Планирование деятельности школы танцев "Star"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(АСА ДГТУ)

Бизнес-план: «Планирование деятельности школы танцев «Star»

По дисциплине: «Бюджетирование на предприятии»

Выполнила студентка

ИИЭС, 4 курс, ФК-434 Аветисян М.Г.

Руководитель работы

к.э.н., доцент Мазий В.В.

Ростов-на-Дону 2016



Аннотация

Наименование предприятия: ИП Школа танцев «STAR»

Адрес: г. Ростов-на-Дону, ул. 22 линия, 34.

тел.:8-863-265-22-55

Организационно-правовая форма компании: Индивидуальный

предприниматель

Руководитель: Аветисян Мариам Грайровна

Время работы: с 10:00-21:00

Школа танцев представляет следующий перечень услуг:

1. Индивидуальное занятие танцами (взрослые и дети)

2. Групповые занятия танцами (3-7 чел.)

Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. По окончании данного срока можно продолжать деятельность и улучшать качество и спектр услуг, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.

Школа танцев рассчитан на аудиторию со средним уровнем дохода.

По предварительным расчетам на запуск и реализацию нашего проекта может понадобиться 500 тыс. руб. Согласно закону о занятости вы можете открыть ИП и центр занятости предоставит Вам 60 000 рублей на открытие дела. Итого мы имеем 560 000 руб.

Срок реализации проекта -1 год.



Введение

Целью рассматриваемого проекта является открытие танцевальной школы для широкого круга лиц, желающих провести с пользой для здоровья свое свободное время, одновременно обучаясь танцевальным движениям.

На этапе создания бизнес-плана необходимо определиться с контингентом, будет ли наша школа элитной для состоятельных учеников, или доступной для всех желающих. Школа, рассчитанная на любой кошелек, должна отличаться демократическими ценами за предоставленные услуги, и можно обойтись не дорогим ремонтом, что снизит итоговые затраты. Школы элитного класса, отличаются высококачественным обслуживанием и должны быть оснащены по всем правилам. Персонал для таких школ отбирается только среди профессионалов своего дела.

Целевая аудитория школы танцев может быть очень разнообразной. Танцевать любят все: и дети, и взрослые, и даже пожилые люди. Поэтому более детальное определение вашей аудитории будет напрямую зависеть от того, какие направления танцев вы будете развивать в вашей школе.



1. Резюме

Школа танцев -- это вид бизнеса в сфере дополнительного образования и досуга. Мы предоставляете клиентам возможность научиться танцевать в специально оборудованном зале под руководством опытного профессионала. При этом не имеет значение уровень подготовки и возраст учащегося. Группы разделяются по степени мастерства. Однако, как правило, дети и пожилые люди занимаются в отдельных группах.

Сумма первоначальных инвестиций составляет 504 000 рублей.

Точка безубыточности достигается в первый месяц работы.

Срок окупаемости составляет от 8 месяцев.

В первую очередь необходимо выбрать, какие именно танцевальные классы будут преподаваться в нашей школе. При выборе танцевальных направлений следует уделить внимание современным танцам, уличным направлениям, а также социальным танцам.

Современные танцы -- тектоник, go-go, strip-dance, pole-dance, jazz-funk и т.д.

Уличные танцы -- break-dance, hip-hop, house, street-dance и т.д.

Социальные танцы -- сальса, бачата, реггетон, румба, бразильский зук, руэда, меренге и т.д.

В школе танцев представлены уроки по следующим направлениям групповые занятие (взрослые, дети):

Направление	Количество групп	Количество занятий в неделю для одной группы	Общее количество занятий в неделю
· Хип-хоп (взрослые, дети)	3	2	6
· Go-go	1	2	2
· Танец живота (взрослые, дети)	2	2	4
· Латиноамериканские танцы	1	2	2
Бальные танцы взрослые, дети)	2	2	4
Сальса	1	2	2
Танго	1	2	2
Гимнастика для детей	1	2	2

Количество групп для каждого направления определяется в зависимости от спроса на данный вид танца и уровень подготовки группы. Как правило, со временем формируется по 3 группы по каждому направлению: начинающая, продолжающая и старшая.

2. Анализ бизнес-среды

В условиях постоянно меняющегося состояния рыночной среды предпринимательские структуры оказываются в сфере конкуренции. Смысл конкурентной борьбы заключается в завоевании конкретных потребителей, пользующихся услугами конкурентов. Чтобы выиграть в конкурентной борьбе, необходимо обладать определенным преимуществом на рынке, уметь создать факторы превосходства над конкурентами в сфере потребительских характеристик товара и средств его продвижения на рынке.

Для танцевального бизнеса характерно малочисленность персонала. Именно по этому для разработки организационной структуры создаваемой организации школа танцев выбрана линейная структура управления.

При линейном управлении каждое звено и каждый подчиненный имеет одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят все команды управления. В этом случае управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности управляемых объектов. Речь идет о по объектном выделении руководителей, каждый из которых выполняет все виды работ, разрабатывает и принимает решения, связанные с управлением данным объектом.

Цель организации - это конечное состояние или желаемый результат, которого стремится добиться трудовой коллектив. Миссия - одно из основополагающих понятий стратегического управления. Миссия - смысл существования компании с позиции удовлетворения потребностей клиентов, реализации конкурентных преимуществ, мотивации сотрудников фирмы. Миссия организации определяется на этапе становления организации и редко меняется.

Цель организации - удовлетворение потребностей жителей города в области танцев, получение прибыли от предоставления услуг.

Основная миссия - предоставить потребителям качественные услуги профессиональных хореографов по обучению танцам различных видов.

3. План маркетинга

Стратегия маркетинга для любого бизнеса крайне важна. Лозунг, эмблема, название должны быть на слуху.

Первое, что необходимо сделать -- это разработать логотип и фирменный стиль школы. Именно это позволит создавать авторский рекламный материал.

В разработке маркетинговой стратегии следует отталкивать от того, что хотят получить ваши клиенты, приходя на танцевальные классы.

Во-первых, в современной жизни многие люди серьезно задумываются о том, каким образом поддерживать себя в хорошей физической форме. Поэтому в рекламе, рассчитанной на нашу целевую аудиторию, танцевальные классы можно позиционировать именно как альтернативу фитнес-тренировкам.

Во-вторых, люди очень загружены проблемами, как на работе, так и дома. На танцах они хотят расслабиться, получить положительные эмоции, ощутить беззаботность. Именно для этого создаются дополнительные вечеринки, на которых ученики ближе знакомятся друг с другом, заводят друзей и даже образуют пары. В этом случае в рекламе нужно показывать фото с вечеринок и рассказывать реальные истории сложившихся взаимоотношений.

Самыми действенными способами публикации рекламных материалов является регулярное ведение ленты Instagram и группы ВКонтакте. Необходимо регулярно загружать фото и видео с занятий и вечеринок, анонсировать все мероприятия, выкладывать расписание занятий и рассказывать подписчикам о преподавателях. Каждый, кто листает вашу ленту, должен чувствовать, какой энергетический заряд он может получить на танцах и сколько удовольствия они приносят. Не забудьте на каждом фото размещать логотип вашей компании.

Одним из самых банальных, но действенных способов является распечатка флаера, который дает право на посещение одного занятия бесплатно. Такие флаеры можно распространять при помощи промоутеров на центральных улицах города, в высших учебных заведениях, в торговых центрах.

4. Производственный план

Любую предпринимательскую деятельность необходимо начинать с государственной регистрации организации. При открытии школы танцев оптимальным решением будет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Указываемый код ОКВЭД -- 92.34.2. Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев. Используемая система налогообложения -- УСН (6% с дохода). Поскольку ИП оказывает услуги населению, то кассовый аппарат не нужен, достаточно выдачи бланков строгой отчетности (БСО).

Регистрировать ИП предполагается через компанию. Стоимость услуги по регистрации ИП - 7000 руб., из них 3500 руб.. - это услуги фирмы, и 3500 руб. - дополнительные затраты.

Дополнительные затраты при регистрации ИП:

1. Государственная пошлина за регистрацию ИП (800 руб.);

2. Услуги нотариуса по заверению Вашей подписи на заявлении (от 300 руб.);

3. Услуги нотариуса по оформлению доверенности на представление Ваших интересов в налоговых органах и фондах (от 1000 руб.-- в зависимости от стоимости услуг нотариуса);

4. Услуги нотариуса по заверению копии вашего паспорта (от 300 руб. в зависимости от стоимости услуг нотариуса);

5. Услуги по получению кодов РОССТАТА в течение 1 дня -- 300 руб.

6. Заказ печати по выбранному Вами макету -- от 800 руб. в зависимости от типа выбранной Вами печати (изготовление в течение 1-ого рабочего дня).

Для того, чтобы начать процедуру регистрации ИП, необходимо предоставить копии следующих документов:

1. Паспорт (копия, заверенная нотариально все листы)

2. Копия свидетельства ИНН;

3. Сведения о виде предпринимательской деятельности;

4. Сведения о необходимости применения специальных режимов налогообложения (УСНО, ЕНВД и т.д.).

5. Контактные данные (телефон,email).

Максимальный срок регистрации в качестве ИП -- 7-10 рабочих дней.

После завершения регистрации нужно заняться поиском помещения.

К помещениям организаций бытового назначения (в т.ч. парикмахерским, салонам красоты) существует ряд требования, которые регулируются Постановлением САНПИН 2.1.2.2631-10. В том числе:

- Зоны для маникюра и педикюра должны располагаться отдельно;

- Рабочее место должно составлять не менее 4,5 кв.м;

- В салоне должно быть предусмотрено отдельное место для дезинфекции инструментов, оборудованное раковиной и подводкой холодной/горячей воды;

- В зоне педикюра должна быть установлена ванна для ног, а также отдельная раковина для мытья рук. Обязательно подводка горячей и холодной воды.

После регистрации нужно выбрать помещение для школы. Помещение должно состоять из основного зала, двух гардеробных -- отдельно для мужчин и для женщин, санузла, приемной (ресепшена), комнаты для персонала. Зал должен составлять не менее 50 кв.м., иметь прямоугольную или квадратную форму и ровные стены. Таким образом, арендуемое помещение должно быть не менее 100 кв.м.

Далее предстоит оборудовать помещение. Для танцевального зала необходимо:

- Деревянное напольное покрытие (паркет или ламинат);

- Большие зеркала по поверхности двух стен;

- Хорошее освещение;

- Наличие ковриков, кулера с водой.

В приемной устанавливается стойка ресепшена, 3-4 стула для клиентов. В раздевалках располагаются скамейки и шкафчики для переодевания. Комната для персонала оборудуется столом, стульями, шкафом-купе. Это место для отдыха преподавателей.

Для начала работы танцевальной студии нам достаточно будет работы 3 преподавателей по разным направлениям. Все преподаватели профессионалы своего дела. Кроме того, для работы с клиентами нам необходимо нанять администратора. Поскольку в первое время поток клиентов будет небольшим, школа будет полноценно функционировать только в вечернее время по будням и в дневное время по выходным дням.

Для слаженной работы команды нам необходимо детально прописать должностные инструкции для каждого сотрудника. Перед тем как приступить к работе в школе, каждый сотрудник должен сдать экзамен по знанию своей должностной инструкции, а также общих правил взаимодействия между сотрудниками в рамках действующей организационной структуры школы.

Администратор

В обязанности администратора входит:

1. Открытие зала за полчаса до начала занятия;

2. Проверка рабочего состояние музыкальной аппаратуры;

3. Проверка состояния помещения (чистота зала, наличие дополнительного оборудования);

4. Предварительная запись клиентов на занятия;

5. Ведение клиентской базы;

6. Встреча учеников, ознакомление каждого с правилами школы танцев;

7. Продажа абонементов и принятие оплаты;

8. Учет посещаемости занятий, ведение рейтинга преподавателей;

9. Составление графика занятий на каждый месяц с учетом пожеланий клиентов;

10. Принятие звонков, консультация по всем услугам школы и графику работы;

11. Поиск новых клиентов;

12. Уборка помещения после занятия;

13. Закрытие танцевального зала.

В зависимости от количества сотрудников на должности администратора, графика и правил работы нашей школы, пункты должностной инструкции будут меняться. Однако, еще до начала работы мы должны убедиться, что претендент на вакансию ознакомлен со всеми обязанностями, так как именно администратор студии является лицом вашей школы для каждого клиента.

Преподаватель. В обязанности преподавателя танцев входит:

1. Своевременное начало каждого занятия;

2. Ознакомление учеников с техникой безопасности в начале каждого урока;

3. Поддержание порядка в зале во время проведения занятия;

4. Индивидуальный подход к каждому ученику -- контроль достижений и консультация по любому вопросу, который касается занятий по данному направлению танцев;

5. Постоянное самостоятельное повышение квалификации по выбранному направлению преподавания;

6. Совершенствование репутации и расширение базы постоянных учеников.

Фонд заработной платы

Персонал	Зарплата на 1 сотрудника(руб.)	Количество сотрудников	Зарплата Итого(руб.)
Администратор школы	19 000	1	18 000
Преподаватель	23 000	3	69 000
Общий фонд ЗП			87 000

Наиболее затратным в открытии школы танцев является оборудование танцевального зала. На эту статью расходов приходится не менее 269 000 рублей. Общая сумма инвестиций составляет 504 000 рублей.

Первоначальные инвестиции в открытие школы танцев

Наименование	Стоимость(руб.)
Затраты на оформление документов
Регистрация в государственных и налоговых органах, открытие расчетного счета	7 000
Итого	7 000
Реклама
Печатные материалы(флаеры) и размещение в журналах, публикующих городские новости	10 000
Настройка Instagram, съемка обучающих видео, фото	10 000
Итого	20 000
Инвестиции в рабочее оборудование
Зеркала в основной зал	100 000
Напольное покрытие (ламинат)	40 000
Административная стойка	15 000
Шкафчики с ключами в муж. и жен. раздевалки	30 000
Стулья в приемную	12 000
Скамейки в раздевалки	10 000
Стол в комнату преподавателей	5 000
Музыкальное оборудование	20 000
Стулья в комнату преподавателей	10 000
Установка сигнализации	20 000
Итого	269 000
Текущие расходы в первый месяц работы
Постоянные расходы
Арендная плата 100 кв.м., в мес.	70 000
Налог УСН(6% с дохода)	0
Переменные расходы
Расходы на маркетинг	20 000
Взносы ИП в ПФР, ФОМС (раз в квартал)	7 000
Взносы за работников в ФСС (каждый месяц)	500
ФЗП	87 000
Коммунальные платежи	7 000
Связь и Интернет	1 000
Охрана	2 000
Прочие расходы	20 000
Итого	213 000
ИТОГО	504 000

Доходы школы танцев зависят от количества проданных абонементов в месяц. При этом количество классов может не увеличиваться, так как изначально группы заполнены только наполовину. Затем, после того как число учеников в одной группе становится больше 15 человек, формируется следующая группа.

	СЕН	ОКТ	НОЯБ	ДЕК	ЯНВ	ФЕВ	МАРТ	АПР
Месяц работы	1	2	3	4	5	6	7	8
Количество проданных абонементов в месяц	100	150	170	100	90	80	130	150
Средняя цена месячного абонемента	1 800	1 800	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000
Доход общий	180000	270 000	340000	200000	180000	160000	260000	300000
Расход общий	179800	162 800	171600	163500	154700	152900	169900	166500
Аренда ( кв.м.)	70 000	56 000	56 000	56 000	56 000	56 000	56 000	56 000
Коммунальные платежи	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000
ФОТ	87 000	87 000	87 000	87 000	87 000	87 000	87 000	87 000
Налоги УСН (6% от дохода)	10 800	16 200	20 400	12 000	10 800	9 600	15 600	18 000
Взносы за работников в ФСС (каждый месяц)	500	500	500	500	500	500	500	500
Взносы ИП в ПФР, ФОМС (раз в квартал)	7 000	0	0	7 000	0	0	7 000	0
Маркетинг (проведение мероприятий)	20 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Связь и коммуникации	1 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000
Прочие расходы	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000
EBIT(ЧП с учетом Налогов)	11 000	123 400	188800	48 500	36 100	16 700	105700	151500
Чистая прибыль	200	107 200	168400	36 500	25 300	7 100	90 100	133500
Наращенный Cash Flow (с учетом первоначальных инвестиций)	-459800	-352600	-184200	-147700	-122400	-115300	-25200	108300

Срок окупаемости бизнеса начинается от 8 месяцев работы. При этом в летние периоды всегда бывает серьезный спад на услуги школы танцев, поэтому в зависимости от того, в какое время года мы откроем школу, срок окупаемости может растягиваться на 10-12 месяцев.

Точка безубыточности достигается уже в первый месяц работы.

5. Бюджетирование

Бюджет продаж на 1 квартал, 2017 года

Наименование услуги (Абонементы 2 занятия в неделю)	Стоимость услуги, руб.	Кол-во проданных услуг	Всего прибыли от продаж, руб.
Детские группы	1500	120	180 000
Взрослые группы	1800	240	432 000
Индивидуальные занятия	2000	30	60 000
ИТОГО:		390	672 000

Бюджетирование затрат на 1 квартал 2017 года

Затраты	Расходы за 1 месяц, руб.	Расходы за квартал, руб.
Затраты на оплату труда основного персонала	87 000	261 000
Арендная плата	70 000	210 000
Коммунальные платежи, электроэнергия	7 000	21 000
Услуги связи, Интернет, почта	1 000	3 000
Прочие непредвиденный расходы	20 000	60 000
ВСЕГО затрат в месяц//год	185 000	655 000

Бюджетирование постоянных расходов предприятия на 1 квартал 2017 г.

Заработная плата	261 000
Аренда	210 000
Коммунальные платежи	21 000
Телефонная связь и ин-т	3 000
Прочие расходы	60 000
Расходы на рекламу	60 000
Всего	715 000

Бюджетирование общепроизводственных расходов на 1 квартал 2017 г.

Статьи затрат	Смета затрат, руб.
Вспомогательные материалы	10 000
Энергия на производственные цели	5 000
Амортизация оборудования	15 000
Всего общепроизводственных расходов	30 000

6. Факторы риска

Как таковых внешний угроз со стороны рынка или государственных органов в этом виде бизнеса нет. Однако существует больший риск не набрать достаточного количества учеников.

Это может быть связано с тем, что у нас слабый преподавательский состав. Выше уже было сказано о том, что репутация каждого преподавателя, который работает в нашей школе, влияет на репутацию школы в целом. Нивелировать данный риск можно проведением регулярного рейтинга среди преподавателей. Например, поощрять выдачей премии и вывешивать на доску почета. Можно также награждать самого востребованного профессионала на общей вечеринке в присутствии и коллег, и учеников. Это будет мотивировать преподавателей постоянно совершенствоваться в работе.

Риск снижения спроса может быть вызван некачественной рекламой или ее отсутствием. Поэтому директор школы должен постоянно следить, чтобы в новостных лентах вовремя публиковались все материалы, которые способствуют популяризации школы среди целевой аудитории. