Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы планирования деятельности предприятия
• 1.1 Основы планирования деятельности
• 1.2 Описание планируемого предприятия
• 2. Планирование деятельности магазина цветов
• 2.1 Анализ рынка реализации продукции
• 2.2 Маркетинговый план
• 2.3 Организационный план
• 2.4 Производственный план
• 2.5 Финансовый план
• Заключение
• Список используемой литературы


Введение

Плановая деятельность организации ? одна из первоочередных функций ее управления, взаимодействующая с такими функциями, как: организация, координация, контроль, регулирование, стимулирование и анализ.

Планирование на фирме ? экономический метод управления, представляет собой процесс проектирования желаемого будущего, а также эффективных путей его достижения. Задачи планирования заключаются в выявление перспектив изменения внешнего окружения фирмы, формирование целей и стратегии развития, определение первоочередных задач и действий для их решения. А также определение необходимых затрат и результатов, проектирование изменения состояния предприятия, согласование работы всех его подразделений, контроль за выполнением плановых заданий всеми подразделениями фирмы, анализ достигнутых плановых результатов.

Фирма как участник рыночной системы вынуждено подчиняться ценовому механизму, закону спроса и предложения и т.д. Однако во внутренней среде каждой фирмы, предприятия механизм цен вытеснен сознательными действиями и автономными решениями менеджеров и предпринимателей. Менеджер сознательно определяет основные направления внутрифирменной деятельности. Следовательно, внутренняя природа фирмы основывается на системе плановых показателей.

Все вышесказанное определяет актуальность контрольной работы.

Объектом исследования в контрольной работе выступает процесс планирования деятельности предприятия, в качестве предмета исследования выступает процесс составления плана деятельности цветочного магазина.

Цель работы - рассмотреть особенности планирования деятельности организации на примере проекта по открытию цветочного магазина.

Поставленная цель достигается путем решения следующих задач:

? рассмотреть теоретические основы бизнес-планирования в организации;

? описать проект по открытию цветочного магазина;

? составить маркетинговый план;

? сформировать организационный план;

? разработать производственный план;

? определить основные показатели финансового плана.

Работа состоит из введения, двух глав и списка используемых источников.

При написании работы были использованы труды отечественных авторов по планированию деятельности предприятия.

1. Теоретические основы планирования деятельности предприятия

бизнес цветочный магазин предпринимательский

1.1 Основы планирования деятельности

В целом структура плана определяется спецификой вида деятельности, размером фирмы, целью разработки бизнес-плана, которую должны соблюдать (заполнять), например субъекты малого предпринимательства, желающие получить по лизингу оборудование. Федеральной службой по несостоятельности и финансовому оздоровлению предприятий разработана типовая структура бизнес-плана, который должен иметь следующие сведения: общая характеристика предприятия, краткие сведения по плану финансового оздоровления, анализ финансового состояния предприятия, мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержки эффективной хозяйственной деятельности, рынок конкуренции, деятельность в области маркетинга, производства, финансового плана.

Очевидно, что чем крупнее организация, чем сложнее ее финансовая деятельность, тем полнее и обоснованнее должна быть разработка разделов плана, соответственно бизнес-план небольшого предприятия по составу, структуре и объему может быть значительно проще [1, с. 62].

Состав и структура бизнес-плана зависят также от размеров предполагаемого рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия, поскольку чем крупнее рынок сбыта, тем большее количество его сегментов необходимо учитывать, а при большом количестве конкурентов требуется изучение наиболее крупных из них, их товаров и услуг, а, следовательно, и усложнение структуры бизнес-плана. Особенно важные для предприятия сегменты рынка или наиболее важные конкуренты для более пристального изучения могут быть вынесены в особый раздел плана.

В настоящее время на рынке России из западных методик наиболее известна разработка UNIDO (Организация объединенных наций по промышленному развитию) для развивающихся стран по подготовке промышленных технико-экономических обоснований и её электронная версия СОМFАR. Кроме того, популярностью пользуются разработки Tacis - программы Европейского Союза, разработанной для стран СНГ (плюс Монголия) по субсидированию приобретений современных технологий; а также некоторые другие. Правительство Российской Федерации утвердило своим постановлением Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации. В качестве приложения к данному положению Правительство предлагает макет бизнес-плана, представляемого претендентом в составе заявки

Можно выделить основу всех вышеперечисленных методик составления бизнес-планов. Такой основой являются следующие разделы:

- финансовый план;

- маркетинг-план;

- система производства.

Указанные разделы связаны между собой организационным планом (конкретной схемой реализации проекта), с соответствующим просчетом рисков и выделением компенсационных мероприятий. Именно эти основополагающие ключевые разделы и заложили фундамент российских стандартов формирования бизнес-планов.

