Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти і науки України

Національний університет «Львівська політехніка»

Курсовий проект

на тему

«Формування комплексу маркетингу підприємства»

з курсу «Маркетинг»

Виконав: ст. гр. МЕ-21

Пиж Т.Р.

Перевірив: ст. викл.

Кузьо Н.Є.

Львів - 2014

Вступ

Основним завданням проекту є дослідження ринку конкретного товару, моделювання і розрахунок ціни в умовах ринку, розробка комплексу маркетингових заходів, спрямованих на покращення становища підприємства на ринку.

Як свідчить світовий досвід економічної діяльності, жодне підприємство, плануючи свою діяльність на довготривалу перспективу, не може розраховувати на стабільність ринкової ситуації, а тому змушене постійно адаптовуватися до постійних змін зовнішнього середовища, пристосовувати внутрішні можливості до зовнішніх умов.

У свою чергу вищеописані обставини обґрунтовують зростаючу потребу в достовірній і, головне, своєчасній інформації про розвиток бізнес-оточення підприємства, ефективним засобом отримання якої є, власне, маркетингові дослідження.

Теперішня практика господарювання засвідчує той факт, що сьогодні класична маркетингова теорія не працює належним чином, адже підприємства діють безсистемно: окремі відділи розробляють стратегію і тактику розвитку виробництва, інші планують виробничу програму та здійснюють калькуляцію витрат, а, власне, відділ маркетингу все частіше відіграє роль рекламного агента і продавця виготовленої продукції, яка, як правило, не користується достатнім попитом споживачів.

Для здійснення ефективної підприємницької діяльності необхідно, щоб функції відділу маркетингу розпочиналися із аналізу ринку, вибору продукції і вивчення майбутнього попиту споживачів. Підприємець, як організатор виробничого процесу, повинен не лише глибоко розуміти інтереси споживача, а й вміти передбачати, як реалізація нових ідей у виробництві буде сприйнята ринком, адже «уміння з'єднати в одному процесі ці два компоненти - впровадження новинки й реакцію ринку - запорука майбутнього успіху підприємця».

Український ринок кондитерських виробів завершив етап свого формування і знаходиться в стані жорсткої конкуренції. Утримання і заохочення нових споживачів можливе за рахунок новинок продукції, рекламної та маркетингової політики.

Маркетингова концепція передбачає, що для досягнення цілей підприємства є визначення потреб споживачів і задоволення цих потреб ефективнішими і продуктивнішими, порівняно з конкурентами, методами.

Запроваджуючи цю концепцію підприємство «Джем» орієнтується на задоволення потреб певної групи, постійно проводячи дослідження ринку, аналіз і контроль маркетингової діяльності.

Отже, об'єктом дослідження є підприємство «Джем», яке займається випуском тортів. Метою даної роботи є дослідження комплексу маркетингу на конкретному підприємстві.

Розділ 1. Аналіз ринку

Об'єктом подальшого аналізу та розробки складових комплексу маркетингу у цьому курсовому проекті було обрано такий вид товару як торт. В середньому щороку один українець споживає майже 6 кг тортів. Основна потреба, яку хоче задовольнити людина, купуючи торт - це потреба у піднятті настрою за рахунок серотоніну, гормону щастя. І дитина, і доросла людина потребує певну дозу солодощів, адже цукор важливий для розвитку і зростання, а також в цілому для нормального функціонування всіх систем і органів. Солодка підтримка - це необхідність, яку відчуває буквально кожен людський організм [4].

Хоча вітчизняний ринок переповнений різноманітними видами тортів, ПП «Джем» пропонує споживачеві високоякісний продукт без штучних компонентів, тобто абсолютно нешкідливий. Отже, потреба в даному товарі існує і є актуальною.

Для того, щоб охарактеризувати потреби, які задовольнятиме цей товар, скористаємось матрицею класифікації потреб.

Таблиця 1. Матриця класифікації індивідуальних потреб

Класифікаційна ознака	Складова ознака
1	2
1. За ієрархією потреб	Первинні (нижчі)
1.	Фізіологічні - потреба полягає в отриманні необхідної організму глюкози та вуглеводів, які є важливими для здоров'я людини.
2. За часовими параметрами	Поточна - потреба людей у солодощах існуватиме завжди і цей товар навряд чи колись стане непотрібним.
3. За принципом задоволення	Потреба задовольняється у комплексі з іншими товарами.
4. За ступенем принципового задоволення	Повністю задоволені - для задоволення потреби у солодкому достатньо просто придбати будь-який кондитерський виріб у продуктовому магазині чи інших точках продажу продуктів харчування.
5. За природою виникнення	Основні - оскільки основною є потреба у харчуванні, а отже і у солодощах.
6. За глибиною проникнення в суспільну свідомість	Частково свідомі - людина усвідомлює, що інколи існує потреба й у солодощах, крім основної їжі.
7. За ступенем поточної необхідності	Нормальні - коло споживання досить невелике, тому споживач у будь-який час без перешкод може задовольнити свою потребу.
8. За причиною виникнення	Імпульсивні - потреба виникає внаслідок імпульсу.
9. За свободою задоволення	Вільні - споживач вільно, без перешкод може придбати даний товар у разі виникнення потреби.

Будь-яке підприємство здійснює свою діяльність в оточенні різних суб'єктів та сил. Тому у цьому розділі слід охарактеризувати маркетингове середовище підприємства, в якому воно буде функціонувати.

Визначимо складові мікросередовища, що мають безпосереднє відношення до самого підприємства «Джем» і його можливостей, та фактори макросередовища, які чинять опосередкований вплив на діяльність компанії для задоволення потреб споживачів найбільш ефективним способом.

Складовими мікросередовища є: постачальники, посередники, споживачі, конкуренти, контактні аудиторії. Розглянемо вплив кожного з них окремо на діяльність підприємства.

Споживачі: люди з середнім рівнем доходу, що бажають придбати нашу продукцію. Впливають через зміну своїх смаків, уподобань, бажання купувати нові види продукції. Також споживачами є роздрібні збутові посередники, спеціалізовані магазини, супермаркети, продуктові магазини, заклади громадського харчування.

Постачальники: Красненський цукровий завод (цукор); компанія «Мастерс» (какао-боби); ПП «Ромашка» (рослинні жири); компанія «Кростікс» (сухе молоко); компанія «Корсика» (емульгатори, ароматизатори); ПП « Франческа» (папір для пакування), ТМ «Хуторок» (борошно); свіжі фрукти, яйця, молочні продукти від фермерів.

Конкуренти: Кондитерський Дім «Вацак», ТзОВ «Галицька здоба», ТзОВ «Бум-Бум», Кондитерська Корпорація «Рошен» та ТзОВ«Темп».

Кондитерський Дім «Вацак» - лідер з виробництва кондитерських виробів на Вінниччині. Компанія займає надійні позиції на ринку України в кондитерській галузі. Асортимент солодкої продукції нараховує більше 100 видів тортів, тістечок, кексів, рулетів, зефіру, печива, цукерок. Це - приватне підприємство, яке не поступається по виробничому оснащенню кондитерським компаніям України. Незважаючи на постійний ріст цін на сировину, підприємство намагається тримати найнижчі ціни на продукцію на торгівельному ринку України [5]. Середні ціни за хорошу якість продукції. Проте зовнішній вигляд не завжди відповідає очікуванням. Середня ціна за 1,5 кг торту - 100 грн.

ТзОВ «Галицька здоба» - одне з наймолодших кондитерських підприємств Львівщини. Проте, незважаючи на свій юний вік, воно успішно працює і розвивається у цій галузі та зарекомендувало себе як конкурентоспроможне підприємство, що постачає покупцям якісну та екологічно чисту продукцію. Спеціалізується в основному на хлібобулочних виробах та печиві. Але і торти, які виготовляє торгова марка «Галицька здоба» мають приємний смак за помірною ціною [6]. Середня ціна за 1,5 кг торту - 67 грн.

ТзОВ «Бум-Бум» - сучасне високотехнологічне підприємство, що динамічно розвивається. За рахунок інноваційних рішень був розширений асортимент кондитерських виробів. Торгова марка, яка за короткий час пробила собі шлях на ринок України. Гарний зовнішній вигляд, але зависока ціна. Середня ціна за 1,5 кг торту - 115 грн.

Кондитерська Корпорація «Рошен» - один з найбільших світових виробників кондитерських виробів. Вона посідає 18 сходинку у рейтингу Candy Industry Top 100. Під власним «солодким знаком якості» ROSHEN виробляє до 200 видів високоякісних кондитерських виробів (шоколадні і желейні цукерки, карамель, шоколад, печиво, вафлі, бісквітні рулети і торти). Загальний обсяг виробництва продукції досягає 450 тисяч тон на рік. Проте споживачі вже давно почали зазначати, що смак виробів погіршився через використання консервантів та багатьох штучних добавок [7]. Середня ціна за 1,5 кг торту - 83 грн.

ТзОВ «Темп» - пропонує широкий вибір тортів, тістечок, випічки та цукерок власного виробництва. Підприємство виготовляє кондитерські вироби з відбірних натуральних інгредієнтів, не використовуючи штучних домішок та консервантів. Виробник пропонує доставку свого товару по Львову за додаткову плату. А також, приймає замовлення на персоналізовані торти та тістечка до урочистих подій. Середня ціна за 1,5 кг торту - 125 грн.

Посередники: супермаркети («Ашан», «Сільпо», «Наш край»), магазини, що виступають посередниками між виробником та кінцевим споживачем, транспортні організації, що доставляють продукцію до місця реалізації.

Контактні аудиторії - страхова компанія «ТАС», банк «Фінанси та кредит» (з його допомогою фірма здійснює перерахунки), засоби масової інформації: розміщення реклами в газетах («Експрес», «Факти»), на радіо («Наше радіо», «Хіт FM»), та телебаченні («1+1», «ZIK», «Новий канал»). Також будуть використовуватися внутрішні контактні аудиторії, які забезпечать оптимальні умови праці, підвищення кваліфікації для працівників і заохочення.

Для того, щоб описати вплив макросередовища на діяльність підприємства потрібно охарактеризувати кожен з чинників цього маркетингового середовища.

Демографічні: віковий чинник не впливає на попит на цю продукцію, тому що торти охоче споживають і дорослі, і діти. Так само, як і стать, і національність. Проте, підприємство змушене орієнтуватись на міста з великою чисельністю та високою часткою активного населення, адже зараз велика кількість людей залишають країну. Розподіл і кількість населення буде впливати на кількість покупок.

Науково-технічний прогрес: суттєво впливає на діяльність підприємства, адже нові технології, поява нових досягнень НТП, застосування нових моделей техніки дозволяють покращити процес виробництва.

Стан економіки держави: впливає на купівельну спроможність споживачів, яка дещо впала у зв'язку з кризою, ростом цін та рівня безробіття.

Політичні: впливає через різноманітні законодавчі акти, закони, очікується підвищення податків, що призведе до неприбутковості виробництва, а, можливо, й збитковості.

Екологічні фактори: продукт відповідає міжнародним стандартам, негативного впливу на довкілля не спричиняє.

Культурні: підприємство враховує рівень культурного розвитку споживача, позитивно впливає на його звички, пропагує здоровий спосіб життя, належність до певного класу, яким не байдуже їхнє здоров'я і самопочуття тощо.

Отже, провівши аналіз даного ринку можна зазначити, що він має велику місткість. А тому і є придатним для того, щоб вмістити поміж інших кондитерських підприємств ПП «Джем». Також вдалося визначити потребу, яку задовольнятиме товар і провести її класифікацію. А саме, потреба в отриманні необхідної організму глюкози та вуглеводів, які є важливими для здоров'я людини. Проаналізувавши складові мікросередовища, можна зазначити, що всі залучені постачальники, посередники, контактні аудиторії мають дуже хорошу репутацію і позитивно вплинуть на діяльність кондитерського підприємства «Джем». Конкуренти мають бездоганну репутацію на ринку даної продукції, наше підприємство рівнятиметься на їх показники якості та ціни. На діяльність підприємств також суттєво впливають складові макросередовища. Враховуючи всі проаналізовані чинники, можна вважати, що діяльність підприємства не постраждає від становища в макросередовищі.

Розділ 2. Дослідження смаків та уподобань споживачів. Сегментування ринку

Важливою складовою частиною маркетингової діяльності є маркетингові дослідження, як надзвичайно важливі заходи, які треба здійснювати планомірно і постійно, для співставлення очікуваних результатів з реальною ситуацією на ринку для своєчасного реагування на неї і внесення корективів у підприємницьку діяльність.

З кожним роком в умовах конкуренції для зменшення міри ризику фірма повинна володіти надійною інформацією про товарне виробництво, середовище конкуренції, стан економіки регіону, країни, фірми, і стосовно цього будувати свою політику на ринку.

Маркетингові дослідження - це система збору, обробки та аналізу інформативних даних про ситуацію на ринку для зменшення ризику підприємницької діяльності і прийняття відповідних обґрунтованих маркетингових рішень [1, с. 31]

Для отримання певної інформації у споживанні тортів слід провести опитування серед населення, які є споживачами нашої продукції. Для цього розробляється анкета, що наведена нижче. Для дослідження нам необхідно опитати 22 респонденти. Анкетування допоможе оцінити смаки та уподобання споживачів для максимального задоволення їх потреб. Анкетування буде проводитись в м. Львові вибірково на вулиці, а також в місцях продажу кондитерських виробів.

З допомогою цієї анкети ми зможемо отримати відповіді на такі запитання:

1. Що є головним критерієм при покупці торта для споживача?

2. Які смаки тортів імпонують покупцям найбільше?

3. Яку ціну споживач готовий заплатити за якісний торт?

4. Які рекламні заходи найбільше привернуть увагу споживача?

5. Для якого сегменту ринку потрібно виробляти торти?

Анкета

Вас вітає компанія з виробництва тортів «Джем». Ця анкета була розроблена з метою дослідження смаків і уподобань наших споживачів.

Необхідне підкреслити.

1. Яким кондитерським виробам ви надаєте перевагу?

Шоколадним

Фруктовим з ніжним кремом

Карамельно-горіховим

З поєднанням різних смаків

Інше _________________________________________

2. Тортам якої фірми ви надаєте перевагу?________________

3. На що ви звертаєте увагу при виборі торта?(можна обрати кілька варіантів)

Ціна

Красиве пакування

Вага

Зовнішній вигляд торта

4. Визначте свій улюблений торт за наступними критеріями:

Дуже солодкий						Мало солодкий
З багатьма прикрасами						Без прикрас
Наявність консервантів						Без консервантів

5. Ваше ставлення до новинок :

Купую один і той самий перевірений торт

Люблю експериментувати і куштувати щось нове

6. На що Ви звертаєте увагу на упаковці/етикетці торта?

Яскравість, барвистість

Склад торта, калорійність

Позначки «без ГМО», «Натуральний продукт» і т.д.

Строки реалізації

Виробник торта

Не має значення, не читаю

7. Яку роль грає для вас ціна при виборі торта?

Головну

Другорядну

Не грає ролі

8. Чи будете ви купувати торт, який вам до смаку, якщо ціна на нього дещо зросте?

Так

Ні

9. Чи згодні Ви платити більше за екологічно чистий продукт?

цілком згоден

згоден

не можу сказати

рішуче не згоден

10. Як часто ви купуєте торти?

Лише в особливих випадках, на свята

Раз у місяць

Щотижня

11. В який час ви зазвичай здійснюєте покупки?

Вранці, до 12.00

В обідній час

Вдень, до 18.00

Після 18.00

12. Чим ви керуєтесь при покупці торта?

Порадами продавця-консультанта

Власним смаком або зовнішнім виглядом продукту

Порадами друзів

13. Які рекламні заходи, на вашу думку, слід проводити задля розширення бази споживачів? (можна обрати кілька варіантів)

Дегустування продукції у торгових точках міста

Рекламні банери та повідомлення у ЗМІ

Акції та бонуси

Реклама на телебаченні та радіо

Безкоштовна одиниця продукції на День народження покупця

14. Чи дозволяє Вам Ваша місячна зарплатня купувати кондитерські вироби?

Так

Ні

Іноді

15. Ваша стать?

Чоловіча

Жіноча

16. Ваш вік:

до 20 років

21-30 років

31-40 років

більше 40 років

Щиро дякуємо ВАМ за співпрацю!

Після проведення опитування наведемо аналіз результатів анкетування.

На запитання «Яким кондитерським виробам ви надаєте перевагу?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.1.

Рис. 2.1 Розподіл думок споживачів щодо смаків тортів

Отже, як бачимо, більшість опитаних полюбляють торти з шоколадним смаком (41%), тому доцільно буде виробляти більше різновидів шоколадних тортів, трохи менше фруктових (32%) і карамельно-горіхових (18%).

На запитання «Тортам якої фірми ви надаєте перевагу?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.2.

Рис. 2.2 Розподіл думок споживачів щодо найкращого виробника тортів

З опитування видно, що головним конкурентом для підприємства «Джем» буде виробник під назвою «Вацак», який набрав 40% голосів. Тому потрібно слідкувати за діяльністю цього виробника, щоб бути на крок попереду. На запитання «На що ви звертаєте увагу при виборі торта?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.3.

Для респондентів найголовнішим у торті був зовнішній вигляд (45%), тому дизайн тортів потребуватиме постійних вдосконалень, які стануть «візитною карткою» підприємства «Джем».

Рис. 2.3 Розподіл думок споживачів щодо показників торта

На запитання «Ваше ставлення до новинок?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.4.

Рис. 2.4 Розподіл думок споживачів щодо новинок тортів

50% опитаних зазначили, що полюбляють куштувати нові смаки та види тортів, в той час як інші 50% надають перевагу одному улюбленому смаку. В такому разі підприємству доцільно виробляти уже відомі запатентовані торти та, водночас, розробляти свої власні оригінальні смаки, задовольняючи таким чином всі групи споживачів.

На запитання «На що ви звертаєте увагу на упаковці /етикетці торта?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.5.

Рис. 2.5 Розподіл думок споживачів щодо упаковки торта

17% опитуваних зазначили, що для них не важлива упаковка торту, і найчастіше на ній звертають увагу лише на строки реалізації (36%) та склад торта (17%). Тому потрібно помістити на етикетку всі необхідні дані про продукцію.

На запитання «Яку роль грає для вас ціна при виборі торта?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.6.

Рис. 2.6 Розподіл думок споживачів щодо ролі ціни при покупці торта

Ціна грає лише другорядну роль при покупці торта у більшості випадках (68%). Тому при визначенні ціни варто скористатись стратегією «ціна-якість», за якої ціна товару має відповідати якості продукції.

На запитання «Чи будете ви купувати торт, якщо ціна на нього дещо зросте?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.7.

З опитування видно, що підвищення ціни не впливає на споживачів у 64% випадків, тому, щоб обсяг збуту не зменшувався, потрібно постійно покращувати якість товару, яка й приваблюватиме споживачів до покупки навіть за більшу ціну.

Рис. 2.7.Розподіл думок споживачів щодо зміни ціни на торти

На запитання «Як часто ви купуєте торти?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.8.

Рис. 2.8 Розподіл думок споживачів щодо частоти покупки тортів

68% опитуваних купують торт лише у особливих випадках і на свята, тому доцільним буде виробляти більшу кількість продукту напередодні свят та виконувати роботи на замовлення.

На запитання «В який час ви зазвичай здійснюєте покупки?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.9.

Рис. 2.9 Розподіл думок споживачів щодо часу здійснення покупки

Найбільша кількість покупців припадає на період до 18 години (36%) та після 18-тої (27%). Отже, напередодні цього періоду потрібно буде оновлювати товар, а під час нього влаштовувати дегустації та інші акції.

На запитання «Чим ви керуєтесь при покупці торта?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.10.



Рис. 2.10. Розподіл думок споживачів щодо вибору торта

Респонденти прислухаються до порад продавців-консультантів (41%), так як і до свого власного смаку (41%), отже, потрібно особливу увагу приділити вибору кадрів.

На запитання «Які рекламні заходи, на вашу думку, слід проводити для розширення бази споживачів?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.11.

Рис. 2.11 Розподіл думок споживачів щодо найбільш бажаних рекламних заходів

Респонденти вважають, що найкращим маркетинговим заходом буде безкоштовна одиниця продукції постійним покупцям на їх День народження (41%) та дегустування тортів у торгових точках міста (23%). Тому більшість коштів потрібно витратити саме на них.

На запитання «Чи дозволяє Вам Ваша місячна зарплатня купувати кондитерські вироби?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.12.



Рис. 2.12 Розподіл споживачів за спроможністю купувати торти

Більшість опитаних (54%) зазначили, що їхня місячна зарплатня дає їм змогу купувати торти, в той час як 23% респондентів не можуть собі цього дозволити, а решта 23% - тільки іноді.

На запитання «Ваша стать?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.13.

Рис. 2.13 Розподіл споживачів за статтю

Анкету заповнили 64% осіб чоловічої та 36% осіб жіночої статі. Особи жіночої статі виявили більшу цікавість в опитуванні і зазначали у своїх анкетах, що для них найголовнішим у торті є його зовнішній вигляд. Також, з анкет, які заповнювали жінки, можна побачити, що вони вживають кондитерські вироби частіше за чоловіків, а саме, раз у місяць або й щотижня. Тому, з проведеного анкетування можна зробити висновок, що торти доцільніше виробляти переважно для осіб жіночої статі будь-якого віку. Проте, продукція повинна бути також привабливою і для чоловіків, для яких основними перевагами для здійснення покупки є прийнятна ціна та поради кваліфікованого продавця-консультанта.

На запитання «Ваш вік?» отримані відповіді, які подані на рис. 2.14.

Рис. 2.14 Розподіл споживачів за віком

Найбільшою кількістю опитаних, а саме 41% та 32% стали люди віком до 20 років та від 40 років відповідно.

Завдяки проведеному опитуванню ми знайшли потенційних споживачів та визначили їх смаки і вподобання.

Вивчення попиту на товар та аналіз ринкових можливостей виробника цього товару тісно пов'язані з дослідженням ринкової сегментації. Через політику сегментації ринку, що її проводить підприємство, втілюється в життя найважливіший принцип маркетингу - орієнтація на споживача.

Сегментування ринку - розподіл потенційних споживачів на групи на основі відмінностей в їх потребах, характеристиках та поведінці. Застосування концепції ринкового сегментування дозволяє підприємству досягти максимальної результативності маркетингової діяльності шляхом використання своїх сильних сторін з урахуванням реальних умов на ринку.

Підприємство вирішило сегментувати ринок за демографічними чинниками, споживчими мотивами та психологічним принципом.

Сегментація за демографічним принципом передбачає розподіл ринку на сегменти на основі таких демографічних змінних, як стать, вік, розмір сім'ї, етап життєвого циклу сім'ї, раса, національність, релігія.

Сегментація за споживчими мотивами передбачає класифікацію споживачів залежно від ступеня їх прихильності до товарних марок, інтенсивності споживання, а також за пріоритетністю мотивів придбання (ціна, якість, добротність, зручність, післяпродажне обслуговування тощо) [8]. Проводячи сегментацію ринку для ПП «Джем» доцільним буде обрати класифікацію споживачів за пріоритетністю мотивів придбання тортів.

Сегментація за психологічним принципом передбачає урахування типу особистості та стилю життя. Наприклад, споживачі-інтроверти більш консервативні й систематичні у своїй поведінці при здійсненні покупок, ніж екстраверти. Потребують різних маркетингових підходів споживачі-традиціоналісти, новатори, естети, життєлюби, ділові лідери, любителі втіх [8]. За психологічними ознаками кондитерські вироби найбільше відповідають людям-екстравертам, які не здійснюють покупки систематично і полюбляють новинки, а також, новаторам, естетам.

Наведемо критерії сегментування.

1. Стать:

- жіноча;

- чоловіча.

2. Вік:

- до 20 років;

- 21-30 років;

- 31-40 років;

- більше 40 років.

3. Прихильність при виборі товару:

- ціна;

- красиве пакування;

- вага;

- зовнішній вигляд.

4. Ставлення до новинок:

- негативне, купують один і той самий вид торту;

- позитивне, люблять куштувати щось нове.

Отже, серед можливих варіантів ми обираємо такі сегменти ринку:

1. Жінки до 20-ти років, які полюбляють експериментувати та головним привілеєм вважають зовнішній вигляд торту.

2. Чоловіки до 20-ти років, які полюбляють експериментувати та головним привілеєм вважають зовнішній вигляд торту.

3. Жінки віком від 40 років, які полюбляють експериментувати та головним привілеєм вважають зовнішній вигляд торту.

4. Чоловіки віком від 40 років, які полюбляють експериментувати та головним привілеєм вважають зовнішній вигляд торту.

Зважаючи на результати здійсненої сегментації ринку потрібно обрати найбільш відповідну стратегію охоплення ринку. Для підприємства «Джем» найбільш доцільною буде стратегія диференційованого маркетингу, який передбачає охоплення декількох сегментів ринку і розроблення для кожного з них окремого комплексу маркетингу.

Отже, після проведених досліджень смаків та уподобань споживачів можна сказати, що товар ПП «Джем» відповідає багатьом вимогам споживачів і може нарівні конкурувати з іншими виробниками кондитерських виробів. Проведення сегментації виявило, що цільовою аудиторією для підприємства стануть люди, які часто споживають кондитерську продукцію з естетичним сприйняттям та люди-екстраверти, які полюбляють новинки. Тому для них потрібно створити власний стильний бренд, з постійним оновленням дизайну та рекламних заходів.

ціна попит товар просування

Розділ 3. Розроблення концепції товару та визначення його характеристик

Товар - це набір виробів та послуг, які підприємство спеціально розробляє для своїх цільових споживачів. Товаром можуть бути матеріальні об'єкти, послуги, місця, організації та ідеї.

При описанні характеристик кондитерських виробів будемо використовувати трирівневу модель Ф. Котлера. Наш товар сприймається на 3-х рівнях.

I рівень. Товар задовольняє фізіологічну потребу в їжі, зокрема в отриманні необхідної організму глюкози та вуглеводів, які є важливими для здоров'я людини і в значній кількості містяться у кондитерських виробах. Зважаючи на те, що сучасний ринок переповнений різновидом тістечок та тортів, потрібно задовольнити ще одну потребу, щоб відрізнятися від інших кондитерських підприємств. Торти ПП «Джем» зможуть також повною мірою задовольнити естетичні потреби споживачів, ставлячи акцент на стильний дизайн та унікальність своєї продукції. Саме це стане основним задумом товару. Тобто, задоволення від використання товару буде у його зовнішньому вигляді та дизайні, який буде порівняно кращим та оригінальнішим, ніж у наших конкурентів. При цьому смак тортів також буде на високому рівні.

ІІ рівень. Наш товар, крім чудового смаку володіє ще одною значною перевагою - зовнішній вигляд і дизайн, який суттєво відрізнятиметься від звичайних тортів наших конкурентів. Ми використовуємо лише продукти вищої якості для відмінного смаку та вигляду продукції. Також діє спеціальна пропозиція - виготовлення тортів на замовлення для святкування різноманітних урочистих подій.

Властивостями товару є наявність натуральних складників, тобто торти виробництва ПП «Джем» є екологічно чистими. Смакові властивості продукції на високому рівні, так як і зовнішній вигляд. Торти цієї марки можуть стати чудовим подарунком та прикрасою столу.

Термін зберігання тортів: 72 години в холодильній камері при температурі не вище 6 (+\- 2) градусів. Вага одиниці продукції -1,5 кг. До складу тортів входить від 44 до 67 % вуглеводів, 12--36 % жирів і 4--7 % білків. Енергетична цінність тортів -- від 330 до 564 ккал на 100 г.

Якісними характеристиками товару є висока якість, товар вироблений за всіма міжнародними стандартами. Для покращення умов зберігання сировини та готової продукції, для оптимізації поставок продукції та мінімізації затримок продукції на складі буде введено в експлуатацію власний логістичний центр. Виробничі об'єкти кондитерського підприємства «Джем» сертифіковані відповідно до вимог міжнародних стандартів якості та безпеки продуктів харчування. На підприємстві працюватиме система управління якістю, яка відповідає вимогам ISO 9001:2008, та система управління безпечністю харчових продуктів, яка відповідає вимогам стандарту ISO 22000:2005 і підтверджуватиметься наявністю на фабриці сертифікату відповідності.

Представлені на ринку кондитерські вироби виготовлятимуться за найсучаснішими технологіями. Експлуатація сучасного обладнання, чітке дотримання технології виробництва, використання виключно високоякісної сировини та матеріалів стануть головними перевагами продукції «Джем».

Для створення стильного логотипу, пакування та зовнішнього вигляду тортів потрібно буде залучити художників-дизайнерів, щоб щоразу удосконалювати свою продукцію та дивувати споживачів.

Також дизайнери створили ймовірний приклад логотипу та упакування. Упакування та логотип витримані в одній кольоровій гамі і їхній дизайн уособлює в собі розкіш та стиль. Це складає позитивне враження на споживача, змушуючи зацікавитись та спробувати продукцію.

Упаковка матиме квадратну форму, на бокових частинах будуть розміщені дані про склад товару, назву та контактні дані виробника та інші необхідні позначки. Коробка матиме невеликі ручки з тканини, для зручності транспортування торта.

ІІІ рівень. Полягає у наданні товарів торговим посередникам під реалізацію. Тобто з'являється дебіторська заборгованість на товари. Такий крок покращить обсяги збуту та поширення по всій країні.

Для зручності споживачів ПП «Джем» надаватиме додаткові послуги. А саме, доставка тортів у будь-яку точку міста безкоштовно і за межі міста за доплату. Також покупцям надається можливість створити дизайн свого торта, який буде втілений кондитерами цього підприємства. Ці можливості привернуть увагу покупців та позитивно вплинуть на репутацію ПП «Джем».

Для забезпечення товару чітко відокремленого від інших товарів місця на ринку підприємство «Джем» використає схему позиціонування товару. На цю схему нанесено позиції товарів основних конкурентів і знайдено незадоволену споживчу потребу.

Це позиціонування буде проводитись за такими критеріями як: ціна товару та якість, тобто наявність натуральних продуктів у тортах кожного виробника.

Рис. 3.1 Позиціонування товару за ціною та якістю

Основна перевага нашого підприємства над кондитерською компанією «Рошен» - це краща якість, яка визначається в абсолютному вмісті натуральних складників, порівняно з продукцією торгової марки «Рошен».

Основна перевага товарів ПП «Джем» з-поміж продукції ТМ «Галицька здоба» - це більша натуральність складників та унікальність і вишуканість зовнішнього вигляду, чого недостатньо у «Галицької здоби».

Торти виробника «Вацак» знаходяться майже на одному ціновому рівні з нашими, проте продукція цього не конкурента не може позмагатися з продукцією підприємства «Джем» у смакових якостях.

Кондитерська продукція ТзОВ «Бум-Бум» та ТзОВ «Темп» характеризуються занадто високою ціною, зважаючи на їхні смакові якості, зовнішній вигляд та вміст штучних добавок.

Отже, провівши позиціонування основних конкурентів, було знайдено незадоволені споживчі потреби. Вони проявляються у тому, що деякі підприємства продають свою продукцію за надто високими цінами, не враховуючи концепцію «ціна-якість». Тому перевагою підприємства «Джем» серед інших виробників буде висока якість і стильний зовнішній вигляд за прийнятною ціною.

Розділ 4. Визначення оптимальної ціни на товар на підставі проведення пробного маркетингу

На ринку кондитерських виробів переважає продукція великих фірм, які займають значну частину ринку, тому підприємство "Джем", створюючи новий продукт, прагне встановити ціну, яка б відповідала якості та була конкурентоспроможною.

Для того, щоб визначити чи дійсно будуть споживачі купувати торти виробництва ПП «Джем» в реальних умовах, а також випробувати різні методи збуту, потрібно провести пробний маркетинг. Він передбачає обмежену реалізацію товару в певному регіоні.

В даному курсовому проекті використовується метод ціноутворення, що орієнтований на попит, з врахуванням впливу інших методичних підходів, оскільки вони взаємопов'язані. Обраний метод базується на класичній економічній моделі, яка розглядає ціноутворення як механізм, що відповідає за ефективне розміщення і використання ресурсів.

4.1 Визначення взаємозв'язку між ціною і попитом

Для оцінки взаємозв'язку між ціною та попитом на свій товар підприємство "Джем" протягом декількох місяців проводило пробний маркетинг цього товару при різних значеннях ціни (табл. 4.1). Отримані результати дослідження ринку слугуватимуть основою подальшого проведення статистичного аналізу. За результатами пробного маркетингу отримаємо кореляційне поле точок (рис. 4.1).

Результати пробного маркетингу ми зобразили у системі координат, де величина попиту (N) відкладається на осі Y, а ціна (Ц) - на осі X.

Таблиця 4.1 Результати пробного маркетингу

Ціна, грн.	Обсяг збуту, од.
132	358
127,5	321
125,7	357
121	412
118,5	520
115	471
111,5	672
108	629
105,5	763
102	796
95	864
91,5	870

Кореляційне поле точок подане на рис. 4.1.

Рис. 4.1 Кореляційне поле точок

Складаємо рівняння регресії, що встановлює зв'язок між параметрами: ціною та обсягом збуту. Оскільки зв'язок між ними близький до лінійного, то рівняння регресії буде мати вигляд:

де N - теоретичне значення обсягу збуту при відповідній ціні.

На підставі гіпотези про лінійність зв'язку через кореляційне поле точок необхідно провести пряму таким чином, щоб сума квадратів відхилень теоретичних значень від фактичних була мінімальною. В цьому полягає суть методу найменших квадратів. Це означає, що розрахункові значення максимально наближені до фактичних, що є гарантією достовірності моделі.

Використовуючи метод найменших квадратів для обчислення в0 та в1 слід розв'язати систему нормальних рівнянь:

де m - кількість замірів у проведеному дослідженні.

Щоб розв'язати цю систему, треба помножити перше рівняння на:

та відняти друге рівняння від першого.

Проміжні дані для розрахунку зобразимо у вигляді табл. 4.2.

Таблиця 4.2 Проміжні розрахунки

Заміри
1	132	358	47256	17424	128164	287,776	-298,304	88985,28
2	127,5	321	40928	16256	103041	357,5868	-228,493	52209,17
3	125,7	357	44875	15800	127449	385,5111	-200,569	40227,9
4	121	412	49852	14641	169744	458,4245	-127,656	16295,93
5	118,5	520	61620	14042	270400	497,2083	-88,8718	7898,188
6	115	471	54165	13225	221841	551,5055	-34,5745	1195,396
7	111,5	672	74928	12432	451584	605,8028	19,72275	388,9869
8	108	629	67932	11664	395641	660,1	74,02	5478,96
9	105,5	763	80497	11130	582169	698,8838	112,8038	12724,69
10	102	796	81192	10404	633616	753,181	167,101	27922,74
11	95	864	82080	9025	746496	861,7755	275,6955	76008,01
12	91,5	870	79605	8372,3	756900	916,0728	329,9928	108895,2
Сума	1353,2	7033	764929	154417	4587045	7033,828	-	438230,5

Для знаходження коефіцієнтів в0 та в1 розв'язуємо систему рівнянь:

7033 = 12?b0+b1?1353,2

764929=1353,2?b0+b1?154417

Отже, отримаємо

b1 = -15,5135

b0 = 2335,558

Після цього знаходимо рівняння регресії:

N = 2335,558-15,5135*Ц

Будуємо графік залежності обсягу збуту (N) від ціни (Ц). Приклад графіку функції N=f(Ц) наведений на рис. 4.2

Рис. 4.2 Залежність попиту від ціни

Щоб визначити щільність зв'язку між цими величинами, обчислюють коефіцієнт детермінації.

де - факторна дисперсія,

;

,

де - загальна дисперсія.

=438230,5/12=36519,2

= (4587045/12) - (7033/12)? = 38760,076

R? = 36519,2/38760,076=0,9422

Коефіцієнт детермінації характеризує тісноту зв'язку між даними величинами. З розрахунків видно, що 0,6 <R?<1. А це означає, що зв'язок між ціною і попитом щільний.

4.2 Визначення оптимальної ціни, при якій фірма отримає максимальний прибуток

Математична модель задачі має вигляд:

,

де П - прибуток, який отримає фірма від реалізації продукції за досліджуваний період;

F - постійні витрати фірми на виробництво і збут продукції за даний період, які залишаються незмінними при будь-якому обсязі виробництва чи продажу товару (це капітальні витрати, витрати на опалення, електроенергію, фіксовану заробітну плату адміністративно-управлінському персоналу тощо).

V - змінні витрати на одиницю продукції, які безпосередньо пов'язані з рівнем виробництва і повністю відображаються у собівартості продукції (витрати на сировину і матеріали тощо).

Максимізувати прибуток фірми можна з використанням похідної:

Прирівнюємо = 0 і знаходимо Цопт, Nопт, Пmax.

Визначимо оптимальну ціну товару, при якій підприємство отримуватиме максимальний прибуток:

Цопт = (2335,558 +15,5135?74,3)/(-2?(-15,5135))=112,43 грн.

Визначимо оптимальний обсяг товару, при якому підприємство отримуватиме максимальний прибуток:

Nопт = 2335,558 -15,5135?112,43=591,65 ~ 591 од.

Визначимо максимальний прибуток:

П= 112,43?591-(11570+74,3?591)= 10979,32 грн.

Визначимо собівартість одиниці продукції при даному обсязі збуту, скористаючись формулою:

S од. пр. = 74,3+(11570/591)=93,86 грн.

Будуємо графік залежності собівартості від обсягу збуту продукції (рис. 4.3.):

Рис. 4.3 Графік залежності собівартості від обсягу збуту продукції

Для прийняття ефективних рішень важливе значення має визначення цінової еластичності попиту. Цінова еластичність попиту визначає ступінь чутливості обсягів збуту залежно від ступеня зміни у цінах і може бути визначена за формулою:

,

де - обсяг збуту, визначений за рівнянням регресії відповідно при цінах .

Отже, визначимо коефіцієнт цінової еластичності попиту:

Епц=((287,776-916,0728)?(287,776+916,0728))?((132-91,5)?(132+91,5))=-2,88

Епц=|-2,88|=2,88>1

Отже, Епц = 2,88>1, а це означає, що попит на товар є еластичним, тобто невеликі зміни в ціні призводять до суттєвих змін в обсязі збуту. Число 2,88 показує на скільки відсотків змінюється величина попиту від ціни. Тобто, при збільшенні ціни на 1% обсяг збуту зменшиться на 2,88%. Оскільки попит на товар є еластичним, то підприємству доцільно використовувати методи цінової конкуренції, тобто максимально знижувати ціну на товар. Це приведе до збільшення обсягу продажу товару та загального доходу підприємства.

Отже, провівши підрахунки ми визначили зв'язок між ціною та попитом, який виявився щільним. Це означає, що зміна ціни суттєво впливає на зміну попиту. Також було знайдено максимальний прибуток 10979,32 грн., оптимальний обсяг продукції 591 од. та оптимальна ціна продукції для цього обсягу 112,43 грн. Було визначено собівартість одиниці продукції при даному обсязі збуту 93,86 грн.

Розділ 5. Формування оптимальних каналів розподілу товару

Маркетингова збутова політика являє собою комплекс дій і заходів, спрямованих на розподіл і фізичне просування товарів та послуг від виробника до кінцевого споживача. При здійсненні збуту важливе значення приділяється каналам розподілу. Канали розподілу - це сукупність фірм чи окремих осіб, які виконують посередницькі функції щодо подачі інформації до потенційних клієнтів. При здійсненні розподілу підприємству “Джем” потрібно використовувати непрямий канал розподілу, тобто залучити торгових посередників. Це зумовлено тим, що підприємству невигідно витрачати кошти на встановлення зв'язків зі споживачами та доставку товару. За довжиною каналів розподілу доцільно обрати однорівневий, який характеризується наявністю одного роздрібного посередника.

Запланований канал збуту підприємства зображений на рис. 5.1.

Рис. 5.1 Довжина каналу розподілу

А для здійснення роздрібної торгівлі найкращими посередниками стануть спеціалізовані магазини, які пропонують вузький асортимент товарів, у цьому випадку, кондитерських виробів. Такими посередниками можуть стати також і універмаги, супермаркети. Вони виконуватимуть такі функції як:

Пристосування товарів до вимог споживачів, зокрема пакування товарів, їх сортування і комплектування.

Надання торговельних послуг.

Організація товарного руху: транспортування і складування товарів.

Фінансування процесу розповсюдження товарів, тобто часткове чи повне покриття витрат на функціонування каналів розподілення.

Прийняття на себе ризиків, зокрема відповідальності за товар під час його просування до споживача.

Характеризуючи ширину каналу розподілу слід зауважити, що підприємство буде використовувати значну кількість посередників при розподілі товару. Тобто буде використовуватись інтенсивний розподіл. Це дасть можливість охопити широкий ринок збуту, отримати високий прибуток через масову реалізацію та створити якнайбільше зручних місць для придбання. Обсяг збуту продукції фірми є динамічним показником і внаслідок впливу різних факторів (зміна економічної ситуації, дії конкурентів тощо) може падати. Тому слід провести аналіз беззбитковості і знайти точку критичного збуту, при якому ціна дорівнює собівартості і фірма за рахунок доходів від реалізації може покрити лише свої витрати.

Точка критичного збуту ділить обсяг реалізації (у теоретичному розумінні) на два інтервали:

- інтервал [0; Nкр], в якому фірма зазнає збитків, оскільки Ц < S;

- інтервал [Nкр; Nопт], (Nкр>Nопт), в якому фірма отримує прибутки, оскільки Ц > S.

Значення критичного збуту визначається із рівняння:

,

звідси

Знаходимо точку беззбитковості:

Nкр=11570/(112,43-74,3)=303,56 ~ 303 од.

Для побудови графіку критичного обсягу збуту (рис. 5.2) розраховуємо дохід від реалізації, сумарні витрати, змінні витрати.

Розділ 6. Планування кампанії по просуванню товару

Останнім етапом курсового проекту є формування системи маркетингових комунікацій (СМК), які підприємство «Джем» буде використовувати для просування своєї продукції, а саме - тортів.

До системи маркетингових комунікацій належать:

- реклама;

- стимулювання збуту;

- персональний продаж (прямий маркетинг);

- "паблік рілейшнз".

Метою рекламної кампанії тортів є формування попиту на товар та стимулювання збуту. Для просування кондитерських виробів найбільш доцільним буде використання зовнішньої реклами, яка передбачає розміщення повідомлень на щитах та «білбордах» у центрі міста. А також, реклама на місці продажу та у пресі, особливо, у журналах. Реклама повинна виглядати стильно та лаконічно і не вміщати в собі великого текстового навантаження, щоб привернути увагу споживачів своєю загадковістю.

Для того, щоб стимулювати споживачів на придбання товару підприємства-виробника «Джем» потрібно розробити систему бонусів, яка передбачає видачу карток постійного покупця, які здійснили за один раз покупку більше 500 грн. З кожною наступною покупкою на карту будуть нараховуватися бали, які можна використати в якості знижки на продукцію. Також, зареєстрованим постійним клієнтам дається змога отримати безкоштовний торт на День свого народження, за наявності документу, який засвідчить особу. Підприємство буде проводити дегустування своєї продукції у найбільш прохідних магазинах міста. Посередників потрібно стимулювати знижками, які надаються при придбанні великої кількості продукції. Стимулювання власного персоналу матиме вигляд доплат та премій.

Головними інструментами «паблік рілейшнз», які використовуватиме підприємство «Джем» будуть благодійні заходи, такі як акція «Миколай про тебе не забуде», яка щороку проходить у місті Львові.

Також позитивно на репутацію підприємства вплине поширення новин про продукцію через виступи на конференціях, торгівельних асоціаціях. Доцільним буде проведення мобілізаційних (конкурси, чемпіонати, лотереї) і презентаційних заходів, де люди зацікавляться новою торговою маркою і зможуть отримати заохочувальні призи від ПП «Джем».

Стратегія «притягування» споживачів передбачає значні витрати на рекламу і стимулювання споживачів для формування у них попиту на товар. У разі успіху споживачі почнуть запитувати товар у магазинах, роздрібні торговці - в оптовиків, а ті, своєю чергою, - у виробників.

Враховуючи те, що товар є новим, він потребуватиме багато реклами, тому варто використати стратегію "притягування", оскільки потрібно познайомити споживачів із новими можливостями продукції, зацікавити їх, а тоді уже активно просувати товар по каналах збуту.

Отже, провівши детальне планування кампанії по просуванні товару, було визначено, що найбільш корисною буде стратегія притягування споживачів. Для цього підприємство буде активно задіювати рекламу на місцях продажу, зовнішню та рекламу у пресі. Також підприємство активно стимулюватиме збут, використовуючи вищеописані акції та бонуси, а також, системи знижок та буде встановлювати зв'язки з громадськістю.

Висновки

Отже, було розроблено товар, а саме торт, який відрізняється високою якістю та унікальним дизайном у порівнянні з іншими товарами конкурентів.

У першому розділі було проведено аналіз потреби, яку задовольнятиме торт. А саме, потреба в отриманні необхідної організму глюкози та вуглеводів, які є важливими для здоров'я людини. Також було проведено аналіз маркетингового середовища - мікро- та макросередовища. Враховуючи всі проаналізовані чинники, можна вважати, що діяльність підприємства не постраждає від становища в маркетинговому середовищі.

Після проведення маркетингового дослідження у другому розділі, а саме анкетування, було виявлено, що основними споживачами кондитерської продукції підприємства стануть люди, які часто споживають кондитерську продукцію і наділені естетичним сприйняттям та люди-екстраверти, які полюбляють новинки. Тому для них потрібно створити власний стильний бренд, з постійним оновленням дизайну та рекламних заходів. Оптимальною стратегією було обрано диференційований маркетинг, оскільки дана стратегія передбачає охоплення декількох сегментів ринку і розроблення для кожного з них окремого комплексу маркетингу, а це найбільш відповідатиме отриманим результатам анкетування.

У третьому розділі було розроблено концепцію товару та визначено його основні характеристики. Також у цьому розділі було проведено позиціонування товару, тобто порівняння тортів підприємства із своїми основними конкурентами на ринку, було визначено ознаки, за якими проводилося позиціонування, а саме цінові рівні та наявність натуральних складників у тортах. Провівши позиціонування основних конкурентів, було знайдено незадоволені споживчі потреби. Вони проявляються у тому, що деякі підприємства продають свою продукцію за надто високими цінами, не враховуючи концепцію «ціна-якість». Тому перевагою підприємства «Джем» серед інших виробників буде висока якість і стильний зовнішній вигляд за прийнятною ціною.

У четвертому розділі, провівши підрахунки ми визначили зв'язок між ціною та попитом, який виявився щільним. Це означає, що зміна ціни суттєво впливає на зміну попиту. Також було знайдено максимальний прибуток - 10979,32 грн., оптимальний обсяг продукції - 591 од. та оптимальну ціну продукції для цього обсягу - 112,43 грн. Було визначено собівартість одиниці продукції при даному обсязі збуту 93,86 грн. Цінова еластичність попиту 2,88. Тобто, цінова еластичність у даному випадку має відчутно впливати на цінову стратегію підприємства.

У п'ятому розділі було сформовано оптимальні канали розподілу продукції, визначено посередників, яких підприємство буде залучати до її реалізації. Було визначено, що підприємству слід використовувати непрямий канал розподілу. За довжиною каналів розподілу доцільно буде використовувати однорівневий, тобто використовуючи лише роздрібних торговців. А за шириною - інтенсивний розподіл. Також було визначено точку беззбитковості, за якої підприємство буде покривати витрати. А саме, при збуті 303 одиниць продукції.

У шостому розділі було здійснено планування рекламної кампанії по просуванню товару. Підприємство використовуватиме такі заходи комунікаційного впливу як реклама та стимулювання збуту. Підприємство розповсюджуватиме інформацію про свій товар за допомогою реклами на місці продажу, зовнішню та рекламу у пресі. Підприємство буде використовувати стратегію «притягування» споживачів, вона передбачає значні витрати на рекламу, «паблік рілейшнз» і стимулювання споживачів для формування у них попиту на товар.

Список використаної літератури

1. Маркетинг: підручник. Мороз Л.А. Чухрай Н.І. Видання п'яте оновлене/За редакцією Мороз Л.А. - Львів 2010.

2. Методичні вказівки до виконання курсового проекту «Формування комплексу маркетингу підприємства» з курсу “Маркетинг” для студентів всіх форм навчання галузей знань 0305 «Економіка та підприємництво» та 0306 «Менеджмент і адміністрування» / Укл.: Мороз Л.А., Крикавський Є.В., Косар Н.С., Лаганін В.О., Кузьо Н.Є., Леонова С.В., Рикованова І.С., Савченко Ю.Т. - Львів: НУ “Львівська політехніка”, 2009.

3. Огліх В. В. Основи здійснення маркетингових досліджень та аналіз їх економічної ефективності при плануванні виробничої програми на підприємстві / В. В. Огліх, С. П. Криворучко // Вісник ДНУ. Економіка. - Вип. 2. - 2008. - №10/1. - С. 89-95.

Размещено на Allbest.ur

...