Коммерческая оценка проекта парикмахерского салона "Бель"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«Санкт-Петербургский государственный политехнический университет Петра Великого»

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра «Стратегический менеджмент»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

на тему: «Коммерческая оценка проекта парикмахерского салона «Бель»»

по дисциплине «Бизнес планирование»

Выполнил:

Студент Е.Д. Тхорженицкая

гр. З43705/20

Руководитель:

ст.преподаватель Я.О. Мишина

Санкт-Петербург 2015



Содержание

Введение

1. Концепция бизнес плана парикмахерского салона «Бель»

1.1 Виды товаров (услуг)

1.2 Рынки сбыта услуг

1.3 Конкуренция на рынках сбыта

1.4 План маркетинга

1.5 Организационный план

1.6 Оценка рисков и страхования

2. Коммерческая оценка проекта парикмахерского салона «Бель»

2.1 Расчет объемов реализации и цен по услугам

2.2 Технология организации проекта

2.3 Расчет инвестиционных затрат по проекту

2.4 Расчет текущих затрат по проекту

2.5 Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли

2.6 Источники финансирования проекта и график денежного потока

2.7 Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта (NPV, IRR)

2.8 Анализ чувствительности - заключительный этап коммерческой оценки проектов

2.9 Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения

инвестиционный прибыль денежный финансирование



Введение

В курсовом проекте для анализа в качестве примера был выбран парикмахерский салон в двух районах города Калининский и Выборгский. Деятельность направлена на оказание услуг населению, а именно:

-Парикмахерские услуги

-Маникюр, педикюр

-Косметологические услуги

Цель фирмы - получение чистой прибыли, путем оказания парикмахерских услуг населению с невысоким уровнем дохода.

Предпосылки выбора данной отрасли: открытие дорогого салона по оказанию парикмахерских услуг зачастую оказывается нерентабельным, так как обеспеченных клиентов нужно найти и уговорить воспользоваться именно вашими услугами. Предлагаемые услуги по демократичным ценам всегда будут востребованы, даже, если в соседнем доме уже действует другая парикмахерская.

Цены на услуги:

Парикмахерские услуги - от 150 р до 600 р

Маникюр, педикюр - от 100 до 1000р

Косметологические услуги - от 500 до 1500р

Современное состояние в отрасли: доля сетевых салонов на рынках парикмахерских услуг США и некоторых стран Западной Европы достигает 75%. В России этот показатель колеблется в пределах 5-10%.

Для достижения данной цели была разработана стратегия роста. В нее будет входить усиление позиций на рынке, развитие рынка, развитие услуг, приобретение собственности, производство новых продуктов и предоставление услуг. Сроки реализации 1,5 года.

В планируемый период фирмы будет входить:

- регистрация фирмы

- разработка списка услуг и продуктов

- поиск помещения под аренду

- выбор и закупка усовершенствованного оборудования

- проведение комплекса рекламных мероприятий для поиска клиентов

- поиск сотрудников

- разработка скидок и акций

Для разработки данных мероприятий будем использовать собственные средства и кредит банка, которые будут задействованы в качестве стартового капитала.

Открытие дорогого салона по оказанию парикмахерских услуг зачастую оказывается нерентабельным, так как обеспеченных клиентов нужно найти и уговорить воспользоваться именно вашими услугами. Предлагаемые услуги по демократичным ценам всегда будут востребованы, даже, если в соседнем доме уже действует другая парикмахерская.

Прогнозы объема продаж услуг на будущий период:

- количество клиентов не менее 4х человек в 1 час

- прибыль от реализации услуг составит ~400-550 тыс в месяц

Затраты на услуги:

Получение сертификата - 1-4 тыс. руб.

Рекламные проспекты ~ 100 руб. за 1000 шт.

Аренда помещения - 90-200 тыс. руб. в месяц

Оборудование -275 тыс. руб.

Прочие МБП (фены, расчёски, кисточки, полотенца, фартуки и т.п.) - 20 тыс. руб, расходные материалы (шампуни, бальзамы, краски, фольга, лаки) - 116 тыс. руб.

Плата за телефон - 600-900 руб.

Фонд заработной платы - 45% от выручки- 138 000 в месяц

Итого:

- инвестиции в основные средства =510000р

- инвестиции в основные средства=1 090000р

Чистая прибыль от реализации услуг составит ~200 000р в месяц

Условия работы фирмы: 12 часовой рабочий день, без выходных, запись по времени, работа на дому, скидки для пенсионеров и ВОВ, для постоянных клиентов.

Данные фирм:

ООО "Бель "

Россия, 195257, г Санкт-Петербург

Гражданский пр. 88

Тел.: +7(812)335-07-77; 320-77-00

Время работы с 9 до 21 00

Е-mail: glam23@mail.ru



1. Концепция бизнес плана парикмахерского салона «Бель»

1.1 Виды товаров (услуг)

Услуги, предлагаемые фирмой:

-Парикмахерские услуги

-Маникюр, педикюр

-Косметологические услуги

- Наращивание ногтей, ресниц

Услуги нашего салона-парикмахерской смогут удовлетворить эстетические и гигиенические потребности клиента, а именно:

- по уходу за волосами,

- по уходу за кожей лица и тела,

- по уходу за ногтями и кожей кистей рук и стоп ног (маникюр, педикюр)

Спрос на данные услуги будет всегда, независимо от времени и обстоятельств, спрос будет изменяться лишь от цены, клиенты предпочтут салоны со скидками на услуги, наш салон направлен на население с невысоким уровнем дохода.

Данные услуги отвечают требованиям государства, а именно постановлению Госстандарта РФ от 22.07.2003 N 249-ст, ГОСТ Р 51142-98.

На рынке данные услуги будут востребованы всегда. Данные виды услуг находятся на рынке услуг. Потребители отдают предпочтение данным услугам, потому что нуждаются в удовлетворении эстетических и гигиенических потребностях.

Основным преимуществом данной услуги будет доступная цена и качественная услуга за эту цену, недостатком данной услуги могут были ошибки мастера и недостаточный опыт.

Особенности технологии предоставления услуг: услуги предоставляется с учетом индивидуальных особенностей клиента, стрижка горячими ножницами, профессиональная технология наращивания волос, используются только самые современные техники стрижек.

Основные технико - экономические показатели:

Трудоемкость выполнения услуги

Количество смен

Число основных производственных рабочих

Продолжительность смены

Число рабочих дней

Плановые потери времени

Должностные месячные ставки, премии

Численность руководителей, служащих по штатному расписанию

Цены на услуги:

Парикмахерские услуги - от 150 р до 600 р

Маникюр, педикюр - от 100 до 1000р

Косметологические услуги - от 500 до 1500р

Услуга находится на стадии жизненного цикла, а именно на стадии разработки.

Модернизация услуг будет проводиться с учетом потребностей клиентов, которые будут выявлены путем проведения опросов.

Особенность дизайна салона и предоставления услуг:

- наличие оформленного салона для ожидания посетителей с фотоотпечатками модных стрижек и причесок, информации о направлениях моды, телевизор

- упорядоченность фасада и помещения предприятия, а также окружающей территории

- массаж головы во время мыться волос

- массажное кресло



1.2 Рынки сбыта услуг

Салон красоты будет действовать на местном рынке. Фирмой используется рынок товаров и услуг.

Основные сегменты по каждому виду услуг будут социально- демографические (возраст, пол), а именно сегментация по группам потребителей, сегментация по параметрам парикмахерских услуг, ранжирование не требуется.

На спрос на услуги фирмы влияет: реклама, цена, доходы покупателей, численность, перспективные ожидания, связанные с инфляцией, правительственной политикой, неблагоприятными климатическими условиями, качество услуг.

Перспективы изменения потребностей в услуге будут выражены темпами роста, а также жизненным циклом товара.

Благодаря широкой системе клиентов мы имеем возможность быстро реагировать на изменения рынка. Главная задача удовлетворить потребности и пожелания клиентов.

Изучение потребностей и спроса проводится путем опросов клиентов, проводятся следующие методы для определения потребностей клиента: открытые вопросы, единый язык, характеристика и выгода. Исследования проводит сама организация.

По прогнозам экспертов, в ближайшие годы ожидается увеличение ёмкости рынка парикмахерских услуг.

Ответной реакцией рынка на новые услуги можно считать увеличение предложения и, как следствие этого, объема реализации услуг населению.

Фирма проводит акции на бесплатное предоставление услуг, для того, чтобы удостовериться в качестве услуг, тем самым проводится тестирование рынка.

Сетка развития товаров будет выглядеть следующим образом:



Существующие услуги	1. Более глубокое проникновение на рынок. - снижение цен - активизация рекламы	3. Разработка услуг - новая технология и предоставление услуг по стандартным гостам - модернизация старых технологий - совершенно новое оборудование
Новые услуги	2. Расширение границ рынка - изучение демографических рынков - изучение географических рынков - изучение рынков организаций	4. Диверсификация - открытие новых технологий, не связанных с традиционным рынком

1.3 Конкуренция на рынках сбыта

Область деятельности фирмы является давно существующей и не подверженной быстрым изменениям, существует большое число фирм, предлагающих подобные услуги. В городе большое количество компаний предоставляющих парикмахерские услуги, но большинство предоставляет их по высоким ценам, на данный момент конкуренты будут

Для Калининского р-она:

1)Науки 15, Сакура

2)Непокоренных 26, «Салон- парикмахерская»

3)Гжатская, 5 «Мадлен»

Преимущество нашей фирмы в том, что отдаленность от конкурентов в 1,7 км, цены конкурентов выше рыночных. Услуги конкурентов схожи, присутствуют дорогостоящие процедуры, не всегда пользующиеся спросом.

Для Выборгского района:

1) «Престиж» салон красоты, пр. Просвещения. На данный момент конкурент один, отдаленность 1 км. Преимущество перед ним большое, в этом районе строятся новые дома, и большинство предпочтут воспользоваться услугой в пешей доступности, услуги по доступным ценам.



1.4 План маркетинга

Стратегия маркетинга: нужно провести грамотную рекламную компанию. Напечатать яркие рекламные проспекты и распространить их в близлежащих домах и магазинах. Отнесите рекламные листы на почту, так как доступ во многие подъезды ограничен. Напечатайте N-ое количество купонов на скидку и проведите рекламную акцию в торговом центре. Можно дать рекламу на местном канале телевидения или в печатных СМИ.

Еще один способ стимулирования сбыта - это прием заказов по телефону, т.е. по записи, а также оказание услуг по специальным каталогам, по которым клиент может выбрать себе стрижку или прическу.

Оповещение о своих услугах всех близлежащих организаций и домов. Позитивно скажутся различные акции, например, можно устроить день дополнительных процедур: к основной процедуре клиент будет получать небольшую процедуру в подарок. Тем самым установить цены в зависимости от цен конкурентов, обеспечить низкие издержки и невысокие цены.

Задачи по ценообразованию будут следующие:

покрыть затраты фирмы и обеспечить прибыль, достаточной для нормального функционирования парикмахерской.

решить социальные вопросы

потребитель предпочтет ту услугу, что предлагается по более низкой цене, если цена одинаковая потребитель предпочтет тот продукт, качество которого выше.

1.5 Организационный план

Организационная структура фирмы:



Организационная структура линейно-функциональная.

Генеральный директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.

наличие опыта работы в сфере торговли,

знание психологии покупателей.

коммуникабельность

умение работать с клиентами

знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Штат сотрудников составит 10 человек, из них главный мастер, 2 парикмахера, 3 парикмахера на смену, косметолог, мастер по маникюру/педикюру, администратор.



1.6 Оценка рисков и страхования

Вполне понятно, что открытие салона красоты (особенно в многочисленном населенном пункте и соответствующей повышенной конкурентной среде) чревато высокой вероятностью возникновения рисков, негативным образом влияющие на успешное развитие салона красоты. Однако данные риски могут быть преодолены путем определенных мер воздействия.

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Все основные риски перечислены в таблице ниже.

Возможные риски	Влияние на ожидаемую прибыль	Меры по снижению влияния риска
1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.	Уменьшение дохода	Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции
2.Производственный риски	Снижение доходности	Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ
3.Финансовый риск	Снижение дохода	Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

Перед тем, как начать претворять в жизнь бизнес-идею открытия салона красоты следует провести тщательный экономический анализ состояния конкурентной среды в предполагаемом местоположении салона, а также проверить правильность соотношения ориентировочной расходной сметы и предполагаемой прибыльности бизнеса. Данные экономические факторы являются главными предпосылками возникающих рисков.II Коммерческая оценка проекта парикмахерского салона «Леди»

2. Коммерческая оценка проекта парикмахерского салона «Бель»

2.1 Расчет объемов реализации и цен по услугам

Современное состояние в отрасли: доля сетевых салонов на рынках парикмахерских услуг США и некоторых стран Западной Европы достигает 75%. В России этот показатель колеблется в пределах 5-10%.

Прогнозы объема продаж услуг на будущий период:

- количество клиентов не менее 4х человек в 1 час

- прибыль от реализации услуг составит ~ 200 тыс в месяц

Средний чек клиента 750р.

Из них 450р средняя цена стрижки, 1000р косметологические процедуры,800 р маникюр.

Парикмахерский салон имеет 3 парикмахерских места и 2 места под маникюр/педикюр и косметические услуги,12 часов рабочий день по 30 мин на прием, следовательно, пропускная способность будет равна:

По первому варианту:

3*12*2=72 чел

Проходимость показывает 21 чел в день, 12 чел стрижка,7 чел маникюр, 2чел косметологические процедуры. Средний чек 750 р ,то дневной объем реализации составит 15888руб, среднегодовой объем продаж будет составлять 5720 000 р.

По второму варианту:

3*12*2=72 чел

Проходимость показывает 30 чел в день, 20 чел стрижка,7 чел маникюр, 3 чел косметологические процедуры. Средний чек 750 р ,то дневной объем реализации составит 22500 руб, среднегодовой объем продаж будет составлять 8100000р.



Таблица 1 - по первому варианту

		Годы (периоды ) проекта
Показатели	Ед.					В среднем
	измер.	1	2	3	4	за год
1.Объем продаж парикмахерских услуг	шт	4380	5840	7300	7500	6255
2.Объем продаж услуг маникюра/педикюра	шт	2555	3955	4000	4000	3627
3.Объем продаж косметологических услуг	шт	730	1095	1200	1200	1056
4.Плановая среднегодовая цена парикмахерских услуг	руб/шт	450	450	450	450	Х
5.Плановая среднегодовая цена услуг маникюра/педикюра	руб/шт	800	800	800	800	Х
6.Плановая среднегодовая цена косметологических услуг	руб/шт	1000	1000	1000	1000	Х
6.Объем реализации новой услуги в плановых ценах	руб/год	8400	10500	15300	20400	3650

Таблица 2 - по второму варианту

		Годы (периоды ) проекта
Показатели	Ед.					В среднем
	измер.	1	2	3	4	за год
1.Объем продаж парикмахерских услуг	шт	7300	7840	7900	7900	7735
2.Объем продаж услуг маникюра/педикюра	шт	2555	3955	4000	4000	3627
3.Объем продаж косметологических услуг	шт	1095	1095	1200	1200	1147
4.Плановая среднегодовая цена парикмахерских услуг	руб/шт	450	450	450	450	Х
5.Плановая среднегодовая цена услуг маникюра/педикюра	руб/шт	800	800	800	800	Х
6.Плановая среднегодовая цена косметологических услуг	руб/шт	1000	1000	1000	1000	Х
6.Объем реализации новой услуги в плановых ценах	руб/год	8400	10500	15300	20400	3650

В табл. приведены, полученные на основе маркетингового анализа рынка парикмахерских услуг в С.Петербурге, плановые объемы продаж услуг в натуральном выражении (в шт.) для рассматриваемого проекта развития компании, цены продаж («сегодняшнего дня») и рассчитанные на их основе плановые объемы реализации услуг по проекту.

Из таблицы видно, что в первый и второй годы по проекту предусмотрено освоение производства и продаж новой услуги, которые достигают максимума в третьем и четвертом годах проекта. Среднегодовой объем продаж по проекту составляет 3650 руб. На основе этой величины определяется в дальнейших расчетах среднегодовая прибыль по проекту и его срок окупаемости.

Маркетинговое исследование.

Конкурентоспособность услуги определяется, прежде всего, ее качеством и ценой. Наш салон направлен на поиск квалифицированных кадров и выполнение качественных услуг за цены ниже, чем у конкурентов, а также создать конкурентные преимущества услуг.

При наборе мастеров в салон следует составить список требований к ним. Мастера смогут разработать маркетинг новой услуги для привлечения клиентов. При этом услуга должна быть такова, что она будет привлекать новых клиентов и при этом поддерживать интерес в постоянных.

Стратегия маркетинга: нужно провести грамотную рекламную компанию. Напечатать яркие рекламные проспекты и распространить их в близлежащих домах и магазинах. Отнесите рекламные листы на почту, так как доступ во многие подъезды ограничен. Напечатайте N-ое количество купонов на скидку и проведите рекламную акцию в торговом центре. Можно дать рекламу на местном канале телевидения или в печатных СМИ.

Еще один способ стимулирования сбыта - это прием заказов по телефону, т.е. по записи, а также оказание услуг по специальным каталогам, по которым клиент может выбрать себе стрижку или прическу.

Оповещение о своих услугах всех близлежащих организаций и домов. Позитивно скажутся различные акции, например, можно устроить день дополнительных процедур: к основной процедуре клиент будет получать небольшую процедуру в подарок. Тем самым установить цены в зависимости от цен конкурентов, обеспечить низкие издержки и невысокие цены.

Задачи по ценообразованию будут следующие:

покрыть затраты фирмы и обеспечить прибыль, достаточной для нормального функционирования парикмахерской.

решить социальные вопросы

потребитель предпочтет ту услугу, что предлагается по более низкой цене, если цена одинаковая потребитель предпочтет тот продукт, качество которого выше.

2.2 Технология организации проекта

Особенности предоставления парикмахерских услуг.

Предоставление всех видов парикмахерских услуг осуществляется в соответствии с действующими нормативными документами.

Предприятия, предоставляющие парикмахерские услуги, должны обеспечить:

- применение оборудования согласно установленной предприятию категории;

- комплектацию белья в объемах не ниже санитарных норм;

- применение препаратов при наличии соответствующих им сертификатов качества;

- соблюдение правил и норм техники безопасности (в том числе противопожарной) и производственной санитарии

Для первого варианта:

Производственный процесс, требуемые площади и оборудование:

Услуги парикмахерской будут производиться в арендуемом нежилом помещении на первом этаже многоквартирного дома. Общая площадь парикмахерской 134 кв.м. Адрес г.Санкт-Петербург Калининский район. Транспорт в близкой доступности и размещение рядом с парковой зоной.

Ближайшее расположение парикмахерской в 1,6 км.

Для второго варианта:

Открытие салона парикмахерской в Выборгском районе рядом с новостройками, данный район еще не застроен и будет пользоваться большим спросом. Услуги парикмахерской будут производиться в арендуемом нежилом помещении на первом этаже многоквартирного дома. Общая площадь парикмахерской 140 кв.м. Адрес г. Санкт-Петербург, Выборгский район. Ближайшее расположение парикмахерской 700 м.

Материалы, оборудование, комплектующие изделия будем покупать оптом. Контроль качества над услугами осуществляется директором.

Необходимо для организационного плана нанять определенное количество сотрудников, т.к планируется 6 рабочих мест, штат сотрудников составит 10 человек, из них главный мастер, 2 парикмахера, 3 парикмахера на смену, косметолог, мастер по маникюру/педикюру, администратор. Уборщицу нанимать не будем, вместо этого будем доплачивать сотрудникам. Сотрудники принимаются на общих условиях: оформление согласно ткрф, образование не ниже среднего специального, возраст от 23 лет, опыт работы от 1-2лет, полная занятость, сдельная оплата труда.

2.3 Расчет инвестиционных затрат по проекту

В таблице рассчитаны затраты на приобретение оборудования по двум вариантам проекта парикмахерского салона.

Помещение	N	наименование	кол-во	Стоимость, 1шт,руб	Итого	лет исп-я
Парикмахерский зал	Парикмахерское оборудование	1	Кресла парикмахерские	3	15206	45620	5
		2	Мойки парикмахерские	2	17107	34214	5
		3	Стулья для мастеров	4	3991	15964	5
		4	Тележки парикмахерские	4	5700	22800	5
		5	Педикюрное кресло	1	23000	23000	5
		6	Косметологическая кушетка	1	19000	19000	5
		7	Тележки косметологические	4	4447	17788	5
		8	Оборудование для маникюрного кабинета	1	13115	13115	5
		9	Сушуары	2	7028	14056	5
		10	Климазоны	1	25660	25660	5
		11	Стерилизаторы	2	2232	4464	5
			Фены для волос	4	3220	12880	5
			Машинки для стрижки волос	4	4600	18400	5
			Выпрямители для волос	4	1800	7200	5
		Итого, руб.	274161
		1	Головы-манекены	2	3303	6606	5
	Парикмахерские принадлежности	2	Зеркала	6	150	900	5
		3	Распылители воды	4	80	320	5
		4	Щетки - сметки	4	400	1600	5
		5	Шпильки - Невидимки для волос(упак)	5	77	385	5
		6	Сумки для инструмента	2	605	1210	5
		7	Бигуди для волос(упак)	10	155	1550	5
		8	Зажимы для волос(упак)	1	568	568	5
		9	Инструменты для окрашивания волос(упак)	1	500	500	5
		10	Шапочки(упак)	1	500	500	5
		11	Инвентарь	1	1500	1500	5
		12	Банные принадлежности (упак)	2	2000	4000	5
		13	Одежда для парикмахеров	4	550	2200	5
		14	Парикмахерские ножницы	8	10000	80000	5
		15	Расчески - Брашинги	8	1500	12000	5
		16	Расходные материалы	1	2000	2000	5
		Итого, руб.	115839

Инвестиционные затраты по первому варианту проекта , руб

	Наименование	Предоставление услуг салона Калининского района
Инвестиции в основные средства	затраты на офисное оборудование	120000
	затраты на оборудование	390000
	Итого: инвестиции в основные средства	510000
Инвестиции в оборотные средства и орграсходы	производственные запасы с учетом среднесуточной посещаемости в месячном объеме (лаки, краска для волос, гели, пенки, салфетки и т.д., согласно выбранному перечню оказываемых услуг); запасы наборов для мастеров	500 000
	расходы на ремонт помещений и текущий ремонт оборудования	240 000
	денежные средства и расчеты - денежные средства в кассе и на счетах в банках	450 000
	Итого инвестиции в оборотные средства и орграсходы	1090 000
	Итого инвестиционные затраты	1 700000

Инвестиционные затраты по второму варианту проекта , руб

	Наименование	Предоставление услуг салона Выборгского района
Инвестиции в основные средства	затраты на офисное оборудование	90000
	затраты на оборудование	390000
	Итого: инвестиции в основные средства	480000
Инвестиции в оборотные средства и орграсходы	производственные запасы с учетом среднесуточной посещаемости в месячном объеме (лаки, краска для волос, гели, пенки, салфетки и т.д., согласно выбранному перечню оказываемых услуг); запасы наборов для мастеров	100 000
	расходы на ремонт помещений и текущий ремонт оборудования	120 000
	денежные средства и расчеты - денежные средства в кассе и на счетах в банках	400 000
	Итого инвестиции в оборотные средства и орграсходы	620 000
	Итого инвестиционные затраты	1 100000

2.4 Расчет текущих затрат по проекту

Вычисления проводятся на основе:

- планового штатного расписания по проекту нововведений,

- плановой среднемесячной заработной платы по должностям, включенным в штатное расписание

- нормативам отчислений в социальные фонды (в табл. принята величина 30%).

Расчет затрат на оплату труда и отчисления в социальные фонды по двум вариантам



Должности	Численность чел.	Средне месячная Зарплата на 1 чел. .руб	Всего затрат по зарплате в год .руб	Начисления в социальные фонды руб	ИТОГО
Парикмахер, мастер	6	22000	1584 000	475200	1108800
Косметолог	1	25000	300000	90000	210000
Мастер по маникюру/педикюру	1	25000	300000	90000	210000
Администратор	1	15000	180000	54000	126000
Итого	9	87000	780000	709200	1654800

Аренда Калининского района

Подразделение	Площадь, м2	Стоимость руб./м2	Итого руб
Парикмахерский зал
Маникюрный, педикюрный, косметологический зал
Санузел
Дирекция и управление
Итого	134	820	110 000

Аренда Выборгского района

Подразделение	Площадь, м2	Стоимость руб./м2	Итого руб
Парикмахерский зал
Маникюрный, педикюрный, косметологический зал
Санузел
Дирекция и управление
Итого	140	820	114 800

Сводная таблица текущих затрат по вариантам инновационного
проекта парикмахерского салона.
		руб. в год
Элементы затрат	Вар.1	Вар.2
Материалы и комплектующие изделия	221700	233550
(материальные затраты)
Электроэнергия и другие энергетические	180 000	190 000
ресурсы (вкл.ГСМ)
Оплата труда и отчисления в социальные	1 654800	1 654800
Фонды(30%)
Арендная плата	1320 000	1377600
Амортизация	462000	529000
Прочие текущие затраты ( связь, телефоны,	9500	9500
транспортные расходы, охрана, страхование
и т.д.)
Всего текущих затрат по проекту	3848000	3994450

2.5 Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли

Сумма всех необходимых годовых затрат, необходимых для открытия компании. Плановый срок жизни проекта 5 лет

Наименование	1 вариант	2 вариант
Инвестиционные	1 700 000	1049782
Текущие	3848000	3994450
Итого:	4843782	5044232

Прибыль от продаж по 1 варианту

	1 год Проекта Т. руб	2 год Проекта Т. руб	3 год Проекта Т. руб	4 год Проекта Т. руб	5 год Проекта Т. руб	Ср. за год Т. руб
Объем реализации продукции	5720000	5730000	5800000	5800000	5800000	5770000
Текущие расходы	3848000	3894450	4149000	4149000	4149000	4037890
Прибыль от продаж	1872000	1835550	1651000	1651000	1651000	1732110

Прибыль от продаж по 2 варианту

	1 год Проекта Т. руб	2 год Проекта Т. руб	3 год Проекта Т. руб	4 год Проекта Т. руб	5 год Проекта Т. руб	Ср. за год Т. руб
Объем реализации продукции	4300000	4930000	5400000	5400000	5400000	5086000
Текущие расходы	3994450	4000000	4200000	4200000	4200000	4118890
Прибыль от продаж	305550	930000	1200000	1200000	1200000	967110

Рассчитаем срок окупаемости по формуле: инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж. На основе данных таблиц простой срок окупаемости проекта составит:

На основе среднегодового объема продаж и среднегодовой прибыли рассчитаем:

срок окупаемости проекта: инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж.

1 вариант 1700 000 /1732110= 1,79год

2 вариант 1100000 /967110= 1,13 год

простую норму прибыли: среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты

1 вариант 1732110 / 1700000*100 = 101,88.%

2 вариант 967110/1100000*100 = 87,91%

Составим сводную таблицу по сроку окупаемости и простой нормы прибыли по каждому варианту прибыли.

Сводная таблица

Номер варианта	Срок окупаемости год	Простая норма прибыли %
1	1,79	101,88
2	1,13	87,91

2.6 Источники финансирования проекта и график денежного потока

При поиске источников финансирования удалось установить, что инвестирование будет осуществляться на основе использования собственного капитала компании и долгосрочного кредита.

По каждому из этих источников финансирования должно быть внесено 50% собственного и 50% заёмного капитала от общей суммы инвестиционных затрат. При этом по плану работ до начала оперативной деятельности предприятия инвестируется сумма:

1 вариант 2500 тыс.руб 220 тыс.руб в первый год эксплуатации.

2 вариант 2600 тыс.руб 120 тыс.руб в первый год эксплуатации.

Вариант № 1

Денежные поступления за период, тыс.руб.	0	1	2	3	4	5
Собственный капитал	800000
Кредит	800000
Объем реализации		5720000	5730000	5800000	5800000	5800000
Денежные платежи за период, тыс. руб.
Инвестиции в проект	1600000
Текущие расходы		3848000	3894450	4149000	4149000	4149000
Прибыль: ден. поступ.-денеж. плат. , тыс.руб.		1872000	1835550	1651000	1651000	1651000
Вариант № 2.
Денежные поступления за период, тыс.руб.	0	1	2	3	4	5
Собственный капитал	800000
Кредит	800000
Объем реализации		4300000	4930000	5400000	5400000	5400000
Денежные платежи за период, тыс.руб.
Инвестиции в проект	1600000
Текущие расходы		3994450	4000000	4200000	4200000	4200000
Прибыль: ден.поступ.-денеж.плат. , тыс.руб.		305550	930000	1200000	1200000	1200000

2.7 Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта (NPV, IRR)

Стоимость собственного капитала в соответствии с политикой дивидендов составляет 20%. Годовой процент кредита в банке - 22%.

Ставка дисконтирования рассчитывается по формуле:

iср = 50*20% + 50*22% = 21%

Чистая текущая стоимость по варианту проекта 1 составит:

NPV = 1872000/(1+0,21)1 + 1835550/(1+0,21)2 + 1651000/(1+0,21)3 +1651000/(1+0,21)4 +1651000/(1+0,21)5 - 1600000= 3546048,89

Если NPV >= 0, то проект эффективен.

Для расчета IRR воспользуемся финансовой фукцией ВСД в MS Excel

Внутренняя норма прибыли IRR = i при которой NPV = 0

Тогда по этому проекту IRR = 111%

Т.е. предельная стоимость капитала для финансирования проекта не должна превышать 105%

Чистая текущая стоимость по варианту проекта 2 составит:

NPV = 305550/(1+0,21)1 + 930000/(1+0,21)2 + 1200000/(1+0,21)3 + 1200000/(1+0,21)4 + 1200000/(1+0,21)5 - 1600000= 991541,19

IRR = 42%

Внутренняя норма прибыли IRR = i при которой NPV = 0

Тогда по этому проекту IRR = 42 Т.е. предельная стоимость капитала для финансирования проекта не должна превышать 42%

Сводная таблица

Номер варианта	NPV	IRR
1	3546048	111%
2	991541	42%

Рисунок 1 График NPV



2.8 Анализ чувствительности - заключительный этап коммерческой оценки проектов

	перечень проектов инноваций
Плановый объем реализации	5770000	5086000
(среднегодовая расчетная величина)
Чистая текущая стоимость NPV	3546048	991541
90% от планового объема	5193000	4577400
Чистая текущая стоимость NPV	3191443	892386
80% от планового объема	4673700	4068800
Чистая текущая стоимость NPV	2872298	793232
70% от планового объема	4206330	3560200
Чистая текущая стоимость NPV	2585068	694078

Проект 1 является высоко устойчивыми, так как при снижении объемов реализации на 30% (до 70% от расчетной величины) NPV у него остается положительным 2585068р. Проект 1 и 2 - устойчивы, так как при снижении планового объема реализации на 30% NPV остается у них больше нуля - соответственно 2585068 и 694078р.

В первую очередь необходимо оценить чувствительность проекта к изменению объемов реализации. Если по этому проекту объемы реализации продукции уменьшить на 10% при сохранении текущих затрат, то проект не становится убыточным. Прибыль от продаж по второму проекту будет в первый год убыточна.

Уменьшим объем реализации на 10 -20 -30%

При ставке 37%

По первому варианту:

При 10% NPV = 1684800/(1+0,37)1 + 1651995/(1+0,37)2 + 1485900/(1+0,37)3 + 1485900/(1+0,37)4 + 1485900/(1+0,37)5 - 1600000= 1817504

При 20% NPV = 1497600/(1+0,37)1 + 1468440/(1+0,37)2 + 1320800/(1+0,37)3 + 1320800/(1+0,37)4 + 1320800/(1+0,37)5 - 1600000= 1437781

При 30% NPV = 1310400/(1+0,37)1 + 1284885/(1+0,37)2 + 1155700/(1+0,37)3 + 1155700/(1+0,37)4 + 1155700/(1+0,37)5 - 1600000= 1058059

По второму варианту:

При 10% NPV = 274995/(1+0,37)1 + 837000/(1+0,37)2 + 1080000/(1+0,37)3 + 1080000/(1+0,37)4 + 1080000/(1+0,37)5 - 1600000= -2955

При 20% NPV = 244440/(1+0,37)1 + 744000/(1+0,37)2 + 960000/(1+0,37)3 + 960000/(1+0,37)4 + 960000/(1+0,37)5 - 1600000= -180404

При 30% NPV = 213885/(1+0,37)1 + 651000/(1+0,37)2 + 840000/(1+0,37)3 + 840000/(1+0,37)4 + 840000/(1+0,37)5 - 1600000= -357853

Оценка чувствительности проекта к изменению объемов реализации.

продукции уменьшить на 10%,20%,30% при сохранении текущих затрат показала, что проект 2 становится убыточным. Прибыль от продаж по второму проекту будет в первый год убыточна. Проект 1 является высоко устойчивым.

Прибыль от продаж по 1 варианту при уменьшении объемов реализации на 10%.

	Годы проекта
						В среднем
	1	2	3	4	5	за год
Объемы реализации	5148000	5157000	5220000	5220000	5220000	5193000
Текущие расходы	3848000	3894450	4149000	4149000	4149000	4037890
Прибыль от продаж	1300000	1262550	1071000	1071000	1071000	1155110

Прибыль от продаж по 2 варианту при уменьшении объемов реализации на 10%.

	Годы проекта
						В среднем
	1	2	3	4	5	за год
Объемы реализации	3870000	4437000	4860000	4860000	4860000	4577400
Текущие расходы	3994450	4000000	4200000	4200000	4200000	4118890
Прибыль от продаж	-124450	437000	660000	660000	660000	458510

2.9 Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения

Заключительная таблица оценки эффективности

№	Технико- экономические и финансовые показатели проект	Единицы измерения	1 вариант	2 вариант
1	Производственная площадь	М2	134	140
2	Численность персонала	Чел.	9	9
3	Инвестиционные затраты по проекту	Тыс. руб	1 700000	1 100000
4	Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	Тыс. руб	5770000	5086000
5	Текущие затраты (себестоимость продукции среднегодовая)	Тыс. руб	4037890	4118890
6	Прибыль от продаж (среднегодовая)	Тыс. руб	1732110	967110
7	Срок окупаемости проекта	Год	1,79	1,13
8	Простая норма прибыли	%	101,88	87,91
9	Чистая текущая стоимость по проекту, NPV	Тыс. руб	3546048	991541
10	Внутренняя норма прибыли по проекту, IRR	%	111	42

По результатам расчетов был выбран вариант 1, потому что:

- срок окупаемости проекта 1 > срока окупаемости проекта 2

- простая норма прибыли проекта 1 > простой но...