкновенных номиналом 1 руб.

Наименование	Почтовый адрес и место нахождения	Доля в УК (%)
Министерство имущественных отношений Российской Федерации	103274, г. Москва, Краснопресненская набережная, д.2	51.17
ЗАО "Депозитарно-клиринговая компания" (номинальный держатель)	103064, г. Москва, ул. Старая Басманная 14/2-4 125047, г. Москва, ул. 1-я Тверская-Ямская, д.13	28.59

Основные коэффициенты компании с 2011 по 2013 гг.



Модель Альтмана показывает нам, что компания находится на стабильном уровне.

Показатель EBITDA Группы вырос более чем в 1,5 раза и составил 31 849,1 млн руб. Рентабельность по EBITDA увеличилась с 8,2 % в 2012 году до 10,9 % в 2013 году, что подтверждает эффективность управления издержками Группы. Чистая прибыль Группы выросла на 41,9 % и составила 7 334,7 млн руб. Объем денежных средств от операционной деятельности за 2013 год увеличился на 72,2 %, до 28 944,8 млн руб. Группа «Аэрофлот» продолжает обеспечивать стабильную и привлекательную доходность для своих акционеров -- в отчетном году базовая прибыль на акцию выросла на 1 руб. и составила 7,6 руб.

В 2013 году Группе удалось укрепить финансовое положение за счет снижения использования заемных средств, поддержания высокого уровня ликвидности, а также реализации взвешенной политики хеджирования. По состоянию на 31 декабря 2013 года объем денежных средств и краткосрочных инвестиций вырос на 24,4 %, до 18 932,2 млн руб. Денежный поток от операционной деятельности составил 28 944,8 млн руб.; коэффициент текущей ликвидности зафиксирован на уровне 1,2.

Ключевыми факторами, которые позволили добиться высоких финансовых показателей, стали строгий контроль над издержками, повышение производительности труда, оптимизация деятельности дочерних авиакомпаний, развитие маршрутной сети и гибкая ценовая политика.

Основные финансовые показатели Группы «Аэрофлот»
Выручка	млн руб	290 955,8	253 039	158 042,5	15.0%
Регулярные пассажирские перевозки	млн руб	230 593,6	194 239	120 779,3	18.7%
Грузовые перевозки	млн руб	9 777,8	11 309,9	8 160,9	-13.5%
Чартерные пассажирские перевозки	млн руб	17 174,3	15 778,5	2 295,1	8,8%
Доходы по соглашениям с авиакомпаниями	млн руб	16 885,5	15 625,4	13 095	8,1%
Прочие доходы	млн руб	16 524,6	16 086,2	13 712,2	2,7%
Операционные расходы	млн руб	271 161	241 920,6	146 631,4	12,1%
Прибыль от операционной деятельности	млн руб	19 794,8	11 118,4	11 411,1	78,0%
Прибыль до налогообложения	млн руб	13 703,8	11 119,7	17 201,1	23,2%
Расход по налогу на прибыль	млн руб	6 369,1	5 950,2	2 762,4	7,0%
Чистая прибыль за год	млн руб	7 334,7	5 169,5	14 438,7	41,9%
EBITDA	млн руб	31 849,1	20 873,6	18 972,5	23,3 %
Рентабельность EBITDA	%	10,9	8,2	12	2,7 п.п.
EBITDAR	млн руб	51 026,2	38 504	30 092,7	32,5%
Рентабельность EBITDAR	%	17,5	15,2	19	2,3 п.п.
Чистый долг/EBITDA		2,1	3,1	2,9	-32.3%
Основные производственные показатели Группы «Аэрофлот»
Пассажиропоток	млн чел.	31,4	27,5	16,4	14.3%
Выполненный пассажирооборот	млрд пкм	85,3	74,6	46,1	14.3%
Предельный пассажирооборот	млрд ккм	109,1	95,6	60	14.1%
Занятость пассажирских кресел	%	78,2	78,1	76,8	+0,1п.п.

Описание бизнес идеи

Предлагается организовать новую частоту по маршруту Южно-Сахалинск - Харбин по пятницам и воскресеньям. Основной пассажиропоток будет составлять бизнесмены, т.к. г. Харбин - это машиностроение, в том числе сельскохозяйственное и электроэнергетическое, производство оборудования для нефтяной и химической промышленности.

Предлагается пустить по данному маршруту ВС Boeing 737-500, имеющегося в авиационном парке воздушных судов авиакомпании «Аэрофлот».

По сообщению администрации аэропорта города Харбин -- административного центра провинции Хэйлунцзян /Северо-Восточный Китай/, по состоянию на 25 декабря годовой пассажирооборот этого аэропорта впервые превысил 10 млн человек.

Напомним, что десять лет тому назад годовой пассажиропоток упомянутого аэропорта составлял лишь два миллиона человек.

В настоящее время аэропорт Харбина в общей сложности обслуживает 147 китайских и международных авиалиний, связывающих Харбин с 80 городами Китая, России, Японии, Республики Корея и других стран и регионов мира.

Как сообщил в беседе с корр. агентства Синьхуа генеральный директор Корпорации по управлению аэропортами провинции Хэйлунцзян Сунь Чуньцзи, с 2014 года акцент в работе аэропорта Харбина будет сделан на реконструкции имеющихся объектов инфраструктуры и повышении уровня всестороннего обеспечения. Ожидается, что после реконструкционных работ годовой объем пассажиропотока аэропорта Харбина достигнет 18 млн человек, а объем перевозок грузовых и почтовых грузов -- 175 тыс тонн.

Согласно поставленной цели, аэропорт Харбина должен стать региональным транспортным узлом в Северно-Восточной Азии и "окном" в российский Дальний Восток.

3. ПЛАН МАРКЕТИНГА

3.1 Анализ покупателей

Т.к. г. Харбин - это машиностроение, в том числе сельскохозяйственное и электроэнергетическое, производство оборудования для нефтяной и химической промышленности, то основной пассажиропоток будут бизнесмены (83%) и туристы (17%).

Показатели	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013*
Пассажирооборот, млрд. пасс. км	22,41	24,68	27,25	25,99	34,78	42,02	50,53	39,75
Перевезено пассажиров, млн. чел.	7,29	8,17	9,27	8,76	11,29	14,17	17,66	13,77
Перевезено грузов, и почты тыс. т	145,28	95,93	87,95	86,76	163,40	160,60	193,95	118,89

№	Показатели	Ед. измерения	2013 год январь-июль	2012 год январь- июль	Отклонение
					+/-	%
1	Пассажирооборот, в т.ч.	млн. пкм	33 689,91	27 665,25	6 024,66	121,78
	- МВЛ	-//-	22 939,03	19 030,13	3 908,90	120,54
	- ВВЛ	-//-	10 750,88	8 635,12	2 115,76	124,50
2	Перевозки: пассажиров, в т.ч.	тыс. чел.	11 646,11	9 731,25	1 914,86	119,68
	- МВЛ	-//-	6 895,69	5 841,17	1 054,51	118,05
	- ВВЛ	-//-	4 750,43	3 890,08	860,35	122,12
3	Тоннокилометраж, в т.ч.	млн. ткм.	3 619,06	3 114,40	504,66	116,20
	- МВЛ	-//-	2 518,66	2 227,77	290,89	113,06
	- ВВЛ	-//-	1 100,41	886,64	213,77	124,11
4	Перевозки: грузов и почты, в т.ч.	тыс. тонн	105,66	107,28	-1,62	98,49
	- МВЛ	-//-	76,42	83,62	-7,20	91,39
	- ВВЛ	-//-	29,24	23,66	5,57	123,56

3.2 Анализ конкурентов

Основные конкуренты ОАО «Аэрофлот» в секторе международных пассажирских перевозок

Основные конкуренты - компании S7 Airlines и «Трансаэро». Среди иностранных перевозчиков - компания Lufthansa.

«Трансаэро» базируется в Москве, аэропорт Домодедово. Парк «Трансаэро» по состоянию на август 2013 г. состоит из 96 воздушных судов (42 B-737, 22 B-747, 13 B-767, 14 B-777, 3 Ту-214, 2 Ту-204). Выполняет внутрироссийские и международные перевозки. Маршрутная сеть «Трансаэро» охватывает свыше 160 направлений по России и зарубежным странам Европы, Азии, Америки и Африки. В 2012 году «Трансаэро» заключила контракты с «Airbus» о поставках 4 лайнеров «Airbus A380» и с «Boeing» о поставках 4 самолётов «Boeing 787 Dreamliner». В апреле 2013 года, при участии компании ЗАО «Сбербанк Лизинг», «Трансаэро» заключила контракт на поставку 12-ти Boeing 737-800 с конвейера завода Boeing, которые берутся в операционный лизинг. 18 апреля 2013 года авиакомпания получила самолёт Ту-204-100С. Это первый грузовой самолёт в парке Трансаэро за всю историю компании. 5 мая 2013 года прибыл второй самолёт данного типа.

Lufthansa - крупнейшая германская авиакомпания, национальный авиаперевозчик Германии. Наиболее удобные стыковки обеспечиваются через узловые аэропорты во Франкфурте, Мюнхене и Цюрихе. Согласно межправительственному соглашению между Россией и Германией Lufthansa имеет 10 возможных направлений полетов в России. На начало 2009 г выполнялись регулярные перелёты из Германии в Москву, С.-Петербург, Пермь, Казань, Самару, Екатеринбург, Ростов-на-Дону, Нижний Новгород. Города прилета из России в Германию - Франкфурт, Мюнхен, Дюссельдорф, Гамбург и Берлин. В 2007 г Lufthansa перевезла в российские города и обратно 1,7 млн человек, в 2006 в Россию и страны СНГ - 1,3 млн человек. Общий объем перевозок авиакомпании Lufthansa в 2011 г. составил 65,5 млн пассажиров (рост на 11,1%).

N	Наименование	Страна регистрации	Объем проданных услуг, млрд.руб.	Доля на рынке, %
				2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013*
1	ОАО «Аэрофлот»	Россия	114,5 (2010)	18,1%	18,6%	19,4%	19,8%	22,1%	23,9%	24,3%
2	ТРАНСАЭРО	Россия	60,9 (2010)	7,2%	9,7%	11,1%	11,7%	13,2%	14,0%	15,0%
3	S7 + Глобус	Россия	39,8 (2010)	12,6%	13,0%	12,5%	10,4%	10,3%	11,2%	10,9%
4	UTair	Россия	44,4 (2010)	6,6%	6,5%	7,8%	7,8%	9,1%	10,5%	9,9%

В динамике Аэрофлот медленно увеличивает свое присутствие на рынке, но увеличение доли его ближайшего конкурента Трансаэро происходит гораздо быстрее. Если тенденция сохранится, то возможно через некоторое время они будут основными конкурентами.

Компания ОАО «Аэрофлот» является лидером воздушных перевозок. Она обладает большим потенциалом. У нее имеется огромный запас ликвидности, новый авиапарк, своя школа подготовки летного персонала, разветвленная инфраструктура, соглашения с альянсом SkyTeam, что дает ей дополнительные преимущества.

В перспективе компанию не ждут серьезные потрясения. Ее основной конкурент Трансаэро развивается стремительно, но он вряд ли сможет догнать Аэрофлот. Компании не стоит слишком опасаться конкуренции, даже не смотря на то, что РФ входит в ВТО, Аэрофлот останется национальным перевозчиком. Это связано со спецификой отрасли, очень сложно будет новым компаниям или уже действующим получить воздушные линии, место в аэропорту, т.к. существуют уже договора и сложились определенные устойчивые связи между существующими авиакомпаниями и аэропортами. Получить новые линии означает вытеснить другую компанию из аэрофлота, а это представляет определенную трудность, особенно вследствие того, что некоторые компании являются акционерами крупных аэропортов.

Даже появление лоу-костов на рынке перевозчиков не создало конкуренции, и эти компании быстро разорились. Это связано с тем, что такого рода организации базируются на отдаленных аэропортах, которых крайне мало в нашей стране. В отдаленных аэропортах плата за обслуживание гораздо ниже, чем в обычных, на этом и экономят авиакомпании по всему миру. Но специфика нашей инфраструктуры не позволяет им существовать долго.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1 Прогноз эксплуатационного дохода

№	Показатель	Единица измерения	Данные
1.	Протяженность пути	км	1220
2.	Рейсовая скорость ВС	км/ч	850
3.	Время рейсовое	ч	1,44
3.	Количество членов экипажа
3.1.	Летный экипаж	чел.	2
3.2.	Кабинный экипаж (бортпроводники)	чел.	4
4.	Стоимость планера	руб.	1250
5.	Стоимость двигателя	руб.	110
6.	Количество двигателей	шт.	2
7.	Среднегодовой производственный налет часов	ч	2000
8.	Межремонтный ресурс:
8.1.	Планер	ч	11000
8.2.	Двигатель	ч	6000
9.	Амортизационный ресурс:
9.1.	Планер	ч	30000
9.2.	Двигатель	ч	15000

Собственные расходы компании:

Собственные расходы авиакомпании рассчитываются путем умножения себестоимости летного часа на полетное время. К собственным расходам относятся такие расходы как:

· амортизационное отчисление на полное восстановление (износ) основных фондов;

· расходы на капитальный и текущий ремонт;

· расходы на периодическое техническое обслуживание;

· расходы на оплату труда летного состава и бортпроводников;

· страховые взносы на социальные нужды;

· расходы на обязательное страхование ВС и членов экипажа;

· накладные (общехозяйственные, общепроизводственные) расходы.

Амортизационные отчисления

При расчете себестоимости рейса объектами для начисления амортизации являются: самолеты, вертолеты и авиационные двигатели (именуемые далее СВАД), находящиеся в авиакомпании на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления.

Расчет амортизационных отчислений

Наименование объекта	Балансовая стоимость, руб.	Срок полезного использования, лет	Сумма амортизационных отчислений в год, руб.	Среднегодовой производственный налет часов ВС в год, час	Сумма амортизационных отчислений за 1 л.ч., руб. за 1 л.ч.
Планер	1250	10	30000	2000	0,73
Двигатели	220	10	30000	2000	0,73
Итого	1470	10	60000	2000	0,73

Таким образом

АО = = 0,73

Капитальный и текущий ремонт

№ п/п	Наименование объекта	Амортизационный срок службы, ч	Межремонтный ресурс, ч	Количество капитальных ремонтов
1.	Планер	30000	11000	1, 73
2.	Двигатель 1	15000	6000	1,5
3.	Двигатель 2	15000	6000	1,5

Расчет затрат на капитальный и текущий ремонт

№ п/п	Наименование объекта	Количество капитальных ремонтов	Стоимость ремонта, руб.	Межремонтный ресурс, час.	Затраты на 1 час налета
1.	Планер	1,73	250000	11000	0, 73
2.	Двигатель 1	1,5	33000	6000
3.	Двигатель 2	1,5	33000	6000
4.	Итого:	4,73	316000	23000	0,73
6.	Расходы на текущий ремонт, 5 %	2, 12
7.	Итого затрат на капитальный и текущий ремонт:

Оплата труда летного состава и ботпроводников

Расходы по заработной плате летного состава и бортпроводников включают в себя повременную оплату экипажа за месяц и сдельную заработную плату за налёт часов.

Расчет повременной части заработной платы

№ п/п	Члены экипажа	Единица измерения	Оклад	Надбавка за классность	Итого	На 1 л.ч.
				%	руб.
1.	КВС	руб.	7300	40	2920	10220	127,75
2.	Второй пилот	руб.	6200	40	2480	8680	108,5
3.	Бортмеханик	руб.	-	-	-
4.	Штурман	руб.	-	-	-
5.	Повременная оплата бортпроводников	руб.
5.1.	Оклад бортпроводника	руб.	4500	20	900		67,5
5.2.	Количество бортопроводников	чел.	2
5.3.	Итого повременная оплата бортпроводников	руб.					135
6.	Итого повременная оплата труда на летный час	руб./ч.					371,25

При расчете повременной части заработной платы летного состава учитываются должностные оклады членов экипажей, надбавки за класс и ежемесячные стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера; премии, вознаграждения за выслугу лет в гражданской авиации и (или) авиакомпании и иные поощрительные выплаты), установленные в соответствии с трудовым законодательством локальным правовым актом авиакомпании.

ЗПпв - повременная заработная плата в рублях на летный час, руб/ч;

Олс - оклады членов экипажа, руб.;

К - надбавка за классность, руб.;

Нсн - санитарная норма налета при выполнении полетов (80 часов), ч.

Расчет сдельной части заработной платы

№ п/п	Члены экипажа	Единица измерения	Значение
1.	Расчетная ставка КВС	руб.	570
2.	Расчетная ставка второго пилота	руб.	490
3.	Расчетная ставка бортмеханика	руб.	-
4.	Расчетная ставка штурмана	руб.	-
5.	Сдельная оплата бортпроводников	руб.
5.1.	Расчетная ставка бортпроводника	руб.	250
5.2.	Количество бортопроводников	чел.	2
5.3.	Итого сдельная оплата бортпроводников	руб.	500
6.	Итого сдельная оплата труда на летный час	руб./ч.	1560

Сдельная часть заработной платы летного состава рассчитывается в соответствии с расчетными ставками, установленными авиакомпанией по формуле: капитал конкурент амортизационный обслуживание

ЗПсд = РСКВС + РСВП + РСБМ + РСШТ + РСБП х nбп

где:

ЗПсд - заработная плата за налет в рублях;

РСКВС - расчетная ставка за час налета командира воздушного судна в рублях;

РСВП - расчетная ставка за час налета второго пилота в рублях;

РСБМ - расчетная ставка за час налета бортмеханика в рублях;

РСШТ - расчетная ставка за час штурмана в рублях;

РСБП - расчетная ставка за час налета бортпроводника в рублях;

nбп - количество старших бортпроводников;

Расчет фонда оплаты труда

Расчет отчислений страховых взносов на социальные нужды

№ п.п.	Показатель	Единица измерения	Данные
1.	Размер ФОТл.ч.	руб.	3568,92
2.	Ставка страховых взносов	%	26%
3.	Итого	руб.	927,91

Расчет затрат на периодическое техническое обслуживание ВС

По статье затрат «Расходы на периодическое техническое обслуживание ВС» отражаются расходы на периодическое техническое обслуживание воздушных судов и двигателей, выполняемые собственными силами Авиакомпании или сторонними организациями, осуществляющими деятельность и оказывающими указанные услуги в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Расчет затрат на периодическое техническое обслуживание производится по формам технического обслуживания.

В случае, если Авиакомпанией заключен договор, предусматривающий комплексное техобслуживание, которое включает в себя, в том числе работы по периодическому техническому обслуживанию СВАД и при этом договором определен размер оплаты за час налета, то в расчет стоимости летного часа включается часовая ставка.

Расчет расходов на периодическое техническое обслуживание

№ п.п.	Показатель	Единица измерения	Данные
1.	Стоимость периодического технического обслуживания на 1 летный час	руб./ л.ч.	6200
2.	Итого	руб.	6200

Обязательное страхование ВС и членов экипажа

Расходы на обязательное страхование ВС и членов экипажа включает в себя:

­ расходы на страхование ответственности владельца воздушного судна перед третьими лицами за вред, причиненный жизни или здоровью либо имуществу третьих лиц при эксплуатации воздушного судна,

­ страхование жизни и здоровья членов экипажа воздушного судна при исполнении ими служебных обязанностей.

Расчет расходов на обязательное страхование

№ п.п.	Показатель	Единица измерения	Данные
1.	Стоимость планера	руб.	15000000
2.	Стоимость двигателя	руб.	1000000
3.	Количество двигателей	шт	3
4.	Стоимость ВС	руб.	18000000
5.	Процент страхования	%	1
6.	Среднегодовой производственный налет часов	ч.	1500
7.	Итого	руб.	120

Накладные расходы

Учитываются расходы, связанные с обслуживанием и управлением Авиакомпании в целом, которые невозможно отнести на затраты по конкретному виду деятельности и относятся к затратам на производство согласно Учетной политике Авиакомпании.

Расчет накладных расходов

№ п/п	Статьи расходов	Единица измерения	Даннные
1.	Амортизационные отчисления	руб.	1200
2.	Затраты на капитальный и текущий ремонты	руб.	1817,89
3.	Фонд оплаты труда	руб.	3568,92
4.	Отчисления на соц нужды	руб.	927,91
5.	Периодическое техническое обслуживание ВС	руб.	6200
6.	Расходы на обязательное страхование ВС и членов экипажа	руб.	120
7.	Итого прямые производственные затраты авиакомпании	руб.	13834,72
8.	Накладные (внутрихозяйственные) расходы	%	10
9.	Итого	руб.	1383,47

Сводная таблица по собственным расходам авиакомпании

№ п.п.	Статьи затрат	Единица измерения	Сумма
1.	Прямые производственные затраты	руб.	13834,72
2.	Накладные расходы	руб.	1383,47
3.	Итого собственных расходов авиакомпании на летный час	руб.	15218,19
4.	Время рейса	ч.	1,44
5.	Итого	руб.	30 437,82

Услуги сторонних организаций

Расходы на оплату услуг сторонних организаций рассчитываются за рейс и включают в себя:

· расходы на авиационные горюче-смазочные материалы (далее ГСМ);

· расходы на аэропортовое и наземное обслуживание;

· расходы на аэронавигационное обслуживание;

· расходы на питание пассажиров и членов экипажа в полете.

Расходы на ГСМ в соответсвии с Правилами формирования тарифов на регулярные воздушные перевозки пассажиров и багажа, взимания сборов в области гражданской авиации №155 от 25.09.2008 г. в пасажирский тариф может не включаться стоимость авиационных ГСМ, она выносится отдельно в виде топливного сбора. В данной работе стоимость ГСМ включена в стоимость билета

Расходы по этой статье определяются, иcходя из норм расхода ГСМ по участкам полета и действующих цен на авиаГСМ в аэропортах, в которых осуществляется заправка ВС.

Расчет расходов на ГСМ

№	Показатель	Единица измерения	Данные
1.	Время рейсовое	ч.	1,82
2.	Часовой расход топлива	т/ч.	1,2
3.	Стоимость ГСМ за тонну	руб./т	23000
4.	Итого	руб.	50232

Расходы на аэропортовое и наземное обслуживание

Аэропортовые сборы

Аэропортовые сборы учитывают сборы в аэропорту оправления и аэропорту назначения.

Расчет аэропортовых сборов

№ п/п	Наименование расходов	Количество (Максимальный взлетный вес, т или Количество пассажиров, чел.)	Ставка сбора, руб./т	Размер сбора, руб.
Расходы в аэропорту отправления
	Аэропортовые сборы:
	- взлет-посадка	16,1	217,7	3504,97
	- авиабезопасность	16,1	154	2479,40
	- пользование аэровокзалом	10	54	540
Расходы в аэропорту назначения
	Аэропортовые сборы:
	- взлет-посадка	16,1	209,7	3376,17
	- авиабезопасность	16,1	107,9	1737,19
	- пользование аэровокзалом	10	25,3	253
	Итого			11890,73

Сбор за взлет-посадку

Ставка сбора устанавливается на 1 тонну максимальной взлетной массы воздушного судна. Ставка сбора применяется по группам воздушных судов, установленным по максимальной взлетной массе воздушных судов, с учетом коэффициента дифференцирования

Коэффициент дифференцирования

№	Тип ВС	Максимальный взлетный вес, т	Коэффициент дифференцирования (КД)
1	Воздушные суда	до 5	0,25
		5 - 12	0,5
2	Самолеты	свыше 12	1,0
3	Вертолеты	свыше 12	0,5

Сбор за обеспечение авиационной безопасности

Ставка сбора устанавливается на 1 тонну максимальной взлетной массы воздушного судна. Ставка сбора применяется по группам воздушных судов, установленным по максимальной взлетной массе воздушных судов, с учетом коэффициента дифференцирования:

Раб = Gвс х Gаб х Кд

где:

Раб - сбор за обеспечение авиационной безопасности, руб.;

Gвс - максимальная взлётная масса ВС, т;

Саб - ставка сбора за обеспечение авиационной безопасности за 1 т максимальной взлётной массы ВС в аэропорту, руб./т;

Кд - коэффициент дифференцирования по взлётному весу.

Сбор за пользование аэровокзалом.

Ставка сбора устанавливается на 1 взрослого пассажира (12 лет и старше) отдельно для внутренних и международных перевозок.

Сбор определяется на основе количества прибывающих, убывающих и транзитных (прямой транзит) пассажиров и установленной ставки сбора в следующем порядке:

§ за взрослых пассажиров (12 лет и старше) - по установленной ставке;

§ за детей от 2 лет до 12 лет - по ставке, определенной в размере 50% от ставки, установленной для взрослого пассажира;

§ за детей до 2 лет - сбор не взимается.

Размер сбора устанавливается следующим образом:

Рпа = ?Niпасс х Сiпасс

где :

Рпа - сбор за пользование аэровокзалом, руб.;

Niпасс - количество пассажиров i-го типа,чел;

Сiпасс - ставка сбора за пользование аэровокзалом по i-му типу пассажиров, руб./пасс.

Тарифы за наземное обслуживание

Тарифы за наземное обслуживание учитывают тарифы в аэропорту оправления и аэропорту назначения.

Расчет тарифов за наземное обслуживание

№ п/п	Наименование расходов	Количество	Цена	Итого
Расходы в аэропорту отправления
1.	обслуживание пассажиров	10	135,0	1350
2.	тариф за доставку пассажиров	1	2300	2300
3.	обработка грузов, почты	-	5	-
4.	оперативное техническое обслуживание	3	800	2400
5.	обеспечение борпитанием	1	2246	2246
6.	заправка питьевой водой	1	1200	1200
7.	обслуживание санузлов	1	1350	1350
8.	внутренняя уборка ВС	1	5250	5250
9.	обеспечение авиаГСМ	3,26	950	3097
Расходы в аэропорту прибытия
1.	тариф за доставку пассажиров	1	1000	1000
2.	обработка грузов, почты	-	5	-
3.	оперативное техническое обслуживание	3	700	2100
	Итого			22293

Тариф за обслуживание пассажиров

Тариф устанавливается на 1 убывающего взрослого пассажира (12 лет и старше) отдельно для внутренних и международных перевозок.

Плата определяется на основе количества убывающих пассажиров и установленного тарифа в следующем порядке:

§ за взрослых пассажиров (12 лет и старше) - по установленному тарифу;

§ за детей от 2 лет до 12 лет - по тарифу, определенному в размере 50% от тарифа, установленного для взрослого пассажира;

§ за детей до 2 лет - плата не взимается.

Роп = ? Niпасс х Тiоп

где:

Роп - оплата тарифа за обслуживание пассажиров, руб.;

Niпасс - количество пассажиров i-го типа, чел.;

Тiоп - тариф за обслуживание пассажиров i-го типа, руб.

Тариф за доставку пассажиров

Тариф устанавливается за предоставление персонала и транспортных средств для доставки пассажиров к/от воздушного судна.

Тариф устанавливается на одно транспортное средство по типам (маркам) транспортных средств различной пассажировместимости.

Плата определяется по установленному тарифу за каждое транспортное средство, предоставленное к прилету или к вылету воздушного судна.

Тариф за обработку грузов

Тариф устанавливается на 1 килограмм обработанного (прибывающего и убывающего) груза (почты) отдельно для внутренних и международных перевозок.

Плата определяется на основе установленного тарифа и веса обработанного (прибывающего и убывающего) груза и почты.

Рог = ? Gгр.пчт х Тiог

где:

Рог - оплата тарифа за обработку грузов, руб.;

Gгр.пчт - вес груза (почты), т;

Тiог - тариф за обработку грузов в i-ом аэропорту, руб.

Тариф за обслуживание по формам обеспечение вылета и встречи (оперативное техническое обслуживание)

Тариф устанавливается за инженерно-авиационное обеспечение полетов воздушных судов по обязательному комплексу работ, предусмотренных регламентом технического обслуживания по обеспечению вылета и встречи воздушного судна.

Тарифная ставка устанавливается на 1 нормо-час. Тариф устанавливается по типам воздушных судов на основе тарифной ставки и нормативной трудоемкости (количества нормо-часов) работ, предусмотренной по указанному комплексу регламентом технического обслуживания по типам воздушных судов.

Рото = Тр х Тото

где:

Рото - оплата оперативного технического обслуживания, руб;

Тр - нормативная трудоемкость, нормо-час;

Тото - ставка тарифа за 1 нормо-час.

Трудоемкость оперативного технического обслуживания ВС

Класс ВС	Тип ВС	Трудоемкость при одном обслуживании, нормо-час
1	Ту-154М, Ту-204, Ил-86, Ил-96М, В747-300, А310-300, А330-200	9
2	В737-500, Ту-134Б, А320-210	6
3	Як-40	3

Тариф за предоставление спецавтотранспорта и цена материалов, установленная отдельно в соответствии с действующим законодательством, в настоящий тариф не включаются.

Тариф за обеспечение бортпитанием

Тариф устанавливается на одно обслуживание по типам воздушных судов.

Тариф за заправку питьевой водой

Тариф устанавливается на одно обслуживание по типам воздушных судов.

Тариф за обслуживание санузлов

Тариф устанавливается на одно обслуживание по типам воздушных судов.

Тариф за внутреннюю уборку

Тариф устанавливается на одно обслуживание по типам воздушных судов

Тариф за обеспечение АвиаГСМ

Тариф устанавливается на одну тонну АвиаГСМ.

Плата за обеспечение АвиаГСМ определяется на основе установленного тарифа и веса заправленного АвиаГСМ.

Рогсм = Gгсм х Тогсм

где:

Рогсм - оплата тарифа за обеспечение ГСМ, руб.;

Gгсм - количество заправленного ГСМ, т;

Тогсм - ставка тарифа за обеспечение ГСМ.

В свою очередь Gгсм находится как произведение часового расхода топлива и продолжительности рейса:

Gгсм = Рчгсм х tр

где:

Gгсм - количество заправленного ГСМ, т;

Рчгсм - часовой расход топлива, т/ч;

tр - время рейсовое,ч.

Аэронавигационные сборы

Аэронавигационные сборы включают в себя:

- сбор за аэронавигационное обслуживание на воздушных трассах;

- сбор за аэронавигационное обслуживание в районе аэродрома.

Расходы на аэронавигационное обслуживание определяется на основе опубликованных сборов, которые действуют на территории России и различаются для российских и иностранных эксплуатантов.

Данные для расчета аэронавигационных сборов представлены в Приложении 2.

Сбор за аэронавигационное обслуживание на воздушных трассах

Расчет аэронавигационного сбора по воздушной трассе

№	Показатель	Единица измерения	Данные
1	Максимальный взлетный вес	т	16,1
2	Ставка сбора за 100 км	руб.	938
3	Протяженность пути	км	932
4	Итого		8742,16

Ставка сбора устанавливаются на 100 километров расстояния, рассчитанного по ортодромии по маршруту полета воздушного судна (на 100 самолето-километров), дифференцированно для внутренних и международных полетов и по максимальной взлетной массе воздушных судов.

Ставка сбора определяется в соответствии с максимальной взлетной массой типа воздушного судна или его модификации. При этом максимальная ...