Бизнес-план по производству полимерпесчаной черепицы

6) Согласовывает разработанную документацию с подразделениями предприятия.

7) Разрабатывает технические задания на проектирование специальной оснастки, инструмента и приспособлений, предусмотренных технологией, технические задания на производство нестандартного оборудования, средств автоматизации и механизации.

8) Принимает участие в разработке управляющих программ (для оборудования с ЧПУ), в отладке разработанных программ, корректировке их в процессе доработки, составлении инструкций по работе с программами.

9) Проводит патентные исследования и определяет показатели технического уровня проектируемых объектов техники и технологии.

10) Осуществляет контроль над соблюдением технологической дисциплины в цехах и правильной эксплуатацией технологического оборудования.

11) Изучает передовой отечественный и зарубежный опыт в области технологии производства, разрабатывает и принимает участие в реализации мероприятий по повышению эффективности производства, направленных на сокращение расхода материалов, снижение трудоемкости, повышение производительности труда.

12) Анализирует причины брака и выпуска продукции низкого качества и сортов, принимает участие в разработке мероприятий по их предупреждению и устранению, а также в рассмотрении поступающих рекламаций на выпускаемую предприятием продукцию.

13) Разрабатывает методы технического контроля и испытания продукции.

14) Участвует в составлении патентных и лицензионных паспортов, заявок на изобретения и промышленные образцы.

Требования к квалификации: высшее профессиональное (техническое) образование без предъявления требований к стажу работы.

Оператор АПН выполняет следующие указания:

1) Устанавливает порядок выполнения работ и пооперационный маршрут обработки деталей и сборки изделий.

2) Проверяет технику безопасности на рабочем месте, только после этого приступая к работе.

3) Следит за исправностью и необходимой работоспособностью оборудования

4) При помощи подсобных рабочих участвует в производстве полимер песчаной черепицы

Требования к квалификации: высшее профессиональное (техническое) образование, а также стаж работы на подобном оборудовании не менее 5 лет.

Кладовщик общества с ограниченной ответственностью «Казанская полимерпесчаная черепица» осуществляет следующую деятельность:

1) Руководит работой склада по приему, хранению и отпуску товарно-материальных ценностей, по их размещению с учетом наиболее рационального использования складских площадей, облегчения и ускорения поиска необходимых материалов, инвентаря и т.п.

2) Обеспечивает сохранность складируемых товарно-материальных ценностей, соблюдение режимов хранения, правил оформления и сдачи приходно-расходных документов.

3) Следит за наличием и исправностью противопожарных средств, состоянием помещений, оборудования и инвентаря на складе и обеспечивает их своевременный ремонт.

4) Организует проведение погрузочно-разгрузочных работ на складе с соблюдением норм, правил и инструкций по охране труда.

5) Обеспечивает сбор, хранение и своевременный возврат поставщикам погрузочного реквизита.

6) Участвует в проведении инвентаризаций товарно-материальных ценностей.

7) Контролирует ведение учета складских операций, установленной отчетности.

8) Принимает участие в разработке и осуществлении мероприятий по повышению эффективности работы складского хозяйства, сокращению расходов на транспортировку и хранение товарно-материальных ценностей, внедрению в организацию складского хозяйства современных средств вычислительной техники, коммуникаций и связи.

Требования к квалификации: высшее или среднее профессиональное образование и стаж работы в должности заведующего складом не менее 1 года или среднее (полное) общее образование и стаж работы в должности заведующего складом не менее 3 лет.

Уборщица общества с ограниченной ответственностью «Казанская полимерпесчаная черепица» осуществляет следующую деятельность:

1) Осуществляет уборку служебных помещений, коридоров, лестниц, санузлов, прилегающей территории.

2) Удаляет пыль, подметает и моет вручную или с помощью машин и приспособлений стены, полы, потолки, оконные рамы и стекла, дверные блоки, мебель и ковровые изделия.

3) Чистит и дезинфицирует унитазы, раковины и другое санитарно-техническое оборудование.

4) Собирает мусор и относит его в установленное место.

5) Следит за наличием моющих средств и приспособлений.

6) Выполняет отдельные служебные поручения руководства.

Требования к квалификации: среднее профессиональное образование.

Водитель ООО «Казанская полимер-песчаная черепица» имеет следующие должностные обязанности:

1.Управлять грузовыми автомобилями всех марок и типов, отнесенными к одной из категорий транспортных средств «В» или «С».

2.Заправлять автомобиль топливом, смазочными материалами и охлаждающей жидкостью.

3. Перед выездом на линию убедиться в полноте и правильности заполнения всех реквизитов путевого листа, выезжать из гаража только по правильно оформленным путевым листам.

4. Проверять техническое состояние автомобиля перед выездом на линию, подписывать путевой лист у гл. механика о технически исправном состоянии автомобиля.

5. Сдавать автомобиль и ставить его на отведенное место по возвращении с работы на завод.

6. Устранять возникшие по время работы на линии неисправности автомобиля.

7. Производить текущий ремонт автомобиля, проводить ежедневное обслуживание, первое и второе техническое обслуживание, готовить автомобиль к техническому осмотру.

8. Соблюдать правила дорожного движения и правила технической эксплуатации автомобилей.

9. Соблюдать правила эксплуатации аккумуляторных батарей и автомобильных шин, рационально использовать горюче-смазочные материалы и запчасти к автомобилю.

10. Соблюдать нормы, правила, инструкции, приказы и указания по технике безопасности, пожарной безопасности и производственной санитарии.

11. Соблюдать правила подачи автомобилей под погрузку и разгрузку грузов, проверять соответствие укладки и крепления груза на автомобиле требованиям безопасности движения и обеспечения сохранности автомобиля.

12. Быть вежливым с заказчиком.

13. Содержать автомобиль в укомплектованном состоянии.

14. Знать правила вызова:

- пожарной команды при возникновении загораний или возможностей его загораний;

- скорой помощи при травмах, ожогах, отравлениях.

5. План маркетинга

5.1 Методы ценообразования

Цена является одним из важнейших экономических составляющих. С ее помощью можно воздействовать на производственную деятельность.

Существует несколько методов определения цены товара или услуги:

· Средние издержки плюс прибыль;

· Анализ точки безубыточности;

· Метод текущих цен;

· Определение цен, исходя из ощущаемой ценности товара.

Цену определим на основе 2 методов: средние издержки плюс прибыль на основе метода текущего уровня цен.

1) Метод «Средние издержки плюс прибыль».

Наше предприятие приобретает оборудование производительностью 57600 кв.м ппч в год. Следовательно, в квартал мы будем производить 14400 кв.м ппч. Таким образом, в месяц мы будем производить по 4800 кв.м

На каждый вид продукции составляется калькуляция себестоимости.

Переменные издержки:

1) Сырье и материалы.

Для производства 1 мІ полимерпесчаной черепицы необходимы:

· Песок -0,025 т стоимостью 420 рублей/т;

· Полимер в гранулах или хлопьях - 0,682 кг стоимостью 50 руб/кг;

· Пигмент - 0,027 кг стоимостью 130 руб/кг;

· Электричество - 1,4 кВ/ч - стоимостью 5 р/кВч

Таким образом, величина расходов на сырье и материалы составляет:

0,025 т * 420 руб. + 0,682кг. * 50 руб.кг + 0,027 кг. * 130 руб.+1,4 кВ/ч * 5 руб =10,5+34,1+3,51+7=55,11 руб.;



В месяц: 55,11 * 4800 = 264528 руб.

В квартал: 55,11 * 14400= 793584 руб.

2) Заработная плата основных производственных рабочих в месяц составляет:

45000*2 + 24000*2 +23000=161000 руб.

Исходя из ежемесячного объема производства полимер-песчаной черепицы -4800 шт. рассчитаем заработную плату пропорционально этому количеству:

161000/4800= 33,54 руб. на мІ полимер-песчаной черепицы

33,54*14400 = 483000 руб. в кв.;

3) Отчисления от средств на оплату труда составляют 30% от фонда оплаты труда основных производственных рабочих:

- 22% - пенсионный фонд;

- 2,9% - фонд социального страхования;

- 3,1% - федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

- 2% - территориальный фонд обязательного медицинского страхования.

Таким образом, получаем:

483000*0,3 = 144900 руб. /кв.

144900/14400 = 10,06 руб. на1 мІ полимер-песчаной черепицы

Постоянные расходы

Аренда

Общая стоимость аренды производственного помещения и офиса составит 93000 руб. /мес.

Отнесем ее на себестоимость на 1 мІ полимер-песчаной черепицы пропорционально объему производства:

93000/ 4800 =19,375 на 1 мІ полимер-песчаной черепицы

19,375 *14400=279000 руб./кв.

Заработная плата административно - управленческого персонала

Также относится пропорционально объему производства:

60000+26000*2+19000+14000*2+21000*2=201000руб. (з/п директора (управляющего), бухгалтеров, кладовщика, уборщиц, водителей.

201000/4800= 41,875 руб./1 мІ полимер-песчаной черепицы

41,875*14400 = 603000 руб. в кв.

Отчисления от заработной платы в социальные фонды, относимые на стоимость на 1 мІ полимер-песчаной черепицы:

201 000 *0,3 =60300 руб. в месяц;

60300/4 800= 12,56 руб. на 1 мІ полимер-песчаной черепицы

12,56 * 14400 = 180900 руб./кв.;

Затраты на услуги связи и интернет:

1500руб. в месяц/4800 = 0,3125 руб. на 1 мІ полимер-песчаной черепицы;

0,3125*14400= 4500 руб./кв.;



Амортизация начисляется по 9 позициям:

- Пресс 100 т размер стола 630х630 - срок службы составляет 10 лет, следовательно, годовая норма амортизации: 100%/10 лет = 10%

- Пресс-форма черепица - срок службы составит 8 лет, и годовая норма амортизации будет: 100%/8лет = 12,5%

- Мини-бетоносмеситель - срок службы составляет 10 лет, следовательно, годовая норма амортизации: 100% / 10 = 10%

- Весы - срок службы - 15 лет, годовая норма амортизации будет составлять :100/15=6,67 %

- Агрегат для сушки песка - срок службы 9 лет, годовая норма амортизации составляет 100/9=11,1 %

- Дробилка полимеров, срок службы - 10 лет годовая норма амортизации равна: 100/10=10 %

- Дробилка брака, срок службы - 10 лет, годовая норма амортизации 100/10=10 %.

- КАМАЗ, срок службы - 10 лет, годовая норма амортизации составляет: 100/10=10 %.

- Агрегат плавильно - нагревательный, срок службы - 8 лет. Годовая норма амортизации составляет :100/8=12,5%.

Рассчитаем величину амортизации:

-Пресс 100 т размер стола 630х630

(400000*0,1)/12 = 3333 руб./мес.;

- Пресс-форма черепица

(354000 руб. * 0,125)/12 = 1923,9 руб./мес.



- Мини-бетоносмеситель :

(150 000руб. * 0,1) / 12 = 1250 руб./мес.

- Весы:

(100000*0,0667)/12- 555,83 руб./мес.

- Агрегат для сушки песка:

(300000*0,111)/12=2775 руб./мес.

- Дробилка полимеров:

(250000*0,1)/12=2083,3 руб/мес.

- Дробилка брака :

(200000*0,1)/12=1666,67 руб./мес.

- КАМАЗ :

(3600000*0,1)/12=30000 руб./мес.

- Агрегат плавильно - нагревательный:

(300000*0,125)/12=3125 руб./мес.

Общая сумма амортизационных отчислений составит:



3333+1923,9+1250+555,83+2775+2083,3+1666,67+30000+3125 = 46713 руб./мес.

Следовательно, в квартал:

46713 * 3 = 140138,1руб/.кв.;

Относим ее на себестоимость пропорционально объему производства:

(140138,1/14 400)*4800 = 46712,7 руб./мес.

Тогда в квартал:

46712,7*3= 140138,1 руб. /кв.

Расходы на рекламу составляют 87360 рублей/мес.

87360/4800 = 18,2 руб.

18,2*14400 = 262080 руб./кв.

Расходы на бензин составляет 36,32 руб./ литр при расходе двигателя автомобиля «КАМАЗ» 5,81 л./час. Рабочее время автомобиля 6 часа в день. Размер расхода на бензин:

5,81л./ч. * 36,32руб./л * 4часов * 44 смены /4800 = 11,63 руб./мес.;

11,63 * 14400 = 167472 руб./кв.;

Погашение задолженности по кредиту в квартал составляет 500000 руб.

500 000 / 14400 = 34,72 руб. / шт.



Расчет переменных и постоянных издержек

№	Наименование затрат	Ед.изм.	Кол.во на 1 мІ чер.	Цена за ед. руб.	Цена, руб.	Всего за месяц., руб.	Всего за квартал, руб.
Переменные издержки
1	Сырье и материалы
1.1	Полимер в гранулах или хлопьях	мі	0,682	50	34,1	163680	491040
1.2	Песок строительный	т	0,0258	420	10,5	50400	151200
1.3	Пигмент красящий	кг	0,0275	130	3,51	16848	50544
1.4	Электричество	кВтч	1,4	5	7	33600	100800
2.	З.п
2.1	Осн. пр-х раб.				33,54	160992	482 976
2.2	Отчисления от з.п
Постоянные издержки
3.	Аренда				19,375	93000	279000
4.	З.п АУП				41,875	201000	603000
4.1	Отчисления от з.п АУП				12,56	60288	180864
5	Затраты на связь и интернет				0,3125	1500	4500
6.	Расходы на бензин				11,63	55824	167472
7	Амортизация				9,73	46712,7	140138,1
8	Расходы на рекламу				18,2	87360	262080
9	Кредит				34,72	500000	1500000
10	Коммерческие расходы				12,35	59280	177840
	ИТОГО с/с				259,46	1578772,7	4 736 318,1

Таким образом, себестоимость 1мІ полимерпесчаной черепицы составит 259,48 рублей.

К указанной себестоимости прибавляется прибыль, и формируется конечная цена.

2) Метод текущих цен.

На основе мониторинга цен конкурентов мы определили цену в следующем размере: 390 рублей за 1мІ полимерпесчаной черепицы.



Таблица 7 Расчет цены продажи полимерпесчаной черепицы

Наименование	Себестоимость	Наценка, %	Наценка, руб.	Цена
Полимерпесчаная черепица	259,46	34 %	130,54	390

5.2 Каналы распространения

ООО «КППЧ» использует канал распространения, состоящий из трех уровней. Мелкий оптовик покупает товар у крупных оптовиков и продает его мелким розничным фирмам, которые не обслуживаются крупными оптовыми торговцами. С точки зрения производителя, большое число посредников в канале означает меньший контроль системы сбыта и создает дополнительные сложности.

Для продвижения товара на рынке нужны движущие факторы. Основным движущим фактором является реклама.

ООО «КППЧ» приняло решение об использовании системы Накопительных дисконтных карт и рекламы.

Придорожный щит является наиболее традиционным, и, пожалуй, самым действенным и дешевым видом наружной рекламы. Придорожные щиты - один из самых популярных видов наружной рекламы и наиболее распространенный вид наружной рекламы в регионе. Своей масштабностью они позволяют добиться эффекта узнаваемости рекламируемого продукта у большого количества потенциальных покупателей. Так или иначе, каждый из нас контактирует с рекламными щитами, будь то просто прогулка, поездка в наземном транспорте или на собственном авто.

Таблица 8 Расценки на использование рекламы на наружных щитах

Формат рекламы	Линейный размер рекламы	Размещение	Стоимость рекламы руб/мес
Рекламный щит	3х6	Ул Аграрная	21 560
Рекламный щит	3х6	Аметьевская магистраль	18 000
Рекламный щит	4х7,5	Ул. Гвардейская	22300
Рекламный щит	3х6	Ул. Мира	23500
Рекламный щит	3х6	Ул. Танковая	20 000
Итого	87360

1. Накопительные дисконтные карты.

Данный метод стимулирования сбыта является усовершенствованным вариантом простой дисконтной программы. В данном случае размер скидки не является фиксированным, а растет по мере того, как покупатель совершает повторные покупки в магазине. Например, накопительная дисконтная программа может предполагать, что при совершении покупки на сумму 1000 руб. покупатель получает дисконтную карту, которая дает ему право на получение скидки в размере 3% на все последующие покупки, пока сумма всех его покупок не превысит 3000 руб. После того как сумма его покупок превысит 3000 руб., на все следующие покупки он будет получать скидку уже в размере 5% и т.д.

Если сумма превысит 5000 руб., скидка составит 7%, 7000 руб. -- 10% и 10 000 руб. -- 15%. При этом необходимо определить максимальный размер скидки (как правило, 15-20%), после чего покупателю выдается дисконтная карта (золотая карта, платиновая карта, VIP-карта), которая на все следующие покупки будет давать право на получение максимальной скидки.

Накопительная дисконтная программа является более сложной, поэтому механизм накопления скидок должен быть понятен для покупателя. Для этого его подробно можно расписать на листовках или рекламных буклетах и выдавать их вместе с дисконтными картами, также можно разместить данную информацию на обратной стороне дисконтной карты.

Затраты на рекламу: 87360 руб./мес.



6. План по рискам

6.1 Методы учета проектных рисков

Можно выделить несколько подходов и рекомендаций по расчету составляющей риска, но чаще всего используют 2 наиболее широко применяемых подхода к определению ставки дисконта для собственного капитала:

1) Модель оценки капитальных активов;

2) Кумулятивную модель.

Мы используем один из разновидностей кумулятивной модели - метод постадийной оценки риска на основе экспертных оценок.

Данная оценка рисков основана на том, что каждому эксперту, работающему независимо от других, предоставляется перечень рисков и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей шкалой оценок (в%):

0 - риск рассматривается, как несущественный;

25 - риск, скорее всего, не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск, скорее всего, проявиться;

100 - риск реализуется непременно.

Оценки экспертов анализируется, и рассчитывается средняя величина риска

(среднеарифметическое значение).

Далее проводится ранговый анализ всех рисков:

Ранг 1 присваивается рискам, которые могут оказать максимальное воздействие на эффективность проекта;

Ранг 2 соответствует промежуточному значению между 3-м и 1-м рангами;

Ранг 3 присватывается наименее существенным для проекта рискам.

Проводится процедура взвешивания, т.е процедура определения веса, с которым каждый простой риск входит в общий проект. При этом риски первого ранга имеют больший вес, чем риски второго. Риски третьего ранга имеют минимальный вес. Все риски с одним и тем же рангом имеют равные веса. Суммарный вес всех рисков:

1 ранга = 0,5 (50%)

2 ранга = 0,3 (30%)

3 ранга = 0,2 (20%)

Итого сумма всех рангов равна 1 (100%)

Затем рассчитывается величина риска для каждого риска, итого по стадиям и всего в целом по проекту.

Проведенный анализ проектных рисков на основе экспертных оценок представим в табл. 9.

Таблица 9 Анализ проектных рисков

№	Риски	Оценки экспертов	Среднее значение	Ранг	Вес	Величина риска
		1	2	3
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Подготовительная стадия
1	Отказ в получении кредита	25	50	25	33	2	0,016	0,528
2	Несвоевременное получение кредита	50	50	25	42	3	0,02	0,84
3	Непредвиденные затраты	75	75	50	67	1	0,071	4,757
4	Неполучение разрешения на аренду	50	50	25	42	2	0,016	6,72
5	Форс мажор	25	50	50	42	2	0,016	0,672
	Итого	13,52
Стадия функционирования
1	Финансово-экономические
1.1	Неустойчивость спроса	50	75	75	67	3	0,02	1,34
1.2	Доступность источников энергии	50	25	50	42	2	0,016	0,672
1.3	Риск недофинансирования проекта	75	50	75	67	1	0,071	4,402
Продолжение табл. 9
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.4	Риск снижения конкурентоспособности бизнеса	50	25	50	42	1	0,071	2,982
1.5	Рост цен поставщиков	75	75	75	75	1	0,071	5,325
1.6	Увеличение конкурентов	50	75	50	59	2	0,016	0,944
1.7	Снижение рентабельности производства	25	25	50	33	1	0,071	2,343
2	Социальные
2.1	Низкий уровень зарплаты	25	50	50	42	3	0,02	0,84
2.2	Квалификация кадров	25	25	75	42	3	0,02	0,84
2.3	Социальная инфраструктура	25	25	25	25	3	0,02	0,5
2.4	Уменьшение уровня платежеспособности населения	25	50	25	33	1	0,071	2,343
2.5	Здоровье и трудоспособность персонала	50	50	50	50	2	0,016	0,8
2.6	Нестабильность спроса на продукцию, из-за изменения вкусов	25	25	50	33	2	0,016	0,528
2.7	Отношение властей	25	25	25	25	3	0,02	0,5
3	Технические
3.1	Износ здания	50	50	50	50	2	0,016	0,8
3.2	Выявление новых технологий	25	25	50	33	1	0,071	2,343
3.3	Ненадежность составляющих	50	25	25	33	2	0,016	0,528
3.4	Несвоевременность поставки сырья	25	25	25	25	1	0,071	1,775
3.5	Отсутствие резервных возможностей	25	50	50	42	3	0,02	0,84
3.6	Неисправность оборудования	25	25	50	33	3	0,02	0,66
3.7	Нестабильность качества услуг	25	25	25	25	2	0,016	0,4
4	Административно - правовые
4.1	Утеря собственности (при национализации)	25	50	25	33	3	0,02	0,66
4.2	Аннулирование лицензий	50	25	25	33	3	0,02	0,66
4.3	Изменение системы налогообложения	25	25	25	25	3	0,02	0,5
4.4	Изменения надзорно-регулирующих норм	25	25	25	25	3	0,02	0,5
4.5	Препятствование осуществлению экспортно-импортных операций	25	50	25	33	2	0,016	0,528
5	Политические
5.1	Смена власти	25	25	50	33	3	0,02	0,66
5.2	Гражданская война	25	25	25	25	2	0,016	0,4
5.3	Нестабильность политической ситуации	25	50	25	33	2	0,016	0,528
5.4	Социально-экономические сложности	25	25	50	33	2	0,016	0,528
5.5	Внешнее мошенничество	25	25	25	25	2	0,016	0,4
6	Экологические
6.1	Нанесение ущерба окружающей среде	50	25	25	33	2	0,016	0,528
6.2	Выбросы в атмосферу	25	25	50	33	3	0,02	0,66
6.3	Близость населенного пункта	25	25	50	33	3	0,02	0,66
6.4	Чрезвычайные происшествия	25	25	25	25	3	0,02	0,5
	Итого	31,22
	Итого по проекту	1	44,738

6.2 Определение ставки дисконта

Ставка дисконта - это ожидаемая ставка дохода на вложенный капитал в сопоставимые по уровню риска объекты инвестирования. Ставка дисконта, учитывающая риски при реализации проекта определяется по формуле (форм. 3):

(3)

где P - величина рисков (44,37%);

- безрисковая ставка.

Безрисковая ставка находиться по следующей формуле (форм. 4):

, (4)

где r - ставка рефинансирования ЦБ РФ (на 2016., r = 15%);

i-объявленный Правительством РФ на текущий год темп инфляции (на 2016г., i- 10.4%);

Таким образом, ставка дисконтирования, учитывающая риски при реализации проекта, в нашем случае составит 49%

6.3 Анализ чувствительности проекта

Анализ чувствительности проводится с целью выявления таких значений, при которых возникнут изменения какого-либо параметра.

В данной работе проводится однопараметрический анализ чувствительности.

В качестве исходного параметра выберем уровень цен на реализацию продукцию.

Результирующим показателем будет NPV для полных инвестиционных затрат.

Данные анализа показывают, что при уменьшении уровня цен на реализованную продукцию на 35 % проект становится неэффективным, т.е NPV ?0, Из этого следует, что ООО «Казанская полимер-песчаная черепица» необходимо поддерживать уровень цен на реализуемую продукцию не ниже 65 %.

Рис. График анализа чувствительности по NPV

В качестве исходного параметра для второго однопараметрического анализа выберем уровень объема производства. В качестве результирующих параметров - NPV для полных инвестиционных затрат и дисконтированный срок окупаемости. Значение уровня объема производства, при переходе через проект становится неэффективным, составило 60 %.

Следовательно, снижение объема производства на 40 % может привести к тому, что проект станет неэффективным, поскольку NPV в этом случае принимает отрицательное значение.

Рис. График анализа чувствительности по объему реализации

6.4 Мероприятия по снижению рисков

Риски, связанные с финансированием проекта во времени, можно условно разделить на 2 стадии:

1) подготовительную;

2) стадию функционирования.

Известно, что одной из целей проектного финансирования является достижение такого сочетания различного рода гарантий и обязательств, участвующих в проекте сторон, при котором риск каждой из сторон был бы не слишком обременительным, но все гарантии и обязательства в совокупности делали бы возможным привлечение инвесторов и получение банковского кредита.

Величина риска составляет 49 %,т.е. вероятность успешного выполнения проекта чуть выше. Следовательно, необходимы управление рисками и проведение мероприятий по их снижению:

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, мате­риалов, комплектующих изделий. Как правило, мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков, применения импортозамещающих комплектующих и прочие меры.

Коммерческие риски связать с реализацией продукции на товар­ном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т. п.).

Мерами снижения коммерческих рисков могут быть:

* систематическое изучение конъюнктуры рынка;

* создание дилерской сети;

* соответствующая ценовая политика;

* образование сети сервисного обслуживания;

* формирование общественного мнения (паблик рилейшнз) и фирменного стиля;

* реклама и т. д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, все­общими неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы эффективного финансово­го менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и т. д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами -- это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Таким образом, причины возникновения риска, к сожалению, весьма много­численны: это могут быть изменения в налоговом регулирова­нии, колебания валютных курсов и т.п. От вас требуется хотя бы ориентировочно определить, какие риски наиболее вероятны и во что они могут обойтись. От этого прогноза вы уже можете перекинуть мостик к ответу на вопрос: как уменьшить риски и потери? Этот ответ должен состоять из двух разделов: в первом вы указываете организационные меры профилактики рисков, во втором - свою программу страхования от рисков.



7. Финансовый план

7.1 Источники финансирования

Как известно, начало любой производственной деятельности влечет за собой инвестиции. Для нормального функционирования нашей организации необходимы инвестиций в размере 5 604 000 рублей.

Начальные инвестиции - 10 000 руб. Оставшуюся сумму организация берет в кредит в банке ВТБ24 под 19% годовых на 3,5 года, в сумме 8 000 000 руб. Он выплачивается равными частями долга и к началу 2019 года кредит и проценты по нему выплачены.

7.2 Анализ показателей финансовой эффективности проекта

Рентабельность активов предприятия рассчитывается делением чистой прибыли на среднегодовую стоимость активов предприятия. Этот коэффициент отражает, сколько денежных единиц потребовалось организации для получения одной денежной единицы прибыли независимо от источника важных индикаторов конкурентоспособности предприятия. В 1 квартал рентабельность составила -17,6 %, во 2 квартале - 22,2%. Увеличение данного параметра свидетельствует об увеличении конкурентоспособности предприятия, а уменьшение наоборот.

Рентабельность собственного капитала отражает эффективность использования собственного капитала. Показатель в динамике имеет тенденцию к снижению. Согласно расчетам, рентабельность активов собственного капитала со второго квартала показатель понижается и к концу 15 квартала составляет 38,9%.

Прибыльность продаж в 1 квартале - 7,4 % в конце 15 квартала - 37,6 %;

Рентабельность по чистой прибыли всего анализируемого наблюдается динамика увеличения данного показателя и по состоянию на конец 15 квартала она возросла до 71%; Это говорит об увеличении прибыли предприятия по отношению к себестоимости.

Коэффициент общей ликвидности(коэффициент покрытия) характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет всех текущих активов предприятия. Данный показатель организации проводится на основе оценки ликвидности баланса. В общем случае нормальным считаются значения этого показателя от 2. Данный показатель на конец первого квартала составляет 13,29, на конец 2 квартала - 7,90 %, в последующие кварталы на протяжении всего рассматриваемого периода показатель имеет тенденцию к повышению до 17,79.

Коэффициент общей платежеспособности определяет долю собственного капитала в общей величине источников финансирования. Нормативное значение больше или равно 1. Во всех наших рассматриваемых периодах мы наблюдаем тенденцию к росту: 0,04 %в первом квартале и рост до 0,94 % в 15 квартале, что является положительной тенденцией.

Доля долгосрочных кредитов банка в валюте баланса в первом квартале составляет - 91%, затем динамика снижения данного показателя свидетельствует о постепенном погашении задолженности и по состоянию на 3 квартал 2018 года предприятие полностью погашает задолженность перед банком.

7.3 Анализ показателя коммерческой эффективности проекта

Каждый инвестор стремится определить коммерческую эффективность проекта. Поэтому необходимо для удостоверения того, что его сегодняшние затраты принесут в будущем выгоды. Большое значение имеет время, через которое затраты на создание и осуществление деятельности предприятия окупятся и начнутся поступления денежных средств.

Чистая текущая стоимость (NPV) - это разница между суммой денежных поступлений, порождаемые реализацией проекта и дисконтированные к их текущей стоимости и суммы дисконтированных стоимостей всех затрат, необходимых для реализации проекта. Проект считается эффективным, если выполняется следующее условие: NPV> 0.

(5)

где СFt - приток денег в период времени t;

Io - оттоки или затраты в период времени t;

d - ставка дисконта.

В результате реализации нашего проекта чистый дисконтированный доход NPV составит: 12 669 000 рублей, NPV - положительное. Это означает, что проект является эффективным и целесообразно, выгодно инвестировать средства в данный проект.

Рентабельность инвестиций (PI) - это показатель, позволяющий определить, в какой мере возрастет богатство инвестора в расчете на 1 рубль инвестиций. Значение PI должно быть выше 1, но для получения кредитной поддержки требуется PI> 1,2.

(6)

Показатель PI дает возможность анализировать инвестиции в двух аспектах. Во-первых, с его помощью можно определить меру устойчивости проекта, во-вторых, показатель PI является надежным инструментом для ранжирования инвестиций с точки зрения их привлекательности для инвестора.

Исходя из расчетов были получены результаты PI для предприятия по производству полимер песчаной черепицы «КППЧ» - 5,11 р

Внутренняя норма доходности (IRR) - это та норма дисконта, при которой чистый дисконтированный доход NPV = 0. Чем больше IRR, тем проект выгоднее. Разница между IRR и ставкой дисконтирования отражает внутреннюю эффективность проекта. IRR также служит индикатором уровня риска проекта - чем больше IRR, тем больше запас прочности у проекта.

В результате IRR предприятия по производству полимер-песчаной черепицы «КППЧ» составило - 832%. Это означает, что предприятие обладает запасом финансовой прочности.

Запас прочности по IRR составляет 783%.

Дисконтированный срок окупаемости проекта -это минимальный период для достижения точки безубыточности, т.е. срок, который понадобится для возвращения суммы первоначальных инвестиций. Если используются заемные средства, то дисконтированный срок окупаемости - это тот период, за который предприниматель расплатится со своими долгами и начнет получать прибыль. Дисконтированный срок окупаемости нашего проекта 0,60 года.

Данный проект весьма привлекателен для инвесторов, т.к. дисконтированный срок его окупаемости менее года.

7.4 Анализ отчета о прибыли

Отчет о прибылях и убытках составляется для определения взаимосвязи между выручкой от реализации, расходами и получаемой прибылью. Выручка от реализации (прибыли) продукции определяется как произведение объема реализации на цену продукции, установленную исходя из уровня текущих цен. Полная себестоимость продукции включает прямые материальные затраты (сырье, топливо), затраты на оплату труда, амортизационные отчисления, накладные расходы, проценты по кредитам, налоги, включаемые в себестоимость.

Прибыль от основной деятельности рассчитывается как разница между выручкой от реализации - полная себестоимость.

Начиная с 1 квартала прибыль от операционной деятельности составит 2 217 000 рублей, а концу периода - 30 608 000 рублей.

Чистая прибыль в динамике также имеет положительную тенденцию, это свидетельствует о росте прибыльности предприятия в течении рассматриваемого периода. По итогам 15 квартала чистая прибыль составила 2 416 000 рублей. Итого за весь период она составит 24 857 000 рублей.

7.5 Анализ балансового отчета

Балансовый отчет содержит наибольший объем информации о деятельности предприятия. Баланс позволяет оценить эффективность размещения капитала, его достаточность для текущей деятельности и развития, размер и структуру заемных средств, и эффективность их привлечения.

Активы представляют собой совокупность имущественных прав, принадлежащих организации.

Пассивы представляют собой источник средств: собственные средства, кредиты, расчеты с персоналом, расчеты с бюджетом и т.п.

Активы должны равняться пассивам, т.е сальдо баланса равно 0.

Целевое финансирование и поступление представлен в сумме 0 руб.

Заемные источники представлены кредитом в сумме 8 000 000 рублей.

Увеличение валюты баланса с каждым периодом свидетельствует о развитии деятельности организации в целом.

7.6 Анализ отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств демонстрирует благосостояние хозяйствующего субъекта. Он показывает обеспеченность финансовыми ресурсами процесса реализации проекта. Все платежи и поступления отображаются в периоде времени, соответствующие фактическим датам складываются за счет финансовых притоков и оттоков.

Финансовые притоки денежных средств в первом периоде - привлеченный кредит в размере 8 000 000 рублей; - средства собственников - 10 000 рублей; в остальных периодах - выручка от реализации, прирост нормируемых краткосрочных активов. Проект имеет достаточную обеспеченность притоками денежных средств, которые покрывают все издержки производства и кредиты.

Финансовые оттоки: выплаты суммы и процентов кредита.

Операционные оттоки: эксплуатационные расходы, коммерческие расходы, налоговые выплаты. Разница между притоком и оттоком формирует чистый поток денежных средств, который имеет тенденцию к росту, начиная с 0-го квартала, что говорит об обеспеченности предприятия денежными средствами за весь период жизни проекта.

7.7 Анализ безубыточности

Важной характеристикой экономически грамотной работы любой организации является безубыточность его деятельности. Оценка безубыточности позволяет применять эффективное решение по изменению объёма и структуры производства и реализации продукции на основе анализа взаимосвязи себестоимости, объема и прибыли от реализации продукции.

Под точкой безубыточности понимается такая выручка и такой объем производства, которые обеспечивают покрытие всех затрат и нулевую прибыль. Найдем точку безубыточности в денежных единицах измерения по формуле:



, (7)

где З_пост - постоянные затраты;

МД - маржинальный доход.

аржинальный доход можно найти по следующей формуле:

МД = Выр - З_пер,, (8)

где Выр - выручка;

З_пер - переменные затраты.

Рассчитаем маржинальный доход и точку безубыточности:

МД = 83371000-482976 = 82888024 руб.

ТБ = (4736318,1/82888024)*100% = 5,71%

Таким образом, точка безубыточности составляет 5,71 %. В денежном выражении это число будет равно 4 760 484,1 рублей.

Также, рассчитаем запас финансовой прочности:

ЗПФ = 83 371 000- 4760484,1 = 78 610 515,9 рублей.

ЗПФ = 100%-5,71% = 94,29%

При расчете ЗПФ ООО «КППЧ» запас прочности составляет 94,29% - это говорит о том, что можно уменьшить размер выручки от реализации, до того, как будет достигнут размер критической выручки.



7.8 Социальная, бюджетная, и экологическая эффективность проекта

Инвестиционные проекты можно оценивать по многим критериям - с точки зрения социальной зависимости, масштабом воздействия на окружающую среду, степени вовлечения трудовых ресурсов и т.д.

Бюджетная эффективность - относительный показатель эффекта для бюджета в результате осуществления инвестиционного проекта, определяемый как отношение полученного бюджетом результата к затратам, расходам, обусловившим, обеспечившим его получение.

Бюджетная эффективность данного проекта выражается в:

· поступлении налоговых отчислений в бюджет РФ обязательных отчислений во внебюджетные фонды;

· Экономия кап. вложений из бюджета на выплату соответствующих пособий по безработице.

Социальная эффективность - отражает соответствие затрат и социальных результатов проекта целям и соц. интересам его участников (включая государство и общество).

Социальная эффективность данного проекта выражается в:

· - создании нового предприятия по производству полимерпесчаной черепицы,

· - создании нового отечественного бренда;

· - импортозамещении ввозимой продукции;

· - увеличении валового регионального продукта;

· - поступлении в бюджет области налогов и других отчислений.

Среди социальных воздействий можно выделить:

· - удовлетворение спроса населения и строительного рынка в качественной продукции;

· - создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход.

Экологическая эффективность - отражает соответствие затрат и экологических результатов проекта интересам государства и общества.

В целом, предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. производство не связано с созданием вредных отходов, в технологическом процессе не применяются вредные компоненты и вещества.

Производство и сама полимерпесчаная черепица будет иметь сертификаты соответствия безопасности воздействия на окружающую среду и здоровье человека. В расходах заложены расходы на сертификацию продукции.



Список использованных источников

1. Загидуллина Г.М., Файзуллин И.Э.,Боровских О.Н., Чугунова Ю.В. Инвестиционная стратегия развития предприятия: Учебное пособие.- Казань: КГАСУ, 2009.- 221 с.

2. Загидуллина Г.М., Ананьева О.Н., Корягина Ю.В. Инвестиционное планирование. - Казань: «Терра-консалтинг», 1999. - 107с.

3. Марголин А.М., Быстряков А.Я. Экономическая оценка инвестиций: учебник. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Изд-во «ЭКМОС», 2001.- 240с.

4. Чугунова Ю.В.,Боровских О.Н. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Бизнес-планирование» для студентов направления подготовки 080806.62 «Менеджмент», профиль «Производственный менеджмент» и направления подготовки «Строительство», профиль 270809.62 «Экспертиза и управление недвижимостью» очной и заочной формы обучения. - Казань: Изд-во Казанск.гос.архитектю-строит.ун-та,2015. - 36 с.

Размещено на Allbest.ru

...