Создание филиала компании, ориентированного на производство глазированных шоколадом вафель

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

2. Опиание продукции

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

4. Производственный план

5. Организационный план

6. Финансовый план

Паспорт проекта

Таблица 1.1 Паспорт предприятия

Показатели	Характеристики
1	2
1. Отрасль	Пищевая промышленость
2. Наименование предприятия	ООО “Вафилька”
3. Юридический адрес	Ул. Крымский Вал, 10
4. Форма собственности	Частная
5. Дата регистрации	10.01.2000
6. Размер Уставного фонда	1000 тыс. тыс. руб.
7. Учредители предприятия	Инованов А.И.
8. Директор	Инованов А.И.
9. Стаж работы директора	10 лет
10. Главный бухгалтер	Садовая А.А.
11. Стаж работы главного бухгалтера	4 года
12. Контактные телефоны:
код города	+7495
телефон / факс	485-63-12
13. Дата составления паспорта предприятия	31.03.2015

Таблица 1.2 Основные сведения по проекту

Основные сведения по проекту	Показатели
1. Горизонт расчета	1 год
2. Шаг расчета	12 мес.
3. Уровень инфляции	16%
4. Процентная ставка по кредиту	55%
5. Вид принятой в бизнес-плане проекте расчетной единицы	Тыс.тыс. руб.

Таблица 1.3 Учет инфляции

Условия реализации проекта	Ед. измерения	По годам реализации проекта
		2015	2016	2017	2018	2019
1	2	3	4	5	6	7
1. Темп инфляции в период
1.1 сырьё, материалы, комплектующие	%	16	16	16	16	16
1.2 топливно-энергетические ресурсы	%	16	16	16	16	161
1.3 заработанная плата	%	16	16	16	16	16

Таблица 1.4 Налоговое окружение

Виды налогов и сборов	База	По годам реализации проекта, %
		2015	2016	2017	2018	2019
1	2	3	4	5	6	7
Из выручки от реализации
НДС	Выручка от реализации продукции	20	20	20	20	20
Относимые на себестоимость
Отчисления в ФСЗН	Фонд заработной платы	35	35	35	35	35
Отчисления в БГС		0,4	0,4	0,4	0,4	0,4
Из прибыли (доходов)
Налог на недвижимость	Остаточная стоимость основных средств	3	3	3	3	3
Налог на прибыль	Налогооблагаемая прибыль	18	18	18	18	18

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

ООО “Вафилька” была основана в 2010 году. Основным видом деятельности которой являлось производство кондитерских изделий. Ассортимент был не велик, да и площадь производства составляла всего 240 кв.м. но время не стоит на месте, так и компания уверенно двигалась вперед. Приобреталось высоко - технологическое оборудование, расширялись цеха. Главным девизом предприятия становится "Высокое качество - доступные цены". В 2014 году происходит успешное продвижение продукции на региональном рынке, что позволило вновь расширить производство и приобрести новые технологические линии. Ассортимент продукции возрос до 50 видов.

В настоящее время ООО “Вафилька” представляет собой развитый производственный комплекс, состоящий из цехов, площадь которых составляет более 200 кв.м., оснащенных современным оборудованием, учитывающим последние технические достижения.

Ассортимент продукции составляет более 50 видов наименований кондитерских изделий: вафли, суфле и мармелад. Высококвалифицированные технологи и производственники постоянно совершенствуются. Каждый месяц ассортиментная линейка обновляется на 1-3 наименований, разрабатываются новые оригинальные виды кондитерских изделий.

2. Опиание продукции

Целью проекта является создание филиала компании «Вафилька» ориентированной на производство глазированных шоколадом вафель с регистрацией компании. Целями компании в дальнейшем является расширение ассортимента и увеличение объемов существующего производства, а также освоение рынка новой продукции, которое станет результатом осуществления настоящего проекта. Учредитель предприятия (100% уставного капитала) - Предприниматель Азарова Ю.С.

Среди себе подобных компаний с тем же видом деятельности, «Вафилька» имеет большие шансы стать ведущей по объему производства и качеству выпускаемой продукции. Планируемый объем производства в месяц составляет около 29 тонн (таблица 1), что превышает производство того же вида изделий на конкурирующих предприятиях примерно в 2,4 раза. Также оборудование предприятия легко переналаживается на производство и других видов вафельной продукции . Предприятие реализует фасованную продукцию, так как у нефасованной продукции минусы в основном превалируют над плюсами:

Основные минусы нефасованной вафельной продукции в том:

ѕ что быстро теряется товарный вид и много лома

ѕ что продажа нефасованной вафельной продукции происходит в антисанитарных условиях

ѕ что срок хранения нефасованной продукции менее длительный, чем фасованной,

ѕ что основное неудобство в продаже испытывает именно розничная торговля,

ѕ что качество продукции низкое

ѕ что невозможно продать в сетевых магазинах, поскольку там основное требования в маркировке и фасовке изделий

ѕ что производство по рентабельности ниже, чем у фасованной

ѕ что ее сложно транспортировать, отсутствует торговая марка (сложно узнавать), плохие условия хранения,

ѕ что нефасованная вафельная продукция несовременна.

Плюсы вафельной продукции в следующем: доступная розничная цена, доступности для малообеспеченных слоев населения, приемлемый продукт для розничной торговли, выгодность продукта для производителя, возможен любой развес при покупке, значительные объемы продаж, можно наглядно убедиться в качестве продукта, не требуется особая реклама.

Количество слоев - 5-ти слойные

Начинка - ванильная

Глазурь - шоколад молочный

Упаковка - упаковка по 200г

Размер - 2,8*8,2 см

Срок годности - 4 месяца со дня производства

Стартовый капитал в размере 23200 тыс. тыс. руб.. был внесен учредителем.

В течение 2015 - 2016 гг. предприятию понадобится также банковский кредит : краткосрочный (3 мес.) на общую сумму 2586.6 тыс. тыс. руб.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

В настоящее время рынок вафельной продукции достаточно насыщен и среди предприятий, производящих и реализующих подобную продукцию имеет место существенная конкуренция. В число наиболее известных производителях вафельных изделий можно отметить Концерн «Сладко», КФ «Большевик», КФ «Рот Фронт», БКК «Коломенское». Несмотря на большое количество конкурентных предприятий, компания может занять лидирующее место в производстве фасованных вафель в шоколаде за счет объемов производства и хорошей маркетинговой политики.

«Маркет Эдвайс» провело исследование рынка вафельных изделий. Вся вафельная продукция делится на фасованную/нефасованную и глазированную/неглазированную. Наиболее распространенные производимые на кондитерских предприятиях вафельные изделия - это нефасованные и фасованные неглазированные вафли. Их производят 83% и 68% соответственно. Чуть более половины опрошенных предприятий производят шоколадно-вафельные торты. Фасованные глазированные шоколадом и шоколадно-вафельные конфеты производят половина участников опроса. Нефасованные вафли, глазированные шоколадом, выпускают 43% опрошенных производств, чуть меньше четверти заняты в производстве фасованных шоколадно вафельных батончиков. Вафельные трубочки, рулетики, вафли без начинок, пирожные менее распространены в производстве, чем традиционные фасованные и нефасованные вафли. А самыми непопулярными являются вафельные листы, их производят всего 2% опрошенных. В целом фасованную продукцию производят на 95% предприятий, нефасованную - на 83%.

68% производителей выпускают вафли с количеством вафельных листов от 5 и более, вафли среднего диапазона с количеством от 3 до 5 вафельных листов производят 35% предприятий. Тонкие вафли, не превышающие 3 листа, производят всего 8% опрошенных. Что касается соотношения начинки и вафель, то почти половина предприятий выпускают продукцию с пропорцией 70 и 30 процентов соответственно. Треть участников опроса - используют к ј листа - ѕ начинки. 7% производителей выпускают вафельную продукцию с использованием 40% начинки и 60% - вафельного листа, 3% полагают, что и начинки и листа должно быть поровну, столько же производств, полагают, что лист должен превалировать над начинкой - 70% к 30%, остальные 8% предприятий-участников опроса в основном используют зависимость: 2/3 начинки к 1/3 листа.

Структура реализации вафельной продукции кондитерскими предприятиями, представленная на диаграмме 1, показывает, что 70% опрошенных производств работают с розничной торговой сетью, 67% - фирменными магазинами, 17% - торговые дома. Более половины используют услуги официальных дистрибьюторов, и/или имеют собственные оптовые склады, всего 5% продвигают вафельные изделия через региональных или местных дилеров. Исходя из данных, представленных на этой диаграмме, наша компания прежде всего будет ориентироваться на розничные торговые сети, фирменные магазины, и работать прежде всего с официальными дистрибьюторами.



Рисунок 1 - Способы реализации продукции

Методом подсчета средневзвешенных оценок темпов роста на рынке вафельных изделий в первом полугодии 2014 года, в сравнений с аналогичным периодом 2013 года составил по мнению 88% опрошенных экспертов предприятий 103,6%. Основные изменения в производстве вафельной продукции в первом полугодии 2008 года опрошенные эксперты вафельных производств, связывают, прежде всего (50%) с установкой мощных линий на крупных предприятиях-производителях, 47% участников опроса связывают данные изменения с появлением на рынке новых отечественных игроков, 28% - с изменением макроэкономической ситуации в стране, чуть более пятой части (22%) уверены, что причины изменения темпов роста связаны с появлением новых конкурентов.

Делая промежуточные выводы по производству вафельной продукции в, можно сказать, что несмотря на стремление опрошенных вафельных производств выпускать более современную, фасованную продукцию, предприятия тем временем закупают новые технологические линии для выпуска нефасованных изделий, здесь сказывается традиционный фактор - востребованности дешевой продукции со стороны населения, данная тенденция представляется устойчивой и изменениям в течении 2-3 лет не подлежит. Представления о вафельном рынке у опрошенных специалистов в основном ограничиваются региональным уровнем, поскольку их предприятия в первую очередь ориентированы на позиционирование продукции именно там. Печально, но данными по вафельному рынку не располагают почти на половине всех опрошенных производств, это связано с закрытостью информации. У предприятий, участвующих в опросе нет четкой программы перехода к выпуску вафельных изделий в фасовке, есть желание выпускать всего и много, нет четкой концентрации на определенном (ых) продукте (ах), размыт образ основного потребителя. Именно поэтому наша компания ориентирована на выпуск именно фасованной продукции и концентрируется на определенном продукте. В главной степени это позволит увеличить качество выпускаемой продукции, занять лидирующее положение, улучшить вкусовые характеристики.

Рисунок 2 - Потребление вафельной продукции

Наиболее популярны у населения в городах опроса - шоколадно-вафельные торты, практически половина (46%) отметили нефасованные неглазированные вафли, треть шоколадно-вафельные батончики, 29% приобретают шоколадно-вафельные конфеты.

При покупке вафельной продукции участники опроса обращают особое внимание на срок годности изделия, производителя и страну производства. При этом игнорируются документы, по которым произведено изделие (Государственный Стандарт Качества или Технические Условия), не обращают внимания на наличие витаминов в продукте и его пищевую ценность, возможно большинство опрошенных никогда не интересовалось данными характеристиками.

Вафельная продукция является продукцией повседневного спроса, поскольку основные цели ее приобретения - домашний десерт и традиционно к чаю на работе, вероятно эту особенность необходимо учитывать при стратегии позиционирования. Основными факторами при выборе и дальнейшей покупки вафельных изделий является вкус и качество продукта, менее всего важно при выборе изделий - реклама на ТВ (6%) и реклама на месте продаж (3%),(см. рис. 3)

Рисунок 3 - Основные характеристики продукции

Красочная и удобная упаковка, реклама на месте продажи, а также внешний вид продукта - те факторы, на которые чаще всего обращают внимание при покупке вафельной продукции мужчины, все остальное более актуально для женщин.

В целом анализ всех качественных характеристик, которыми наделены вафли, показал, что они должны обязательно хрустеть, средне крошиться, быть средне-сладкими и средне-жирными, слегка ароматизированы с помощью натуральных ингредиентов, при этом число вафельных листов должно быть от 3 до 5, в пропорции - начинки 70% (пралиновой или жировой с какао), а вафельного листа - 30%. Если продукт покрывает шоколадная глазурь, то она не должна прилипать к рукам, а рекомендуемый вес детских фасованных вафель быть равен 30 граммам, при этом упакованы вафли должны быть либо в картонную упаковку, либо в прозрачный полиэтиленовый пакет. Именно таким выглядит идеальный вафельный продукт по мнению участников опроса.

Для определения стоимости 1 кг глазированных вафель найдем отношение производственных затрат к объему выпуска. Отпускная цена формируется исходя из себестоимости ( 95,02 тыс. руб.) и планируемой прибыли на уровне 28 % . Цена 1 кг вафель составит с НДС 113,2 тыс. руб., без НДС 95,94 тыс. руб.. Так как предприятие выпускает фасованную продукцию по 0,2 кг упаковка, то стоимость одной упаковки глазированных вафель составит 113,2/5= 22,64руб с НДС, и 95,94/5=19,19 тыс. руб. без НДС. Расчет цены ведется по рассчитанным данным за 6 квартал, так как начиная с него предприятие работает на полную мощность и производит необходимый планом объем продукции.

Таблица 1 - Себестоимость 1 кг, тыс. руб.

Статьи калькуляции	Расчет	Цена на 1 ед. готовой продукции, тыс. руб.
Затраты на персонал:
Зарплата административного персонала	626175/86000	7,28
Зарплата производственного персонала	1138500/86000	13,24
Зарплата маркетингового персонала	98670/86000	1,15
Общие издержки:
Связь	13500/86000	0,19
Транспорт	48000/86000	0,67
Командировки (тек. деят.)	60000/86000	0,84
Офисные расходы	54000/86000	0,76
Коммунальные услуги (офис)	33310/86000	0,44
Презентации	15000/86000	0,21
Реклама	120000/86000	2,51
Командировки (план. деят.)	45000/86000	0,63
Вспомогательные материалы	27000/86000	0,38
Коммунальные услуги (производство)	40444/86000	0,66
Аренда помещения	234000/86000	2,72
Расходы на упаковку	164556,6/86000	1,91
Материалы	1720344,9/86000	20,00
Амортизация	495918,59/86000	5,79
Налоги	3144471,2/86000	36,56
ИТОГО		95,94

Разработаем план сбыта продукции - таблица 2.

4. Производственный план

Затраты складываются из расходов на регистрацию ООО (5650 тыс. руб.), затраты связанных с получением лицензий на деятельность компании, а также разрешений санитароно-эпидемической станции (52000 тыс. руб.), затрат по приемке оборудования и его доставки до производственных помещений (21700 тыс. руб.), приобретение оргтехники для офиса (227030 тыс. руб.), монтаж оборудования (795500 тыс. руб.), покупка оборудования - вафельная линия (15804650 тыс. руб.), а также ремонт производственных и офисных помещений (150000тыс. руб.)

Таблица 3- Затраты на приобретение активов по кварталам

НМА	За 1 квартал (тыс. руб.)	За2 квартал (тыс. руб.)
регистрация ООО	5650
лицензии, разрешения	52000
прием оборудования		21700
Приобретение оргтехники для офиса		227030
Приобретение автомобилeй		4543150
Монтаж и пуско-наладка		795500
Подготовка помещений, ремонт		1125000
вафельная линия		15848756
ИТОГО	57650	22608110

Регистрация ООО - самый быстрый и легкий способ получить статус юридического лица для осуществления предпринимательской деятельности. Проводится регистрация ООО в гораздо более сжатые сроки, чем регистрация фирм других организационно-правовых форм. Кроме того, регистрация ООО - это наименьшие требования к документам, подаваемым в государственные регистрирующие органы.

Разработаем график производства продукции - таблица 4.

Таблица 4 - График запуска производства

Планируемая работа	Период
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.	7 кв.	8 кв.	9 кв.	10 кв.
регистрация предприятия
открытие ООО
разработка и принятие ТУ
получение лицензий и разрешений
ремонт помещений
заключение договора на поставку оборудования
обучение персонала
прием оборудования и пуско-наладка
приобретение оргтехники, мебели
приобретение сырья
приобретение автомобилей
производство продукции

Таблица 5 - Затраты связанные с регистрацией ООО «Вафилька»

Вид затрат	Сумма, тыс. руб.	НДС, тыс. руб.	Стоимость без НДС, тыс. руб.
Открытие расчетного счета в Сбербанке	3500	630	2870
Нотариальные расходы	900	162	738
Налоговая (гос. пошлина)	400	72	328
бланки	150	27	123
Изготовление печати (2 шт.)	700	126	574
Итого:	5650	1017	4633

Для открытия предприятия необходимо разрешение санитарно-эпидемиологическая станции, получение Товарных условий, а также приобретение «1:С предприятия» (приобретается у компании ООО «Софт сервис») для наилучшей работы предприятия. Кроме того нужно провести аттестацию рабочих мест ( исходя из численности персонала в 58 человек*950=55100 тыс. руб.)

Таблица 6 - Затраты на лицензии, разрешения

Наименование	Стоимость, тыс. руб.	НДС, тыс. руб.	Стоимость без НДС, тыс. руб.
1. Сертификация (согласование ТУ и получение СанПин заключения)	5500	990	4510
2. Аттестация рабочих мест	55100	9918	45182
3. 1С: Предприятие 8.0	52000	9360	42640
ИТОГО	112600	20268	92332

Оборудование будет отправлено с г. Москва железной дорогой России. Погрузка, комплектование, расходы связанные с доставкой берет на себя компания поставщик. В г. Витебск представители компании должны принять груз, и доставить до производственных помещений.

Расходы на доставку с вокзала составят: работа машины разгрузчика- 6200 тыс. руб., грузчики 8*300=2400 тыс. руб., доставка 4 грузовыми автомобилями в 3 ездки 3300*4=13200 тыс. руб. Итого расходы на прием оборудования: 21700 тыс. руб.

Оргтехника будет приобретаться через компанию ООО «М.видео Менеджмент». Цены взяты с официального сайта компании (www.mvideo.ru) Мебель приобретается у компании «12 стульев» по оптовым ценам.

Таблица 7 - Затраты на оргтехнику для офиса

Вид затрат	Количество	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.	НДС, тыс. руб.	Стоимость без НДС, тыс. руб.
1. Лазерный принтер Xerox Phaser 3117	5	2990	14950	2691	12259
2. Факс Термо Panasonic KX-FT982 RU-B	2	4630	9260	1666,8	7593,2
3. Сканер Epson Perfection V30	2	3990	7980	1436,4	6543,6
4. Ноутбук Acer Aspire 5536G-653G25Mi	7	19990	139930	25187,4	114742,6
5. Блок бесперебойного питания APC BE400-RS	7	3290	23030	4145,4	18884,6
6. Телефон DECT teXet TX-D4400A	12	990	11880	2138,4	9741,6
7. Сопровождающие товары		20000	20000	3600	16400
8. Рабочие столы	8	2110	16880	3038,4	13841,6
9. Прочая мебель	8 комплектов	3200,00	25600	4608	20992
10. Стулья, софа		48600	48600	8748	39852
итого			318110	57260	260850,2

Для осуществления хозяйственной деятельности, складского хозяйства, епервозки продукции и материалов предприятию необходимы погрузчики. Главными их характеристиками должна быть грузоподъемность и высота подъема. Для предприятия подходят погрузчик Komatsu FD30, обладающий выше указанными характеристиками. Компания реализующая данные погрузчики МПГК «Погрузчики Со» (www.skladist.ru). А также требуются среднегрузовые автомобили для доставки до потребителя продукции, а также перевозки грузов. Реализует грузовики по доступным ценам ЗАО "БелМАЗторг"

Таблица 8 - Затраты на приобретение транспорта

Вид затрат	Количество	Стоимость (тыс. руб.)	Стоимость, тыс. руб.	НДС, тыс. руб.	Стоимость без НДС, тыс. руб.
1. Погрузчик Komatsu FD30	3	995450	2986350	537543	2448807
2. Среднерузовой автомобиль МАЗ 437143-328	2	778400	1556800	280224	1276576
итого			4543150	817767	3725383

Перед началом работы предприятия планируется произвести ремонт производственных, складских, и офисных помещений, а также гаражей.

Таблица 9 - Затраты связанные с ремонтом

Вид затрат	Стоимость, тыс. руб.	НДС, тыс. руб.	Стоимость без НДС, тыс. руб.
производственные помещения	550000	99000	451000
складские помещения	170000	30600	139400
офисные помещения	230000	41400	188600
гаражи	175000	31500	143500
итого	1125000	202500	922500

Оборудование компания «Вафилька» приобретает у ООО «Van Merr» (ван мер) в г. Москве. Наименование оборудования: автоматическая технологическая линии для производства плоских. Производительность печи на 44 плиты (GPF 2947-44) 16 - 18 листов/мин Выходная производительность конечного продукта : 182 - 205 кг/ч (при расчете 25 % вафельного листа/75 % крема по весу). Приобретение основной линии и дополнительного оборудование планируется следующим образом:

- подписывается договор на поставку оборудования и оплачивается половина стоимости линии

-на сборку и комплектацию к отправлению планируется около 2-х месяцев

-оборудование приходит

-в течении 1-2 месяцев специалистами компании «Van Merr» производится установка и пробный запуск оборудования

- оборудование должно быть готово к производству.

Вафельная линия состоит из:

1. Установки для производства вафельного теста

- тестомес

- резервуар-хранилище для теста

- система трубопроводов и установка систем автоматизации

2. Автоматические печи для выпечки плоских вафель

3. Установка вытяжной вентиляционной системы

4. Арочные охладители вафельных листов

5. Автоматическая намазочная машина для нанесения крема

6. Резальная машина для вафель

- устройство поворота вафельных блоков

- стакерная штабелирующая система для блоков

-forma-id (машина для перемолки обломков вафель)

7. Установка для приготовления крема и система автоматизации

8. Холодильный туннель башенного типа для вафельных блоков

При этом затраты на приобретение оборудования отражены в таблице 9. стратегия сбыт маркетинговый организационный

Таблица 10 - Затраты на поставку и наладку оборудования

Вид затрат:	Стоимость:
Доставка оборудования с г. Москва ( за счет поставщика)	725000 тыс. руб.
Прием груза на станции, погрузка, перевозка до места, разгрузка (услуги транспортной компании)	21700 тыс. руб.
Монтаж и пуско-наладка (специалисты поставщика)	795500 тыс. руб.
Итого:	1542200 тыс. руб.

Технические требования для работы оборудования: Характеристики - 380 В, три фазы, N, Pe, 50 Гц., Допустимое отклонение напряжения - ± 10, Приводы - 380 В , три фазы ,50 Гц, Контрольное напряжение - 220 В - одна фаза- 0.6 ампер, Воздущное давление - 2-6 Бар

Документы, поставляемые с машиной: руководства пользователя, электросхемы, сертификат качества ISO 9001:2000, сертификат качества, гарантийные сертификаты

Амортизация рассчитывается исходя из стоимости приобретаемых активов, срока полезного использования, и способа расчета амортизации.

Таблица 11 - Расчет амортизационных отчислений

Объект	Срок полезного использования	Стоимость, тыс. руб.	Амортизация за месяц, тыс. руб.
1.Производственное оборудование	10 лет	12995979,92	108299,83
2.Оборудование для офиса	4 года	260850,2	5434,37
3. Нематериальных активов:
Регистрация предприятия и 1С: Предприятие 8.0;	5 года	42640	710,67
Сертификация (согласование ТУ);	3 года	4510	125,28
Аттестация рабочих мест	5 лет	45182	753,03
ИТОГО		13349162,12	115323,19

Примечания к таблице 11:

1. Амортизация вычислялась линейным способом.

2. Амортизация за месяц = стоимость без НДС/(срок полезного использования*12 месяцев).

5. Организационный план

Компании состоит из административного, производственного и маркетингового персонала. Весь персонал получает стабильный оклад. Главной причиной выбора такой формы оплаты труда является то, что производство только начинает работать, и неизвестно будет ли всегда производство в смену 1,3 тонны, или будет изменяться. Если производственные мощности или суточная норма будет увеличиваться, соответственно можно будет сделать сдельную заработную плату. В течении 10 кварталов, заработная плата повышается 2 раза, сначала через год на 10 %, затем через год на 5 %. С самого начала проекта заработная плата начисляется генеральному директору, главному бухгалтеру, коммерческому директору, секретарю, а со второго квартала начальнику склада и директору по производству. Зарплата прочих работников начинает начисляться с 3 квартала.

Таблица 13 - Затраты на персонал

Должность	Кол-во	Оклад	Районный коэффициент (15 %)	Зарплата в месяц	Месячный фонд	Примечание
Управление
Гендиректор	1	45000	6750	51750	51750	Ежемесячно, весь проект
Главный бухгалтер	1	30000	4500	34500	34500	Ежемесячно, весь проект
Директор по производству	1	35000	5250	40250	40250	Ежемесячно, с 3 месяца
Коммерческий директор	1	31000	4650	35650	35650	Ежемесячно, весь проект
Секретарь	2	12000	1800	13800	27600	Ежемесячно, весь проект
Производство
Водитель автомобиля 1	3	8000	1200	9200	27600	Ежемесячно, с 6 мес.
Водитель груз. Автомобиля 2	2	9000	1350	10350	20700	Ежемесячно, с 6 мес.
Зав. складом	3	15000	2250	17250	51750	Ежемесячно с 6 мес.
Начальник службы охраны	1	16000	2400	18400	18400	Ежемесячно, с 6 мес.
Начальник цеха переработки - технолог	1	18000	2700	20700	20700	Ежемесячно с 6 мес.
Охранник	6	14000	2100	16100	96600	Ежемесячно, с 6 мес.
Рабочий склада	1	9000	1350	10350	10350	Ежемесячно, с 4 мес.
Рабочий линии, обслуживающий персонал	20	6000	900	6900	138000	Ежемесячно, с 6 мес.
Маркетинг
Начальник отдела сбыта	1	26000	3900	29900	29900	Ежемесячно, с 4 мес.
Итого	44				603750

Таблица 14 - Затраты на персонал поквартально

	1 год	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.
Управление
Гендиректор	155250	155250	155250	155250	170775	170775
Главный бухгалтер	103500	103500	103500	103500	113850	113850
Директор по производству			120750	120750	132825	132825
Коммерческий директор	106950	106950	106950	106950	117645	117645
Секретарь	82800	82800	82800	82800	91080	91080
Производство					0	0
Водитель автомобиля 1			82800	82800	91080	91080
Водитель груз. Автомобиля 2			62100	62100	68310	68310
Зав. складом			155250	155250	170775	170775
Начальник службы охраны			289800	289800	318780	318780
Рабочий склада		31050	31050	31050	34155	34155
Рабочий линии, обслуживающий персонал			414000	414000	455400	455400
Маркетинг
Начальник отдела сбыта		89700	89700	89700	98670	98670
Итого	448500	569250	1945950	1945950	2140545	2140545

6. Финансовый план

Примечания к таблице 15:

1. Расходы на связь рассчитаны исходя из тарифов ОАО "Сибирьтелеком". Оплата в месяц за пользование телефоном ( 1600 тыс. руб.) и интернетом (2900 тыс. руб.) . Итого расходы на связь в месяц составляют 4500 тыс. руб., за квартал 13500 тыс. руб.

2. На командировки связанные с текущей деятельностью предприятия отводится 20000тыс. руб. Данный показатель просчитать точно не удастся, так как в зависимости от характера работы на определенный период, появления новых покупателей или ввода какой-либо новой политики предприятия этот показатель может изменяться. За квартал 60000тыс. руб.

3. К офисным отнесены расходы на канцелярские товары, обслуживание оргтехники, помещений и т.д. В среднем расходы в месяц будут составлять 18000 тыс. руб., за квартал 54000 тыс. руб.

4. Коммунальные услуги (офис ): в среднем офисные помещения ( 90 м2) и складское хозяйство (100 м2 ), подъездные пути, гаражи (80 м2.) расходует в месяц около 6,5 Квт на м2. Стоимость 1 Квт= 2,02 тыс. руб. Площадь составляет 90+100+80=270 м2.

Электроэнергия на освещение рассчитывается, исходя из норматива 1 лампочка (150 Вт) на 5 м2. 270/5=54 лампочек. Для расчетов необходимой электроэнергии рабочий день принимается равным 8-ми часам, в месяце 22 рабочих дня и в году 12 месяцев. Получаем расход в месяц:

1056*2,96=3125,76 тыс. руб. в мес.

Расход на электроэнергию за месяц: 54*0,15*8*22*2,02=2879,7 тыс. руб. в месяц, за квартал 8639,1 тыс. руб.

Таблица 16 - Стоимость материалов

Наименование	Расход на 1 тонну	Цена за единицу, тыс. руб.	НДС, тыс. руб.	Стоимость без НДС, тыс. руб.	Цена ингридиентов в 1 тонне, тыс. руб.
шоколадная глазурь	0,03	40000	7200	32800	1200
сахар-песок	0,25	24000	4320	19680	6000
мука пшеничная высшего сорта	0,4	10700	1926	8774	4280
жир растительный	0,031	80000	14400	65600	2480
какао-порошок	0,024	58500	10530	47970	1404
крахмал	0,0025	21500	3870	17630	53,75
соль поваренная пищевая	0,0008	5400	972	4428	4,32
лецитин	0,0165	24000	4320	19680	396
яичный порошок	0,012	95000	17100	77900	1140
сода пищевая	0,0005	9500	1710	7790	4,75
соль углеаммонийная	0,0006	12700	2286	10414	7,62
ванилин (идентичный натуральному	0,0002	356000	64080	291920	71,2
Итого стоимость материалов в 1 тонне	17041,64

Согласно налоговому законодательству Рф тсавки налога следующие:

- налог на имущество- 0,55 %

- НДС - 18%

- ЕСН - 26%

- налог на прибыль - 18 %

Налог на имущество взимается 1 раз в квартал, остальные налоги ежемесячно.

Для того чтобы просчитать инвестиционные затраты для открытия и начала работы предприятия нужно сложить все затраты, которые будут сделаны до того, как предприятие начнет производить продукцию. Предприятие начинает производить продукцию с 3 квартала, следовательно нужно учесть все затраты, которые были сделаны за первые два квартала. Их сумма будет показывать то количество денежных средств, которые необходимо вложить - таблица 18.

Таблица 18 - Инвестиционные затраты.

Вид затрат	1 квартал	2 квартал
Затраты на персонал:
Зарплата административного персонала	448500	448500
Зарплата производственного персонала	0	31050
Зарплата маркетингового персонала	0	89700
Общие издержки:
Связь	13500	14391
Транспорт	48000	51168
Командировки (тек. деят.)	60000	63960
Офисные расходы	54000	57564
Коммунальные услуги (офис)	33310	35508,46
Презентации	0	0
Реклама	0	0
Командировки (план. деят.)	0	45000
Вспомогательные материалы	0	0
Коммунальные услуги (производство)	5200	21000
Аренда помещения	234000	234000
Расходы на упаковку	0	140887,5
Материалы	0	124600
Налоги	116927,08	185998,19
Затраты на оборудование и открытие предприятия:
открытие ООО	5650	0
лицензии, разрешения	52000	0
прием оборудования	0	21700
Приобретение оргтехники для офиса	0	318110
Приобретение легкового автомобиля	0	4543150
Монтаж и пуско-наладка	0	795500
Подготовка помещений	0	1125000
вафельная линия	0	15804650
ИТОГО	1069091,175	24149309,52
Итого затрат за два квартала	25218400,7

Из таблицы видно, что предприятию для начала работы требуется 25218400,7 тыс. руб. . Предприятие располагает только 23200000 тыс. руб. Это вклады учредителей в уставный капитал. Для открытия необходимо еще 25218400,7 -23200000=2530000 тыс. руб. Эти денежные средства предприятие будет брать в кредит во втором квартале.

1. Кредит. Кредит организация берет через БПС-Сбербанк. Исходя из данных КЕШ-ФЛО можно взять краткосрочный кредит на 3 месяца. По условиям банка кредит на 3 месяца выдается под 19% годовых и ориентировочный график платежей представлен в таблице.

Сумма кредита 2530000 рублей

Период действия с 1.02.2015 по 1.05.2016

Процентная ставка 19%

Единовременная комиссия и другие платежи в пользу Банка 50600.00 руб 9относится на сумму кредита).

Таблица 19 - Ориентировочный график платежей

Месяц	Остаток задолженности, тыс. руб.	Платежи за расч...

Подобные документы

• Разработка проекта предприятия, производящего чехлов для мобильных телефонов и ноутбуков

  Анализ конкурентов и потенциальных потребителей предприятия. Исследование рынков сбыта товаров. Изучение стратегии маркетинга организации. Характеристика производственного, организационного и юридического планов. Суть оценки рисков и управления ими.
  
  курсовая работа [897,0 K], добавлен 22.03.2018
  

• Инвестиционный проект по организации цветочного бутика "Флора"

  Характеристика деятельности ООО "Флора". Описание продукции предприятия и анализ рынков сбыта. Разработка стратегии маркетинга. Составление организационного, производственного и инвестиционного планов. Показатели эффективности и оценка рисков проекта.
  
  бизнес-план [630,1 K], добавлен 25.05.2015
  

• Разработка бизнес-плана "Fast-Food Bus"

  Разработка маркетингового, организационного, кредитного, инвестиционного, производственного и финансового планов. Проведение маркетингового анализа. Разработка стратегии предприятия "Fast-Food Bus". Основные положения теории конкуренции Майкла Портера.
  
  курсовая работа [538,3 K], добавлен 17.04.2015
  

• Организация маркетинговой деятельности

  История развития компании "Новбытхим". Структура предприятия и номенклатура выпускаемой продукции. Целевой сегмент рынка сбыта компании. Информационно-коммуникативные структуры. Функции маркетингового отдела и его взаимодействие с отделом продаж.
  
  курсовая работа [389,3 K], добавлен 15.09.2015
  

• Система сбыта в компании ПАО "МТС"

  Общая характеристика компании ПАО "Мобильные ТелеСистемы". Общая характеристика и уровень развития системы сбыта компании. Структура и состав основных средств, используемых для выполнения отдельных операций по управлению системой сбыта компании.
  
  отчет по практике [105,6 K], добавлен 21.09.2017
  

• Бизнес-план автомойки "КрафтАвто"

  Ознакомление с идеей проекта строительства автомойки "КрафтАвто": оценка капитальных вложений, конкурентных преимуществ, проведение анализа рынка сбыта, ценовой политики, создание планов финансового, организационного, маркетингового и производственного.
  
  бизнес-план [1,0 M], добавлен 29.04.2010
  

• Проектирование предприятия "Магический цветок" по производству и реализации радиоэлектронной продукции

  Бизнес-план предприятия "Магический цветок" по производству нового вида светильника. Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга. Программа производства и реализации продукции. Организационно-штатная структура предприятия. Оценка возможных рисков проекта.
  
  бизнес-план [61,3 K], добавлен 03.09.2010
  

• Создание высокорентабельного дорожно-строительного предприятия по производству асфальтобетона

  Стратегия коммуникации по выводу новой продукции строительного предприятия на рынки и состав мероприятий по реализации этой стратегии. Структура себестоимости единицы изделия, факторы ценообразования. Анализ рынков сбыта, расчет доходов и затрат.
  
  курсовая работа [56,3 K], добавлен 21.10.2011
  

• Анализ управления сбытом в ЗАО "Галактика"

  Управление сбытовой деятельностью предприятия, выбор рынков сбыта продукции. Профиль и направления развития ЗАО "Галактика". Организационно-экономическая характеристика компании и конкурентов. Формирование товарной стратегии по росту производства и сбыта.
  
  дипломная работа [709,6 K], добавлен 28.10.2014
  

• Анализ сбыта и продвижения продукции компании ООО "Fissman"

  Методы организации сбытовой деятельности и продвижения продукции предприятия. Влияние сбыта и продвижения продукции на эффективность работы предприятия. Пути улучшения организации сбыта и продвижения продукции в торговой компании ООО "Fissman".
  
  курсовая работа [164,1 K], добавлен 29.07.2017
  

• Планирование деятельности предприятия по производству еврорубероида (стеклоизола)

  Краткое резюме ОДО "Альфа". Описание выпускаемого товара: стеклоизол. Рынки сбыта и анализ конкурентов предприятия. Разработка маркетингового, производственного и организационного плана. Расчет прибылей и убытков проекта. Анализ рисков и их страхование.
  
  курсовая работа [976,3 K], добавлен 02.07.2011
  

• Проект создания автомойки ООО "Аквасити"

  Исследование ассортимента услуг автомойки ООО "Аквасити". Анализ рынка сбыта и основных конкурентов. Изучение стратегии маркетинга: распространения продукции, ценообразования, рекламы. Составление организационного, производственного и финансового планов.
  
  бизнес-план [3,3 M], добавлен 07.06.2013
  

• Анализ системы сбыта продукции в компании "Adidas Group"

  Общая характеристика компании "Adidas Group", ее организационная структура. Коммерческая деятельность предприятия по сбыту продукции. Организация транспортно-складского хозяйства. Цели и задачи специалистов в отделе логистики, автоматизация их работы.
  
  отчет по практике [178,1 K], добавлен 11.02.2015
  

• Парфюмерная компания FM Group

  Общая характеристика парфюмерной компании FM Group, история ее создания и развития. Интернациональный оборот за последние 3 года, основные слагающие успеха. Составление двухуровневого маркетингового плана по реализации продукции данной компании.
  
  презентация [1,2 M], добавлен 30.05.2013
  

• Создание филиала ОАО "Благовещенский молочный завод" по производству и реализации соевого молока ООО "Молоко +"

  Описание отрасли производства фасованного соевого молока. Анализ рынка и конкурентов. Выбор стратегии маркетинга. Разработка производственного и организационного плана. График реализации проекта. Планирование прибыли и оценка рентабельности проекта.
  
  курсовая работа [71,6 K], добавлен 22.08.2011
  

• Обзор рынка водки (на примере TМ "Nemiroff")

  Обзор развития ликероводочной отрасли, структура рынка, ассортимент. Характеристика украинской водочной компании Nemiroff, исторические сведения о ней, динамика развития, система сбыта продукции. Защита качества продукции, корпоративная культура компании.
  
  контрольная работа [679,4 K], добавлен 09.06.2009
  

• Эффективность производства нового десерта в ресторане "Шале"

  Особенности реализации инвестиционного проекта по производству творожных чизкейков. Характеристика организации и стратегия ее развития. Ассортимент продукции ресторана "Шале". Анализ рынков сбыта. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.
  
  курсовая работа [369,8 K], добавлен 28.01.2015
  

• Инвестиционный проект по техническому переоснащению Витебского открытого акционерного общества "Классика индустрии моды" (Витебского ОАО "КИМ") на 2012-2021 годы

  Характеристика предприятия, стратегия его развития. Анализ финансово–хозяйственной деятельности. Стратегия развития предприятия. Анализ рынков сбыта и стратегия маркетинга. Показатели эффективности деятельности предприятия на примере Витебского ОАО "КИМ".
  
  бизнес-план [211,3 K], добавлен 30.05.2013
  

• Прогноз развития на 2006–2010 годы УП "ЗАВОД "ЭЛЕКТРОНМАШ"

  Характеристика предприятия, цели и стратегия маркетинга, оценка рынков сбыта, бизнес-планирование. Прогноз производства, реализации продукции и ресурсного обеспечения предприятия. Определение мер, обеспечивающих достижение целевых параметров развития.
  
  бизнес-план [63,6 K], добавлен 30.11.2010
  

• Международная маркетинговая стратегия фармацевтической компании

  История развития Bayer - компании, производящей медицинские препараты. Особенности маркетинговой стратегии компании в различных странах и регионах. Причины интернационализации компании. Использование современных каналов продвижения и размещения продукции.
  
  реферат [26,6 K], добавлен 08.01.2017
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам