Відкриття виробничого підрозділу виготовлення соків дитячого харчування на підприємстві "T.B. Fruit"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти і науки України

Львівський національний університет імені І.Франка

Факультет управління фінансами та бізнесу

Кафедра економіки та менеджменту

Бізнес-план

Відкриття виробничого підрозділу виготовлення соків дитячого харчування на підприємстві "T.B. Fruit"

Виконала:

студентка групи УФФ-31с

Кадай М.А.

Перевірила к.е.н. Завальницька Н.Б.

Львів 2015



Зміст

Вступ

1. Загальна характеристика підприємства та галузі

2. Дослідження ринку

3. План маркетингу

4. Виробничий план

5. Організаційний план

6. Оцінка ризиків

7. Фінансовий план

Список використаної літератури



Вступ

Група компаній T. B. Fruit є одним з найбільших переробників фруктової сировини в Україні.

До складу Групи входять власні садові угіддя, 8 заводів з переробки фруктів та овочів (Україна, Польща, Молдова), а також транспортно-логістичний та інжиніринговий бізнеси.

Першочергова мета бізнес плану - відкриття нових напрямів діяльності та покращення фінансового стану підприємства. Остаточний перехід на ринок кінцевого споживача.

T. B. Fruit планує відкрити новий виробничий підрозділ “Galicia kid's”, що займатиметься виготовленням соків дитячого харчування.

Позитивні сторони впровадження даного бізнес плану:

· Освоєння нового ринку збуту;

· Збільшення попиту на вже існуючу продукцію

· Зростання прибутків підприємства;

· Поява нових робочих місць;

· Поява нового напрямку збуту сировини.

Соки дитячого харчування - галузь, яка в Україні користується попитом, проте не представлена на ринку великою кількістю виробників. Найвідомішими марками є ТМ «Агуша» та «ОЗКДХ». Добре продумана рекламна кампанія допоможе встановити хороший імідж ТМ “Galicia kid's” та зробити її продукцію найпопулярнішою на ринку.

Повністю укомплектована всім необхідним виробнича лінія буде коштувати близько 3,623 млн. грн. Її продуктивність -- 700 л готового соку на годину. Енергоспоживання нової лінії -- 70 кВт на годину.

Обслуговувати дану лінію повинні шість працівників. Вони ж будуть обробляти те, що надійшло в сировину (відбирати шлюб, сортувати продукцію), завантажувати сировину на лінію і вивантажувати готовий продукт. Окрім того у діяльності виробничого підрозділу потрібно задіяти сім адміністративних працівників.

Існує ряд ймовірних ризиків, які безпосередньо пов'язані з виробничим процесом і роботою лінії. Проте запобігти зазначеним ризикам можливо за рахунок відповідних дій керівництва.

Повністю укомплектована лінія обійдеться в 3,623 млн грн. Її продуктивність - 700 л соку на годину. Термін окупності вкладень - 0,3 року. Точка беззбитковості - 100 392кг



1. Загальна характеристика підприємства та галузі

сік збут попит фінансовий

В усьому світі соки та нектари традиційно користуються сталим попитом. Крім освіжаючої здатності, поживності, стимулюючої дії, гармонійного смаку, вони містять вітаміни та цілий комплекс біологічно активних речовин, необхідних людям для повноцінного і здорового харчування, особливо на стадії розвитку молодого організму.

Український ринок соків і сокових напоїв в останні роки динамічно розвивався. Об'єм виробництва щорічно зростає на 10-40%, а експорт збільшується в середньому на 45%. Середньостатистичний українець споживає близько восьми літрів соків на рік, тоді як росіянин - 12, європеєць - 30, а американець - 60 літрів. Отже, для вітчизняних виробників соків і сокових напоїв існує значний потенціал.

Група компаній T. B. Fruit є одним з найбільших переробників фруктової сировини в Україні.

Підприємство "Яблуневий дар" було засноване у 2003 році в місті Городок Львівської області. За 7 років воно пройшло бурхливий шлях розвитку і стало виробником концентрованих соків №1 в Україні та увійшло у десятку найбільших - у Європі. У 2011 році відбулась реорганізація, після якої компанію було перейменовано в "T.B.Fruit". На сьогоднішній день компанія "T.B.Fruit Україна" володіє п`ятьма заводами з переробки фруктів та ягід в Україні ("T.B.Fruit Городок", "T.B.Fruit Хмельницький", "T.B.Fruit Харків") та підприємством "T.B.Fruit Dwikozy" в Польщі, які виготовляють концентровані соки, пюре, а також заморожені фрукти, ягоди та овочі. "T.B.Fruit Україна" входить до складу групи компаній, в яку також входить садівничий комплекс "T.Б.Сад", що станом на літо 2012 року має 550 га садів яблунь, вишні, полуниці та малини, і транспортні компанії "Tank Trans Україна" і "Tank Trans Polska". У 2011 році на своїх потужностях компанія переробила 200 тис. тонн яблук, а це 60% ринку концентрованих соків України. У 2011 році "T.B.Fruit" вийшла на В2С (кінцевого споживача) ринок України з новим продуктом - соками прямого віджиму Galicia™. Для першої української лінійки соків прямого віджиму (NFC, not from concentrate) виготовлення натуральних соків Galicia відбувається на виробничих потужностях компанії T.B.Fruit - українського лідера з переробки фруктів та ягід, компанії, що входить у десятку найкращих переробників Європи.

Метою діяльності підприємства є отримання прибутку шляхом переробки сировиної бази фруктів.

Предметом діяльності є:

вирощення фруктової сировини;

виробництво концентрованих соків;

виробництво фруктових пюре;

виробництво соків кінцевого споживання; також імпортні і експортні операції у галузі виготовлення соків

З огляду на це в підприємства є такі проблеми:

· перехід на альтернативні джерела енергетики

· пошук нових ринків збуту

· розширення виробництва, виготовлення нових видів продукції

Тому доцільно відкрити новий структурний підрозділ: відділ виготовлення дитячих соків.

Сфера виготовлення продуктів дитячого харчування в Україні щорічно розвивається. Дитячі соки та пюре є переважно експортним товаром. Хоча за даними соціологічних опитувань споживачі швидше між національним виробником та експортним оберуть національного. Український ринок виробників представлений двома конкурентно спроможними виробниками ТМ «Агуша», ТМ «ОЗКДХ» тому відкриття нового виробничого підрозділу “Galicia kid's” є економічно вигідним.



Таблиця1.1 SWOT аналіз компанії T.B. Fruit

Внутрішнє середовище	Сильні сторони	Слабкі сторони
	· гнучка політика керівництва · хороша репутація у клієнтів · висока кваліфікація. · постійне впровадження інноваційних технологій · наявність власної сировинної бази	наявність сильних конкурентів на ринку недостатня маркетингова та рекламна діяльність
Зовнішнє середовище	Можливості	Загрози
	· Вихід на нові сегменти і ринки; · Розширення виробничої лінії; · Можливість застосування кращої стратегії; · Можливість введення ноу-хау; · Розробка нових продуктів для нових ринків збуту; · Високий ступінь сприйняття покупцями товарів підприємства; · Підвищення заробітної плати працівникам; · Покращення екологічного стану довкілля.	· Високий рівень інфляції; · Конкуренція на ринку; · Можливість появи нових конкурентів; · Погана оцінка суспільства;

2. Дослідження ринку

T. B. Fruit є міжнародним виробником і постачальником фруктової сировини та соків. До складу компанії входять 8 заводів та 3500 га господарських угідь в Україні, Польщі та Молдові із загальною чисельністю працівників близько 1800 чоловік.

Виробництво концентрованих соків є ключовим напрямком діяльності групи компаній. Окрім того компанія займається виробництвом соків прямого віджиму, фруктового пюре та заморожених фруктів та овочів.

Випуск концентрованих соків є пріоритетним напрямком діяльності компанії. Щорічний виторг компанії складає 1.3 млд. Грн..

Річна потужність підприємства -переробка фруктової сировини масою 1045000 тонн.

Група компаній Т.В.Fruit об'єднює садові угіддя площею 3500 га, 8 заводів по переробці фруктів, власну транспортну компанію для перевезення продукції та 170 автоцистерн, та інжинінгова компанія для обслуговування існуючих заводів та будівництва нових.

Особливістю компанії T. B. Fruit є те що виготовлення продукції відбувається на власній сировині, що дозволяє максимально контролювати якість. У діяльності компанії розвинені два напрямки виробництва - виробництво концентрованих соків, та виробництво соку кінцевого споживання. Обидва напрямки діяльності орієнтовані здебільшого на українського споживача. Проте експортні відносини компанії також добре розвинені, здебільшого у напрянку виготовлення консервованих соків.

Станом на 2016 рік T.B. Fruit виробляє більше 60% українського ринку концентрованих соків та є єдиним виробником соків прямого віджиму.

Найбільшими конкурентами є виробники консервованих соків «Agrana Україна» та «Одеський консервний завод».

Таблиця 2.1 Порівняльна характеристика найбільших виробників консервованих соків

Порівняльна характеристика	“T.B.Fruit”	“Agrana Україна”	“Одеський консервний завод”
Об'єми збуту	Високі	середні	Високі
Робочий персонал	Висококваліфікований	кваліфікований	Висококваліфікований
Якість та швидкість надання послуг	Висока	висока	Висока
Гнучкість цін	сталі ціни	система знижок постійним клієнтам та виликі обсяки замовлення	сталі ціни
Реклама	Інтернет, телереклама ,рекламні щити, радіо	Інтернет,	Інтернет, рекламні щити, телереклама



Щодо стратегії проникнення на ринок, T.B.Fruit обрало стратегію прориву або проникнення на ринок. Ґрунтується на встановленні низьких цін для швидкого проникнення на нові для підприємства ринки. Ця стратегія передбачає встановлення на новинку порівняно низьких цін з надією залучити велике число покупців і завоювати значну частку ринку. Вона стала ефективною за рахунок існування досить високого рівня на товар і за наявності товарів-замінників, а також за умови, що низькі ціни не приваблюють конкурентів і не відлякують покупців, оскільки не асоціюються з низькою якістю товару.

Використання стратегії прориву на ринок була зумовлена такими умовами:

· ринок дуже чутливий до цін, і низька ціна сприяє його розширенню;

· зі зростанням обсягів виробництва витрати скорочуються;

· низька ціна не приваблива для наявних і потенційних конкурентів

3. План маркетингу

Соки та фруктові пюре “Galicia kid's” - нова лінія соків та фруктових пюре. Лінія нових продуктів орієнтованих на кінцевого споживача, якими є “Galicia kid's” буде виготовляти продукти для дітей починаючи з 5 місяців, та орієнтована буде на вітчизняний ринок. Таким чином компанія освоїть новий сегмент ринку.

Продукція що входитиме у лінію”Galicia kid's” :

Ш Яблучний сік

Ш Яблучно шипшиновий сік

Ш Грушевий сік

Ш Інші

Оскільки на даний момент група компаній T.B.Fruit більш орієнтована на виготовлення напівфабрикатів, тобто консервованих соків, пюре та заморожених фруктів, то є можливість задіяти цю сировину у виробництві нової продукції “Galicia kid's” таким чином компанія покращує свої позиції на ринку кінцевого споживання та має можливість отримати більший прибуток ніж з продажу напівфабрикатів.

Для виготовлення потрібно впровадити нову зміну робітників та технологів та переобладнати один із цехів заводу у м. Городок, Львівської обл.. під виготовлення дитячої продукції.

Для того щоб лінія продукції була справді успішною варто запуск продукції супроводити потужною рекламою.

Лінія соків кінцевого споживання компанії T.B.Fruit “Galicia” приваблює споживачів своєю унікальністю, адже позиціонується як єдина лінія соків прямого віджиму. Соки Galicia виготовляються без додавання води та цукру, без консервантів, барвників та ароматизаторів, тож термін зберігання такого соку - всього 12 місяців. Технологія прямого віджиму передбачає мінімальну обробку: свіжовичавлений сік проходить теплову обробку в бережливому режимі (пастеризацію), яка забезпечує фізичну консервацію. Це дозволяє зберегти максимум корисних властивостей яблук і ягід, справжні природні смак, аромат та колір соків.

У виробництві дитячих соків натуральність продукту та відсутність у ньому концентратів та шкідливих речовин дуже важлива та споживачі звертають увагу саме на якість продукції

Для початку, до моменту появи на ринку продукції, провести прес-конференцію керівництва компанії та оголосити про запуск нової продукції. Інформації із прес конференції розмістити на телебаченні та радіомовленні.

Наступним кроком варто розробити новий дизайн упаковок для продукції, рекламну компанію та слоган. Рекламна компанія повинна базуватись на підкресленні природності продукції, особливої технології виробництва.

Рекламу розмістити на телебаченні, раді та на рекламних щитах у містах України.

З появою продукту на ринку доцільно провести дегустації у мережах супермаркетів, для того щоб споживачі змогли познайомитись з новим продуктом.

Перевагою компанії перед конкурентами на ринку буде рекламна компанія основне гасло якої буде «Якість перш за все!». Підприємство має ряд переваг порівняно з іншими компаніями, а саме:

· Наявність власних садових угідь на екологічно чистих ділянках;

· Можливість проходження усього технологічного процесу від стадії збору сировини до розфасовки готового соку за 1 добу, що дозволяє максимально зберегти корисні властивості соку.

Цільовим споживачем “Galicia kid's” є батьки дітей віком до 5 років.

4. Виробничий план

Група компаній T.B.Fruit займається виробництвом концентрованих соків з 2008 року та має усі необхідні потужності для запуску лінії виробництва дитячих соків та пюре.

Наявний власний канал сировини оскільки у складі групи компаній є садові угіддя площею 3500 га.

Виробничий процес виготовлення соків складається з наступних етапів:

Миття. Сировину миють за двома прийомами: на початку технологічного процесу і після інспектування і сортування. Для миття 5т сировини витрачається 1т води. Якість миття перевіряють протягом години 2-3 рази. Один раз за зміну проводять мікробіологічний аналіз води, не менше 3-х разів перевіряють тиск і витрати води у мийних машинах.

Інспектування - це процес видалення тієї сировини, яка може негативно вплинути на якість готової продукції (дефектних плодів і ягід: гнилих, битих, м'ятих, запліснявілих). При інспектуванні плоди сортують, тобто розділяють за ступенем стиглості, кольором, плямистістю, опіками.

Подрібнення. Підготовка плодів і ягід перед видобуванням соку полягає у подрібнені сировини (одержання м'язги) і в обробці м'язги різними способами для збільшення виходу соку Обо'язково проводять періодичний і вибірковий контроль не менше одного разу за годину. Для цього на виході з дробарки відбирають пробу масою близько 0,2 кг і аналізують її.

Сировину ріжуть на шматочки і подрібнюють для порушення структури плодів і ягід, що значно збільшує вихід соку. Технологічний результат роботи оцінюється за 3-ма показниками: однорідністю, певними розмірами, формою часток.

Обробка м'язги. Існує декілька способів обробки, проте оптимальною є бланшування - це нагрівання плодів у воді або обробка їх паром так, щоб температура сировини була більша 75єС для інактивації ферментів, поліпшення проникності протоплазми і смаку, зменшення кількості мікрофлори.

Для бланшування сировини використовують машини періодичної і безперервної дії - бланшувачі, ошпарювачі, підігрівачі. Основою їх роботи є використанняатмосферного тиску чи вакууму.

Пресування - застосовують двоплатформовий пак-прес 2П-41 у якого одна платформа з пакетами знаходиться під тиском для видавлювання соку, друга - на розвантажені вичавків і завантажені м'язги.Продуктивність преса при одержані соку плодів і ягід - до 1500 кг/год.

Проціджування. Свіжовіджатий сік обов'язково підлягає проціджуванню на апараті КС-12, який має сито із нержавіючої сталі або на спеціально підготовлених для цого ситах. Це роблять з метою захоплення великих твердих частин м'язги, що потрапила у відпресований сік.

Збирання соку. Відпресований і пропущений через сита сік накопичується у великах резервуарах, в яких відбувається його наступне освітлення (підігрівання).

Освітлення соку. Сік проціджують через щільну тканину, спеціальні дрібно-чарункові сита з нержавіючої сталі і відстоюють протягом 1-2 год. Після цього цього декантують - зливають прозору рідину з осаду.

Після проціджування сік залишається каламутним через дрібні частинки м?якоті і колоїдів. При тривалій витримці його у результаті деяких процесів каламуть випадає в осад і сік освітлюється. Самоосвітлення триває 3-4міс. При температурі зберігання соку 1-2єС.

Очищення соків здійснюють різними способами: відстоюванням, центрифугуванням, фільтрацією, флотацією.

У виробництві соків компанії T.B. Fruit використовується метод центрифугування, що ґрунтується на затриманні твердих часток пористою перегородкою. Сепарування можна проводять у режимі із сталим тиском.

Підігрівання, метою якого є видалення повітря, інактивація ферментів, поліпшення санітарного стану сировини, застосування стерилізації при гарячому розливання соку тощо.

Основна відмінність у виготовленні соків дитячого харчування та соків призначених для дорослих полягає саме на цьому процесі. Сік дитячого харчування проходить термальну обробку при температурі більше 100 градусів Цельсія, в той час як звичайному соку достатньо температури 90 градусів Цельсія. 3 рази на годину на виході з фільтру відбирають пробу і перевіряють прозорість соку. Після підігрівання сік обов'язково охолоджують.

Фільтрування. Після освітлення продукту, осад видаляють, пропускаючи сік через фільтри різних систем чи сепаруванням на центрифугах.

Фільтрування включає 2 процеси: осідання на поверхні фільтрувального шару часточок, які за своїми розмірами більші, ніж його пори, і адсорбцію - прилипання часточок, менших за розміром, ніж канальці фільтрувального шару.

Деаерація соку, у процесі виробництва сік значно насичується киснем, який при зберіганні погіршує його смак та колір і сприяє окисленню вітамінів. Тому перед консервуванням необхідно провести деаерацію соку - видалити повітря, яке міститься у ньому, й інші гази.

Фасування. Спочатку контролюють якість і санітарний стан тари. Велику увагу при фасуванні приділяють санітарному стану обладнання та інвентаря, дотриманню робітниками правил особистої гігієни. Ретельно стежать, щоб у продукцію не потрапили сторонні предмети. Фасують сік обов'язково у вакуумну упаковку Tetra Pak, яка дозволяє зберігати продукт максимально довго та максимально свіжим. Закупляти тару пропонується у українського виробника, товар якого сертифікований та відповідає усім нормам визначеним Міністерством охорони здоров'я - Promf, OOO.

Для виготовлення соків дитячого харчування необхідно закупити обладнання, яке включає повноцінну лінію з виготовлення соку кінцевого споживання. Лінія здатна переробляти 800 кг фруктової сировини за годину, на виході ми отримуємо 560 л готового до розфасування соку.

Вартість лінії 3 623 000 грн., з урахуванням транспортування та монтажу.

В склад лінії входить:

1. Плоский підйомник LBUSHJ-8 - 4 шт.

2. Барабанна мийка LTUXHJ-8 - 1 шт.

3. Спіральна машина безперервної дії попередньої термообробки LSUYHJ-8 - 1 шт

4. Миюча машина з функцією видалення кожури LMUQHJ-8 - 1 шт.

5. Сепаратор фруктів LGUXHJ-8 - 1 шт.

6. Подрібнювач великої фракції LCUPHS-8 - 1 шт

7. Поршневий насос з регулювання швидкості LTUGHF-1A - 2 шт.

8. Подрібнювач дрібної фракції LCUPHS-5 - 1 шт.

9. Система попереднього нагріву та охолодження LYULHG - 1 шт.

10. Ємкість для добавлення кислоти 1000L - 1 шт.

11. Насос для рідини LWUSHB5-16 - 4 шт.

12. Ємкість для балансування кислоти 2000L - 2 шт.

13. Стрічковий соковижимач 6LDUZH - 1 шт.

14. Ємкість для тимчасового зберігання 2000L - 3 шт.

15. Колоїдна мельниця LJUMH-130 1 шт.

16. Дозатор 3000L - 4 шт.

17. Ємкість для довгострокового зберігання 1000L - 3 шт.

18. Гомогенізатор LGUJHB5-25 - 1 шт.

19. Вакуумний дегазатор LTUQH-2.0 - 1 шт.

20. Шнековий насос з регулювання швидкості LGUFH40-1A - 1 шт.

21. Трубчаста установка стерилізації LSUJH-4 - 1 шт.

22. Ємкість для готової продукції 5000L - 3 шт.

23. Трифункціональний вакуумний концентратор - 1 шт.

24. Стерильна машина упакування - 1 шт.

25. Трифункціональний пульпер - 1 шт.

26. Трубопровідна система з нержавіючої сталі - 1 шт.

27. Система СІР - 1 шт.

В операційній діяльності нової лінії “Galicia kid's” будуть задіяні такі об'єкти:

1) Приміщення адміністрації - 50 кв. м. (кабінет директора лінії, фінансовий відділ, робоче місце менеджера виробництва та технолога). Також приміщення адміністрації потрібно обладнати Інтернет підключенням, телефон та факсом.

2) Склад готової продукції - 200 кв. м.

3) Виробничий цех - 600 кв. м

Загальна площа - 850 кв. м.



5. Організаційний план

“Galicia kid's ” - виробничий підрозділ групи компаній T.B. Fruit, діяльність якого спрямована на налагодження діяльності лінії виготовлення соків дитячого харчування та тримання прибутку.

Рекомендується встановити 5-ти енний робочий графік та *-ми годинну робочу зміну.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 5.1 Організаційна структура виробничого підрозділу “Galicia kid's”

Всі зобов'язання щодо організації та підписання договорів покладаються на керівника підрозділу.

Головний бухгалтер, підпорядковується директору і займається роботою обліку та звітності.

Менеджер роботи з клієнтами займається розробкою і впровадженням нових продуктів на ринок, стимулюванням ринку збуту, залученням потенційних клієнтів - служба маркетингу.

Експедитор займається пошуком шляхів збуту продукції, нових споживачів та партнерів.

Технолог керує виробничим відділом, слідкує за виробничим процесом.

Завідуючий складом готовою продукції контролюватиме процес передачі продукції споживачам, вестиме облік готової продукції та слідкуватиме за станом продукції та умовами зберігання.

На заводі працюватимуть 2 технічні працівники. Вони працюватимуть за контрактом по сумісництву. Контрактом передбачено огляд та змащування устаткування 3 рази на місяць. У разі непередбачених обставин вони приходитимуть за викликом. На підприємстві також працюватимуть водій та прибиральник.

Обслуговувати дану лінію повинні шість працівників. Вони ж будуть обробляти те, що надійшло в сировину (відбирати шлюб, сортувати продукцію), завантажувати сировину на лінію і вивантажувати готовий продукт. Вища освіта працівників на виробництві необов'язкова, але це для тих працівників, які будуть займатися сортуванням, відбиранням та завантаженням.

Таблиця 5.1 Розрахунки оплати праці працівникам

Посада	Кількість працівників, осіб	З/п на місяць, грн.	Загальні затрати, грн. на рік
Керівник відділу	1	8000	96000
Бухгалтер	1	6500	78000
Менеджер роботи з клієнтами	1	6500	78000
Завідуючий складом	1	5000	60000
Технолог	1	5500	66000
Експедитор	1	6000	72000
Прибиральники	2	2000	24000
Робітники цеху	6	4000	288000
Разом	14		762000



6. Оцінка ризиків

У діяльності будь якої компанії існують ризики виникнення критичних ситуацій, що можуть справити негативний вплив на ефективність бізнесу. У процесі практичної реалізації бізнес-плану вкрай важливо їх врахувати .

Зазначені ризики зв'язані між собою і практично не залежать від якості господарської діяльності керівництва підрозділу «Galicia kid's», та виробничого процесу заводу по переробці. Проте запобігти зазначеним ризикам можливо.

Існує ряд ймовірних ризиків, які безпосередньо пов'язані з виробничим процесом і роботою лінії (табл. 6.1.).

Таблиця 6.1 Ймовірні ризики й практичні заходи для зменшення їхнього впливу

Види ризиків	Заходи для зменшення негативного впливу ризиків на бізнес по переробці пластикових пляшок
1. Поставка неякісної сировини. Сировина для виготовлення соків дитячого харчування суворо стандартизується, та найменші відхилення від норми унеможливлюють її використання у подальшому виробництві, що тягне за собою фінансові втрати компанії	· Пошук нових постачальників;
2. Загроза затримання залишків продукції, в наслідок чого термін придатності продукції закінчується до моменту реалізації.	· Пошук оптових покупців у сфері; · Застосування програми лояльності, зниження ціни на продукцію; · Пошук нових ринків збуту.
3. Поява на ринку нових компаній-конкурентів.	· Пошук нових ринків збуту · Розробка нової маркетингової стратегії, що буде заохочувати споживачів до покупки продукту “Galicia kid's”
4. Вихід з ладу (поламка) технологічного устаткування	· Готовність терміново скористатися послугами ремонтно-профілактичних фірм; · Наявність коштів для придбання нового обладнання; · Здійснення профілактичних ремонтних робіт.

Дія перерахованих ризиків може бути обмежена:

а) регулярним аналізом ринкової ситуації;

б) розробкою ефективної реклами і інших засобів залучення клієнтів;

в) аналізом дій конкурентів;

г) розумним розподілом робочого часу;



7. Фінансовий план

Повністю укомплектована лінія виробництва соків дитячого зарчування обійдеться в 3 623 000 грн., її продуктивність - 700 л. на годину.

Сумарна потужність (енергоспоживання) всієї лінії - 70 кВт/ год

Обслуговування: 6 працівників, які займаються також обробкою матеріалу, що надійшов (первинне миття, відбракування), завантаженням сировини і вивантаженням готового продукту. Заробітна плата кожного - 3 тис. грн.

Відпускна ціна готового продукту - 25, 85 грн за 1л.

Середня ціна соків дитячого харчування - 25, 80 грн.

Вартість будівництва цеху для виробництва буде становити 1 100 000 грн.

Таблиця 7.1 Витрати виробничого підрозділу “Galicia kid's” на перспективу

Стаття витрат	Річний обсяг витрат, грн.
Постійні витрати:
Амортизаційні відрахування	40 000
Комунальні послуги	43 716
Реклама	150 400
Всього:	234 116
Змінні витрати:
Оплата праці	762 000
Сировина	1 268 000
Електроенергія	520 000
Фасувальна тара	1 392 000
Всього:	3 412 000
Валові витрати:	3 646 116



Таблиця 7.2 Виробничий процес буде характеризуватися такими показниками

Показник	Значення
Тривалість робочої зміни, год	8
Кількість робочих днів в місяць	20
Обсяг виробництва в день, л	5 600
Обсяг виробництва в рік, л	1 344 000

Повна собівартість продукції: 3623000 + 1100000 + 3646116 = 8369116 грн.

Виручка від реалізації продукції: 25,85 * 1 344 000 = 34 742 400 грн.

Чистий прибуток 34 742 400 - 8 369 116 = 26 373 284 грн.

Термін окупності вкладень: 8 369 116/ 26 373 284 = 0,31 року

Змінні витрати на одиницю: 3 412 000/ 1 344 000= 2, 53 грн

Точка беззбитковості: 234 116 /25,85- 2,53 = 100 392кг



Список використаної літератури

1. Збірник бізнес планів: практичний посібник / ред. Ю.Н. Лапигін - М.: Омега-Л, 2012. - 310 с.

2. Збірник бізнес планів з коментарми і рекомендаціями / Під ред. В.М. Попова. - М.: Фінани і статистика, 2012. - 488 с.

3. Новак В.О., Матвеев В.В., Бондар В.П., Карпенко М.О. Інформаційні системи в менеджменті: Підручник. 2-ге вид. - К.: Каравела, - 2011

4. Уткін Е. А. Бізнес-план компанії / Е.А. Уткін. - М.: Видавництво «ЕКМОС», 2012. - 102 с.

5. Складання бізнес-плану: норми і рекомендації. - М.: Книга сервіс, 2012. -346 с.

6. Черняк В.З. Бізнес планування: Підручник для вузів. - М.ЮНИТИ-ДАНА, 2010.-470 с.

Размещено на Allbest.ru

...