В последнее время на основе указанных методик появились текст-шаблоны для написания бизнес-плана. Такой шаблон в процессе разработки бизнес-плана обрастает откорректированной информацией, расчетами, таблицами и графиками. Таким образом, достигается максимальное упрощение работы над текстовой частью бизнес-плана.

В целом можно сделать вывод, что перечисленные методики планирования весьма сходны и в основном дополняют друг друга, рассматривают бизнес-планирование с разных сторон и выделяет различные этапы планирования в качестве основных.

Особую роль в формировании бизнес-плана играют планы маркетинга. Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана, поскольку в нем непосредственно говорится о характере намечаемого бизнеса и способах реализации проекта, благодаря которым можно рассчитывать на успех предприятия. Иными словами, цель этого раздела - разъяснить как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся на нем обстановку, чтобы обеспечить сбыт товара или услуг. Предприниматель должен представить здесь свой бизнес как привлекательную возможность для инвестиций, как кредитный риск с заманчивыми перспективами. Маркетинг-план может быть сформирован по-разному в зависимости от вида бизнеса и сложности рынка [1, с. 70].

Планы маркетинга обязательно включают в себя описание общей стратегии маркетинга, политики ценообразования, тактики рекламы продукции, ее реализации и послепродажного обслуживания, а также прогнозы объемов продаж.

При изложении тактики реализации продукции, целесообразно указать методы реализации (собственная торговая сеть, торговые представители, посредники), которые фирма могла бы использовать в ближайшее время и в долгосрочной перспективе, а также, любые специальные требования для реализации продукции. В бизнес-плане должно быть указано, как будет проводиться реализация, включая методы, транспортировку, страхование, кредитование, таможенные сборы и др.

В разделе «Реклама» составитель бизнес-плана должен указать, каким образом компания собирается привлекать внимание покупателей к выпускаемой продукции.

Немалое место в бизнес-плане отводится производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка его товаров и услуг. Одна из задач этой части плана характеристика в сжатой форме основных параметров товаров и услуг, предлагаемых данной фирмой. Важно, чтобы их привлекательные черты были освещены в простой и ясной форме (использование и привлекательность товаров и услуг, их разработка и развитие). Иногда бывает полезно представить список экспертов или потребителей, которые знакомы с упомянутым товаром или услугами и могут дать о них благоприятный отзыв. Такие сведения могут быть представлены в форме письма или отчета и включены в виде приложения.

Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. В этот раздел необходимо включить такие сведения, как местоположение предприятия, виды требуемых производственных мощностей, необходимые производственные помещения, потребность в основных производственных фондах и рабочей силе.

В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынках в последующие периоды. Цель финансового плана - сформулировать и представить всеобъемлющую систему формулировок и проектировок, отражающих финансовые результаты деятельности компании. Этот раздел является наиболее важным для инвестора, т.к. именно из него он узнает, на какую прибыль он может рассчитывать.

В финансовый план обязательно включается оперативный план, отчет о доходах, отчет о денежных потоках и балансовый отчет [9, с. 36-37].

Кратко охарактеризуем их. Оперативный план (отчет) отражает результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку за определенный период. На фирме этот документ разрабатывается службой маркетинга. Совокупность показателей, предоставленная в оперативном плане, позволяет продемонстрировать руководству компании, какая доля рынка занята фирмой по каждому товару и какую предполагается завоевать в перспективе. Показатели определяются по каждому виду товара или услуги, что позволяет сравнивать их между собой по экономической эффективности. Такой прогноз обычно составляется на три года вперед, причем данные для первого и второго года следует приводить поквартально, т.к. для начального периода времени точно известны будущие покупатели продукции. На каждый отчетный период рассматриваемая совокупность показателей рассчитывается на основе специального рыночного исследования. Это важно для последующего планирования закупок оборудования, затрат на рекламу и наем работников.

Таким образом, рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать заключение, что бизнес-план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии.

1.2. Описание планируемого предприятия

Основной целью проекта является получение прибыли от работы цветочного магазина. Следовательно, долгосрочные цели - это привлечение максимально возможного количества клиентов, формирование постоянной клиентской базы и дальнейшее расширение цветочного магазина. Краткосрочными целями являются создание положительного образа цветочного магазина, поиск новых клиентов, достижение стабильного роста объема продаж.

Цветочный магазин должен находиться в людном месте, быть удобным для клиентов, с бесплатной парковкой для машин. Работая круглосуточно, без выходных дней.

Магазин будет располагаться в отдельно стоящем здании и представлять собой цивилизованную форму торговли цветами, при которой человек может войти внутрь магазина, осмотреться, выбрать букет или попросить составить букет на его вкус.

Преимущество нашего товара перед конкурентами состоит в том, что заказы будут приниматься, как лично, так по телефону и электронной почте.

Помимо букетов, магазин будет предлагать широкий ассортимент высококлассного шоколада, как дополнение к цветам. При составлении букетов будут учитываться индивидуальные предпочтения в цветовой гамме, цветах. Так же наш магазин будет осуществлять доставку цветов во все районы города.

Для успешного развития магазина, маркетингу будет уделяться большое внимание и учитываться: ассортимент цветочной продукции магазина; анализ текущего ассортимента продукции; конкурентные исследования; реклама и продвижение.

В любом бизнесе есть свои риски, что же касается цветочного бизнеса, то это быстрая порча цветов, чтобы избежать этого, цветы должны будут продаваться быстро. Избежать потерь помогут высокие наценки. В нашем магазине наценка на товар будет 40%-200%, что даст нам возможность получать хорошую прибыль. При совпадении всех условий, цветочный бизнес будет приносить доход от двухсот тысяч рублей в месяц и за один год окупится полностью.

Мы открываем цветочный магазин «Флория» в г. Челябинск. Помещение под магазин составляет 30 кв.м.

Ассортимент магазина предполагается следующий: живые цветы; горшки для цветов; цветы в горшках; семена; удобрения; посадочный материал; луковицы цветов, саженцы; посадочный инвентарь; дизайнерская бумага; ленты.

Спрос на часть нашего ассортимента носит сезонный характер (максимальный спрос на рассаду, семена и др. посадочный материал наблюдается в весенний период, а увеличение спроса на луковицы цветов и саженцы приурочено к осеннему периоду).

2. Планирование деятельности магазина цветов

2.1 Анализ рынка реализации продукции

Спрос на цветы - своеобразный барометр финансового состояния общества. Чем богаче город или регион, тем большее количество проданных цветов приходится на душу населения.

Цветочный бизнес стал одним из наиболее перспективных, но в тоже время, рискованных направлений розничной торговли. Безмолвные палатки с цветами - это рынок, который не требует рекламы. Сегодня цветочный рынок в России развивается довольно динамично.

В 2015 году объем продаж цветов на российском рынке увеличился и составил более 4 млрд. долларов. По данным Флористического союза, из них 90% - импортная продукция [10].

Направлением деятельности цветочного магазина является продажа цветов, букетов и цветочных композиций.

Потребителями цветочного рынка являются как мужчины, так и женщины, предпочтения потребителей сегодня разнообразны.

Из новых тенденций можно выделить повышение потребительского интереса к новым, экзотическим видам цветов.

Вместе с тем больше внимания уделяют работе флориста, качеству оформления, оригинальности, вкусу.

Кроме основной продукции успешные цветочные магазины предлагают своим покупателям дополнительные услуги - продажу такой продукции, как: горшки цветочные керамические, семена, печатная продукция, удобрения, подкормки, земля, луковицы.

Специалисты компании «Макет Аналитика» провели исследование и выявили, распределение потребления продукции по месяцам года, результаты исследования представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Распределение потребления продукции по месяцам года, (%)

На Челябинском рынке существует незаполненная ниша недорогих отечественных цветочных изделий, что дает возможность для расширения цветочного бизнеса.

2.2 Маркетинговый план

Цветочный магазин «Флория» будет располагаться в центре города по улице Свободы. Для клиентов одним из важных факторов при выборе цветочного магазина становится возможность легко и быстро до него добраться. А, как правило, самое большое скопление людей именно в центральной части города, соответственно, выбор данного месторасположения наиболее удачный.

В магазине планируется реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

- оптовые скидки 5 % при покупке от 5 единиц наименования товара;

- скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10 %).

Таблица 2.2 Схема распространения товара

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме (Да / Нет)	Преимущества / Недостатки
1	2	3
1. Со складов магазина	Да (партии от 50шт.)	Только крупными партиями
2.Через магазины других фирм	Нет
3. Оптом (от 20 шт)	Да (скидки 5 %)	-
4. В розницу	Да	-
5.Заказы по почте	Нет	-
6. Продажа фирмам и организациям	да	-
7.Заказы по телефонам	Да	Необходимо наличие телефонной службы
8.Выездная торговля	Нет	Временный характер торговли
9. Сезонная торговля в весенне-летний период в районе парка	Да	Сезонный характер торговли
10. Индивидуальные заказы	Да	Небольшая доля объёма продаж

В торговле цветами норма прибыли сейчас составляет порядка 10-15 %.

В данном районе есть незанятая ниша на рынке цветочной продукции, невелико число конкурентов и продолжается застройка и заселение новых домов, жильцы которых могли бы стать нашими клиентами.

Проведение рекламной кампании необходимо при открытии нового магазина.

Она будет состоять из следующих мероприятий:

1) заказ и размещение рекламного щита магазин;

2) реклама в СМИ;

3) изготовление и распространение листовок;

4) реклама на радио.

Проведем анализ конкурентов.

Таблица 2.3 Анализ конкурентов

	Сильные стороны	Слабые стороны	Выводы
1	2	3	4
Цветочный магазин «Фан фан тюльпан»	- широкий ассортимент; - достойные цены; - хорошее обслуживание.	- существующие конкуренты; - высокая цена за аренду.	Необходимо заключить договор с поставщиками за аренду. Хорошее обслуживание позволит расширить рынок сбыта.
Цветочный салон «Цве точка»	- достойные цены; - хорошее качество.	- существующие конкуренты.	Необходимо использовать рекламу для известности салона.
Цветочный магазин «ЦветОК»	- широкий ассортимент; - круглосуточная работа; - высокие цены; - доставка цветов; - высокое качество товара.	- ориентация для покупателей с высоким достатком; - существующие конкуренты; - повышение цен за аренду.	Необходимо снизить цены на товары для привлечения покупателей с достатком ниже среднего.
Цветочный магазин «Флория»	- широкий ассортимент; - достойные цены; - хорошее обслуживание; - высокое качество товара; - круглосуточная работа; - доставка цветов.	- неизвестность магазина; - угроза от поставщиков; - существующие конкуренты.	Рынок сбыта нашего магазина может расшириться за счет хорошего обслуживания, можно так же использовать рекламу, что бы магазин стал известен.

Самым серьезным конкурентом является цветочный магазин «Фан фан тюльпан». Клиентам представлен большой ассортимент готовых цветочных букетов, композиций и подарков.

Магазин реализует комнатные растения и ряд сопутствующих товаров, но их цены ориентированы на покупателей с достатком выше среднего, и не всякий рядовой покупатель может позволить себе покупку именно в этом магазине.

Главной задачей маркетинговой деятельности нашего магазина является исследовать спрос и предложение на рынке, завоевать свою рыночную нишу.

Принцип ценовой политики строится: высокое качество - доступная цена. Устанавливая цену ниже, чем у конкурентов, будет обеспечиваться сбыт большого количества цветов. Это нам поможет завоевать большую долю рынка.

Цены на ассортимент представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 Прейскурант цен

Наименование товара	Цена за 1 шт., руб
1	2
Роза плетистая	100-150
Азалия	90-125
Фиалка	80-100
Хризантемы	100-170
Гиацинты	50-70
Герберы	70-90
Тюльпаны	70-100
Горшки цветочные керамические	100-350
Семена	10-25
Удобрения, подкормки	20-400
Земля	30-60
Луковицы	20-50

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

Как видно из таблицы, цены на наши товары примерно на 10-14 % ниже, чем цены у основных конкурентов.

В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также новые сорта и экзотические виды растений.

Чтобы вступить на рынок магазин должен сделать упор на создание рекламы. От этого будет зависеть успех и нашего магазина. Хорошая реклама, в современном бизнесе, одно из мощных орудий для привлечения внимания потребителей.

Таблица 2.5 - Форма представления информации по плану маркетинга

1	2
Требуемые качества товара	Сегодня стандарты качества услуг у нас в стране задают крупнейшие сетевые операторы - это очень важно. Чтобы успешно конкурировать, нам необходимо поддерживать эти стандарты. Пусть будет меньше площади, скромнее набор услуг и оборудование, но качество сервиса никак не ниже.
Цены	Цены на товары должна быть приемлемы для наших покупателей, чтобы они не ушли к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом "средней издержки плюс прибыль", но не будем также забывать об уровне текущих цен. Цены будут доступны для всех сегментов рынка, не смотря на высокое качество нашей продукции.
Каналы сбыта	Основными каналами выпускаемой продукции являются: Предприятие изготовитель > Оптовая торговля > Розничная торговля > Потребитель. Предприятие изготовитель > Поставщики цветов > Потребитель. Заказы по телефонам. Выездная торговля. Сезонная торговля в весеннее-летний период.
Продвижение и реклама	Одним из основных способов продвижения товара на рынок является реклама - самый мощный стимулятор спроса. ООО «Флория» планирует проводить широкую рекламную компанию, направленную на расширение сбыта. Планируется использовать рекламу в средствах массовой информации (на радио, в журналах, газетах), рекламные плакаты, щиты, распространение листовок. Планируется затратить 123 000 руб.

Таблица 2.6 - Бюджет маркетинга

Период (месяц)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Реклама на щитах, плакатах	-	15000	-	-	15000	-	-	15000	-	-	15000
Печатные СМИ	10000	-	-	10000	-	-	-	-	10000	-	-
Распростр. листовок	-	-	3000	-	-	3000	-	-	-	3000
Бюджет маркетинга	10000	15000	10000	10000	15000	10000	-	15000	10000	3000	15000



Исходя из таблицы 2.6, на продвижение товара на рынок в среднем планируется тратить около 123 000 рублей. Эта цифра непостоянна, т.е. она может меняться в течение года, это связано с изменением цен на продукцию, рекламу. Возможно также, что наш магазин найдет новые пути для продвижения товара, следовательно, расходы на данные цели, так же изменяться.

2.3 Организационный план

Очень важным ресурсом каждого предприятия являются кадры и трудовые ресурсы, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и руководящий. На предприятии к производственному персоналу относится 6 работников, к управляющему - 1.

Таблица 2.7 Работники предприятия и размер заработной платы за месяц, руб./ мес.

№	Профессия	Количество человек	Размер заработной платы, Руб./мес.
1	2	3	4
	Руководящий состав
1	Генеральный директор	1	16 000
	Производственный персонал
1	Флорист	2	20 000
2	Продавец	2	14 000
6	Водитель	2	12 000

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

2. Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.

Определение кадрового состава создаваемого магазина является одной из важных частей организационного плана.

Заработная плата работников магазина представляет фиксированные выплаты 1 раз в месяц.

Расходы по заработной плате представлены в таблице 2.8

Таблица 2.8 Расходы по заработной плате в магазине «Флория»

№	Специальность	Кол-во человек	Ежемесячный размер заработной платы, руб.	Ежемесячный размер заработной платы с учетом соц. взносов (30%), руб.	Годовой размер заработной платы, руб.	Годовой размер заработной платы с учетом соц. взносов (30%), руб.
Административные работники
1	Генеральный директор	1	16000	20800	192000	249600
Производственнный персонал
2	Продавец	2	7000 *2= 14000	18200	168000	218400
3	Флорист	2	1000*2=20000	26000	240000	312000
4	Водитель	2	6000*2=12000	15600	144000	187200
	ИТОГО	7	62000	80600	744000	967200

Итого ежегодные расходы на заработную плату составят 744 тыс. руб., с учетом социальных взносов 937,44 тыс. руб.

2.4 Производственный план

Магазин «Флория» будет расположен в отдельном здании в шаговой доступности от жилых домов, в центре г.Челябинск, с отдельным входом и вывеской.

Для магазина будет использоваться помещение площадью 30 кв. м.

Перед началом использования помещения в качестве цветочного магазина необходимо произвести его реконструкцию и ремонт.

Согласно договору аренды ежемесячно не позднее 5-го числа текущего месяца будет выплачиваться аренда в размере 90 тыс. руб. (3000 руб. за 1 кв. м.) и производиться выплаты по коммунальным услугам. Реконструкция под магазин и текущий и капитальный ремонт будут осуществлены за счет арендатора (ООО «Флория»). На ремонт и реконструкцию будет затрачено 300 000 руб. Помещение в результате реконструкции будет разбито на 4 зоны: - торговый зал;

- мини-оранжерея;

- офисное помещение;

- хозяйственное помещение.

Часы работы магазина с 8.00 до 22.00, без выходных, график работы обслуживающего персонала 2 через 2 дня. Для функционирования магазина необходимо основное оборудование, использующееся для хранения и ухода за цветочной продукцией. Перечень и стоимость основного и вспомогательного оборудования представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9 Расчет стоимости необходимого оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во	Цена	Сумма
1	Холодильный агрегат	1	80000	80000
2	Холодильная камера	1	75000	75000
3	Тепловая завеса Frico (4,5 кВт)	1	30000	30000
4	Конвектор	4	7000	28000
5	Кондиционер	1	42000	42000
6	Водная установка	1	10000	10000
7	Стол флористический рабочий	2	4000	8000
8	Стеллажи	1	1600	1600
9	Прожектора внутренние	6	5000	30000
15	Прожектора наружные	10	3500	35000
	ИТОГО	42	258100	339600



Расходы магазина «Флория» будут составлять следующие затраты: производственная себестоимость выращивания цветочной продукции в теплице, расходные материалы по уходу и хранению цветочной продукции, транспортные расходы, арендная плата, расходы на рекламу, коммунальные расходы, амортизация оборудования.

Продукция будет поступать от оптовых поставщиков. В связи с этим возникнут транспортные расходы, к которым будут относиться оплата транспортных услуг за перевозку цветов, оплата услуг по погрузке цветов и в транспортное средство и выгрузке из них.

Ежемесячные транспортные расходы в первый год осуществления бизнес-плана составят в среднем 20000 руб.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 2.10.

Таблица 2.10 Расчет амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование оборудования	Стоимость амортизируемого имущества (руб.).	Срок полезного использ. (месяцы)	Аморт. отчисления за месяц (руб.).	Количество амортиз. имущества	Общие амортиз. отчисления в год (руб.).
1	Холод. агрегат	80000	48	1666,67	1	20000
2	Холод. камера	75000	32	2343,75	1	28125
3	Тепловая завеса Frico (4,5 кВт)	30000	48	625,00	1	7500
4	Конвектор	7000	48	145,83	4	7000
5	Кондиционер	42000	48	875,00	1	10500
6	Водная установка	10000	48	208,33	1	2500
7	Стол флор. рабочий	4000	48	83,33	2	2000
8	Стеллажи	1600	48	33,33	1	400
9	Прожектора внутренние	5000	48	104,17	6	7500
10	Прожектора наружные	3500	36	97,22	10	11666
	ИТОГО	258100		6182,64	42	97191



Производственная себестоимость выращенных цветочных изделий составляет в среднем 40% от реализационной цены.

Расходные материалы оцениваются в размере 1,5% от реализационной цены.

Коммунальные расходы характеризуются следующими показателями:

Вода: максимальная потребность -140 м3, на сумму 5200руб.

Тепло: с учетом отапливаемой площади 30 м2 - 7500 руб.

Электричество: с учетом максимальных потребностей - 6300 руб.

Итого: 5200+7500 +6300 =19000 руб.

Таким образом, коммунальные расходы составляют 19000 руб.

2.5 Финансовый план

Учитывая производственные мощности теплиц, сезонный спрос на исследуемом рынке, план реализации (для магазина тождественен плану производства) продукции представлен в таблице 2.11.

Таблица 2.11 Планируемая сбытовая (производственная) программа магазина «Флория», в штуках

Продукция	Месяц
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Роза плетистая	1000	689	900	780	890	700	760	190	190	951	760	380	8190
Азалия	500	340	368	420	530	470	560	470	189	470	470	189	4976
Фиалка	544	467	345	827	827	560	522	400	362	245	459	308	5866
Хризантемы	670	568	370	450	112	336	448	448	559	336	670	671	5638
Гиацинты	340	240	210	388	176	106	141	247	35	106	141	35	2165
Герберы	460	450	310	670	890	780	833	208	208	670	833	417	6729
Тюльпаны	470	400	390	530	939	1096	939	1252	157	1096	1252	157	8678
Горшки цветочные керам.	79	12	119	179	24	83	143	48	12	155	131	48	1033
Семена	76	30	38	68	53	91	61	15	76	83	76	91	758
Удобрения, подкормки	179	226	95	107	24	48	83	48	143	179	36	24	1192
Земля	179	226	95	107	24	48	83	48	143	179	36	24	1192
Луковицы	114	144	61	68	15	30	53	30	91	114	23	15	758

Учитывая уровень спроса, сложившийся на рынке цветочной продукции в г. Челябинске сформируем план реализации в стоимостном выражении.

Планируемые реализационные цены составляют:

- роза плетистая - 150;

- азалия - 125;

- фиалка - 100;

- хризантемы - 170;

- гиацинты - 70;

- герберы - 90;

- тюльпаны - 100;

- горшки цветочные керамические - 350;

- семена - 25;

- удобрения, подкормки - 400;

- земля - 60;

- луковицы - 50.

В соответствии с планом сбыта и реализационными ценами план реализации в денежном выражении выглядит следующим образом (табл. 2.12):

В состав ежемесячных расходов магазина «Флория» включены производственная себестоимость выращивания цветочной продукции в теплице, расходные материалы по уходу и хранению цветочной продукции, транспортные расходы, расходы на рекламу, коммунальные расходы, амортизация оборудования.

Для приобретения основных средств и проведения рекламной компании необходимо будет взять кредит в банке 500000 руб. Средний процент банка принимаем - 22,5% годовых.

План операционных расходов представлен в таблице 2.13.

Из плана расходов видно, что наибольшую долю расходов занимает себестоимость выращивания, составляющая 46% всех расходов. Так же значительными являются расходы на оплату труда - 78,120 тыс. руб. ежемесячно (почти 19% от всех затрат) и аренда помещения - 720 тыс. руб. ежемесячно (около 15% от всех затрат). Наименьшую долю затрат составляет амортизация оборудования (около 1,5% от всех затрат).

Таблица 2.12 План реализации магазина «Флория» в рублях

Продукция	Месяц
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Роза плетистая	150000	103350	135000	117000	133500	105000	114000	28500	28500	142650	114000	57000	1228500
Азалия	62500	42500	46000	52500	66250	58750	70000	58750	23625	58750	58750	23625	622000
Фиалка	54400	46700	34500	82700	82700	56000	52200	40000	36200	24500	45900	30800	586600
Хризантемы	113900	96560	62900	76500	19040	57120	76160	76160	95030	57120	113900	114070	958460
Гиацинты	23800	16800	14700	27160	12320	7420	9870	17290	2450	7420	9870	2450	151550
Герберы	41400	40500	27900	60300	80100	70200	74970	18720	18720	60300	74970	37530	605610
Тюльпаны	47000	40000	39000	53000	93900	109600	93900	125200	15700	109600	125200	15700	867800
Горшки цветочные керамические	27650	4200	41650	62650	8400	29050	50050	16800	4200	54250	45850	16800	361550
Семена	1900	750	950	1700	1325	2275	1525	375	1900	2075	1900	2275	18950
Удобрения, подкормки	71600	90400	38000	42800	9600	19200	33200	19200	57200	71600	14400	9600	476800
Земля	10740	13560	5700	6420	1440	2880	4980	2880	8580	10740	2160	1440	71520
Луковицы	5700	7200	3050	3400	750	1500	2650	1500	4550	5700	1150	750	37900
Итого	610590	502520	449350	586130	509325	518995	583505	405375	296655	604705	608050	312040	5987240

Таблица 2.13 План операционных расходов «Флория» в рублях

Продукция	Месяц
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Себестоимость выращивания	237350	201703	171360	221972	194752	190933	217573	140267	117078	230262	215071	112422	2250743
Расходные материалы	42210	49559	25260	26716	18948	22261	13486	10852	5806	13987	16468	5959	251512
Итого переменные затраты	279560	251262	196620	248688	213700	213194	231059	151119	122884	244249	231539	118381	2502255
Расходы на оплату труда	80600	80600	80600	80600	80600	80600	80600	80600	80600	80600	80600	80600	967200
Арендная плата	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	720000
Транспортные расходы	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	240000
Расходы на рекламу	10000	15000	10000	10000	15000	10000	0	15000	10000	3000	15000	10000	123000
Коммунальные услуги	19000	19000 <...

контрольная работа "Плановая деятельность организации" скачать

Подобные документы

• Открытие магазина женской одежды

  Описание целей и основных видов деятельности магазина "Клеопатра". Анализ и прогноз развития рынка женской одежды. SWOT-анализ магазина. Разработка маркетингового, производственного, организационного и финансового плана магазина. Оценка и анализ рисков.
  
  бизнес-план [966,2 K], добавлен 08.02.2011
  

• Инвестиционный проект по организации цветочного бутика "Флора"

  Характеристика деятельности ООО "Флора". Описание продукции предприятия и анализ рынков сбыта. Разработка стратегии маркетинга. Составление организационного, производственного и инвестиционного планов. Показатели эффективности и оценка рисков проекта.
  
  бизнес-план [630,1 K], добавлен 25.05.2015
  

• Разработка инвестиционного проекта на примере ООО "ДиМонт"

  Цели и функции бизнес-планирования. Основные этапы разработки бизнес-плана и его структура. Разработка маркетингового, производственного, инвестиционного и финансового планов. Основные функции планирования. Расчет потребности в финансовых ресурсах.
  
  дипломная работа [395,4 K], добавлен 26.08.2013
  

• Открытие студии массажа "ЛЕО"

  Бизнес-план для организации массажного салона "Лео" с целью проникновения на рынок, анализ конкурентов и ценовой политики. Сегмент рынка услуг профессионального массажа в Москве. Разработка маркетингового, организационного и финансового плана проекта.
  
  бизнес-план [43,9 K], добавлен 05.03.2011
  

• Разработка макета бизнес-плана физкультурно-оздоровительного комплекса в г. Губахе

  Анализ макета бизнес-плана по созданию физкультурно-оздоровительного комплекса "Триумф" в городе Губахе. Разработка производственного, финансового и маркетингового планов. Оценка основных рисков проекта. Особенности рынка спортивных услуг города.
  
  курсовая работа [52,8 K], добавлен 08.04.2016
  

• Разработка бизнес-плана "Fast-Food Bus"

  Разработка маркетингового, организационного, кредитного, инвестиционного, производственного и финансового планов. Проведение маркетингового анализа. Разработка стратегии предприятия "Fast-Food Bus". Основные положения теории конкуренции Майкла Портера.
  
  курсовая работа [538,3 K], добавлен 17.04.2015
  

• Бизнес-план автомойки "КрафтАвто"

  Ознакомление с идеей проекта строительства автомойки "КрафтАвто": оценка капитальных вложений, конкурентных преимуществ, проведение анализа рынка сбыта, ценовой политики, создание планов финансового, организационного, маркетингового и производственного.
  
  бизнес-план [1,0 M], добавлен 29.04.2010
  

• Создание цветочного магазина

  Особенности развития цветочного бизнеса в РФ. Характеристика материальной базы данного вида деятельности. Специфика создания нового предприятия в данном виде деятельности. Маркетинговое исследование рынка в выбранном районе. Правовое обеспечение проекта.
  
  бизнес-план [91,6 K], добавлен 15.03.2009
  

• Открытие цветочного магазина

  Построение дерева целей. Расчёт коэффициентов относительной важности бизнес-проекта. Проведение системного анализа и разработка этапов организации работы магазина по продаже цветов. Определение ряда показателей по поставленным целям, выполнение задач.
  
  презентация [277,1 K], добавлен 25.11.2014
  

• Открытие цветочного магазина

  Бизнес-план создания цветочного магазина, анализ ассортимента, прейскурант цен. Оценка рынка сбыта и конкурентов. Пооизводственный, юридический и финансовый план. Оценка возможных рисков. Проведение рекламной кампании при открытии нового магазина.
  
  бизнес-план [56,5 K], добавлен 21.02.2010
  

• Бизнес-план открытия магазина

  Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
  
  контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010
  

• Разработка бизнес-плана по созданию инновационной услуги

  Общая характеристика деятельности и анализ конкурентов Туристского бюро "ДВ Феникс". Описание услуги "Собачьи упряжки". Исследования и оценка рынка сбыта в бизнес-плане. Разработка маркетингового, финансового, организационного плана. Риски и страхование.
  
  курсовая работа [43,4 K], добавлен 02.03.2013
  

• Организация кислородного бара

  Разработка бизнес-плана для реализации идеи по открытию кислородного бара в торгово-развлекательных центрах, фитнесс клубах, оздоровительных центрах. Изучение рынка и конкурентов в данной сфере. Разработка маркетингового и финансового плана по проекту.
  
  бизнес-план [1,7 M], добавлен 24.04.2014
  

• Разработка бизнес-проекта по открытию мини-типографии ООО "Спектр"

  Определение направлений деятельности и описание организационной структуры проектируемой мини-типографии ООО "Спектр". Анализ рынка и производственного плана создаваемого предприятия. Финансовое планирование и прогнозирование сбыта продукции типографии.
  
  курсовая работа [5,0 M], добавлен 19.12.2014
  

• Создание бизнес-плана салона цветов

  Разработка бизнес-плана для создания цветочного магазина "Камелия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план создания фирмы. Финансовый, юридический, маркетинговый план, оценка риска и страхование проекта.
  
  курсовая работа [1,9 M], добавлен 12.10.2010
  

• Создание розничного универсального магазина

  Описание проекта развития розничного универсального магазина. Анализ отрасли, потребителей товаров и конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии, инвестиционного, финансового и производственного планов. Анализ и оценка эффективности инвестиций.
  
  курсовая работа [170,8 K], добавлен 06.01.2011
  

• Создание магазина по продаже алкогольной продукции

  Понятие и задачи бизнес планирования. Товароведная характеристика алкогольных напитков. Факторы макро- и микросреды, влияющие на сбыт алкогольной продукции, пути снижения их отрицательного влияния. Разработка финансового плана и оценка рисков проекта.
  
  презентация [153,0 K], добавлен 25.08.2011
  

• Определение значения бизнес-плана и направлений его реализации в организации ООО "Филиал ДЮСШ"

  Понятие, содержание и виды бизнес-планов. Контроль и система перепланирования. Производственно-хозяйственная деятельность спортивного зала ООО "Филиал ДЮСШ", методика составления бизнес-плана и управление в процессе реализации проекта на предприятии.
  
  курсовая работа [48,9 K], добавлен 03.06.2009
  

• Завод по переработке вторичного сырья в Республике Тыва

  Обзор оборудования для переработки твердых бытовых отходов. Составление маркетингового, производственного, финансового и организационного планов. Благоприятные факторы рынка. Размер и распределение капитальных вложений. Отчет о прибылях и убытках.
  
  бизнес-план [761,7 K], добавлен 20.05.2015
  

• Организация цветочного магазина "Цветик-семицветик" в г. Воронеже

  Ассортимент цветочной продукции магазина. Анализ рынка сбыта. Оценка конкурентов, стратегия маркетинга. Производственный, организационный, маркетинговый и финансовый планы деятельности магазина. Реклама цветочной продукции и продвижение товара на рынке.
  
  отчет по практике [64,3 K], добавлен 14.01.2015
  

Другие документы, подобные "Плановая деятельность организации"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам