Размещено на http: //www. allbest. ru/

1. Описание объекта исследования

строительный управление ремонт бизнес

1.1 Общая характеристика ООО «Проектно-строительная компания «Сигма-Ф»

Общество с ограниченной ответственностью «Проектно-строительная компания «Сигма-Ф»» (далее - ПСК «Сигма-Ф») специализируется на проведении комплекса мероприятий по обследованию, автоматизированному мониторингу, проектированию и выполнению строительных работ на объектах реконструкции, капитального ремонта и усиления зданий и сооружений.

Цель создания организации - выполнение полного комплекса строительных работ на рынке услуг.

ПСК «Сигма-Ф» является юридическим лицом, имеет круглую печать и штампы со своим наименованием (эмблемой), свой торговый знак, расчетный и иные счета в банках, другие реквизиты, необходимые для хозяйственной и иной деятельности; ведет бухгалтерский учет и статистическую отчетность. ПСК «Сигма-Ф» обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах определения формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта продукции, установления цен на товары и услуги, оплаты труда, распределения прибыли, то есть самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается выпускаемой продукцией, полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.

Основным видом деятельности компании является «Проектирование, связанное со строительством инженерных сооружений, включая гидротехнические сооружения; проектирование движения транспортных потоков».

Компания осуществляет следующие виды работ:

1. Работы по подготовке схемы планировочной организации земельного участка.

1. Работы по подготовке архитектурных решений.

3. Работы по подготовке конструктивных решений.

4. Работы по подготовке сведений о внутреннем инженерном оборудовании, внутренних сетях инженерно-технического обеспечения, о перечне инженерно-технических мероприятий.

5. Работы по подготовке сведений о наружных сетях инженерно-технического обеспечения, о перечне инженерно-технических мероприятий.

6. Работы по подготовке технологических решений.

7. Работы по разработке специальных разделов проектной документации.

8. Работы по подготовке проектов организации строительства, сносу и демонтажу зданий и сооружений, продлению срока эксплуатации и консервации.

9. Работы по подготовке проектов мероприятий по охране окружающей среды.

10. Работы по подготовке проектов мероприятий по обеспечению пожарной безопасности.

11. Работы по подготовке проектов мероприятий по обеспечению доступа маломобильных групп населения.

11. Работы по обследованию строительных конструкций зданий и сооружений.

13. Работы по организации подготовки проектной документации, привлекаемым застройщиком или заказчиком на основании договора юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем (генеральным проектировщиком).

Компания «Сигма-Ф» ведет работы по строительству зданий и сооружений промышленного и гражданского назначения, реконструкции и капитальному ремонту административно-бытовых зданий и сооружений, офисов, жилых домов и квартир в г. Москве и других регионах.

Для производства специальных работ, таких как монтаж охранно-пожарной сигнализации, вентиляции, кондиционирования воздуха и т.д. ПСК «Сигма-Ф» имеет надежных и проверенных партнеров.

Для компании ПСК «Сигма-Ф» является нормой нести ответственность на всех этапах подготовки и реализации заказа, начиная с разработки рабочих проектов, дизайнерских предложений, заканчивая комплектацией готового объекта мебелью.

ПСК «Сигма-Ф» использует в своей работе только высокотехнологичные методы ведения работ, применяет только качественные материалы. Оснащенность современными строительными машинами, механизмами, автотранспортом позволяет предприятию достигать высокого уровня выполнения работ.

Предприятие имеет комплект оборудования, машин, механизмов для выполнения всех заявленных видов работ и способно выполнять работы одновременно на нескольких объектах. Оборудование ремонтно-механических мастерских позволяет проводить полный объем ремонтных работ.

Управление деятельностью ПСК «Сигма-Ф» осуществляется ее руководителями и аппаратом управления. Организационная структура ПСК «Сигма-Ф» представлена на рис 1.

Инженерно-технический и рабочий персонал представлен высококвалифицированными специалистами, имеющими большой практический опыт работы в области строительства. Почти все имеют квалифицированные сертификаты, действие которых распространяется на территории РФ. Особое внимание руководство компании ПСК «Сигма-Ф» уделяет дальнейшему профессиональному росту сотрудников. При строительстве каждого объекта персонал подбирается таким образом, чтобы с наибольшей эффективностью осуществить реализацию проекта в интересах заказчика.

Результатом работы такой корпоративной структуры является получение заказчиком высококачественного конечного результата, без потери времени и средств на привлечение и координацию действий десятков неоднородных по своим стандартам и технологическому уровню подрядчиков.

1.2 Особенности управления проектами в строительных организациях

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы -- объекта управления и управляющей подсистемы -- субъекта управления.

Объектом управления в риск-менеджменте выступают экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации рисковой деятельности. К таким экономическим отношениям относятся связи между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями, конкурентами и т. д.

Субъект управления в риск-менеджменте -- руководитель (группа руководителей), которая осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

Можно выделить следующие функции риск-менеджмента:

объекта управления, куда относится организация разрешения риска; рисковых вложений капитала; работ по снижению величины риска; процесса страхования рисков; экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса;

субъекта управления -- планирование, прогнозирование, организация, координация, регулирование, стимулирование, контроль.

Особенности управления рисками инвестиционных проектов в строительных организациях

Особенности рисков инвестиционных проектов в строительстве заключаются в высокой капиталоемкости таких проектов, зависимости от факторов внешней среды, использованием сложных схем финансирования.

Специфика деятельности организаций строительного комплекса заключается, на наш взгляд, в неразрывности операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, поскольку текущая деятельность организации связана с разработкой и реализацией конкретных инвестиционных проектов, подверженных влиянию деловых, инвестиционных, финансовых и внешних (форс-мажорных) рисков. Отсюда следует вывод, что основное внимание следует уделять, в первую очередь, проектным рискам.

Управление проектами представляет собой отдельно развитую область менеджмента со своей методологией, программными средствами, профессиональными знаниями, методами и инструментами. Инновационный опыт свидетельствует, что внедрение проектного управления позволяет сокращать затраты на производство до 15 %.

Особенность проектного управления состоит в передаче прав, полномочий и ответственности за достижение целей проекта на одного человека - руководителя проекта. Его задача состоит во взаимодействии с заказчиком и проектировщиками, поставщиками и арендодателями, сотрудниками компании и другими внешними контрагентами. Руководитель должен обладать следующим набором профессиональных и личных компетенций:

- знание процессов, этапов и инструментов проектного управления;

- знание технологии строительных работ, проектно-сметной и разрешительной документации, ценообразования в строительстве;

- знание основ современного менеджмента;

- умение вести комплексные и проблемные переговоры;

- лидерские качества и др.



1.3 Описание проекта

В настоящее время в России оказывается государственная поддержка развитию малого и среднего предпринимательства. Сегодня иметь свое дело модно, выгодно и перспективно. Бизнесменам необходимо размещать своих сотрудников и оказывать услуги клиентам в удобной и комфортной обстановке. Все это порождает спрос на коммерческую недвижимость. Рынок аренды расширяется. В связи с этим компанией ООО «Сигма-Ф» было принято решение о строительстве бизнес-центра. В настоящее время компания имеет в распоряжении мобильные, автономные строительные установки, выполняет строительно-монтажные и отделочные работы на территории г. Москвы. Миссия проекта - удовлетворение спроса г. Москвы в качественных строительных работах. Видение проекта - компания займет лидирующее положение на рынке строительства и аренды недвижимости через 3 года. Основные характеристики проекта приведены в таблицах 1.1.

Таблица 1.2 Основные технико-экономические показатели бизнес-центра

Наименование, ед. измерения	Количество
Общая площадь комплекса, кв.м.	27800
Арендуемая площадь, кв.м.	22240
Торговая площадь, кв.м.	17300
Площадь заасфальтированных парковки и пешеходных проходов, кв. м.	7000
Площадь озеленения, кв.м.	100
Этажность	2
Количество входов в здание	4
Инженерные сети	отопление, водопровод, электроосвещение, телефон, водоснабжение, канализация, газоснабжение
Транспортная доступность	хорошая
Тип здания	нежилое
Назначение объекта	Бизнес- центр



Управление проектом предполагает организацию, планирование, руководство, координацию трудовых, финансовых и материально-технических ресурсов на протяжении всего цикла, направленных на эффективное достижение его целей путем применения современных методов, техники и технологии управления для достижения определенных в проекте результатов по составу и объему работ, стоимости, времени, качеству и удовлетворению участников проекта.

График продолжительности строительства по видам работ приведен в приложении 1. По данным Локальной сметы и Сводного сметного расчета был составлен также график затрат по видам работ (Приложение 2). Продолжительность строительства - 1 год.

Стоимость строительства данного обьекта общей площадью 27800 кв. м. без затрат на благоустройство территории составит 5 403 000 руб., стоимость строительства 1 кв. м. - 194,35 руб. Стоимость земли - 850 000 руб.

Для реализации этого проекта заемные денежные средства не требуются, стоительство будет финансироваться за счет собственных средств инвестора.

С помощью графика строительства была рассчитана потребность в инвестициях по месяцам. Расчеты по финансированию проекта за счет собственных средств, а также получение дохода в виде арендной платы и ведение расходов по содержанию представлены в Приложении 3.

После сдачи объекта в эксплуатацию все помещения сдаются в аренду, кроме мест общего пользования.

Цель проекта по SMART: получение чистой прибыли в размере

4 000 000 руб. по истечении 2 лет после начала строительства торгового комплекса.

Стоимость проекта: 5 403 000руб.



Таблица 1.3 Интегральные показатели проекта

Ставка дисконтирования	25%
Срок окупаемости	BP = 2 года
Дисконтированный срок окупаемости	DBP = 2 года 8 мес.
Индекс прибыльности	PI= 0,8%
Чистый приведенный доход	NPV = 1 600 00 руб.
Внутренняя норма рентабельности	IRR=311,8%

Стоимость закупаемых материально технических ресурсов- 1 038 000 руб.

Таблица 1.4 Закупаемые материально-технические ресурсы

Конструктивный элемент	Материал	К-во, шт.	Цена за шт., руб.	Цена всего, руб.
Фундамент	Бетонный ленточный	800	800	640000
Колонны	железобетонные в деревянной опалубке	40	1200	48000
Стены	железобетонные, толщиной 250 мм,	10	800	8000
Перекрытия	из сборных железобетонных плит	30	500	15000
Кровля	плоская с внутренним водостоком, не эксплуатируемая	500	150	75000
Лестницы	монолитные железобетонные ступени по металлическим косоурам	24	2000	48000
Проемы	Окна из профиля ПВХ, двухкамерные	124	1000	124000
Отделка стен	Окраска, плитки керамические	150	250	37500
Отделка потолка	Окраска поливинилацетатными водоэмульсионными составами улучшенная по сборным конструкциям, подготовленным под окраску потолков	100	50	5000
Отделка пола	Плитки керамические для полов гладкие неглазурованные одноцветные с красителем	150	250	37500
Итого				1038000

Таким образом, мы рассчитали количество необходимых стройматериалов, исходя из площади здания (27800 м2) и умножили это количество на стоимость одной штуки. Общая сумма строительных материалов составила 1 038 000 руб.

Для определения качества выполнения проекта необходимо разделить вся работу на этапы. Установки целевых уровней качества можно проанализировать в таблице 1.5. Она позволит структурировать качество выполнения намеченных планов строительства.

Таблица 1.5 Установка целевых уровней качества

Область оценки качества	Целевые характеристики качества
Выбор места для строительства бизнес-центра	Покупка участка земли в г. Москва
Строительные работы	Наличие квалифицированного инженера на всех этапах строительства Составление отчетов о ходе строительства здания Оформление документов на каждом этапе строительства, вплоть до ввода здания в эксплуатацию.
Персонал	Строительная бригада, возглавляемая прорабом, инженер, юрист
Отчетность	Составление еженедельных отчетов для внутренней документации о ходе работ по проекту
Сдача проекта	Соблюдение согласованных временных рамок Соблюдение согласованного бюджета

Для строительства бизнес-центра необходимо нанять бригаду рабочих, которые выполнят работу качественно и в срок. Отношения с ними будут оформлены на основании договора подряда.



Таблица 1.7 Затраты на оплату бригады

Должность	Количество	Стоимость работы в день	Стоимость всего за 1 год
Бригадир	1	1300	474500
Укладчик фундамента	10	350	1277500
Укладчик стен	10	400	1460000
Крановщик	2	500	365000
Монтажник	5	350	638750
Конструктор	1	600	219000
Итого			4434750

Ориентировочная продолжительность строительства составляет 1 год. Так как рабочая бригада будет работать на условиях договора подряда без выходных, рассчитаем стоимость работы каждого рабочего за один день умножим на количество работников и на 365 дней.

Также необходимо получить техническое задание на подключение здания к основным коммуникациям: свет, газ, водоснабжение, водоотведение, теплоснабжение. Для минимизации затрат, подключение к централизованным сетям будет производиться ресурсоснабжающими организациями.

Затраты на сопутствующие расходы приведены в таблице:

Таблица 1.8 Затраты на сопутствующие расходы

Статья расхода	Время выполнения этапа	Стоимость, руб.
Строительные работы, выполняемые бригадой в 50 человек (договор подряда)	300 дней	600000
Подключение к системе ХВС и канализации (Мосводоканал)	14 дней	40000
Подключение к системе ГВС (ТГК-2)	14 дней	40000
Подключение к электрическим сетям (МРСК)	14 дней	20000
Подключение к газоснабжению (Газпром)	14 дней	20000
Итого		720000



Таким образом, суммируя стоимость всех подключений общая стоимость сопутствующих расходов (отток денежных средств) составляет 720 000 руб.

В таблице 1.6 перечислены технико-экономические показатели для строительных работ бизнес-центра.

Таблица 1.8 Технико-экономические показатели для ремонта ангара

Наименование показателя	Единица измерения
Общая площадь складского помещения	27800 м2
Общая стоимость строительства	5 403 000 руб.
Продолжительность ремонта	300 дней

Таким образом, строительство здания обойдется в 5 403 000 руб. (стоимость строительных материалов+стоимость оплаты бригады+сопутсвующие расходы).

Реклама в сети интернет. Позволит ПСК «Сигма-Ф» достигнуть широкого охвата публики за короткий период времени. Организация предполагает размещать контекстную и медийную рекламу, чтобы в кратчайшие сроки найти арендаторов офисных помещений.

Затраты на рекламу представлены ниже в таблице 1.8

Таблица 1.9 Затраты на рекламу

Вид затрат	Количество	Оплата за ед., руб.	Всего, руб.
Реклама в СМИ (радио, ТВ, газеты)	10	1000	10000
Размещение рекламы в Интернет	15	200	3000
Плакаты и указатели	9	600	5400
Распространение флайеров	60	30	1800
Итого			20200

Для работы над проектом планируется принять новых сотрудников. Основной управляющий персонал будет находиться в головном офисе, который будет находиться в здании бизнес-центра.

Для ведения работ, входящих в обязанности менеджеров по работе с клиентами (арендаторами) необходимы следующие ресурсы:

- Кассовый аппарат;

- Оргтехника (ПК, МФУ, сетевые фильтры);

- Программное обеспечение;

- Доступ к сети Интернет;

- Канцелярские товары.

Ниже, в таблице 1.9 приведена стоимость перечисленного оборудования.

Таблица 1.10 Затраты на оборудование офиса

Наименование	К-во	цена ед.	итого по позиции
ПК: Entel ATOM 2*1.8 GHz (клавиатура и мышь в комплекте)	3	6 000	18 000
Монитор Benq G925HDA	3	4 500	13 500
Принтер/копир/сканер Xerox Phaser 3100	1	5 000	5 000
MS Office 2010	1	12 000	12 000
Стол офисный	4	10 000	40 000
Стеллаж АЛГ 60-150 900х1000х500	3	7 000	21 000
Кассовый аппарат АМС-100К	1	15 000	15 000
Офисное кресло	4	1 500	4 500
Противопожарное оборудование: Огнетушители	4	2 000	8 000
Датчики дыма	8	500	4 000
Итого			141 000

В представленной ниже таблице 1.10 размещены затраты на материалы.

Таблица 1.11 Канцелярские товары и товары для офиса

Наименование	К-во (шт.)	Цена (руб.)	Итого по поз. (руб.)
ручка шариковая синяя	80	10	800
Бумага для оргтеники "Снегурочка" A4 (500 листов)	15	150	2250
Тонер для принтера	5	250	1250
Бокс архивный 330х260х75 картон ATTACHE	10	50	500
Скоросшиватель А4	50	7	350
Степлер (100 листов)	2	550	1100
Степлер ATTACHE 9903 (N10) до 10 лист. черный	5	50	250
Калькулятор	5	600	3000
Дырокол	2	250	500
Маркеры-выделители (упаковка)	3	50	150
Скотч прозрачный	10	40	400
Линейки	10	10	100
Скрепки металлические 28 мм (100 шт/уп)	20	5	100
Скрепки металлические 50 мм (50 шт/уп)	15	10	150
Скобы к степлеру до 15,100 листов (1000 шт/уп)	10	10	100
Итого:			11 000

Закупка данного оборудования и материалов будет произведена до начала непосредственной хозяйственной деятельности за счет собственных средств организации. Затраты на заработную плату показаны в таблице ниже.

Таблица 1.12 Затраты на заработную плату

Должность	Количество	Заработная плата руб.	Всего руб. в мес.	Всего руб. за 2 года (24 мес)
Руководитель проекта	1	60 000	60 000	1 440 000
Начальник юридического отдела	1	50 000	50 000	1 200 000
Юрисконсульт	3	30 000	90 000	2 160 000
Коммерческий директор	1	50 000	50 000	1 200 000
Менеджер по продажам	5	20 000	100 000	2 400 000
Системный администратор	1	35 000	35 000	840 000
Уборщица	1	10 000	10 000	240 000
Итого: 9 480 000 руб.

Далее перейдем к рассмотрению рисков проекта, классифицировать которые возможно при определении величины таких основных характеристик, как вероятность наступления события и ущерб от наступления этого события.



Таблица 1.13 Анализ рисков проекта

Возможный риск	Метод преодоления риска
Существует риск того, что первое время проект не будет приносить достаточной прибыли для покрытия всех затрат	Создание резервного фонда, который позволит в случае возникновения риска выплатить из него зарплату сотрудникам
Риск недобросовестного отношения персонала к своей работе. Вероятность появления такого риска и ущерб от него - высокие	Риск можно диверсифицировать путем фиксирования в договоре пункта об ответственности за результаты своей деятельности. Также можно создать резервный фонд по мотивации сотрудников, из которого будут выплачиваться премиальные за хорошую работу по итогам года
Существует риск не найти в необходимый срок строительной бригады. Увеличение срока выполнения данного мероприятия повлечет за собой увеличение срока реализации всего проекта	Для снижения данного риска необходимо создать резервный фонд, средства которого пойдут на оплату труда привлеченных специалистов
Существует риск того, что арендаторы не будут своевременно выплачивать арендную плату	Для этого будет создан юридический отдел по взысканию задолженности
Существует риск не найти своевременно арендаторов	Для этого набираются менеджеры по продажам, которые будут осуществлять поиск арендаторов и заключать с ними договоры

Перейдем к построению сетевого графика для того, чтобы найти критический путь. Это важно, так как задачи имеют определенное время для выполнения, и в случае изменения их длительности изменяются сроки всего проекта.

У проекта по организации предприятия время выполнения мероприятий, лежащих на критическом пути, составляет 33 дня.



Рисунок 1.1 Сетевой график проекта строительства бизнес-центра

Рассчитаем общее количество рабочих дней, необходимых для реализации проекта по организации проекта по строительству бизнес-центра (табл. 1.14).

Таблица 1.14 Расчет количества рабочих дней проекта

Продолжительность критического пути	Продолжительность рабочего дня	Общее количество календарных дней проекта
33 дня	8 часов	300 дней

Проект по организации строительства бизнес-центра начинается 15 апреля 2016 года и продлится до 15 февраля 2016, что составляет 300 дней.



Рис. 1.2 Критический путь проекта по организации строительства бизнес-центра

Таблиц 1.15 Временные затраты на мероприятия проекта

№	Решения	Время/дни
0		0
1	Общее собрание участников проекта проведено	1
2	Варианты названия бизнес-центра обсуждены	2
3	Найдена команда проекта	10
4	Проведен выбор команды	5
5	Отобран персонал для управления будущим бизнес-центром	1
6	Производится выбор земельного участка	2
7	Проведено общее собрание с командой, постановлены цели и задачи	1
8	Составлены договора на осуществление подрядных работ	1
9	Начаты строительные работы	13
10	Заключение контрактов	3
11	Проведены переговоры с потенциальными рекламщиками	1
12	Разработан логотип и фирменный стиль	6
13	Созданы печатные листовки для продвижения	3
14	Поиск арендаторов	4
15	Разработана рекламная кампании	5
16	Запущена реклама	10
17	Напечатаны буклеты	6
18	Собрание с сотрудниками управления бизнес-центром	2
20	Состоялось торжественное открытие бизнес-центра	1

Для отображения временных рамок мероприятий проекта и логической последовательности их выполнения, построим диаграмму Ганта (рис. 1.1.14.).

Рисунок 1.3 Диаграмма Ганта проекта по открытию проекта по постройке бизнес-центра

На диаграмме отображены задачи и стадии проекта по организации постройки бизнес-центра с учетом их протяженности во времени. Во время реализации проекта на диаграмме можно быстро оценить, насколько соблюдаются запланированные сроки, и ввести соответствующие корректировки.

Исходя из принятой методики реализации проекта, руководитель проекта внедрения и основная команда проекта задействованы на полный рабочий день.

Команда поддержки проекта:

Консалтинговое агентство «Вираж»;

Рекламноеагентство «Промоушен».

В таблице 1.16 представлен инвестиционный план на 2016 год.

Таблица 1.16 Инвестиционный план на 2016 год

Статья расходов	Сумма, руб.
Покупка земельного участка	850000
Покупка необходимых строительных материалов	1038000
Сопутствующие расходы	720000
Оборудование офиса	141000
Товары для офиса
ИТОГО (Оснащение инструментальными средствами и оборудованием)	2 749 000
Затраты на начальный период:
Коммунальные расходы	232 000
Расходы на оплату труда	9 480 000
Отчисления от ФОТ	4 000 000
Маркетинговые мероприятия	20200
ИТОГО (Затраты на начальный период):	13 732 200
Инвестиции:
Собственные средства	8 000 000
Заемные средства (долевое строительство)	8 500 000
ИТОГО инвестиций:	5 403 000

Для реализации проекта требуется 5 403 000 руб.

Предполагается, что финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств (что составит отток денежных средств).

Таблица 1.17 Общая потребность в инвестициях, руб.

Виды инвестиций	Сумма, руб.
Общая потребность в финансовых ресурсах	5 403 000
Собственные средства	8 000 000
Заемные средства	8 500 000



Разработан план коммуникаций и PR-поддержки проекта.

Для достижения целей маркетинга организацией предусматривается реализация стратегий:

- активный вход на рынок за счёт выгодной арендной территории и доступной арендной цены;

- освоение и удержание свободной доли рынка.

Рекламная компания: рекламные сообщения и имиджевые статьи в местной прессе, распространение рекламных листовок. На рекламу планируется выделить 20 200 рублей в 2016-17 гг.,

Производственная программа представлена ниже:

Таблица 1.18 Программа продаж, ед.

Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.
	коэффициент роста	Доход от сдачи в аренду, млн. руб.	коэффициент роста	Доход от сдачи в аренду, млн. руб. коэффициента роста	коэффициент роста	Доход от сдачи в аренду, млн. руб. с учетом коэффициента роста
Сдача офисов в аренду	-	20	1,3	20,26	1,25	20,51
Итого	-	20	-	20,26	-	20,51

Таким образом, объем предоставляемых услуг по аренде в 2016 г. должен составить - 20 000 000 руб.; в 2016 г. - 20 260 000 руб.; в 2017 г. = 20 510 000 руб. Программа продаж составлена на три года с учетом роста в 2016 г. составил 1,3 % а в 2017 г. он равен 1,25 %.

Арендная плата будет включать стоимость коммунальных услуг (то есть арендаторы сами будут оплачивать их).

Основным методом ценообразования является «средние затраты + прибыль», обеспечение целевой прибыли. Определение цены (Ц) методом «средние затраты + прибыль» производится по формуле:



Ц = (Сс + П) + НДС,

где Сс - полная себестоимость, руб.

П - планируемый размер прибыли, руб.;

НДС - налог на добавленную стоимость, руб. (18%).

Полная себестоимость составляет в 2016 г. составляет 5 403 000 руб.

Ежегодные затраты на оплату труда сотрудников (для оценки окупаемости проекта в перспективе на три года):

2016 г. - 9 480 000 руб.,

2017 г. - 9 500 000 руб.,

2018 г. - 9 520 000 руб.

Коммунальные затраты составят:

2016 г. - 60 000 руб.,

2017 г. - 65 000 руб.,

2018 г. - 70 000 руб.

Расходы на рекламу включают стоимость почтовой рассылки постоянным клиентам и издание информационного плаката, размещенного в холле для ожидания. Стоимость рекламы ежегодно составляет 20 100 руб.

Чистая прибыль составит:

2016 г. - 3 961 160 руб.,

2017 г. - 4 154 660 руб.,

2018 г. - 4 306 840 руб.

Таблица 1.19 Доходы и затраты, руб.

№	Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.
1	Доходы (выручка) от реализации (без НДС)	10 480 200	10 715 200	10 899 800
2	Полная себестоимость - всего	5 500 000	5 500 000	5 500 000
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности	23 000	17 500	13 000
4	Балансовая прибыль	4980200	5 215 200	5 399 800
5	Налог на прибыль	996 040	1 043 040	1 079 960
6	Чистая прибыль	3 961 160	4 154 660	4 306 840
7	Рентабельность продаж (по чистой прибыли), %	37,8 %	38,8 %	39,5 %

Таблица 1.20 Анализ деловой активности организации

Критерии оценки деловой активности
Качественные	Количественные
Известность клиентов, пользующихся услугами	В качестве арендаторов планируется привлечь такие известные фирмы, как adidas, nike	Степень выполнения плана по основным категориям	План выполняется, как и задумывалось
Наличие рынка сбыта продукции	Рынок будет охвачен за счет удобного месторасположения и низкой арендной платы	Обеспечение заданным нормам из темпа	Качество материалов и опыт работников способствует достижению заданного темпа

Таким образом, на начальном этапе отток денежных средств будет состоять из оплаты земли, строительных материалов, оплаты работникам стройбригады, подключения здания к коммунальным сетям.

После введения здания в эксплуатацию, отток будет идти на оплату зарплаты сотрудникам. Приток будет идти за счет арендной платы.

Высокий уровень и рост рентабельности продукции говорит об эффективности проекта.

В итоге, проект может быть реализован с обеспечением должных характеристик финансовой состоятельности, и инвестиции в него характеризуются невысоким риском, приемлемой доходностью, окупаемостью.

Размещено на Аllbest.ru

...