Разработка бизнес-плана с целью открытия развлекательного клуба

Размещено на http: //www. allbest. ru/

АНОО ВО «Алтайский институт финансового управления»

КОНТРОЛЬНАЯ (КУРСОВАЯ) РАБОТА

Бизнес-планирование

Разработка бизнес-плана с целью открытия развлекательного клуба

Студента 4 курса Жефарской Светланы Сергеевны

Преподаватель Шеншинов Ю.В.

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Основная часть

2.1 Описание предприятия и отрасли

2.2 Исследование и анализ рынка сбыта

2.3 Конкуренция и конкурентные преимущества

2.4 План маркетинга

2.5 Организационный план

2.6 План производства

2.7 Финансовый план

2.8 Анализ и оценка рисков

Заключение

Список использованных источников

Введение

Развлекательный бизнес - один из самых доходных видов деятельности в мире. Необходимо заметить, что в России возлагаемое на него налоговое бремя не столь велико, а налоговая система, регулирующая данный вопрос, все время совершенствуется.

Поэтому для успешного открытия и последующей деятельности развлекательного центра, даже если нет конкурентов, необходима тщательная разработка программы внедрения и основных направлений развития предприятия.

Внедрение компании на рынок является довольно сложным творческим процессом, требующим высокой квалификации исполнителей. Прежде всего, внедрение базируется на прогнозировании отдельных условий и конъюнктуры рынка, как в целом, так и в разрезе отдельных его сегментов.

В современных условиях нельзя добиться стабильного успеха, если не планировать эффективное развитие бизнеса, не аккумулировать и перерабатывать информацию о собственных перспективах и возможностях, о состоянии рынка, о возможностях конкурентов и т.д.

Цель данной работы - разработать бизнес - план открытия бильярдного клуба «Вегас» в г. Рубцовск, с учетом всех возможностей и альтернатив развития.

Задачи, которые решались в процессе работы:

1. изучение литературы по данной теме;

2. изучение тенденций развития компании на определенном сегменте рынка;

3. исследование возможных путей решения проблем выхода на современный рынок;

4. Оценка возникновения рисков, связанных с выходом на рынок вновь открывающейся компании;

5. исследование и оценка возможностей открытия новой компании в развлекательном бизнесе;

6. оценка внешней и внутренней среды развития данного бизнеса.

1. Резюме

развлекательный бизнес сбыт конкуренция

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с Ограниченной Ответственностью “Вегас”. ООО “Вегас” зарегистрировано как налогоплательщик в МРИФНС №12 в 2016 году.

Учредителями данной фирмы являются:

1. Иванов Иван Иванович

2. Петров Петр Петрович

3. Александров Александр Александрович

4. Вассерман Вениамин Абрамович

Минимальный Уставной капитал составляет 40 000 рублей. Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

- Иванов Иван Иванович - 15 000 рублей - 37,5 %

- Петров Петр Петрович - 10 000 рублей - 25 %.

- Александров Александр Александрович - 8 000 рублей - 20 %

- Вассерман Вениамин Абрамович - 7 000 рублей - 17,5 %

Директором фирмы будет Солидный Роман Петрович: 40 лет, образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года. Также на фирме будет работать бухгалтер Отчетная Екатерина Матвеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

Общая численность персонала ООО «Вегас» составляет 14 человек.

Основная сфера деятельности фирмы - предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности фирмы - дискотека, бар.

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании Торгового центра «Радуга», расположенного по адресу: г. Рубцовск, Рабочий тракт, 8.

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес проекта потребуется на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: данспол, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будет расположен игровой зал.

В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "ВТБ Банк" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей.

Срок окупаемости проекта 5 лет.

Основными конкурентами клуба являются:

1) «Спорт-бар»

2) ТЦ «Пирамида»

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Ш создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Рубцовска занятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Рубцовске;

Ш окупаемость капитальных вложений;

Ш получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей г. Рубцовска.

Основными рисками данного бизнес проекта являются:

· Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

· Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

· Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

2. Основная часть

2.1 Описание предприятия и отрасли

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с Ограниченной Ответственностью “Вегас”. ООО “Вегас” зарегистрировано как налогоплательщик в МРИФНС №12 в 2015 году.

Учредителями данной фирмы являются:

5. Иванов Иван Иванович

6. Петров Петр Петрович

7. Александров Александр Александрович

8. Вассерман Вениамин Абрамович

Минимальный Уставной капитал составляет 40 000 рублей. Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

- Иванов Иван Иванович - 15 000 рублей - 37,5 %

- Петров Петр Петрович - 10 000 рублей - 25 %.

- Александров Александр Александрович - 8 000 рублей - 20 %

- Вассерман Вениамин Абраомвич - 7 000 рублей - 17,5 %

Директором фирмы будет Солидный Роман Петрович: 40 лет, образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года. Также на фирме будет работать бухгалтер Отчетная Екатерина Матвеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

Что касается кадров, необходимых для успешной работы клуба, то по этому поводу будет дано объявление в газету и на радио. Будет проведён тщательный конкурс среди работников, подавших заявление о приёме на работу. Таким образом, для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующий персонал:

1) Директор.

2) Бухгалтер.

3) 2 бармена.

4) 2 оператора по обслуживанию игровой комнаты.

5) 2 официанта.

6) 3 охранника.

7) Ди-джей.

8) Уборщица.

9) Гардеробщик.

Для реализации проекта предполагается взять кредит в "ВТБ Банк" под 20 % годовых.

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха будет являться клуб, находящийся в удобном месте, а именно предполагается снять помещение 400 кв. метров в здании Торгового центра «Радуга», расположенного по адресу: г. Рубцовск, Рабочий тракт, 8.

Для того чтобы сыграть в бильярд, посетителю абсолютно не нужна специальная одежда. Например, для того чтобы сыграть в боулинг клиенту необходимо обуться в специальную обувь.

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Клиенты смогут воспользоваться услугами бара, в котором будут предложены различный ассортимент соков, напитков, пива, коктейлей, вина, а также крепкого спиртного. Также будут подаваться закуски быстрого приготовления.

Важными атрибутами клуба будут качественная разнообразная модная музыка и отличный данспол.

ООО «Вегас» будет оформлен на высоком уровне и предоставлять качественные услуги, что сделает его конкурентоспособным на этом сегменте рынка.

Спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от такого фактора как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка в г. Рубцовск является лишь вопросом создания преимуществ перед конкурентами уже работающими на этом рынке (табл.1).

Таблица 1 Анализ преимуществ и недостатков ООО «Вегас»

Преимущества	Недостатки
Профессиональные столы для игры в бильярд	2 конкурента в данном районе
	Отсутствие некоторых развлечений, предлагаемых некоторыми конкурентами: - боулинг - игровые автоматы - аэрохоккей
Большое количество столов (10 шт.)
Небольшое количество конкурентов
Комплексное предложение услуг
Близость к центральной дороге
Оригинальность интерьера
Направленность деятельности фирмы на конкретный сегмент рынка
Рынок не является сезонным

2.2 Исследование и анализ рынка сбыта

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать все население г. Рубцовск в возрасте от 18 до 50 лет, которые имеют доход свыше 8000 рублей в месяц.

Структуру пользователей услуг бильярда по возрастному критерию можно увидеть на диаграмме 1.



Рис. 1 Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию

Пояснение к диаграмме: 60 % - возраст от 18 до 30 лет

35 % - возраст от 30 до 40

5 % - возраст от 40 и старше

Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 30 лет. По статистике основной долей людей, играющих в бильярд, являются мужчины. Рассмотрим рыночную характеристику сегментов рынка, которая представлена в таблице 2.

Таблица 2 Сегментирование рынка г. Рубцовск

Потребители	Потребители по демографическому признаку	Потребители по поведенческому признаку	Популярные фирмы
Экономия (низкая цена)	Студенты, люди со средним достатком в возрасте от 18 до 50 лет	Активные пользователи	Те, у которых цена наиболее приемлемая (низкая)
Качество	Деловые люди, имеющие постоянное место работы	Активные пользователи	По приемлемости цены, и перспективности

Рынок услуг, предоставляемых нашей фирмой, не является сезонным, что даёт высокое преимущество по сравнению с другими рынками.

Данный клуб локально рассчитан на потребителей из числа жителей г. Рубцовск, который будет основным потребителем услуг фирмы.

2.3 Конкуренция и конкурентные преимущества

Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые предоставляют услуги, аналогичные услугам нашей фирмы. Основными конкурентами нашего клуба являются: «Спорт-бар» ТЦ «Пирамида»

Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:

· месторасположение,

· время работы,

· качество и стиль интерьера,

· наличие дискотеки,

· цены в баре,

· бильярд-цена,

· наличие рекламы,

· наличие охраны,

· количество бильярдных столов,

· качество бильярдных столов,

· наличие бара,

· наличие игровых автоматов,

Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Вегас» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице 3.

Оценка критериев производится по 5 - бальной системе.

Таблица 3 Сравнительная оценка конкурентов

Критерии	Фирма	Основные конкуренты
	ООО «Вегас»	Спорт-бар	Пирамида,
	Описание	оценка	Описание	оценка	Описание	оценка
1.Месторасположение	10 км, возле центральной дороги и остановки	5	10 км, 8 км - наблюдается удаленность от дороги, можно добираться только пешком	4	Остановка звездная, возле дороги и остановки	4,5
2.Время работы	12.00-6.00	5	13.00-6.00	4	17.00-6.00	3
3.Качество и стиль интерьера	Отличное	5	Хорошее	4	Хорошее	4
4.Наличие дискотеки	Есть	5	Есть	5	Нет	0
5.Цены в баре	Невысокие	5	Высокие	3	Высокие	3
6.Бильярд-цена	120 руб./час	5	Спортбар-200-300,	3	200-250 руб./час	4
7.Наличие рекламы	Вывеска, печать, ТВ, радио	5	ТВ, печать, вывеска	4	Печать, вывеска	3
8.Наличие охраны	3 человека, сигнализация	3	5 человек, сигнализация	5	Сигнализация, общая с магазином	4
9.Количество бильярдных столов	10	5	8-10	4,5	3-4	3
10.Качество бильярдных столов	Высокое	5	Высокое	5	Хорошее	4
11.Наличие бара	Есть	5	Есть	5	Бар есть, но он маленький	4
12.Наличие игровых автоматов	Нет	0	Есть	5	Есть	5
ИТОГО:		53		51,5		41,5
% расхождения от суммарного балла = 60		12		14		31

Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция) до 5 (наиболее сильная позиция). Расхождение суммарного балла более чем на 20 % в меньшую сторону по сравнению с конкурентами характеризует тяжёлое положение с точки зрения конкурентоспособности, а более 40% говорит о необходимости ухода с данного рынка.

Итак, по данным таблицы видно, что самым главным конкурентом являются «Спорт-Бар, далее идет ТЦ «Пирамида», но в «Спорт-баре» и собирается очень большая и разнообразная публика, т.к. они являются в основном ночными клубами, и цены на услуги у них самые высокие, в «Пирамиде» очень мало бильярдных столов и маленькое помещение, поэтому наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большими помещением, качеством бильярдных столов и их количеством, а также школой бильярда (в перспективе), где смогут обучиться игре в бильярд все желающие.

2.4 План маркетинга

План маркетинга детально раскрывает политику в области обслуживания и торговли, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объёмов продаж и занять соответствующее место на рынке.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Ш создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Рубцовск;

Ш занятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Рубцовск;

Ш окупаемость капитальных вложений;

Ш получение положительного финансового результата.

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством посетителей, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет определено в архитектурном плане.

Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного маркетинга, что подразумевает сосредоточение усилий на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка. Что касается типа маркетинга, то будет использоваться такой тип маркетинга как синхромаркетинг, который подразумевает использование системы гибких цен при наличии колебаний спроса в различные периоды времени. В конечном итоге синхромаркетинг будет переплетаться с поддерживающим маркетингом при условии эффективной работы предприятия.

При анализе ценообразования будут учитываться: себестоимость услуг цены конкурентов

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т.е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей. Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество - низкая цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия. Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на время работы клуба, то для максимального использования возможностей фирмы целесообразным является введение льготного времени (таблица 4).

Таблица 4 Стоимость услуг клуба.

Услуга	Время (будние дни)	Стоимость услуги (будние дни)	Время (выходные и праздники)	Стоимость услуги (выходные и праздники)
Бильярд	С 12.00 до 18.00	70 руб./час	С 12.00 до 18.00	100 руб./час
	С 18.00 до 6.00	90 руб./час	С 18.00 до 6.00	120 руб./час
Дискотека	С 21.00 до 6.00	Стоимость входа 50 руб.	С 21.00 до 6.00	Стоимость входа 70 руб.

В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.

Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:

· Щитовая реклама.

· Печать в газетах.

· Телевидение.

· Радио.

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно-развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар, дискотека. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.

В последние недели перед открытием будет осуществлена щитовая реклама на основных дорожных магистралях, на подъезде к новому клубу (с целью привлечения жителей близлежащих районов), подготовлены телевизионный ролик; подготовлены цветные буклеты с красочными фотографиями нового клуба и распространены по почтовым ящикам. При открытии будет проведено яркое шоу с призами и лотереей для посетителей.

2.5 Организационный план

По решению общего собрания учредителей клубом будет управлять Солидный Роман Петрович: 40 лет, образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года.

Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом:



Размещено на http: //www. allbest. ru/

Рис. 2 Организационная структура управления

Полномочия директора:

· действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;

· в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;

· распоряжается имуществом предприятия;

· открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.

· решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

Также на фирме будет работать бухгалтер Отчетная Екатерина Матвеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

В обязанности бухгалтера входят:

· ведёт бухгалтерский учёт фирмы;

· осуществляет выплату зарплаты;

· совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.

Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.

Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах - от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.

Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.

В обязанности охраны входит:

· разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,

· наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,

· принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.

Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала.

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 5.

Таблица 5 Оплата труда работников клуба ООО «Вегас» за месяц

Должность, руб.	Оклад, руб.	Пенсионный взнос (14 %), руб.	Фонд заработной платы, руб.
Директор	15000	1694	16694
Бухгалтер	10000	1298	11298
1 Бармен	8000	1120	9120
2 Бармен	8000	1120	9120
1 Охранник	7500	1050	8550
2 Охранник	7500	1050	8550
3 Охранник	7500	1050	8550
1 Официант	7000	980	7980
2 Официант	7000	980	7980
Ди-джей	6500	910	7410
1 Оператор	6000	840	6840
2 Оператор	6000	840	6840
Уборщица	4000	560	4560
Гардеробщик	4000	560	4560
ИТОГО:	104000	14052	118052

2.6 План производства

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании торгового центра «Радуга», расположенного по адресу: г. Рубцовск, Рабочий тракт, 8.

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно ООО «Радуга». Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется только на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: данспол, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будет расположен игровой зал.

В здании будет произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет разместить правильно необходимое оборудование и планируемых площадей комнат, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей. В затраты на ремонт входят:

· затраты на проведение работ по перепланировке здания,

· затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

· затраты на внешнюю отделку помещения.

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.

Таблица 6 Стоимость основного оборудования

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	шт.	10	84000	840000
Осветительное оборудование для бильярдных столов	шт.	10	2000	20000
Оборудование для бара (барная стойка)	шт.	1	30000	30000
Светотехника (для данспола)	шт.	1	60000	60000
Аудиотехника	шт.	1	75000	75000
Сигнализация	шт.	1	30000	30000
Итого:	1055000

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование

Таблица 7 Дополнительные расходы клуба

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Диван	шт.	1	20000	20000
Кресло	шт.	2	8000	16000
Стол письменный	шт.	2	7000	14000
Компьютер	шт.	1	40000	40000
Телефон	шт.	2	3500	7000
Стол круглый	шт.	13	3000	39000
Стул со спинкой	шт.	52	700	36400
Вешалка для гардероба	шт.	260	400	104000
Сантехузел				50000
Посуда и прочие принадлежности для бара				30000
ИТОГО:		356400

Для работы бара потребуются следующие затраты в месяц:

Таблица 8 Затраты на продукты и спиртное в месяц

Наименование	Сумма затрат, руб.
Водка	46800
Вино	35100
Коктейли	72000
Пиво	105000
Продукты	200000
ИТОГО:	458900

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458900, за год они будут 458900 x 12 = 5506800 руб. Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара. Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе 8 км, а в случае отсутствия необходимых товаров - на базе 9 км. Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

Таблица 9 Цены в баре

Наименование товара	Цена в баре, руб.
Водка	200
Вино	200
Коктейль	35
Пиво	40

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:

Таблица 10 Затраты на рекламу в месяц

Вид рекламы	Сумма затрат, руб.
Щитовая реклама	13000
Печать в газетах	2500
Телевидение	7000
Радио	1800
ИТОГО:	24300

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

1. Арендные платежи за 4 месяца 640000 руб.

2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования 1055000 + 356400=1411400 руб.

3. Затраты на ремонт 1000000 руб.

4. Затраты на рекламу за 1,5 месяца 36450 руб.

5. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 458900 руб.

Планируются следующие стадии реализации проекта:

1) Регистрация предприятия ООО «Вегас» - 2 недели.

2) Заключение кредитного договора, заключение договора аренды - 15 дней.

3) Покупка необходимых материалов для ремонта здания, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции здания - 1 месяц.

4) Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений - 1 месяц.

5) Набор кадров предприятия - 1 неделя.

6) Проведение рекламной компании - за 2 недели до начала работы клубы.

7) Начало работы предприятия - 1 июля 2005 года.

2.7 Финансовый план

Бильярдный клуб ООО «Вегас» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ ч. 2 главы 26.2, которая предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации. Организация имеет право перейти на упрощённую систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, доход от реализации, определяемый в соответствии со статьёй 249, не превысил 11 млн. рублей. Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6 % от выручки предприятия в соответствии со статьёй 346.20.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "ВТБ Банк" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 11.

Таблице 11 Выплаты сумм кредита и процентов по нему

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ый год
Сумма возврата кредита	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.
Выплата % по кредиту	591125 руб.	443344 руб.	295563 руб.	147781 руб.

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей. Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 12.

Таблица 12 Валовая выручка ООО «Вегас» за год

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.	Выручка в выходные дни (109 дней), руб.	Сумма выручки, руб.
	Период времени, часы	Период времени, часы
	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 6.00	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 6.00
Бильярд	322560	1658880	261600	1255680	3498720
Бар	960000	2304000	654000	1308000	5226000
Дискотека		1280000		1068200	2348200
ИТОГО:	11072920

Итак, валовая выручка за год составит 11072920 рублей.

Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар.

Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от дискотеки. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности бильярдных столов в 45 % в будние дни и 60 % в выходные и праздничные дни;

2. средней посещаемости бара в будние дни - 85 человек в день, в выходные и праздники - 120 человек в день.

Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 150 рублей.

3. средней посещаемости дискотеки в будние дни - 100 человек в день, в выходные и праздники - 140 человек в день.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 13.

Таблица 13 Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	711864
Оборудование для бара (барная стойка)	25424
Светотехника (для данспола)	50847
Аудиотехника	63559
Сигнализация	25424
Диван	16949
Компьютер	33898

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 14.

Таблица 14 Суммы амортизационных отчислений по основным средствам

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Бильярдный стол «Stargate»	711864	142373	142373	142373	142373	142373
Оборудование для бара (барная стойка)	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Светотехника (для данспола)	50847	10169	10169	10169	10169	10169
Аудиотехника	63559	12712	12712	12712	12712	12712
Сигнализация	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Диван	16949	3390	3390	3390	3390	3390
Компьютер	33898	6780	6780	6780	6780	6780
ИТОГО:	927965	185594	185594	185594	185594	185594

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

Таблица 15 Структура затрат фирмы

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда	118052x12=1416624
2. Расходы на электроэнергию	350000
3. Коммунальные услуги	100000
4. Амортизационные отчисления	185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара	458900x12=5506800
6. Арендные платежи	160000x12=1920000
7. Расходы на рекламу	24300x12=291600
8. Непредвиденные расходы	30000
ИТОГО:	9800618

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 16).

Таблица 16 Результат финансовой деятельности ООО «Вегас» за 1-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту	886688+591125=1477813
2. Расходы на оплату труда	1416624
3. Расходы на электроэнергию	350000
4. Коммунальные услуги	100000
5. Амортизационные отчисления	185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара	458900x11=5047900
7. Арендные платежи	160000x8=1280000
8. Расходы на рекламу	24300x11=267300
9. Непредвиденные расходы	30000
10. Валовая выручка	11072920
11. Налоговые платежи	11072920x6%=664375
12. Чистая прибыль	253314

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253314 : 11072920x100=2,29% , другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию.

В 3-ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.

Таблица 17 Результат финансовой деятельности ООО «Вегас» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
	2-ой год	3-ий год	4-ый год
1. Платежи по кредиту	1330032	1182251	1034469
2. Расходы на оплату труда	1416624	1699949	1699949
3. Расходы на электроэнергию	351000	358020	368761
4. Коммунальные услуги	103000	105060	108212
5. Амортизационные отчисления	185594	185594	185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара	5506800	5616936	5785444
7. Арендные платежи	1920000	1920000	1920000
8. Расходы на рекламу	291600	297432	306355
9. Непредвиденные расходы	30900	31518	32464
10. Валовая выручка	11848024	12677386	13564803
11. Налоговые платежи	710881	760643	813888
12. Чистая прибыль	1593	519983	1309667

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 0,01%, 4,10% и 9,65%. Низкая рентабельность продаж во 2 отчётном году объясняется тем, что самому предприятию пришлось оплачивать все затраты по приобретению товаров для бара, произвести все расходы на рекламу и уплатить аренду за все 12 месяцев.

В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.

Таблица 18 Результат финансовой деятельности ООО «Вегас» за 5-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда	1699949
2. Расходы на электроэнергию	376136
3. Коммунальные услуги	110376
4. Амортизационные отчисления	185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара	5901153
6. Арендные платежи	1920000
7. Расходы на рекламу	312482
8. Непредвиденные расходы	33113
9. Валовая выручка	14514339
10. Налоговые платежи	870860
11. Чистая прибыль	3104676

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 21,39% за счёт того, что уже нет надобности учитывать в затратах платежи по кредиту, так как он был погашен в прошлом году.

Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:

- Иванов Иван Иванович - 1850970 рублей - 37,5 %,

- Петров Петр Петрович - 1233980 рублей - 25 %,

- Александров Александр Александрович - 987184 рубля - 20 %,

- Вассерман Вениамин Абрамович - 863786 рублей - 17,5 %.

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1172778 = 3,02 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

Более точным показателем является чистый дисконтированный доход (ЧДД), на основе которого можно рассчитать срок окупаемости проекта.

Таблица 19 Анализ чистого дисконтированного дохода при ставке доходности 15%

Период	0	1	2	3	4	5
Денежный поток	-3546750	438908	187187	705577	1495261	3290270
Коэффициент. Дисконтирования при I = 15%	-	0,870	0,756	0,658	0,572	0,497
Дисконтный денежный поток	-	381850	141513	464270	855289	1635264
Накопленный дисконтный денежный поток	-3546750	-3164900	-3023387	-2559117	-1703828	-68564

Таким образом, расчеты показали, что при данной ставке доходности инвестиции окупятся примерно через 5 лет.

2.8 Анализ и оценка рисков проекта

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания. В таблице 20 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности предприятия ООО «Вегас».

Таблица 20 Риски реализации бизнес проекта

Риски Si (i = 1….n)	Отрицательное влияние на прибыль	Группа приоритета
S1.Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба	Снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных инвестиций	Q1
S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объёма заёмных средств
S3.Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки	Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам
S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования	Увеличение срока ввода мощности	Q2
S5.Изношенность оборудования	Увеличение затрат на ремонт
S6.Недостатки проектных работ	Рост стоимости ремонтных работ	Q3
S7.Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров
S8. Рост налогов	Снижение чистой прибыли

Число рисков =7, т. е. n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, т.е. f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом

W3 = 2 : (3 x (5+1)) = 0,1111.

Определим удельный вес остальных групп приоритета

W1 = 0,1111x5 = 0,5555.

W2 = 1,000 - 0,1111 - 0,5555 = 0,3334

Удельные веса рисков по отношению к своей приоритетной группе приведены в таблице 21.

Таблица 21

Риски	Удельный вес риска	Удельный вес группы приоритета
S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба	0,1852	W1 = 0,5555
S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	0,1852
S3.Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки	0,1852
S4.Несвоевременная поставка необходимого оборудования	0,1667	W2 = 0,3334
S5. Изношенность оборудования	0,1667
S6. Недостатки проектных работ	0,0370	W3 = 0,1111
S7. Недостаточный уровень заработной платы	0,0370
S8. Рост налогов	0,0370

Для оценки вероятности наступления событий использовались мнения четырёх экспертов, которые представлены в таблице 22, каждый из них руководствовался следующей системой оценок: 0 - риск несущественен, 25 - риск скорее всего не реализуется, 50 - о наступлении события нельзя сказать определённо, 75 - риск скорее всего проявится, 100 - риск реализуется.

Таблица 22 Вероятность наступления события

Риски	Мнения экспертов	Вероятность
	I	II	III	I V
S1	95	90	95	90	93
<...

Подобные документы

• Бизнес-план по созданию бильярдного клуба

  Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. Организационная структура управления предприятия ООО "Золотой Кий". Ценовая политика фирмы. Расчёт валовой выручки клуба за год. План маркетинга, анализ и оценка рисков проекта.
  
  бизнес-план [105,8 K], добавлен 26.04.2014
  

• Бизнес-план открытия магазина

  Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
  
  контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010
  

• Маркетинг-план спортивно-развлекательного клуба

  Характеристика деятельности спортивно-развлекательного клуба и предоставляемых им услуг. Анализ потребителей, конкурентов, макро- и микросреды. Изучение маркетинговой политики организации. Разработка стратегии позиционирования и маркетинг-плана клуба.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 11.01.2011
  

• Бизнес-планирование

  Теоретические аспекты бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта. Разработка бизнес-плана на примере предприятия "Фаворит". Организация канала товародвижения.
  
  курсовая работа [86,7 K], добавлен 22.03.2009
  

• Разработка бизнес-плана

  Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.
  
  реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009
  

• Разработка бизнес-плана турфирмы

  Теоретические аспекты изучения бизнес-планирования турфирм. Разработка бизнес-плана турфирмы "Ural Travel" с целью повышения ее конкурентоспособности. Особенности маркетинга и плана сбыта туристических услуг. Принципы распределения расходов на рекламу.
  
  курсовая работа [142,1 K], добавлен 01.05.2015
  

• Бизнес-планирование в организации

  Разработка проекта открытия школы иностранных языков в городе Новосибирске на базе общеобразовательной школы. Характеристика основных разделов бизнес-плана. Анализ рынка и конкуренция. Стратегия маркетинга. Составление финансового и юридического плана.
  
  дипломная работа [91,7 K], добавлен 18.06.2015
  

• Разработка бизнес-плана по осуществлению деятельности ООО "Сувенир"

  Основные функции и преимущества бизнес-плана. Подходы к составлению бизнес-плана и его структура. Показатели эффективности, оценка рисков проекта по открытию ООО "Сувенир". Анализ опасных и вредных факторов в производственных процессах предприятия.
  
  дипломная работа [728,2 K], добавлен 06.05.2015
  

• Разработка бизнес-плана для открытия кафе "Студент"

  Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
  
  курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013
  

• Разработка бизнес-плана по открытию пейнтбольного клуба "Breakpoint"

  Разработка проекта по созданию пейнтбольного клуба "Breakpoint". Общая стратегия бизнеса. Описание услуг, анализ бизнес среды организации. Оценка конкурентов, процесс принятия решений. Организационный и финансовый планы. Фонд оплаты труда, оценка риска.
  
  реферат [198,8 K], добавлен 13.11.2014
  

• Создание фитнес-центра ООО "FitLive"

  Методика и назначение составления бизнес-плана фитнес-клуба. Специфика предоставляемых клубом услуг и определение его места на рынке. Разработка производственного и маркетинг-плана данного предприятия, исследование и оценка возможных рисков, страхование.
  
  бизнес-план [481,0 K], добавлен 29.12.2010
  

• Разработка бизнес-плана туристической фирмы

  Расчёт средней стоимости путёвки, различных услуг на примере туристического предприятия ТОО "Гранд тур". Описание рынка, продукции и ее особенностей. Разработка плана маркетинга. Экономическое обоснование бизнес-плана. Оценка потенциальных рисков проекта.
  
  курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2013
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
  
  курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002
  

• Теоретико-методологические основы бизнес-планирования

  Функции и структура бизнес-плана. Методические принципы бизнес-планирования. Описание продукта, рынки сбыта товаров и услуг. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка рисков и страхование.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 14.10.2013
  

• Разработка бизнес-плана по созданию инновационной услуги

  Общая характеристика деятельности и анализ конкурентов Туристского бюро "ДВ Феникс". Описание услуги "Собачьи упряжки". Исследования и оценка рынка сбыта в бизнес-плане. Разработка маркетингового, финансового, организационного плана. Риски и страхование.
  
  курсовая работа [43,4 K], добавлен 02.03.2013
  

• Бизнес-план магазина автозапчастей "Все для Toyota"

  Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.
  
  курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012
  

• Проектирование детского развлекательного центра "Маленький мир"

  Создание бизнес-проекта детского развлекательного комплекса. Источники финансирования, основные показатели эффективности проекта. Прайс-лист, набор столовых приборов и различной посуды для кафе. Анализ рисков, финансовый план. Обслуживающий персонал.
  
  бизнес-план [27,4 K], добавлен 01.01.2010
  

• Планирование работы фитнес–клуба "Sport Life"

  Причины создания собственного дела и общая характеристика бизнеса. Создание плана производства и плана маркетинга. Анализ рынка спортивных услуг и основных конкурентов. Пути осуществления бизнес-плана фитнес-клуба. Характеристика предоставляемых услуг.
  
  бизнес-план [712,6 K], добавлен 21.12.2010
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

  Бизнес-планирование как инструмент стратегического управления предприятием на примере ООО "Веза". Структура бизнес-плана. Характеристики товаров и услуг предприятия. Планирование ассортимента продукции. Характеристика рынков сбыта, анализ конкуренции.
  
  курсовая работа [557,5 K], добавлен 03.05.2011
  

• Разработка бизнес-плана на примере предприятия ЧУП "Touristo"

  Планирование как наука и вид деятельности. Сущность и структура объектов планирования на предприятии. Основы составления бизнес-плана. Оценка рынка сбыта. Управление каналами сбыта. План управления рисками. Планирование на предприятии как процесс.
  
  курсовая работа [54,2 K], добавлен 17.06.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам