Размещено на http://www.allbest.ru/

• Содержание
• Введение
• Резюме
• 1. Краткое описание продукции
• 2. Оценка рынка сбыта
• 3. Конкуренция на рынке
• 4. Стратегия маркетинга
• 5. План разработки и производства продукции
• 5.1 Организация и планирование процесса создания комнатного увлажнителя воздуха
• 5.1.1 Характеристика этапов разработки продукции
• 5.1.2 Определение общей трудоемкости разработки ПС
• 5.1.3 Расчет трудоемкости стадий разработки программного средства
• 5.1.4 Определение состава группы исполнителей
• 5.1.5 Расчет и построение сетевого графика разработки ПС
• 5.1.6 Расчет и построение сетевого графика разработки продукции
• 5.2 Расчет затрат на создание программного средства
• 6.Организационный план
• 7. Юридический план
• 8. Оценка рисков и методы их снижения
• 9. Финансовый план и стратегия финансирования
• Заключение
• Список литературы
• Приложения


Введение

Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Поэтому правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств?

Очень важно сделать это именно на бумаге в соответствии с определенными требованиями и провести специальные расчеты - это помогает увидеть будущие проблемы и понять, преодолимы ли они, и где надо заранее предостеречь предприятие от неожиданностей.

Назначение бизнес плана в том, что он помогает предпринимателям решать следующие задачи:

1. Изучить емкость и перспективность развития будущего рынка сбыта;

2. Оценить затраты для производства нужной рынку продукции, соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность дела;

3. Обнаружить всевозможные "подводные" камни, подстерегающие новое дело в первые годы его реализации;

4. Определить те показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел.

Таким образом, составление бизнес-плана актуально для организаций различных сфер деятельности, поскольку позволяет спланировать и оптимизировать ресурсы для максимизации финансового результата компании.



Резюме

Фирма «Climate+» работает в сфере проектирования электроники для улучшения домашнего комфорта. Для этого используется так называемая методика сквозного проектирования, то есть когда различные направления проектирования и производства объединяются в единый технологический процесс.

В данной курсовой работе будет рассмотрено такое устройство как «Компактный увлажнитель воздуха с вращающимся соплом и системой подкачки воды из внешнего резервуара «Piramys 2000» существующее на этапе цифрового прототипа. Прототип выполнен в программных продуктах: Autodesk Alias, Autodesk Inventor, Autodesk Showcase, EgeCAM.

Таблица 1. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана предприятия

Наименование показателя	Значение
Годовой объем производства, шт.	700
Себестоимость единицы продукции, р.	4310
Цена продукции, р.	5900
Доля рынка, %	1
Инвестиции, р.	3017000
Годовые издержки производства, р.
Источники финансирования	Собственные и заёмные средства
Уровень рентабельности, %



1. Краткое описание продукции

Данное устройство предназначено для распыления водяного пара в жилых помещениях средней площади. Прибор имеет форму пирамиды, в верхней его части располагается сопло, которое может вращаться вокруг своей оси или же зафиксироваться под необходимым углом. На передней части увлажнитель имеет дисплей, на котором отображается температура и влажность воздуха в помещении, местное время, а также время до включения или отключения. По обе стороны от дисплея расположены две кнопки, с помощью которых осуществляется включение или отключение увлажнителя и запуск его работы. Так же к устройству прилагается пульт дистанционного управления для установки режимов вращения сопла.

Оригинальным в данном устройстве является то, что в его комплектации имеется отдельный резервуар, рассчитанный на 20 литров воды. От него протягивается шланг небольшого диаметра к самому увлажнителю для подкачки воды в случае опустошения внутреннего резервуара. Отдельный контейнер с водой можно поставить в удобное, скрытое от глаз место, например в шкаф или в кладовку, а от него будет идти тоненький шланг к месту, где стоит увлажнитель. Это позволяет иметь самому устройству малые габариты, но при этом воду не придётся подливать несколько недель.

Рисунок 1 - Компактный увлажнитель с системой подкачки воды



2. Оценка рынка сбыта

С ускорением технического прогресса человек всё больше стремится к облегчению своего быта, а так же улучшению качества условий своей жизни. Влажность воздуха - один из важнейших параметров, определяющих комфортное существование человека. Но, к сожалению, современные условия существования в городской среде очень часто не соответствуют необходимым характеристикам, и поэтому их приходится подстраивать искусственным путем. Увлажнители воздуха представляют собой бытовые приборы для корректировки влажности, и являются ничуть не менее важным домашним устройством, чем плита или микроволновая печь. Особенно в таком устройстве как увлажнитель воздуха нуждаются жители крупных городов, а так же засушливых и низкотемпературных районов. Особую нишу на данном рынке занимают люди с заболеваниями, зависящими от условий проживания.

Так что данный продукт востребован на рынке.

Таблица 2. Прогноз объемов продаж в количественном выражении

Наименование показателя	Год работы
	1-й	2-й	3-й
	квартал	полугодие
	1	2	3	4	1	2
Объем продаж, шт.	120	140	160	180	300	400	800



3. Конкуренция на рынке

Рынок увлажнителей воздуха очень велик; различных фирм производящих бытовую технику и электронику, в том числе и климатическую, - великое множество.

Швейцарская компания Plaston AG - крупный разработчик и производитель на мировом рынке увлажнителей и очистителей воздуха. Увлажнителя фирмы Plaston AG представлены во многих магазинах электроники и бытовой техники РФ , имеет представительства в странах СНГ (Белоруссия, Украина). Эта компания имеет множество официальных сервисных центров по все России, в том числе и в Воронеже.

Компания Aeronik -- также является крупным производителем климатической техники, имеющей свои центры сервиса и продаж в России и СНГ, но в Воронеже и прилегающих областях данная компания не имеет своего центра, поэтому как конкурента будем рассматривать только компанию Plaston AG.

Оценить конкурентоспособность разрабатываемого комнатного увлажнителя воздуха можно с помощью следующих параметров:

1. Технические параметры - это параметры назначения (свойства и функции товара, определяющие область его применения)

· Имеет более двух функций - 3

· Имеет две функции - 2

· Имеет одну функцию - 1

2. Конструктивные параметры - технологические решения, надежность, долговечность

· Прошёл испытания на прочность - 3

· Прошёл более 50% испытаний - 2

· Не прошёл ни одно испытание - 1

3. Нормативные параметры - параметры соответствия международным и национальным стандартам, нормативам, действующим на рынке, где данный товар предполагается продавать.

· Соответствует международным стандартам - 2

· Не соответствует международным стандартам - 1

4. Эстетические параметры - дизайн, цвет, упаковку и т.п.

· Имеет привлекательный/необычный дизайн - 2

· Имеет стандартную форму - 1

5. Экономические параметры - связаны с затратами покупателя на приобретение и использование товара на протяжении всего периода эксплуатации (потребления). Среди экономических параметров можно назвать также действующую систему скидок, условия поставок и платежей, сроки и условия гарантий и т.д.

· Имеет не высокую цену - 2

· Цена завышена - 1

Рассматривая программные продукты данного типа, можем заметить, что значительные отличия имеются в эстетических и экономических параметрах.

Большинство потребительских параметров невозможно представить в количественном измерении. Поэтому необходимо разработать шкалу перехода от качественной к количественной оценке таких показателей.

Определив параметры для оценки конкурентоспособности, следует установить их значимость (вес) для потребителя. Так для данных параметров их вес будет следующим:

· Технические параметры - 0,2;

· Конструктивные параметры - 0,2;

· Нормативные параметры - 0,2;

· Эстетические параметры - 0,3;

· Экономические параметры - 0,2.



Таблица 3. Оценка программного продукта

№	Показатель	Значимость	Балльная оценка	Кол-ная оценка с учетом значимости
			Plaston AG	Созданная модель	Plaston AG	Созданная модель
1	2	3	4	5	6	7
1.	Технические параметры	0,2	1	1	0,2	0,2
2.	Конструктивные параметры	0,2	3	3	0,6	0,6
3.	Нормативные параметры	0,2	2	2	0,4	0,4
4.	Эстетические параметры	0,3	1	2	0,3	0,6
5.	Экономические параметры	0,2	2	2	0,4	0,4
Итого:	-	-	1,9	2,2

Таким образом, приложение, продаваемое нашей фирмой, является конкурентоспособным.



4. Стратегия маркетинга

Рынок увлажнителей воздуха весьма велик, поэтому, занимая даже 5% от него, обороты производства будут большими. Продукция будет распространяться небольшими партиями в точки продаж, её можно будет заказать через интернет-магазин, привязанный к официальному сайту, а так же продаваться напрямую потребителю при обращении.

Дабы продвинуться на огромный потребительский рынок, наш продукт нуждается в широкой рекламе. Планируется разработка рекламного видеоролика, который будет запущен в интернете, а так же плакаты, визитки и промоакции в магазинах с презентацией нашего увлажнителя. На сайте фирмы так же будет проводиться обширное рекламирование данного товара.

В будущем планируется создать ещё две-три версии данной модели увлажнителя с несколько изменённым дизайном.



5. План разработки и производства продукции

5.1 Организация и планирование процесса создания комнатного увлажнителя воздуха

С целью характеристики научно-технической значимости создаваемого программного средства необходимо провести поэтапное обоснование.

5.1.1 Характеристика этапов разработки продукции

Процесс создания увлажнителя воздуха представляет собой совокупность упорядоченных во времени, взаимосвязанных, объединённых в стадии и этапы работ, выполнение которых необходимо и достаточно для создания продукта, соответствующего заданным требованиям.

Стадии и этапы создания продукции выделяются как части процесса создания по соображениям рационального планирования и организации работ, заканчивающихся заданным результатом, и регламентируются ГОСТ 34.601-90

Таблица 4. Стадии и этапы создания ПС

Стадии	Этапы работ
1	2
Формирование требований к ПС, разработка концепции ПС	Анализ рынка данной продукции
	Анализ предметной области
	Определение функционала изделия
	Формирование требований к изделию
	Оформление ТЗ
Техническое задание, эскизный проект	Эскизирование дизайна и внешних форм изделия
	Определение рациональных габаритов
	Определение материалов
Технический проект	Выбор САПР-программы для моделирования
	Создание папки проекта
	Создание эскизов каждой детали
	Создание твердотельных моделей каждой детали
	Присвоение каждой детали собственного материала и цвета
	Сборка деталей в изделие
	Проработка и построение стыковых компонентов
	Проектирование прокладки проводов
Рабочая документация	Ведомость используемых материалов
	Ведомость проектируемых деталей
	Ведомость готовых покупаемых компонентов
	Технологическая карта
	Эскизный проект
	Файлы с визуальным представлением
	Изготовление эксплуатационных документов
Ввод в действие	Проведение прочностных анализов
	Оценка полученных результатов и правка
	Разработка маршрутной карты для систем проектирования пресс-формы
	Подготовка персонала
	Подготовка станков с ЧПУ
	Программирование станков с ЧПУ

5.1.2 Определение общей трудоемкости разработки ПС

Для оценки трудоемкости разработки ПС воспользуемся формулой:

,

где Т_о - общая трудоемкость разработки ПС, чел.-мес., n_т.и.к - число тысяч исходных команд.

Получаем:

Продолжительность разработки ПС определяется по формуле:



где D₀ - продолжительность разработки, мес.

Получаем:

5.1.3 Расчет трудоемкости стадий разработки программного средства

Трудоемкость каждой стадии разработки ПС рассчитывается по следующей формуле:

где - трудоемкость i-стадии, чел.-мес., q_i - удельный вес трудоемкости i-й стадии в общей трудоемкости разработки программного средства, %.

Так же трудоемкость можно рассчитать в чел.-ч.:

,

где - трудоемкость i-й стадии, чел.-ч.; - количество рабочих дней в месяц (для расчета можно принять величину - 21 рабочий день); - продолжительность рабочего дня, принять равным 8 часов.



Таблица 5. Удельный вес трудоемкости стадий в общей трудоемкости

Наименование стадии	qi, %	Трудоемкость работы, чел.-мес.	Трудоемкость работы, чел.-ч.
Формирование требований к ПС, разработка концепции ПС	4	0,3	51
Техническое задание, эскизный проект	4	0,3	51
Технический проект	14	1,2	202
Рабочая документация	70	5,8	975
Ввод в действие	8	0,7	118
Итого:	100	8,3	1397

5.1.4 Определение состава группы исполнителей

необходимое число исполнителей разработки программного продукта рассчитывается исходя из определенных выше характеристик трудоемкости (Т_о ,чел.-мес.) и длительности (D_о , мес.) разработки:

где R_и - среднее число исполнителей, чел.

Получаем:

Для работы условно примем 3 человека.

Данные о составе исполнителей, участвующие в процессе разработки данного программного средства, представлены в таблице 5.

Таблица 6. Состав группы разработчиков программного обеспечения

Обозначение исполнителя	Должность исполнителя	Должностной оклад, р./мес
А	Дизайнер-конструктор	30000
Б	Инженер-технолог	27000
В	Руководитель проекта	35000
Итого:	92000

5.1.5 Расчет и построение сетевого графика разработки ПС

Сетевой график устанавливает взаимосвязь между всеми работами проекта и позволяет определить продолжительность и трудоемкость как отдельных этапов, так и всего комплекса работ проекта в целом.

Основными элементами сетевого графика являются работа и событие.

Работа - это процесс или действие, которое нужно совершить, чтобы перейти от одного события к другому, имеющее затраты труда и времени. Если для перехода от одного события к другому не требуется затрат труда и времени, связь между ними изображается пунктирной стрелкой. Такая работа называется фиктивной и отображает логическую связь.

Событие - это фиксированный момент времени, который является одновременно окончанием предыдущей работы (исключение - начальное событие) и началом последующей работы (исключение - конечное событие).

Любая непрерывная последовательность работ носит название пути. Путь - это любая последовательность работ, приводящая от одного события к другому, в котором конечное событие каждой работы совпадает с начальным событием следующей за ней работы и в котором каждая работа встречается только один раз. бизнес-план продукция рынок риск

В перечне работ сетевого графика указывается код каждой работы, ее трудоемкость, количество необходимых для ее выполнения исполнителей и длительность работы в календарных днях. На каждой стадии и в конце таблицы проводится итоговый подсчет значений параметров.

Длительность работы (t_ij) зависит от ее трудоемкости и количества исполнителей:

где T_ij - трудоемкость работы i-j, чел-ч;

t_p - продолжительность рабочего дня (полезное время), ч;

R_иij - численность исполнителей, одновременно выполняющих работу i-j, чел.;

k_кд - коэффициент перевода рабочих дней в календарные (k_кд = 1,4);

i-j - код работы в сетевом графике.

Результаты расчетов занесем в таблицу 7.

Таблица 7. Перечень и длительность работ сетевого графика разработки программного средства

Код работы	Содержание работы	Трудоемкость работы, чел.ч.	Исполнители	Длите-льность работы, календ. дни
			Кол-во	Категория
1	2	3	4	5	6
1 стадия. Формирование требований к ПС, разработка концепции ПС
1-2	Анализ рынка данной продукции	12	1	В	2,19
2-3	Анализ предметной области	11	1	В	2,01
3-4	Определение функционала изделия	10	3	А, Б, В	0,61
4-5	Формирование требований к изделию	10	2	А, Б	0,91
5-6	Оформление ТЗ	8	1	В	1,46
Итого:	-	51	-	-	7,18
1	2	3	4	5	6
2. Техническое задание, эскизный проект
6-7	Эскизирование дизайна и внешних форм изделия	28	1	А	5,11
6-8	Определение рациональных габаритов	12	1	Б	2,19
7-8	Определение материалов	11	2	А,Б	1
Итого:	-	51	-	-	8,3
3. Технический проект
8-9	Выбор САПР-программы для моделирования	10	3	А,Б,В	0,61
9-10	Создание папки проекта	2	1	А	0,36
10-11	Создание эскизов каждой детали	32	1	А	5,84
10-12	Создание твердотельных моделей каждой детали	46	1	А	8,39
11-12	Присвоение каждой детали собственного материала и цвета	21	2	А, Б	1,92
12-13	Сборка деталей в изделие	33	2	А,Б	3,01
12-14	Проработка и построение стыковых компонентов	26	2	А, Б	2,37
13-14	Проектирование прокладки проводов	33	2	А, Б	3,01
Итого:	-	202	-	-	25,51
4. Рабочая документация
14-15	Ведомость используемых материалов	130	1	Б	23,72
15-16	Ведомость проектируемых деталей	135	1	А	24,64
16-17	Ведомость готовых покупаемых компонентов	129	1	Б	23,54
17-18	Технологическая карта	163	1	Б	29,75
18-19	Эскизный проект	134	1	А	24,45
19-20	Файлы с визуальным представлением	166	2	А, Б	15,15
20-21	Изготовление эксплуатационных документов	118	2	А, Б	10,77
Итого:	-	975	-	-	205,48
5. Ввод в действие
21-22	Проведение прочностных анализов	15	2	А, Б	1,37
21-23	Подготовка презентации продукта	21	1	В	3,8
22-23	Оценка полученных результатов и правка	7	1	Б	1,28
23-24	Разработка маршрутной карты для систем проектирования пресс-формы	22	1	Б	4,01
24-25	Подготовка персонала	11	2	А, Б	1
25-26	Подготовка станков с ЧПУ	14	1	Б	2,55
26-27	Программирование станков с ЧПУ	28	1	Б	5,11
Итого:	-	118	-	-	19,12
Всего:	-	1397	-	-	265,59



5.1.6 Расчет и построение сетевого графика разработки продукции

На основании данных из таблицы 7 построим сетевой график с учетом всех правил (приложение А).

Начало и окончание любой работы описываются парой событий, которые называются начальным и конечным событиями. Ранний срок совершения события показывает самый ранний день, когда оно может совершиться. Соответственно поздний срок совершения события - самый поздний день. Резерв времени представляет собой запас времени для исполнения данного события. Результат расчета параметров событий в приложении Б.

Критический путь является самым длинным из полных путей, которые приводят от начального события до последнего. Работы и события на критическом пути не имеют резервов времени. Так же критический путь - это самое короткое время, необходимое для выполнения всего перечня работ.

Рисунок 2 - Результат расчета критического пути

Резерв времени события показывает предельно допустимый период данного события, не вызывая при этом увеличения общего срока выполнения разработки.

Общий (полный) резерв - это наибольшее время, на которое можно задержать выполнение данной работы, не увеличивая общую продолжительность работ. Он определяется разностью между поздним и ранним началом (или поздним и ранним окончанием - что то же самое).

Частный (свободный) резерв - это наибольшее время, на которое можно задержать выполнение данной работы, не меняя раннего начала последующей. Этот резерв возможен только тогда, когда в событие входят две или более работы (зависимости), т.е. на него направлены две или более стрелки (сплошные или пунктирные). Тогда лишь у одной из этих работ раннее окончание будет совпадать с ранним началом последующей работы, для остальных же это будут разные значения. Эта разница у каждой работы и будет ее частным резервом.

Свободный резерв времени может быть лишь у тех работ, которые не лежат на максимальных путях, проходящих через начальные и конечные события данной работы.

Результаты расчета резервов времени работ в приложении В.

График Гантта - ленточный график контроля выполнения работ. Каждая работа изображается параллельно оси времени отрезками. Длина каждого отрезка равна продолжительности работы, и эти отрезки располагаются один над другим снизу вверх или сверху вниз (приложение Г).

На эпюре загрузки исполнителей отображается динамика потребности ресурсов во время проектирования. По вертикали показывается численность персонала, а по горизонтали - календарные дни. На графике выделяются наиболее "напряженные" периоды работы над программным средством (приложение Д).

Главной задачей оптимизации является сокращение времени проекта или при невозможности - распределение нагрузки (приложение Е, Ж, З).



Критический путь после оптимизации:

Рисунок 3 - Критический путь после оптимизации.

5.2 Расчет затрат на создание программного средства

Расчет затрат на разработку программного средства производится по статьям расходов.

На статью "Материалы" относится стоимость всех материальных ресурсов, расходуемых при разработке программного средства, с учетом транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) - 5-10% от общей стоимости.

Таблица 8. Расчет стоимости материалов

Наименование материала	Ед. изм.	Кол-во	Цена за ед. изм.	Сумма, р.
Бумага	шт	2	140	280
Ручка	шт	6	15	90
Карандаш	шт	6	12	72
Маркер	шт	6	32	192
Картридж	шт	4	1300	5200
Флэш-накопитель	шт	3	320	960
Папка на кольцах	шт	3	52	158
Степлер	шт	3	54	162
Скобы для степлера	шт	3	7	21
Скрепки	шт	3	10	30
Итого:	7165
ТЗР 5%	359
Всего:	7524

На статью "Специальное оборудование и затраты на ЭВМ" относятся затраты на специальное оборудование для автоматизации разработки программного обеспечения (с учетом транспортно-заготовительных расходов), а также затраты на электроэнергию.

Наименование оборудования (комплектацию) указывать полностью:

· для компьютера - (процессор (CPU); материнская плата; оперативная память (ОЗУ); винчестер (HDD); дисковод (FDD); CD (DVD)-ROM, -RW; сетевая плата; видеокарта; корпус; клавиатура; мышь);

· для принтера, сканера, модема и т.д. - марку, модель;

· для лицензионного ПО - полное наименование, версию;

· для мебели - комплект мебели на одного сотрудника (офисная мебель).

Амортизационные отчисления за период разработки автоматизированной системы рассчитываются по формуле 5, а коэффициент использования основных средств - по формуле 6.

,

где - первоначальная стоимость основных средств, р.;

- норма амортизационных отчислений, %;

- период разработки АС по оптимизированному сетевому графику, дни;

360 - количество дней в год.

Таблица 9. Расчет стоимости специального оборудования

№	Наименование оборудования	Первоначальная стоимость	Кол-во	Сумма, р.	Срок полезного использования, лет	Годовая норма амортизации, %	Амортизационные отчисления за период разработки ПС р.
1	2	3	4	5
1	ПК Intel Core i7-3610QM/ ASER V3-571G/CPU 2.30GHz/ОЗУ 8,00 ГБ/64-разрядная/ HDD 680 ГБ DVD+/-RW/ CF/MMC/MS/SD/xD/ USB 3.0/ черно-серебристый, дисплей 17?, видеокарта NVidia Geforce GT 640M 2 GB	29452	3	88356	5	20	9666,1
3	Мышь Gigabyte М 6800	420	3	1260	5	20	137,8
4	Принтер лазерный HP LaserJet P1606dn	7439	2	14878	5	20	1627,7
6	Маршрутизатор D-link DIR-320 NRU	1190	1	1190	5	20	130,2
7	ИБП Ippon Smart Winner 1500	7600	2	15200	5	20	1662,9
8	Графический планшет Wacom Intuos Pro	10499	1	10499	4	25	1435,7
9	Windows 7 Professional	6340	3	19020	3	33	3433,3
10	Microsoft Office 2010	3390	3	10170	2	50	2781,5
11	Autodesk Inventor 2015	212400	1	212400	2	50	58091,4
12	Autodesk Alias Design 2015	188800	1	188800	2	50	51636,8
13	Autodesk Showcase 2015	47200	1	47200	2	50	12909,2
14	VERO Software EdgeCAM	182040	1	182040	2	50	49788
15	Офисная мебель	6800	3	20400	5	20	2231,8
Итого:	283914	25	811413	-	-	195532,4



Затраты на статью "Основная заработная плата" определяются с учетом трудоемкости разработки программного средства и средней стоимости человеко-дня.

Если разделить должностной оклад исполнителя на 21 рабочий день, найдем дневную ставку каждого разработчика. Получаем:

Дополнительная заработная плата составляет 10-20% от основной заработной платы. Примем процент дополнительной заработной платы равным 15%.

Отчисления на социальные нужды принимаются в установленном законодательством размере от суммы основной и дополнительной заработной платы. Процент отчисления равен 30,2%.

Таблица 10. Основная заработная плата исполнителей

Наименование стадии	Длительность чел.- дн.	Дневная ставка, р.	Основная заработная плата, р.	Итого по стадии, р.
	Исполнители	Исполнители	Исполнители
	А	Б	В	А	Б	В	А	Б	В
Формирование требований к ПС	1,52	1,52	6,27	1429	1286	1667	2172	1955	10452	14579
Техническое задание	6,11	3,19	-	1429	1286	-	8731	4102	-	12833
Технический проект	25,51	10,92	0,61	1429	1286	1667	36454	14043	1017	51514
Рабочая документация	75,01	102,93	-	1429	1286	-	107189	132368	-	239557
Ввод в действие	2,37	15,32	3,8	1429	1286	1667	3387	19702	6335	29424
Всего:	110,52	133,88	10,68	*	*	*	157933	172170	17804	347907

Накладные расходы - это затраты на управление и хозяйственное обслуживание организации-разработчика. Они составляют 20-40% от основной заработной платы персонала. Пусть расход составит 30%.

Расходы на производственные командировки равны нулю, так как все исполнители никуда не выезжали и не посещали никаких семинаров и конференций.

На статью "Контрагентские расходы" выделяются деньги для оплаты работ и услуг, выполняемых сторонними организациями для данной разработки. В рекламных целях необходимо напечатать буклеты. Полиграфические предприятие "ПечатьПРО" предлагает различные условия покупки буклетов. Остановимся на предложение 4,3 р. за 1 штуку при тираже 200-1000 штук на офсетной бумаге плотностью 80 г/м². Закажем 400 штук, тогда:

"Контрагентские расходы" учитывают заработную плату, включая отчисления на социальные нужды по оказываемым работам и услугам, выполняемым сторонними организациями. Данная величина определяется по графику "Эпюра загрузки исполнителей" по превышению численности исполнителей свыше расчетного значения. Расчет контрагентских расходов представляется в виде таблицы.



Таблица 11. Расчет контрагентских расходов.

Код работы	Категория исполнителей	Численность исполнителей (чел.)	Длительность работы (дн.)	Дневная ставка (руб.)	Заработная плата (руб.)	Отчисления на соцнужды (руб.)	ФОТ
1	2	3	4	5	6	7	8
12-13	Б	1	3,01	1286	3871	1169	5040
Итого:	-	-	-	-	3871	1169	5040

Помещение для работы предприятия может быть приобретено в собственность или подобрано на правах аренды. В нашем случае для нужд фирмы будет арендовано помещение за 500 р/м², площадь которого составляет 20 м². В результате затраты на аренду помещения в течение 197 дней (7 мес.) составят:

К статье "Прочие прямые расходы" относят оплату консультаций и экспертиз, непредвиденных расходов. Примем их равными 5% от общей суммы затрат на разработку программного продукта. Получаем:

Таблица 12. Калькуляция затрат на разработку ПС

№ п.п.	Наименование статьи затрат	Сумма, р.
1	Материалы	7524
2	Специальное оборудование	811413
3	Основная заработная плата производственного персонала	347907
4	Дополнительная заработная плата	52186
5	Отчисления на социальные нужды	120828
6	Накладные расходы	104372
7	Расходы на производственные командировки	0
8	Контрагентские расходы	6760
9	Расходы на помещение	70000
10	Прочие прямые расходы	76050
Итого:	1 597 040



6. Организационный план

Согласно трудовому кодексу режим рабочего времени предусматривает пятидневную продолжительность рабочей недели с двумя выходными днями. Фирма будет работать в одну смену в течение 8 часов ежедневно.

Выплата заработной платы и стимулирующих надбавок будет происходить ежемесячно.

Для создания изделия необходимо два инженера-разработчика разных специальностей и руководитель.

Дизайнер-конструктор должен знать: системы и методы проектирования; принципы работы и технической эксплуатации проектируемых конструкций, технологию их производства; оборудование предприятия; стандарты, методики и инструкции по разработке и оформлению чертежей и другой конструкторской документации, а также основные принципы дизайна, колористики, параметры эстетического восприятия человеком окружающего мира.

Инженеру-технологу следует знать: современные средства вычислительной техники, коммуникаций и связи; применяемую оснастку и инструмент, методы проведения технических расчетов при конструировании; применяемые в конструкциях материалы и их свойства.

Дополнительно: высшее профессиональное (техническое) образование и опыт работы по специальности, приобретенный в период обучения, или стаж работы на инженерно-технических должностях без квалификационной категории.

С учетом того, что для разработки изделия привлекаются специалисты разного профиля, необходимо четкое разделение труда.

Дизайнер-конструктор отвечает за моделирование деталей устройства, проводит прочностные расчеты, производит сборку, создает конструкторские ведомости.

В свою очередь технолог отвечает за проектирование пресс-формы, разработку маршрутной технологии и создание технологический ведомостей.

Все бухгалтерские обязанности будут переложены на руководителя.

В фирме человек, занимающий должность руководителя, по совместительству является учредителем фирмы и ее директором.



7. Юридический план

Так как организация фирмы попадает под критерии малого бизнеса, то организационно-правовой формой предприятия является общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Общество с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники ООО отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. При недостаточности имущества данного общества для удовлетворения требований его кредиторов участники общества могут быть привлечены к имущественной ответственности (солидарно друг с другом). Размер этой ответственности ограничен (кратный стоимости внесенных вкладов).

Общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по единому решению его участников или на основании законодательства.

Участник общества с ограниченной ответственностью в праве в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников. При этом ему должна быть выплачена стоимость части имущества, соответствующей его доле в уставном капитале общества в порядке, способом и в сроки, которые предусмотрены законом об обществах с ограниченной ответственностью и учредительными документами общества.



8. Оценка рисков и методы их снижения

Предпринимательский риск - это вероятность того, что разрабатываемый проект принесет убытки или потери в том случае, если намеченные решения не осуществятся. Причинами неосуществления намеченных решений являются как неверная оценка окружающей среды, так и изменение самой среды.

Любой проект подвержен риску, который заключается в угрозе финансовых потерь, ведущей к краху проекта или разорению предприятия в целом. В процессе разработки программного средства могут возникнуть следующие виды рисков:

· Появление альтернативного проекта или фирмы, занимающейся такой же проблемой. В этом случае необходимо увеличить затраты на рекламу, возможно снизить цену на продукцию или создать выгодные условия для покупки. Кроме того, можно добавить какие-то функциональные возможности, благодаря которым увеличится спрос.

· Отсутствие квалифицированной рабочей силы. Источником такого риска может послужить выбывший из проекта сотрудник и невозможность заменить его человеком такой же квалификации. Тогда следует выделить средства на обучение или приобретение технологий, не требующих привлечения рабочих высокой квалификации.

· Уровень оплаты труда. Решением данной проблемы может послужить увеличение оклада или дополнительных выплат.

· Состояние оборудования. Для того чтобы ремонт спецоборудования или его покупка не повлекли за собой крупные финансовые проблемы (например, неплатежеспособность по кредиту), требуется закладывать затраты на ремонт в смету.

· Рост налогов. В этом случае желательно пересмотреть структуру затрат фирмы.



9. Финансовый план и стратегия финансирования

Финансирование - это поиск источников для средств, которые определены в результате решения о капитальных вложениях. Финансирование может быть осуществлено за счет собственных средств (средств предпринимателя, средств акционеров, средств участников проекта) и за счет заемных средств (банковских, торговых и других кредитов).

Для создания фирмы необходимо взять кредит на сумму 900 тыс. р. в "ВТБ24" под 15% годовых. В результате нужно вернуть 1 202 288,33 р. Ежемесячные выплаты составят 25 047,67р.

Таблица 13. Средства финансирования проекта

Наименование показателя	Сумма, т.р.
1. Собственные средства предприятия	700 000
2. Привлеченные средства	900 000

Так как собственных средств недостаточно для реализации проекта, необходимо взять кредит в банке. Заявка представлена в таблице 12.

Таблица 14. Заявка на получение кредита

Показатель	Величина (цифры условные)
1. Сумма кредита	900 000
2. Ставка по кредиту	15 % годовых
3. Срок погашения кредита	4 года
4. Условия погашения кредита	ежемесячные выплаты
5. Форма обеспечения кредита (залог, заклад, поручительство, гарантия)	поручительство третьих лиц
6. Источники погашения	доход от продаж

Одним из основных документов финансового плана является отчет о чистых доходах (таблица 15).



Таблица 15. Отчет о чистых доходах, тыс. р.

Наименование показателя	Год работы
	1-й	2-й	3-й
	квартал	полугодие
	1	2	3	4	1	2
Выручка от реализации продукции (без НДС)	708	826	944	1062	1770	2360	4720
Себестоимость реализованной продукции	517,2	603,4	689,6	775,8	1293	1724	3448
Прибыль от реализации	190,8	222,6	254,4	286,8	477	636	1272
Налог на прибыль	38,16	44,52	50,88	57,36	95,4	127,2	254,4
Чистая прибыль	152,64	178,08	203,52	229,44	381,6	508,8	1017,6

Прибыль от реализации рассчитывается, как разность выручки от реализации и себестоимости продукции.

Согласно законодательству РФ налог на прибыль составляет 20%.

Чистая прибыль - это разность между прибылью и налогом.

Себестоимость реализованной ...