Бизнес-план открытия кофейни "Амаретто"
Характеристика кофейни "Амаретто". Прогноз конъюнктуры рынка. Определение стратегии маркетинга. Организация работ и финансирование предприятия: расчет числа потребителей, ассортимента блюд, расчет стоимости оборудования, персонала и фонда оплаты труда.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.09.2016 |
| Размер файла | 61,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
Целью выполнения данной курсовой работы является расширение, углубление знаний и формирование навыков в получение прибыли за счет оказания услуг общественного питания - реализацией блюд собственного приготовления и покупной продукции; организации и проведения свадебных торжеств, дней рождений, юбилеев, выпускных вечеров, корпоративных мероприятий, поминальных обедов; торговли блюдами «навынос».
Задачей курсового проектирования является расширение, закрепление и систематизация знаний, полученных мной при изучении курса «Планирование на предприятии» и практически всем, раннее пройденных мной дисциплин данного направления. Одной и немаловажных задач, является работа с предложенным списком литературы, а также, работа с нормативно-правовыми актами. При разработке бизнес-плана у меня появиться возможность приобрети навыки в планировании хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный периоды, а также появится возможность определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках. В процессе выполнения данной работы, я смогу закрепить знания по формированию долговременных и краткосрочных целей фирмы, стратегий и пути их достижения.
1. Резюме
В данной работе по бизнес-планированию проводятся расчеты требуемые для открытия кофейни «Амаретто». Изначально проводится анализ уже существующих подобных заведений, сегмента возможных потребителей, интерьера, торгового ассортимента и других немаловажных факторов. Затем будут проводиться маркетинговые исследования, определяться рекламный бюджет. Необходимо сделать расчеты числа потребителей, ассортимента, калькуляции блюд, расчет стоимости оборудования, с дальнейшей его амортизацией, расчет рабочего персонала и фонд оплаты труда, произвести анализ необходимой документации. Так же в данном проекте представлены расчеты важнейших экономических показателей.
Выручка (минус НДС)=48007970.8
Основными показателями эффективности предприятия является:
1) Рентабельность = 0,48
2) Рентабельность инвестиций - объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций = 6.24
3) Срок окупаемости - это количество инвестиций, которые приходятся на 1 руб. прибыли = 0,16 года или 2 месяца
4) Точка безубыточности - объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным = 4 817 794. 38 руб.
5) Запас финансовой устойчивости показывает: На сколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию = 90 % что, выручка может снизиться на 90%, не причинив значительного ущерба предприятию.
6) Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%, на 111 %.
7) Чистый приведённый доход = 39 679 654, 90 руб.
2. Исходные данные и характеристика предприятия
2.1 Характеристика предприятия
Кофейня «Амаретто» будет располагаться в ТЦ «Мармелад» по адресу: г. Великий Новгород ул. Ломоносова, 29, 3 этаж. Данное место размещения очень удобно - один из новых крупнейших торговых центрах г. В. Новгорода, который ежедневно посещают сотни людей. ТЦ «Мармелад» в Великом Новгороде расположен на стыке крупнейшего спального района и центральной части города, это первая линия домов по ул. Ломоносова. Обладает отличной транспортной доступностью. Улица Ломоносова - одна из главных транспортных дорог города, достаточно 7 минут, чтобы доехать до центра - Новгородского Кремля. Недалеко от торгового центра находится вокзальная площадь с автовокзалами и ж. д. вокзалом.
В ТЦ «Мармелад» легко можно попасть на своем авто, въезд на парковку возможен с обоих направлений проезжей части улицы. С тыльной стороны комплекса находится большая разгрузочная площадка. Напротив ТРЦ расположена остановка, здесь объединены все ключевые маршруты города, поэтому попасть сюда можно с любого района. Выгодным является близкое расположение остановки общественного транспорта. [2; 120с.]
Выбранный район является густо населенным. Основными посетителями кафе будут покупатели, посещающие ТЦ «Мармелад» - люди среднего и высокого достатка, делающие покупки.
Помимо кофейни, в здании торгового центра находятся 2 предприятия общественного питания: ресторанный дворик «Master burger», ресторан американской кухни «Lucky Star».
Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим от процесса совершения покупок.
3. Прогноз конъюнктуры рынка
3.1 Анализ отрасли
Зачем люди ходят в кафе? Посидеть за чашкой чая, почитать газету, поболтать с друзьями. Где еще это возможно? В рестораны обычный люд идти боится, там официант будет «висеть» над душой, так что это мероприятие превратится в сплошной стресс. В фаст-фуде над тобой будет стоять с разносом претендент на стул. Оптимальный вариант нынче называется «кофейня» или «чайная».
Поскольку в чайной может быть только чай, а в кофейне чайный ассортимент вполне уместен, рассмотрим организацию кофейной точки.
Кофейня-это не просто «забегаловка», это место встреч, где посетители проводят от 15 минут до часа. Здесь предлагают широкий ассортимент кофе, разнообразные способы приготовления, от крепких до облегченных напитков, иными словами, то, что человек не может позволить себе дома.
Число кофеен достаточно ограничено, а многие из них имеют смешанную концепцию (кофейня-закусочная, кофейня-десертный бар и т. д.). Отношение к правильному приготовлению кофе также поражает разнообразием. Поэтому остается взять этот бизнес «тепленьким» и развивать его на благо посетителей и собственного кармана.
За последние два-три года кофейни в России успели вырасти в социокультурное явление.
Напиток перестал быть просто утилитарным утренним стимулятором и стал спутником времяпрепровождения совершенно европейского типа: окна от пола до потолка, особая атмосфера, тихая музыка, десятки сортов кофе. Однако, помимо всего этого, кофейни являются бизнесом не только успешным, но и обладающим сегодня гигантским потенциалом развития. Специфика ситуации в том, что уже сейчас на рынке действует несколько сетевых операторов, постоянно расширяющих свое присутствие; также известно о планах еще нескольких сетей начать активную экспансию. Причины, по которым сетевики выбирают именно этот формат, понятны: это раскрученный брэнд, единые стандарты обслуживания, близкий ассортимент в каждом заведении сети, возможность снижать издержки за счет оптовых закупок и более простое решение проблемы узнавания марки. [3; 78с.]
По результатам исследования потребительских предпочтений кофеен маркетингового агентства, около 52% опрошенных (посещающих кофейни) бывают в кофейнях несколько раз в месяц, 35% - почти каждый день, 20% - раз в неделю. маркетинг финансирование предприятие прибыль
Число тех, кто впервые зашел в кофейню, совсем невелико, около 3%. Это может означать, что круг любителей провести свое время в кофейне практически сложился. 39% респондентов посещают кофейни в разное время, 26% - вечером, 16% опрошенных - во время обеда. Утро же, как отдельный вариант ответа, оказалось на самом последнем месте (4%). Складывается впечатление, что для большинства жителей города кофейни не стали тем местом, куда можно забежать перед началом рабочего дня, чтобы выпить кофе. Они по-прежнему остаются неким элементом досуга. В России, несмотря на свободное употребление вина и более крепких напитков, кофе так же очень популярен. Сегодня рынок кофе в России можно считать еще не сформированным, про что говорят постоянные смены структуры и участников данного рынка. 2014-2015 года был отмечен следующими факторами: сокращение ассортимента продукции на рынке (операторы оставили в предложениях только наиболее популярные марки кофе); уменьшение объемов продаж, что было связано с финансовым кризисом; рост цен; увеличение доли рынка отечественных производителей и дешевых фальсификатов.
Данные тенденции были связаны с увеличением мировых цен на кофе, финансовым кризисом, а также с налоговой и таможенной политикой в РФ. Кроме того, одной из важных тенденций на сегодняшний день является тот факт, что потребитель стал более требовательным не только к качеству кофе, но и к качеству обслуживания и интерьеру кофейни.
Таким, рост рынка кофе, несмотря на активность его участников, был задержан низкой покупательной способностью населения, кризисными явлениями на финансовом рынке и рядом «технических трудностей» (налогообложение, таможенные трудности, сбои поставок и другое), связанных с ведением кофейного бизнеса. Согласно большинству экспертных оценок, общий размер рынка кофе за последний год увеличился в среднем на 11 - 15%.
4. Стратегия маркетинга
4.1 Анализ потребительских предпочтений
В первую очередь посетитель обращает внимание на внешнее оформление кафе, его название, после - на обстановку внутри заведения. Предполагается, что кафе должно привлекать посетителей недорогими ценами; тихой, спокойно обстановкой; качеством приготовленных блюд; внимательностью персонала; быстротой обслуживания, бесплатной сетью Wi-Fi для выхода в Интернет. Планируется также проведение акций, наподобие: Бесплатный кофе или чай на завтрак при заказе от 200 рублей. Скидка 20% на стоимость заказа при предъявлении 3 чеков за предыдущее обслуживание. Бесплатный ящик шампанского при чеке заказа на проведение торжественного мероприятия на сумму свыше 120 тысяч рублей. Периодически будут приглашаться различные музыкальные коллективы для проведения вечеров. В вечернее время гостям будет предлагаться услуга «конструктор блюд», где каждый желающий сможете составить для себя блюдо из предлагаемых на выбор ингредиентов. Будет осуществлена рассылка рекламных листовок и проспектов в расположенные рядом офисные здания; проведена реклама в СМИ; создан собственный интернет-сайт кафе. [4; 98с.]
4.2 Изучение конкурентов
В здании торгового центра находятся 2 предприятия общественного питания: ресторанный дворик «Master burger» и ресторан американской кухни «Lucky Star».
Таблица 1- Описание конкурентов
|
конкурентные преимущества |
ресторанный дворик «Master burger» |
ресторан американской кухни «Lucky Star» |
Кофейня «Амаретто» |
|
|
местоположение |
расположен в торговом центре «Мармелад» |
расположен в торговом центре «Мармелад» |
расположен в торговом центре «Мармелад» |
|
|
удаленность от общественного транспорта |
в двух минутах ходьбы до остановки общественного транспорта |
в двух минутах ходьбы до остановки общественного транспорта |
в двух минутах ходьбы до остановки общественного транспорта |
|
|
цена |
высокая |
средняя |
средняя |
|
|
Качество |
среднее |
высокое |
высокое |
|
|
ассортимент услуг |
фаст-фуд |
стейки |
разнообразное меню холодных и горячих блюд, горячих и холодных напитков |
|
|
квалификация персонала |
среднее |
высокое |
высокое |
|
|
Репутация |
отличная |
отличная |
новая |
|
|
наличие бизнес-ланча |
нет |
нет |
есть |
|
|
реклама |
есть |
есть |
есть |
|
|
логотипы на посуде |
есть |
нет |
есть |
|
|
парковка |
есть |
есть |
есть |
|
|
проведение банкетов |
нет |
нет |
нет |
|
|
детский городок |
нет |
нет |
есть |
Проанализировав ближайшие предприятия питания можно сделать следующий вывод, что предприятия не являются прямыми конкурентами, так как они рассчитаны на другой круг потребителей.
Однако ресторан американской кухни «Lucky Star» можно рассматривать как конкурента кофейни «Амаретто», так как в последнее время становится популярным стейк-меню.
4.3 Рекламный бюджет
Так как реклама является двигателем торговли, наше заведение не сможет без нее обойтись.
Таблица 3 - Планирование рекламного бюджета
|
вид рекламы |
стоимость единицы (тыс. руб.) |
Количество в месяц |
Периодичность времени (месяц) |
общая сумма (тыс.руб.) |
|
|
интернет, сайт, рассылка |
50 |
- |
- |
50 |
|
|
объявление в газетах |
15 |
- |
2 |
30 |
|
|
рекламный щит на улице |
12 |
- |
6 |
72 |
|
|
реклама на телевидение |
25 |
40 |
6 |
150 |
|
|
рекламный штендер внутри ТЦ |
3 |
- |
12 |
36 |
|
|
итого: |
338 |
Самый же продуктивный вид рекламы - вторичная, передаваемая клиентом другим людям (родственникам, знакомым). Если клиент доволен работой кофейни, то он всегда придет еще и возможно не один.
5. Организация работ и финансирование
5.1 Организационно-правовая структура
Кофейня «Амаретто» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью (ООО), вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.
В подготовительный период мы планируем выполнить следующий объем работ:
- заключить договор на аренду помещения;
-зарегистрировать вывеску кафе
-получить документы о регистрации контрольно-кассовой техники
- заключить договор на охрану помещения кафе с вневедомственной охраной
-заключить договор на закупку необходимого для организации производственного процесса оборудования;
- произвести монтаж оборудования;
- произвести подбор персонала;
- получить разрешения на продажу продуктов питания и оказание услуг в сфере общественного питания
-получить лицензию на торговлю алкоголем
-составить акт о сдаче - приемке в эксплуатацию охранно-пожарной сигнализации
После окончания подготовительного процесса запускается производство.
Планируемая структура организации представлена на Рисунке 1.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 1 - Организационная структура
5.2 Организационные затраты
Создание организации состоит из трёх этапов: подготовительный, государственная регистрация и заключительный.
На первом этапе определяется состав учредителей (участников), проводится общее собрание, вырабатываются и подписываются учредительные документы. [5; 122с.]
Второй этап - государственная регистрация заключает в себе регистрацию организации. Для этого необходимо предоставить следующие документы:
1) Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме утверждённой постановлением Правительства РФ от 19. 06. 02 №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».
2) Решение о создании юридического лица
3) Учредительные документы
4) Выписки из реестра иностранных юридических лиц
5) Документ об уплате государственной пошлины
В третий этап входит постановка на учёт в налоговом органе, где ему присваивается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и соответствующий код причины постановки на учёт (КПП), а также свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе. Затраты в размере гос. пошлины равны 8 тыс. руб.
У кофейни заключен договор со специализированной организацией, занимающейся сбором разрешительной документации для открытия предприятия общественного питания:
- перечень документов необходимых для открытия кофейни
- согласование с СЭС
- заключение на соответствие противопожарным нормам
- составление договоров с ДЭЗ
- регистрация наружной рекламы
- получение паспорта наружной рекламы
Общая стоимость затрат составляет 45000 рублей. Всего организационные расходы составят 45000+8000=53000 руб.
6. План производства
6.1 Описание предприятия
Кофейня рассчитана на 35 посадочных мест. Часы работы с 11.00 до 21.00. Данное заведение предлагает ассортимент напитков из нескольких видов кофе, а также кондитерских изделий, холодных и горячих закусок, вторых блюд.
В доступном для гостей обзоре всегда расположена специальная витрина, где можно быстро выбрать понравившийся десерт и лично пообщаться с бариста-специалистом по приготовлению кофе.
В кофейном меню вы можете познакомиться с рядом классических кофейных напитков на основе эспрессо: капучино, лунго, латте и многими другими.
Кофейня «Амаретто» представляет собой помещение площадью 150 м2. Помещение, занимаемое кофейней, будет взято в аренду по договору сроком на 5 лет.
Данное помещение не нуждается в реконструкции и ремонте, так как ТЦ «Мармелад» является новым зданием, который начал свою деятельность в 2015 году.
Считается, что это наиболее удачное место расположения, т.к. посетители торгового центра хотят не только совершить покупки, но и отдохнуть. Что может быть приятней после длительных поисков пообедать и выпить чашечку горячего кофе.
Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим от процесса совершения покупок.
Правильный выбор освещения зала имеет большое значение как для посетителей, так и для работников, оно должно настраивать на тихую беседу или способствовать шумному оживлению, в зависимости от контингента или проводимого мероприятия.
6.2 Характеристика помещения
Площадь кофейни «Амаретто» составляет 150 м2, из которых: 70м2 -площадь обеденного зала на 35 посадочных мест из расчёта 2 м2 на одного посетителя; остальные 80 м2 - это кухня и складские помещения.
Здание для кофейни взято в аренду у торгового центра. Арендная плата составляет 12 000 рублей за квадратный метр в год. Таким образом годовые затраты на арендную плату составят 1800000 рублей. Затраты на электроэнергию в месяц составят 30 тыс. рублей, в год 360000 рублей.
Кофейня рассчитана на 35 посадочных мест и на основе этого рассчитаем количество посетителей.
Расчёт количества потребителей производится по формуле:
N=
Где: N - количество потребителей, обслуживаемых за час;
Р - вместимость зала (количество мест);Ф - оборачиваемость места в зале в течение данного часа; Х - загрузка зала в данный час, %.
Таблица 4 - График загрузки торгового зала предприятия питания
|
№ п\п |
часы работы |
оборот одного места за час |
средний % загрузки торгового зала |
количество потреб-й в час (чел.) |
|
|
1 |
10-11 |
2 |
0.4 |
28 |
|
|
2 |
11-12 |
2 |
0.5 |
35 |
|
|
3 |
12-13 |
1.5 |
0.7 |
37 |
|
|
4 |
13-14 |
1.5 |
0.9 |
47 |
|
|
5 |
14-15 |
1.5 |
1 |
53 |
|
|
6 |
15-16 |
1.5 |
0.9 |
47 |
|
|
7 |
16-17 |
1.5 |
0.7 |
37 |
|
|
17-18 |
перерыв |
||||
|
8 |
18-19 |
1.5 |
0.7 |
37 |
|
|
9 |
19-20 |
1 |
0.7 |
25 |
|
|
10 |
20-21 |
1 |
0.9 |
32 |
|
|
11 |
21-22 |
1 |
1 |
35 |
|
|
12 |
22-23 |
1 |
0.8 |
28 |
|
|
13 |
23-24 |
1 |
0.6 |
21 |
|
|
Итого посетителей за день: 460 |
6.3 Оборудование
В отличие от ресторана, кофейне требуется гораздо меньше оборудования. Профессионалы советуют на оборудовании и посуде не экономить и с самого начала выбирать качественное, профессиональное оборудование. Оборудование подбирается в зависимости от того, сколько чашек кофе в день планируется продавать. Посуда зависит от меню, нужно предусмотреть в какой посуде будет подаваться каждый напиток и блюдо. Так, к примеру, для кофе нужно как минимум три разных чашки, для эспрессо, капучино и латте.
Любопытная ситуация сегодня складывается на рынке оборудования: разброс цен на одни и те же модели у разных продавцов относительно невелик, на виду же пребывают с полдюжины производителей, лучшими считаются итальянские марки.
Существует возможность выбора между автоматическими, полуавтоматическими машинами для варки кофе и суперавтоматами. Специалисты рекомендуют использовать полуавтоматы - в плане соотношения цена-качество на сегодняшний день это идеальное решение для небольшой кофейни, практически не требующее присмотра бармена за приготовлением кофе.
Некоторые кофейные компании предлагают любопытные сделки: небольшая полуавтоматическая кофеварка бесплатно устанавливается постоянным покупателям больших партий кофейных зерен. Предлагается так же потребителям система Trade-In, по которой бывшие в употреблении кофе-машины от любого производителя и в любом состоянии с доплатой меняются на новые. Кроме того, оборудование можно взять в аренду, стоит это 5700 - 22000 рублей в месяц в зависимости от типа машины. В стоимость аренды включается доставка и установка оборудования, обучение персонала, рекламная поддержка (чашки, блюдца и т.п.) и скидка 20% на кофейные зерна.
Таблица 5 - Расчет оборудования
|
наименование |
цена, ед. |
количество |
стоимость |
|
|
плита электрическая |
78 000 |
1 |
78 000 |
|
|
трехгруппная авт. кофемашина с системой контроля |
170 000 |
1 |
170 000 |
|
|
посудомоечная машина |
49 948 |
1 |
49 948 |
|
|
холодильный шкаф |
36 568 |
2 |
73 136 |
|
|
холодильник в бар с прозрачными дверками |
30000 |
1 |
30 000 |
|
|
фритюрница |
6 000 |
2 |
12 000 |
|
|
электромясорубка |
32 000 |
1 |
32 000 |
|
|
пароконвектомат |
250000 |
1 |
250 000 |
|
|
кофемолка |
30 000 |
1 |
30000 |
|
|
барный блендер |
32 000 |
1 |
32000 |
|
|
ледогенератор |
42 000 |
1 |
42000 |
|
|
автоматическая соковыжималка |
28 000 |
1 |
28000 |
|
|
проточный кипятильник |
19 000 |
1 |
19000 |
|
|
соковыжималка для цитрусовых |
17 100 |
1 |
17100 |
|
|
гриль |
17 197 |
1 |
17 197 |
|
|
стол производственный |
4 015 |
2 |
8 030 |
|
|
ванна моечная |
6 402 |
1 |
6 402 |
|
|
шкаф для посуды |
7 051 |
2 |
14 102 |
|
|
микроволновая печь |
11 886 |
2 |
23 772 |
|
|
весы настольные |
3 990 |
1 |
3 990 |
|
|
жарочный шкаф |
41 250 |
1 |
41 250 |
|
|
стеллаж |
7 260 |
3 |
21 780 |
|
|
чайник электрический |
1 190 |
2 |
2 380 |
|
|
касса |
18 000 |
1 |
18 000 |
|
|
стол |
7 800 |
20 |
156 000 |
|
|
стул |
2500 |
60 |
150 000 |
|
|
набор посуды |
3 500 |
14 |
49 000 |
|
|
набор столовых приборов |
380 |
60 |
22 800 |
|
|
набор кухонных ножей |
2 600 |
2 |
5 200 |
|
|
набор сортовой посуды |
1 200 |
14 |
16 800 |
|
|
чайная пара |
270 |
50 |
13 500 |
|
|
кофейная пара |
240 |
100 |
24 000 |
|
|
кофейная пара |
270 |
100 |
27 000 |
|
|
кофейная пара |
300 |
30 |
9 000 |
|
|
кресла |
4 300 |
20 |
86 000 |
|
|
стойка |
32000 |
1 |
32000 |
|
|
компьютер |
25 000 |
2 |
50 000 |
|
|
стол письменный |
3 170 |
3 |
9 510 |
|
|
стул офисный |
2 600 |
4 |
10 400 |
|
|
шкаф офисный |
4 600 |
2 |
9 200 |
|
|
набор сковородок |
3000 |
2 |
6 000 |
|
|
набор кастрюль |
5 000 |
2 |
10 000 |
|
|
диван |
11 322 |
2 |
22 644 |
|
|
музыкальный центр |
32 500 |
1 |
32 500 |
|
|
телевизор |
28 700 |
1 |
28 700 |
|
|
итого |
337 |
1 811 341 |
6.4 Амортизация
Таблица - Расчет амортизации
|
наименование |
стоимость ( руб.) |
срок полезного использования |
норма амортизации (%) |
сумма амортизации за год (тыс. руб.) |
|
|
плита электрическая |
78000 |
7 |
14.29 |
11142.86 |
|
|
трехгруппная автоматическая кофемашина с системой контроля |
170000 |
7 |
14.29 |
24285.71 |
|
|
посудомоечная машина |
49948 |
7 |
14.29 |
7135.43 |
|
|
холодильный шкаф |
73136 |
7 |
14.29 |
10448 |
|
|
холодильник в бар с прозрачными дверками |
30000 |
7 |
14.29 |
4285.71 |
|
|
электромясорубка |
32000 |
5 |
20.00 |
6400 |
|
|
пароконвектомат |
250000 |
5 |
20.00 |
50000 |
|
|
кофемолка |
30000 |
5 |
20.00 |
6000 |
|
|
барный блендер |
32000 |
5 |
20.00 |
6400 |
|
|
ледогенератор |
42000 |
7 |
14.29 |
6000 |
|
|
автоматическая соковыжималка |
28000 |
5 |
20.00 |
5600 |
|
|
жарочный шкаф |
41250 |
7 |
14.29 |
5892.86 |
|
|
стойка |
32000 |
5 |
20.00 |
6400 |
|
|
компьютер |
32000 |
5 |
20.00 |
6400 |
|
|
музыкальный центр |
32500 |
5 |
20.00 |
6500 |
|
|
телевизор |
28700 |
5 |
20.00 |
5740 |
|
|
итого |
981534 |
168630.57 |
Норма амортизации = 1/ Срок полезного использования * 100
Сумма амортизации за год = Стоимость * Норму амортизации / 100%
Исходя из данной таблицы, мы видим, что сумма амортизационного фонда по оборудованию за год составила 168,630 тыс. руб.
6.5 Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы
К малоценным и быстро изнашивающимся предметам (МБП) относятся все предметы, необходимое для деятельности нашего предприятия, которые стоят не более 20.тыс. руб.
Общая сумма МБП рассчитывается по формуле:
МБП = Общая сумма оборудования - сумма амортизационного оборудования.
Сумма амортизационного оборудования равна 829 807 руб.
Если на всё оборудование мы затратили 1 811 341 руб., то общая сумма МБП будет составлять: 1 811 341 - 981 534 = 829 807 руб.
6.6 Затраты на средства связи
Таблица - Расчет затрат на средства связи
|
наименование |
сумма в месяц (тыс. руб.) |
сумма в год (тыс. руб.) |
|
|
телефон |
3 |
36 |
|
|
интернет |
3 |
36 |
|
|
итого |
72 |
Итоговые затраты на средства связи за год составят 72 тыс.руб.
Для обеспечения бесперебойной поставки необходимых продуктов планируется заключить договора с районными фермерскими хозяйствами (на условиях доставки), имеющими сертифицированную продукцию; оптовыми базами; пекарнями и кондитерскими цехами. Для закупки продуктов питания для нашей кофейни, я выбрала следующих поставщиков:
- ООО «Трубичино» - основной поставщик фруктов, овощей
- ООО «Лактис» - молочные продукты
- ОАО «Новгородхлеб» - хлеб
- ООО «Мельник» - специи, сахар, соль
- ОАО «Адепт» - мясо, курица и яйца
- ООО «Арабика» - кофе
7. Финансовый план
7.1 Штатное расписание
Таблица - Штатное расписание
|
должность |
количество сотрудников |
зарплата 1 чел. (руб.) |
время работы |
|
|
генеральный директор |
1 |
40000 |
8 часов |
|
|
главный бухгалтер |
1 |
35000 |
8 часов |
|
|
бухгалтер |
1 |
20000 |
8 часов |
|
|
шеф-повар |
1 |
25000 |
8 часов |
|
|
менеджер зала |
3 |
15000 |
посменно |
|
|
повар 6-го разряда |
2 |
20000 |
посменно |
|
|
повар 5-го разряда |
2 |
18000 |
посменно |
|
|
Посудомойка |
2 |
12000 |
посменно |
|
|
рабочий по кухне |
2 |
11000 |
посменно |
|
|
уборщица |
2 |
11000 |
посменно |
|
|
официант |
4 |
16000 |
посменно |
|
|
бариста |
2 |
16000 |
посменно |
7.2 Должностные инструкции
Шеф-повар - осуществляет контроль за процессом приготовления блюд, отвечает за качество, своевременность и оформление приготовленных блюд.
Менеджер - осуществляет контроль за работой обслуживающего персонала, за столовым инвентарём, занимается размещением гостей.
Повар 6-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления не только основных блюд, но и уметь приготовить любое блюдо по желанию клиента;
Повар 5-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления основных блюд, в том числе и банкетных;
Посудомойка - отвечает за чистоту столовой и кухонной посуды;
Рабочий по кухне - осуществляет погрузку и разгрузку товаров, следит за своевременностью уборки мусора и производственных отходов;
Уборщица - следит за чистотой, как производственных помещений, так и обеденного зала, а также мест общего пользования;
Официант - отвечает за культуру обслуживания, своевременность и температуру подачи заказанного блюда;
Бариста - человек, специально обученный работе с кофе-машиной.
7.3 Расчёт фонда оплаты труда
Таблица - Расчет ФОТ
|
должность |
кол-во ников сотруд |
з/п чел. |
сумма з/п в месяц |
сумма з/п в год |
* премии |
страховые выплаты (26%) |
ФОП |
|
|
генеральный директор |
1 |
40000 |
40000 |
480000 |
0 |
124800 |
604800 |
|
|
главный бухгалтер |
1 |
35000 |
35000 |
420000 |
0 |
109200 |
529200 |
|
|
бухгалтер |
1 |
20000 |
20000 |
240000 |
0 |
62400 |
302400 |
|
|
шеф-повар |
1 |
25000 |
25000 |
300000 |
0 |
78000 |
378000 |
|
|
менеджер зала |
3 |
15000 |
45000 |
540000 |
0 |
140400 |
680400 |
|
|
повар 6-го разряда |
2 |
20000 |
40000 |
480000 |
0 |
124800 |
604800 |
|
|
повар 5-го разряда |
2 |
18000 |
36000 |
432000 |
0 |
112320 |
544320 |
|
|
посудомойка |
2 |
12000 |
24000 |
288000 |
0 |
74880 |
362880 |
|
|
рабочий по кухне |
2 |
11000 |
22000 |
264000 |
0 |
68640 |
332640 |
|
|
уборщица |
2 |
11000 |
22000 |
264000 |
0 |
68640 |
332640 |
|
|
официант |
4 |
16000 |
64000 |
768000 |
0 |
199680 |
967680 |
|
|
бариста |
2 |
16000 |
32000 |
384000 |
0 |
99840 |
483840 |
|
|
итого |
405000 |
4860000 |
0 |
1263600 |
6123600 |
В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому страховые выплаты высчитываются по формуле:
СВ = З/п в год * 26% / 100%
Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 6123,6 тыс. руб.
7.4. Расчет себестоимости блюд, затрат на сырье и выручки
Расчёт блюд реализуемых за день. Расчёт производится по формуле:
Nблюд = Nобщ*m
Nобщ - количество потребителей в течение дня; m - коэффициент потребления блюд (для кафе равен 2,5;Nблюд - количество блюд реализуемых предприятием в течении дня.
Nблюд = 460*2,5 = 1150
Разбивка блюд по ассортименту. Здесь, количество основной группы блюд рассчитываем по формуле:
Общее количество блюд * процент от общего количества / 100%.
Таблица - Расчет первоначальных инвестиций
|
Наименование ассортиментных групп блюд |
Коэффициент потребления отдельных групп блюд |
Количество блюд, шт. |
|
|
1 |
3 |
4 |
|
|
Холодные закуски |
15 |
173 |
|
|
Горячие закуски |
5 |
58 |
|
|
Вторые блюда |
15 |
173 |
|
|
Сладкие блюда |
15 |
173 |
|
|
Кондитерские изделия |
20 |
230 |
|
|
Холодные напитки |
10 |
115 |
|
|
Горячие напитки |
20 |
230 |
|
|
1150 |
Холодные закуски
Таблица - Себестоимость салата «Лагуна»
|
ингредиенты |
количество (кг.) |
стоимость кг.,л.,дес.(руб) |
затраты на сырьё(руб) |
|
|
язык говяжий |
0.2 |
220 |
44 |
|
|
перец сладкий |
0.044 |
110 |
4.84 |
|
|
клюква |
0.016 |
80 |
1.28 |
|
|
майонез |
0.01 |
60 |
0.6 |
|
|
итого |
50.72 |
Горячие закуски
Таблица - Себестоимость «Креветки, запеченные в сметанном соусе»
|
ингредиенты |
количество (кг.) |
стоимость (руб) |
затраты на сырьё (руб.) |
|
|
креветки ( филе) |
0.180 |
350 |
63.00 |
|
|
оливковое масло |
0,002 |
150 |
0.30 |
|
|
сметана |
0.020 |
70 |
1.40 |
|
|
майонез |
0.030 |
60 |
1.8 |
|
|
Итого |
66,50 |
Вторые горячие блюда
Таблица - Себестоимость «Горбуша, запеченная с сыром»
|
ингредиенты |
количество (кг) |
стоимость (руб.) |
затраты на сырьё (руб) |
|
|
филе горбуши |
0.170 |
120 |
20.4 |
|
|
сыр |
0.038 |
230 |
8.74 |
|
|
майонез |
0.012 |
60 |
0.72 |
|
|
масло растительное |
0.005 |
52 |
0.26 |
|
|
итого |
30.12 |
Десерты
Таблица - Себестоимость десерта «Банановый рай»
|
ингредиенты |
количество (кг.) |
стоимость (руб.) |
затраты на сырьё (руб.) |
|
|
бананы |
0.050 |
40 |
2 |
|
|
взбитые сливки |
0.020 |
150 |
3 |
|
|
мороженное ванильное |
0.020 |
60 |
1.2 |
|
|
мороженное шоколадное |
0.020 |
60 |
1.2 |
|
|
мята |
0.005 |
270 |
1.35 |
|
|
итого |
8.75 |
Кондитерские изделия
Таблица - Себестоимость «Тирамису»
|
ингредиенты |
количество (кг.) |
стоимость (руб.) |
затраты на сырьё (руб.) |
|
|
сахар |
5 |
35 |
0.175 |
|
|
яйца |
1/8шт |
43 |
0,54 |
|
|
мука |
20 |
60 |
1.2 |
|
|
сыр маскарпоне |
40 |
280 |
11.2 |
|
|
какао |
10 |
170 |
1.7 |
|
|
итого |
14.76 |
Холодные напитки
Таблица - Себестоимость коктейля «Молочный»
|
ингредиенты |
количество (кг.) |
стоимость (руб.) |
затраты на сырьё (руб.) |
|
|
молоко |
0.200 |
23 |
4.6 |
|
|
мороженное ванильное |
0.200 |
60 |
12 |
|
|
Итого |
16.6 |
Горячие напитки
Таблица - Себестоимость кофе по- арабски
|
ингредиенты |
количество(кг.) |
стоимость (руб.) |
затраты на сырьё (руб.) |
|
|
кофе черный натуральный |
0.010 |
800 |
8.00 |
|
|
сахар |
0.015 |
35 |
0.60 |
|
|
вода |
0,105 |
- |
- |
|
|
итого |
8.60 |
Общие затраты на сырье
Таблица - Затраты на сырье
|
вид продукции |
себестоимость (руб.) |
Количество в день |
оборот за день |
Оборот за месяц |
Оборот за год |
|
|
салат «Лагуна» |
50.72 |
173 |
8781.48 |
263444.4 |
3161333 |
|
|
креветки, запеченные в сметанном соусе |
66.50 |
58 |
3858.74 |
115762.2 |
1389146 |
|
|
горбуша, запеченная с сыром |
30.12 |
173 |
5221.14 |
156634.2 |
1879610 |
|
|
десерт «Банановый рай» |
8.75 |
173 |
1518.94 |
45568.2 |
546818.4 |
|
|
тирамису |
14.76 |
230 |
3404 |
102120 |
1225440 |
|
|
молочный коктейль |
16.6 |
115 |
1909 |
57270 |
687240 |
|
|
кофе по-арабски |
8.6 |
230 |
1978 |
59340 |
712080 |
|
|
итого |
26671.3 |
800139 |
9601668 |
Расчет цены. Ц = Себестоимость + наценка + НДС
Таблица - Цена блюда
|
вид продукции |
себестоимость |
наценка |
НДС 18% (руб.) |
цена |
||
|
% |
руб. |
|||||
|
салат «Лагуна» |
50.76 |
400% |
203.04 |
45.68 |
299.48 |
|
|
креветки, запеченные в сметанном соусе |
66.53 |
400% |
266.12 |
59.88 |
392.53 |
|
|
горбуша с сыром |
30.18 |
400% |
120.72 |
27.16 |
178.06 |
|
|
десерт «Банановый рай» |
8.78 |
400% |
35.12 |
7.90 |
51.80 |
|
|
тирамису |
14.8 |
400% |
59.2 |
13.32 |
87.32 |
|
|
молочный коктейль |
16.6 |
400% |
66.4 |
14.94 |
97.94 |
|
|
кофе по-арабски |
8.6 |
400% |
34.4 |
7.74 |
50.74 |
НДС = (Себестоимость +наценка) * 0.18
Таблица - Расчет выручки
|
вид продукции |
цена (руб.) |
Количество в день |
оборот за день |
Оборот за месяц |
Оборот за год |
|
|
салат «Лагуна» |
299.48 |
173 |
51810 |
1554301.2 |
18651614.4 |
|
|
креветки, запеченные в сметанном соусе |
392.53 |
58 |
22766.7 |
683002.2 |
8196026.4 |
|
|
порбуша, запеченная с сыром |
178.06 |
173 |
30804.4 |
924131.4 |
11089576.8 |
|
|
десерт «Банановый рай» |
51.8 |
173 |
8961.4 |
268842 |
3226104 |
|
|
тирамису |
87.32 |
230 |
20083.6 |
602508 |
7230096 |
|
|
молочный коктейль |
97.94 |
115 |
11263.1 |
337893 |
4054716 |
|
|
кофе по-арабски |
50.74 |
230 |
11670.2 |
350106 |
4201272 |
|
|
итого |
4720783.8 |
56649405.6 |
Исходя из данной таблицы, мы определили, что плановая выручка за год равна 56 649 405 руб. с НДС.
8. Формирование потока чистых средств
8.1 Расчет первоначальных инвестиций
Таблица - Расчет первоначальных инвестиций
|
Наименование |
Сумма (тыс. руб.) |
|
|
Реклама в год |
338 |
|
|
Сырьё за месяц |
800.1 |
|
|
Помещение в месяц |
150 |
|
|
Оборудование |
1811.3 |
|
|
Связь в месяц |
6 |
|
|
Организационные затраты |
53 |
|
