Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Резюме

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1 Характеристика предприятия

1.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

1.3 Стратегия развития

2. Описание продукции и области ее применения

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

3.1 Анализ рынка

3.2 Стратегия маркетинга

4. Производственный план

4.1 Программа производства и реализации продукции

4.2 Материально-техническое обеспечение

4.3 Затраты на производство и реализацию продукции

5. Организационный план

6. Инвестиционный план

7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

8. Показатели эффективности проекта

9. Юридический план

9.1 Сведения о предприятии

9.2 Управление предприятием

9.3 Привлечение кредитных ресурсов

Приложение

Резюме

Инициатор проекта: СПК «Мир» Дрибинского района.

Адрес: 213437 д. Михеевка Дрибинского района Могилевской область.

Инвестиционная деятельность: Разработка и осуществление бизнес-плана по приобретению доильного зала Карусель в СПК «Мир» обусловлена необходимостью повышения эффективности производства молока.

Приобретение доильной установки позволит усовершенствовать технологию доения коров, что положительно отразится на продуктивности и на качестве молока.

Инвестиционный проект преследует следующие цели:

ь увеличения объемов производства молока;

ь техническое перевооружение МТФ;

ь повышение качества производимого молока;

ь увеличение производственного потенциала предприятия;

ь повышение эффективности производства молока;

ь повышение конкурентоспособности продукции предприятия.

Содержание проекта: приобретение доильного зала Карусель.

СПК «Мир» имеет все условия для эффективного производства молока:

ь хозяйство в полной мере обеспечено трудовыми ресурсами,

ь растениеводческая отрасль производит качественные корма,

ь рационы кормления сбалансированы по питательным веществам.

Общие инвестиционные затраты составят 1140 млн. руб.

Источники финансирования инвестиционного проекта:

привлеченные средства - 75 %,

собственные средства - 25 %.

Для финансирования будет привлечен кредит ОАО «Белагропромбанк» на сумму 855 млн.руб. (75 % от общей потребности)

NPV проекта 45,9 млн. руб. IP=1,05 IRR 44,54 %.

Значит, проект целесообразно внедрять в производство.

Проект окупится на шестом году реализации.

Таблица 1 - Сводные показатели по проекту

Наименование показателей	В целом по проекту	2013	По периодам реализации проекта
			2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Капитальные затраты без учета НДС (стоимость инвестиционного проекта)	950			950
НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат	190,0			190,0
Общие инвестиционные затраты с НДС, млн.руб.	1140,00			1140,00
Потребность в источниках финансирования основного капитала, млн. руб.	1140,00			1140,00
Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат	760,59			760,59	271,82	211,97	152,12	92,27	32,42	0,00
Источники финансирования проекта, млн. руб.	1140,00			1140,00
собственные средства, млн. руб.	285,00			285,00
заемные и привлеченные средства-всего, млн. руб.	855,00			855,00
В т.ч. внутренние кредиты в национальной валюте	855,00			855,00
Доля собственного капитала в объеме инвестиций, %	25			25
Выручка от реализации		13504	17901	17901	18460	18460	18460	18460	18460	18460
Выручка от реализации (без НДС)		12252	16268	16268	16775	16775	16775	16775	16775	16775
Среднегодовая численность работающих, чел		85	85	85	85	85	85	85	85	85
Выручка от реализации продукции (без НДС) на одного работающего, млн. руб.		144,14	191,39	191,39	197,36	197,36	197,36	197,36	197,36	197,36
Показатели эффективности проекта:
Простой срок окупаемости	3 года 4 месяца
Динамический срок окупаемости	5 лет 7 месяцев
Чистый дисконтированный доход	45,9
Внутренняя норма доходности (ВНД)	44,54
Индекс доходности (ИД)	1,05

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1 Характеристика предприятия

СПК «Мир» расположен в д.Михеевка Дрибинского района Могилевской области. Территория землепользования вытянута с востока на запад. Климат района, где находится хозяйство, умеренно-континентальный, со сравнительно теплым летом и умеренно холодной зимой. В зимнее время господствующие ветры юго-восточные, в летний период западные и северо-западные.

СПК «Мир» расположено в зоне умеренно-континентального климата, поэтому имеет благоприятные условия для возделывания большинства сельскохозяйственных культур, районированных в данной зоне.

Рельеф землепользования волнисто-бугристый. Почвы в СПК в основном дерново-подзолистые, средне- и слабо-оподзоленные, супесчаные на рыхлых и связанных песчанистых супесях, подстилаемых песком с глубины 40-100 см, а также средне-оподзоленные с признаками временно-избыточного увлажнения. Почвы пахотных массивов позволят возделывать все районированные сельскохозяйственные культуры.

СПК является собственником имущества, переданного ему участниками, продукции, произведенной кооперативом в результате хозяйственной деятельности, полученных доходов, а также иного имущества приобретенного им по другим основаниям, допускаемым Законодательством. Высшим органом управления является собрания членов производственного кооператива. В период между общими собраниями руководство кооперативом осуществляет правление. Правление общества избирается на общем собрании членов кооператива. Оно осуществляет руководство текущей деятельностью кооператива во главе с председателем, который организует, выполнение, решений общего собрания и правления кооператива.

СПК «Мир» является коммерческой организацией со статусом юридического лица, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, действует на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс, расчетный, валютный счета в учреждениях банков.

1.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Экономическое содержание специализации проявляется в общественном разделении труда и территориальном разделении сельскохозяйственного производства. Целью специализации сельскохозяйственных предприятий является повышение выхода товарной продукции и снижение ее себестоимости за счет эффективного использования производственных ресурсов.

Все товарные отрасли по экономическому значению подразделяют на основные и дополнительные. Главным показателем, характеризующими специализацию, является структура товарной продукции. Дополнительно могут использовать такие показатели, как структура валовой продукции, структура посевов, структура основных фондов, структура стада и др.

Структура товарной продукции предприятия за 2011-2013 гг. представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Структура товарной продукции

Вид продукции	Товарная продукция, млн.руб.	В среднем за 3 года, млн.руб.	Структура товарной продукции, %
	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Зерно	493	1054	1330	959	9,8
Рапс	294	713	888	632	6,6
Другая продукция растениеводства	11	58	119	63	0,9
Молоко	2190	5186	7338	4905	54,3
Живая масса КРС	792	1518	2496	1602	18,5
Другая продукция животноводства	4	5	15	8	0,1
Прочая продукция	20	56	1323	466	9,8
Итого	3804	8590	13509	8634	100,0

Рассматривая данные таблицы 1, следует сказать, что наибольший удельный вес в структуре товарной продукции занимает производство молока - 54,3 %, второе место занимает производство живой массы КРС - 18,5 % и поэтому специализация СПК «Мир» - молочно-мясное скотоводство с развитым производством зерновых.

В СПК «Мир» коэффициент специализации равен 0,34. Поэтому, в данном хозяйстве средний уровень специализации.

Таблица 2 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

Показатели	Годы
	2011	2012	2013
Общая земельная площадь предприятия, га	2406	2406	2796
В т.ч. площадь сельхозугодий, га	2242	2242	2362
из них: пашня	1637	1637	1742
Урожайность, ц/га
Зерновые и зернобобовые (в среднем без кукурузы)	27,4	33,7	35,2
Рапс	11,7	12,8	20,9
Поголовье
Крупный рогатый скот (всего)	1162	1283	1426
В т.ч. коровы	410	416	452
молодняк КРС и скот на откорме	752	867	974
Продуктивность животных
Среднесуточный прирост молодняка КРС, г	528	570	582
Удой молока на 1 среднегодовую корову, кг	4354	5173	5741
Уровень производства:
молока, ц	796,2	959,9	1098,6
прироста КРС, ц	68,7	84,7	93,6
валовой продукции, млн. руб. (в сопоставимых ценах)	210,1	367,5	741,1
денежной выручки, млн. руб.	169,7	383,1	571,9
балансовой прибыли, млн. руб.	60,4	148,5	155,5
Произведено на 100 га пашни
зерна, ц	1069,6	1433,1	1172,8
рапса, ц	104,5	156,4	191,2

Общая земельная площадь СПК «Мир» в 2011 году составляет 2406 га, в 2012 году - 2406 га, а в 2013 году - 2796 га.

На протяжении трех последних лет преобладающими культурами являлись зерновые культуры, в структуре которых преобладают озимые. Урожайность сельскохозяйственных культур изменилась, за три года можно отметить тенденцию увеличения урожайности зерновых и рапса.

В хозяйстве содержится 1426 голов крупного рогатого скота.

За 2011-2013 гг. в расчете на 100 га сельскохозяйственных угодий производство молока увеличилось, а производство продукции выращивания КРС (привес КРС в расчете на 100 га сельскохозяйственных угодий) увеличился на 36,2 %. Кроме того, в расчете на 100 га пашни с 2011 по 2013 гг. произошло увеличение производства зерна на 9,6 %, рапса - на 83,0 %.

Финансовая устойчивость любого предприятия характеризуется его платежеспособностью. Платежеспособность это способность наличными деньгами погашать свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для внешних инвесторов (банка), но и для хозяйства с целью оценки и прогнозирования финансовой деятельности.

Платежеспособность предприятия отражена в таблице 3.

Таблица 3 - Показатели финансового состояния

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	норматив
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-0,5	0,18	0,18	0,2
Коэффициент текущей ликвидности	2,7	1,21	1,21	1,5
Коэффициент абсолютной ликвидности	0	0	0,00	0,2
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,5	0,59	0,59	не более 0,85
Коэффициент финансовой независимости	0,60	0,41	0,32	0,5

Значения коэффициента текущей ликвидности на конец анализируемого периода составил 1,21. Это значение ниже норматива (норматив 1,5) . Предприятие является не достаточно платежеспособным, структуру баланса можно назвать удовлетворительной.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Значение данного коэффициента на начало и конец 2014 года было ниже нормативного и составляло - 0,18. Превышение нормативного коэффициента над фактическим, свидетельствует о том, что у предприятия не достаточно собственных оборотных средств.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Значение этого коэффициента находится в рамках норматива (? 0,85), т.е. составляет 0,59 на конец 2013 года. Это говорит о том, что в целом нет причин рассматривать предприятие как неплатежеспособное.

1.3 Стратегия развития

Задачей стратегического развития СПК «Мир» является создание условий для наращивания объемов производства сельскохозяйственной продукции, обеспечение предприятий перерабатывающей промышленности сырьем в целях поддержания продовольственной безопасности республики на необходимом уровне.

Стратегия развития СПК «Мир» предусматривает реализацию организационно-экономических мероприятий, направленных на приобретение нового оборудования для доения коров:

техническое перевооружение производства;

снижение энергоемкости и материалоемкости производства;

повышение продуктивности производства;

увеличение производственного потенциала предприятия;

повышение рентабельности производства и продаж;

увеличение конкурентоспособности продукции;

повышение заработной платы и жизненного уровня работников предприятия, улучшение условий труда и быта, занятых на предприятии и проживающих на территории.

2. Описание продукции и области ее применения

Молоко - один из важнейших продуктов питания человека. Особенно оно полезно для детей, беременных, кормящих женщин и людей пожилого возраста. Молоко и великое множество молочных продуктов вносят разнообразие в питание, улучшают вкус, повышают питательность нашей пищи и имеют огромное диетическое и целебное значение.

Молоко великий физиолог И. П. Павлов назвал «изумительной пищей, приготовленной самой природой, отличающейся легкой удобоваримостью и питательностью по сравнению с другими видами пищи».

По химическому составу и пищевым свойствам молоко не имеет аналогов среди других видов естественной пищи. В его состав входят наиболее полноценные белки, молочный жир, сахар, разнообразные минеральные вещества, витамины, большое количество ферментов и других биологических соединений, которые легко перевариваются и на 95-98 % усваиваются организмом.

Жиры молока находятся в форме мельчайших шариков, легко перевариваются, содержат холестерин, удовлетворительно сбалансированный с лецитином. Молочный сахар лактоза (4,7 %) в кишечнике распадается на глюкозу и галактозу. Молоко -- основной источник кальция (120 мг в 100 г молока), усвояемого лучше, чем из любых других продуктов. В молоке относительно много калия и мало натрия, что позволяет повысить мочеотделение, например при отеках. Молоко бедно незаменимыми жирными кислотами, железом и другими кроветворными микроэлементами, в небольшом количестве содержит все витамины, больше всего -- В2 и А. Молоко, особенно в теплом виде, требует для переваривания минимального напряжения секреторной функции желудка и быстро покидает его. В натуральном виде и для приготовления различных блюд оно незаменимо в диетотерапии многих заболеваний.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

3.1 Анализ рынка

Производство молока и молокопродуктов традиционно являлось специализацией сельского хозяйства республики, получившего развитие преимущественно вокруг крупных городов и промышленных центров. Однако отечественные производители в последнее время во многом утратили прежние позиции в области качества и ассортимента продукции и стали значительно уступать в этом зарубежным производителям. В условиях рыночного хозяйствования перед молочной отраслью республики стоит задача не только достичь положительных сдвигов, но и перейти на новый этап экономического развития, обеспечивающий выход на мировые критерии по конкурентоспособности и эффективности производства.

Производство молочной продукции - является важнейшей составной частью сельскохозяйственного комплекса, обеспечивающей необходимые темпы и масштабы производства продуктов питания в республике.

Молочные продукты включены в список социально-значимых товаров.

На внутреннем рынке, исходя из его возможностей и недостаточной платежеспособности населения, наблюдается относительно стабильный спрос на продукцию отрасли.

Рынок молока ориентирован в основном на местного потребителя.

Рынок молока продукции характеризуется защитой отечественного рынка.

Реконструкция МТФ и установка нового доильного зала позволит переоснастить материально-техническую базу и повысить эффективность производства молока.

3.2 Стратегия маркетинга

Основным направлением деятельности в сфере маркетинга на предприятии является изучение реального и потенциального спроса на животноводческую продукцию. На основе этого сельскохозяйственным предприятиям необходимо наращивать объемы производства продукции отрасли молочного скотоводства с целью удовлетворения потребностей региональных рынков в молоко. Кроме этого приоритетными направлениями перспективного развития молочного скотоводства являются рациональное потребление энергоресурсов и производство экологически чистой продукции. Рыночная экономика и конкуренция требуют высокой производительности труда, низких затрат и рационального использования основных средств производства.

Концепция маркетинга заключается в ведении грамотной товарной политики. Обеспечение достижений основных целей осуществляется путем целенаправленного манипулирования качеством и ценой продукции. Высокое качество обеспечивается использованием качественных и сбалансированных кормов.

Преимущества при производстве яиц данного предприятия перед другими заключаются в следующем:

- низкий расход кормов,

- корма высокого качества,

- сбалансированные рационы кормления,

- высококвалифицированный персонал с опытом работы.

Реализуя настоящий проект, предприятие ставит перед собой следующие цели:

- удовлетворение потребностей населения в высококачественных продуктах;

- улучшение качества молока;

- удержание своих позиций на региональных рынках.

Высокое качество молока на предприятии обеспечивается использованием современных технологий, а также сбалансированных кормов.

Техническое переоснащение предприятия создаст основу для повышения качества продукции, предоставит возможность получения сертификатов соответствия качества системе менеджмента качества ИСО - 9000-2001.

4. Производственный план

Предприятие планирует приобрести новое оборудование для доения коров. Планируется установить доильный зал «Карусель».

Рисунок 1 - Доильный зал «Карусель»

Скорость вращения доильного зала может быть настроена в зависимости от скорости молокоотдачи животных;

Вращение может быть быстро остановлено, если животное сбивает доильный аппарат или неправильно покидает платформу.

Оператор находится за пультом управления, что избавляет его от лишней ходьбы. Вращающаяся доильная установка занимает меньше места и оставляет больше свободного пространства. Доильные установки "Карусель" могут работать самостоятельно, осуществляя процесс дойки в отведенном им месте. Коровы перемещаются на медленно вращающейся платформе. Оператор подготавливает коров к процессу дойки - обрабатывает вымя, если это необходимо, и присоединяет доильные стаканы по очереди каждой корове. Одновременно с медленно вращающейся платформой, передвигается оператор. Коровы остаются в стойлах во время всего вращения доильной установки. При наличии поднимающего механизма UNIFLOOR, необходимо тщательно вымерить расстояние до пола. Такой механизм значительно облегчает работу оператора, а возможность настройки индивидуального подъема способствует созданию максимально удобных условий для работы.

При выборе оборудования для производства продукции учитывалось то, что оно должно быть куплено при оптимальном соотношении цены и качества.

4.1 Программа производства и реализации продукции

Программа производства и сбыта сельскохозяйственной продукции определена на основании экономически целесообразных параметров развития агропромышленного комплекса и конкретного сельхозпредприятия с учетом обеспечения потребности государства в сельскохозяйственной продукции, обеспечения развивающейся отрасли животноводства полноценными кормами собственного производства.

Цены реализации продукции представлены в таблице 2 Приложения.

По проекту рост цен в 2014 г. на продукцию составит 15 % от уровня 2013 г. В последующие годы изменения цен не планируем.

В таблицах 3-4 Приложения отражены объемы производства и реализации продукции.

Посевные площади культур, поголовье животных планируем на уровне 2013 г.

В 2014 г. рост урожайности культур и продуктивности животных составит 2 %. В последующие годы планируем на уровне 2014 г.

На модернизированной ферме с новой доильной установкой планируемая продуктивность коров составит 63,56 ц. Поголовье коров на этой ферме 200 гол. Реализовывать продукцию будем на внутреннем рынке.

4.2 Материально-техническое обеспечение

Для организации процесса выпуска продукции требуется обеспечение производства необходимым сырьем: кормами, минеральными удобрениями, семенами, средствами защиты растений и животных, запасными частями, топливно-энергетическими и другими материальными ресурсами.

Производство минеральных удобрений в Республике Беларусь на РУП «ПО Беларуськалий», ОАО «Гродно Азот», ОАО «Гомельский химический завод» позволяет полностью удовлетворить существующие и перспективные потребности отечественных сельскохозяйственных производителей в калийных, азотных и фосфорных удобрениях.

Корма и семена используются преимущественно собственного производства.

В хозяйстве установились тесные связи с поставщиками запасных частей и топливно-энергетическими ресурсами - ОАО «Агрокомплект», ОАО «Заднепровский МРАС», ОАО «Вольт», ОДО «Амкадор», ОАО «Могилевоблнефтепродукт» и другими поставщиками.

В целом предприятие в полной мере обеспечено сырьевыми ресурсами, риски сырьевого обеспечения незначительны.

4.3 Затраты на производство и реализацию продукции

Затраты на производство и реализацию продукции складываются из таких статей затрат, как материальные затраты (среди которых выделяют сырьё и материалы, покупные изделия и полуфабрикаты, ТЭР, работы и услуги производственного характера, прочие материальные затраты); расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и нематериальных активов, прочие затраты.

НДС на семена, посадочный материал, корма составляет 10 %, на минеральные удобрения, средства защиты растений, запасные части, ремонтные и строительные материалы, ТЭР 20 %.

НДС на собственное сырье не начисляется.

В таблицах 5-8 Приложения представлен расчет отдельных видов затрат.

Рост затрат на сырье и материалы составит 10 %, с проектом затраты на корма будут больше, потому что запланировано большая продуктивность коров.

Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников представлен в таблице 7 Приложения.

Затраты на оплату труда в 2014 г. планируется исходя из их размера в базисном периоде с учётом 10 %-ного роста. В 2015-2021 гг. расходы на оплату труда планируются на уровне 2014 г.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 8 приложения.

Срок службы доильной установки 7 лет, значит норма амортизации на машины и оборудование введенные в эксплуатацию по проекту составит 14,29 %.

Также приведена себестоимость произведенной продукции в таблице 10 приложения.

Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции представлен в таблице 10 приложения А.

В соответствии с ней затраты на производство и реализацию продукции увеличатся и составят к 2021 г. 24554,17 млн. руб.

Все рассчитанные затраты сведены в таблицу 9 Приложения.

5. Организационный план

Трудовые ресурсы сельского хозяйства - это трудоспособное население, которое занято в сельскохозяйственном производстве.

Сегодня в этом коллективе не только сами успешно справляются с важнейшими сезонными делами и заботами, выбирая наиболее результативные методы хозяйствования, но и стремятся к взаимовыгодному сотрудничеству со своими партнерами по агропромышленному комплексу. Имея не самую новую технику и сельхозинвентарь, труженики кооператива находятся в числе лидеров по темпам основных сезонных работ.

В 4 квартале будет осуществлен анализ рынка, разработка бизнес-идеи, подписание договора, приведение помещения в хорошее состояние, покупка и установка оборудования.

Календарный график реализации проекта представлен в таблице 4.

Таблица 4 - Календарный план реализации проекта

Мероприятия

4 кв.2015 г

1 кв. 2016

Номер недели

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

Анализ состояния рынка

х

Разработка бизнес-идеи

х

х

х

Поиск партнеров

х

х

х

х

Разработка договора по поставке оборудования

х

х

Подписание договора

х

Подготовка помещения для установки оборудования

х

х

х

Закупка и установка оборудования

х

Обучение персонала

х

Наладка оборудования

х

Доение коров на новом оборудовании

х

х

Хозяйство укомплектовано достаточно квалифицированным персоналом, способным обеспечить эффективную работу и освоение нового оборудования. Обслуживающий персонал должен быть обучен и проинструктирован для работы с новым оборудованием.

Настоящий проект направлен на покупку оборудования и не требует изменения системы управления предприятием.

6. Инвестиционный план

Данный проект будет осуществляться в рамках инвестиционной деятельности предприятия. Инвестиционная деятельность предприятия направлена на совершенствование технологии производства сельскохозяйственной продукции на основе технического переоснащения МТФ. стратегия сбыт затрата продажа

В соответствии с Правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов были определены следующие показатели:

Ш общие инвестиционные затраты по проекту (сумма инвестиций в основной капитал) с учетом налога на добавленную стоимость составляют 1140 млн. руб.

Ш стоимость инвестиционного проекта (сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС) определена в размере 950 млн. руб.

Ш НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат - 190 млн. руб.

Источниками финансирования инвестиционного проекта будут являться привлеченные и собственные средства.

Планируется, что для финансирования будут привлечены кредиты ОАО «БелАгропромбанк» в национальной валюте на сумму 855 млн. руб. сроком на 8 лет под 35 % годовых без отсрочки платежа.

Условия предоставления кредитной линии показаны в таблице 5.

Таблица 5 - Условия предоставления кредитной линии

Валюта расчета	Бел. руб.
Сумма в валюте расчета	855,00
Валюта кредита	Бел. руб.
Сумма в валюте кредита	855,00
Дата выдачи кредита	Дек. 2015 г.
Срок предоставления (месяцев)	96
Годовая процентная ставка	27
Дата начала выплаты основного долга	январь 2016 г.
Периодичность погашения основного долга/ процентов	ежемесячно/ежемесячно
Дата окончания погашения	декабрь 2020 г.

За годы пользования кредитом сумма процентов по кредиту 750,69 млн. руб., общая сумма задолженности составит 1615,59 млн. руб. (табл.12-13 Приложения).

Более точный расчет выплат по кредитам будет определен после заключения кредитного договора с банком.

7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Расчет прибыли от реализации продукции оформляется согласно таблице 14. В данной таблице отражена ежегодно образующаяся прибыль.

В распределении прибыли показывается объем прибыли, который используется на оплату труда, пополнение оборотных средств, поддержание социальной сферы и другие текущие выплаты обязательного характера.

В результате реализации проекта прогнозируется рост прибыли за счет следующих факторов:

Ш рост производства и реализации сельскохозяйственной продукции;

Ш повышение эффективности производства продукции.

Ш увеличение валового надоя молока.

Начало осуществления проекта - декабрь 2015 года (оформление и получение кредита). Горизонт расчета принят равным 8 лет (2014-2021 г.).

При разработке бизнес-плана прогнозирование денежных потоков проводилось с оценкой всего действующего производства.

Расчет налогов, сборов и платежей осуществляется в соответствии с таблицей 15. Данные заполняются по периодам (годам) принятия на учет основных средств, нематериальных активов.

Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации по периодам (годам) реализации проекта. Распределение во времени притока средств синхронизировано с его оттоком. Поток денежных средств оформляется согласно таблице 16.

В качестве притоков денежных средств рассматриваются выручка от реализации, прочие поступления по текущей деятельности.

В оттоки денежных средств включены следующие выплаты: приобретение основных средств, затраты на производство и сбыт продукции, налоги и неналоговые платежи, проценты по обслуживанию заемных средств, погашение основного долга.

Финансово-экономические показатели и расчет потоков денежных средств показывают, что обеспечивается получение чистой прибыли, достаточной для возврата кредита и обеспечения текущей хозяйственной деятельности

По годам реализации проекта накопительный остаток денежных средств в каждом периоде остается положительным, что говорит о финансовой осуществимости проекта.

Свободные денежные средства планируется направить на реализацию дальнейших проектов развития предприятия.

В 2015 г. прибыль от реализации продукции составит 5488,4 млн. руб.

С учетом всех видов деятельности в 2015 г. предприятие получит 7768 млн. руб. прибыли.

8. Показатели эффективности проекта

Расчет чистого потока наличности по проекту основан на сопоставлении ожидаемого чистого дохода по проекту (разница между чистым доходам предприятия с учетом реализации проекта и чистым доходом без учета реализации проекта) с инвестированным в проект капиталом (сумма общих инвестиционных затрат и плата за кредиты, связанная с осуществлением капитальных затрат).

К основным методам оценки эффективности инвестиционных проектов относятся:

метод чистой приведенной стоимости (NPV);

метод индекса рентабельности (IP);

метод внутренней нормы доходности (IRR).

Чистая приведенная стоимость (NPV) рассчитывается по формуле:

,

где СFt - чистые потоки наличности в годы t = 1, 2, 3,..., Т;

n - горизонт расчета;

г - ставка дисконтирования.

Если NPV > 0, тогда в течение своей экономической жизни проект возместит первоначальные инвестиции I0, обеспечит получение прибыли согласно заданному стандарту r, а также ее некоторый резерв, равный NPV. Если NPV = 0, то проект только окупает произведенные затраты, но не приносит дохода. При NPV < 0 - проект убыточен.

Индекс рентабельности (IP) рассчитывается по формуле

,

Если IP > 1 , то текущая стоимость денежного потока проекта превышает инвестиции, обеспечивая тем самым наличие положительной величины NPV. Проект следует принять.

При IP = 1 величина NPV = 0 и инвестиции не приносят дохода.

Если IP < 1, то проект не обеспечивает заданного уровня рентабельности и его следует отклонить.

Внутренняя норма доходности (IRR) - наиболее широко используемый критерий эффективности инвестиций. Под IRR понимают процентную ставку, при которой чистая приведенная стоимость инвестиционного проекта равна нулю, т.е.

,

Это уравнение решается относительно IRR.

Чем выше IRR, тем больше эффективность инвестиций.

Показатели эффективности производства и финансового состояния предприятия в целом после осуществления проекта представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Показатели эффективности проекта

Наименование показателя	Ед. изм.	Значение
Ставка сравнения (номинальная годовая)	%	35
NPV (чистый дисконтированный доход) (2020 г.)	млн. руб.	45,9
IRR (внутренняя норма доходности)	%	44,54
Индекс доходности (ИД)		1,05
Простой срок окупаемости	лет	3 года 4 месяца
Дисконтированный срок окупаемости	лет	5 лет 7 месяцев

Положительное значение чистого дисконтированного дохода и индекса рентабельности показывают, что проект будет эффективным и принесет его участникам чистые доходы.

Чистый дисконтированный доход в 2020 г. составит 45,9 млн. руб.

Проект окупится на 6 году.

9. Юридический план

9.1 Сведения о предприятии

СПК «Мир» является юридическим лицом.

Целью деятельности предприятия является хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли.

Место нахождения предприятия:

213437 д.Михеевка Дрибинского р-на Могилевской область

9.2 Управление предприятием

Согласно действующему законодательству высшим органом управления в акционерном обществе является общее собрание его акционеров.

Председатель осуществляет текущее руководство деятельностью предприятия, обеспечивает планирование деятельности предприятия и выполнение планов и решений Уполномоченного органа, несет ответственность за результаты работы; без доверенности действует от имени предприятия, представляет его интересы; в пределах своей компетенции распоряжается имуществом предприятия и выполняет другие функции в соответствии с Уставом.

9.3 Привлечение кредитных ресурсов

Планируется, что для финансирования реализации проекта будет привлечены кредиты ОАО «БелАгропромбанк» в национальной валюте.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и кредитополучателя - юридического лица.

Для получения кредита предприятие предоставляет в банк следующие документы:

· ходатайство или заявление на получение кредита;

· годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

· отчет о прибылях и убытках.

При выдаче долгосрочного кредита помимо указанных документов представляются бизнес-план, включающий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта.

Приложение

Таблица 1 - Исходные данные

Горизонт расчета, лет	8
Ставка дисконтирования, %	32,5
Расчет ставки дисконтирования	25Ч25+35Ч75=32,5
Дата начала реализации проекта	01.01.16
Валюта расчета	бел. руб.

Таблица 2 - 1 Прогнозируемые цены на продукцию (с проектом), млн. руб./т

Наименование продукции	2013	По периодам реализации проекта
		2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Зерно	1,827	2,101	2,101	2,101	2,101	2,101	2,101	2,101	2,101
Рапс	3,289	3,782	3,782	3,782	3,782	3,782	3,782	3,782	3,782
ж.м. КРС	14,857	17,086	17,086	17,086	17,086	17,086	17,086	17,086	17,086
ж.м. лошадей	8,000	9,200	9,200	9,200	9,200	9,200	9,200	9,200	9,200
Молоко	2,947	3,389	3,389	3,389	3,389	3,389	3,389	3,389	3,389
сортом экстра	3,301	4,280	4,280	4,280	4,280	4,280	4,280	4,280	4,280
высшим сортом	2,475	3,687	3,687	3,687	3,687	3,687	3,687	3,687	3,687
1 сортом	2,240	3,400	3,400	3,400	3,400	3,400	3,400	3,400	3,400

Таблица 2 - 2 Прогнозируемые цены на продукцию (без проекта), млн. руб./т

Наименование продукции	2013	По периодам реализации проекта
		2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Зерно	1,827	2,101	2,101	2,101	2,101	2,101	2,101	2,101	2,101
Рапс	3,289	3,782	3,782	3,782	3,782	3,782	3,782	3,782	3,782
ж.м. КРС	14,857	17,086	17,086	17,086	17,086	17,086	17,086	17,086	17,086
ж.м. лошадей	8,000	9,200	9,200	9,200	9,200	9,200	9,200	9,200	9,200
Молоко	2,947	3,389	3,389	3,389	3,389	3,389	3,389	3,389	3,389
сортом экстра	3,301	4,280	4,280	4,280	4,280	4,280	4,280	4,280	4,280
высшим сортом	2,475	3,687	3,687	3,687	3,687	3,687	3,687	3,687	3,687
1 сортом	2,240	3,400	3,400	3,400	3,400	3,400	3,400	3,400	3,400

Таблица 3 - 1 Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении (с проектом)

...

Наименование показателей	Ед. изм.	2013	По периодам реализации проекта
			2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Посевные площади:
зерновые	га	581	581	581	581	581	581	581	581	581
рапс	га	159	159	159	159	159	159	159	159	159
Урожайность:
зерновые	ц/га	32,7	33,4	33,4	33,4	33,4	33,4	33,4	33,4	33,4
рапс	ц/га	20,9	21,3	21,3	21,3	21,3	21,3	21,3	21,3	21,3
Среднегодовое поголовье КРС:
основное стадо молочного скота	гол.	452	452	452	252	252	252	252	252	252
основное стадо по модернизированной ферме	гол.				200	200	200	200	200	200
животные на выращивании и откорме	гол.	974	974	974	974	974	974	974	974	974
Среднегодовой удой	ц	57,41	58,56	58,56	58,56	58,56	58,56	58,56	58,56	58,56
Среднегодовой удой по модернизированной ферме	ц				63,56	63,56	63,56	63,56	63,56	63,56
Среднесуточный привес	г	582	593,6	593,6	593,6	593,6	593,6	593,6	593,6	593,6
Масса телят при рождении	т	14	14	14	14	14	14	14	14	14
Объем производства:
зерно	т	1901,00	1940,5	1940,5	1940,5	1940,5	1940,5	1940,5	1940,5	1940,5
рапс	т	333,00	338,7	338,7	338,7	338,7	338,7	338,7	338,7	338,7
ж.м. КРС	т	221,00	225	225	225	225	225	225	225	225
молоко	т	2595	2647	2647	1476	1476	1476	1476	1476	1476
молоко с модернизированной фермы	т				1271	1271	1271	1271	1271	1271
Объем реализации:
зерновые	т	728	743

Подобные документы

• Планирование объемов продаж на предприятии (на примере Костюковичского райпо)

  Организационно-экономическая и финансово-хозяйственная деятельность предприятия. Анализ структуры розничного товарооборота и показателей его эффективности, динамики объемов производства и реализации продукции. Разработка планов продаж в организации.
  
  курсовая работа [159,6 K], добавлен 25.11.2013
  

• Совершенствование организации продаж на предприятии ИП "Николаев"

  Анализ финансово-хозяйственной деятельности ИП "Николаев", его финансово-хозяйственная деятельность. Теоретические аспекты стимулирования сбыта и продаж. Предложения по совершенствованию системы организации продаж на предприятии, оценка их эффективности.
  
  дипломная работа [276,9 K], добавлен 01.08.2012
  

• Эффективность производства нового десерта в ресторане "Шале"

  Особенности реализации инвестиционного проекта по производству творожных чизкейков. Характеристика организации и стратегия ее развития. Ассортимент продукции ресторана "Шале". Анализ рынков сбыта. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.
  
  курсовая работа [369,8 K], добавлен 28.01.2015
  

• Проектирование предприятия "Магический цветок" по производству и реализации радиоэлектронной продукции

  Бизнес-план предприятия "Магический цветок" по производству нового вида светильника. Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга. Программа производства и реализации продукции. Организационно-штатная структура предприятия. Оценка возможных рисков проекта.
  
  бизнес-план [61,3 K], добавлен 03.09.2010
  

• Иновационная политика маркетинга. Основные этапы и принципы

  Стратегия разработки новых товаров. Планирование продукта, формирование идей. Разработка замысла и его проверка. Разработка стратегии маркетинга. Анализ возможностей сбыта и производства. Разработка товара. Жизненный цикл товара. Этап разработки товара.
  
  реферат [24,6 K], добавлен 09.10.2008
  

• Место сбыта в маркетинговой программе предприятия

  Место сбыта в системе воспроизводства общественного продукта, разграничение понятий "сбыт" и "продажа". Эволюция концепции маркетинга и ее влияние на сбытовую деятельность. Заключение договоров на поставку продукции. Планирование общего объема поставок.
  
  шпаргалка [103,6 K], добавлен 09.02.2014
  

• Организация сбыта полиграфической продукции

  Теоретические аспекты стимулирования сбыта. Анализ эффективности организации сбыта на ООО "Полиграф". Программа стимулирования сбыта полиграфической продукции. Разработка рекомендаций по оптимизации деятельности отдела сбыта и маркетинга предприятия.
  
  контрольная работа [805,6 K], добавлен 26.02.2012
  

• Анализ управления сбытом в ЗАО "Галактика"

  Управление сбытовой деятельностью предприятия, выбор рынков сбыта продукции. Профиль и направления развития ЗАО "Галактика". Организационно-экономическая характеристика компании и конкурентов. Формирование товарной стратегии по росту производства и сбыта.
  
  дипломная работа [709,6 K], добавлен 28.10.2014
  

• Инвестиционный проект по организации цветочного бутика "Флора"

  Характеристика деятельности ООО "Флора". Описание продукции предприятия и анализ рынков сбыта. Разработка стратегии маркетинга. Составление организационного, производственного и инвестиционного планов. Показатели эффективности и оценка рисков проекта.
  
  бизнес-план [630,1 K], добавлен 25.05.2015
  

• Формирование стратегии реструктуризации рынка сбыта ООО "КраМЗ"

  Сбытовые стратегии предприятия, их виды. Алгоритм реструктуризации рынка сбыта. Характеристика продукции прессового производства ООО "КраМЗ", оценка его технологического и экономического потенциала. Анализ сбыта продукции, особенности его планирования.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.07.2012
  

• Маркетинг в области продвижения и сбыта продукции

  Сущность сбытовой политики предприятия, ее цели и задачи. Стимулирование сбыта, как вектор маркетинговых усилий предприятия. Анализ экономических показателей исследуемого предприятия. Разработка предложений по стимулированию продаж товаров компании.
  
  дипломная работа [266,8 K], добавлен 14.06.2013
  

• Создание дизайнерской компании "DESIRE"

  Описание вида деятельности фирмы. План производства: стоимость оборудования и затраты на материалы. Организационная схема предприятия. Оценка рисков, конкурентов, рынков сбыта. Расчет стартового капитала, себестоимости, плановой доходности предприятия.
  
  курсовая работа [45,9 K], добавлен 19.01.2012
  

• Маркетинговый анализ ОДО "Приттис"

  Анализ бизнеса ОДО "Приттис", оказываемые услуги. Описание макро- и микросреды предприятия. Способы продления жизненного цикла товара. Расчет базисной цены для выбранной услуги и выбор ценовой стратегии. Предложения по стимулированию сбыта продукции.
  
  контрольная работа [43,2 K], добавлен 02.10.2010
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта

  Понятия, применяемые в сфере инвестиционной деятельности. Осуществление инвестиционной деятельности в Республике Беларусь. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта. Описание продукции, анализ рынков сбыта. Разработка стратегии маркетинга.
  
  курсовая работа [91,0 K], добавлен 27.02.2010
  

• Маркетинговая деятельность вновь создаваемого акционерного предприятия АО "Перо" по производству канцелярских товаров

  Описание экономического пространства предприятия. Анализ рынка сбыта и факторов, неподконтрольных фирме. Организация маркетинговой деятельности. Уровень конкурентоспособности товара. Разработка стратегии, тактики и рекламной деятельности предприятия.
  
  контрольная работа [111,2 K], добавлен 15.06.2009
  

• Жизненный цикл

  Теоретические основы понятия жизненного цикла товара или услуги. Сроки жизни любого товара. Объем продаж продукта. Особый подход к стратегии в области маркетинга, финансов, производства, сбыта и управления персоналом. Этапы жизненного цикла товара.
  
  реферат [74,1 K], добавлен 17.03.2015
  

• Управление сбытом продукции ОАО "ЗЭиМ"

  Осуществление сбыта в современных рыночных условиях. Теоретические аспекты сбытовой политики предприятия. Сегментирование рынков сбыта продукции. Задачи распределения товаров. Общая характеристика ОАО "ЗЭиМ". Сбытовая стратегия фирмы, каналы сбыта.
  
  курсовая работа [228,3 K], добавлен 27.02.2009
  

• Личные продажи как способ продвижения товара на рынок

  Стратегии продвижения товаров на рынке сбыта, их отличительные признаки, условия и возможности применения на конкретном предприятии. Исследование организации личных продаж на ТОО "Белый Ветер" и разработка рекомендаций, методов ее совершенствования.
  
  курсовая работа [51,3 K], добавлен 26.10.2010
  

• Программа маркетингового исследования предприятия "Фабрика Евромебель"

  Общая характеристика предприятия "Фабрика Евромебель", описание рынков сбыта, продукции. Выявление проблемы бизнеса, гипотезы маркетингового исследования на базе анализа конкурентной среды. Планирование фокус-группы, проведение опроса покупателей.
  
  контрольная работа [25,5 K], добавлен 25.10.2009
  

• Разработка плана маркетинга на торговом предприятии

  Комплексная система организации производства и сбыта продукции. Внутренняя и внешняя среда предприятия-экспортера. Разработка стратегии и тактики поведения на рынке с помощью маркетинговых программ. Анализ маркетинговой деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [192,6 K], добавлен 16.08.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам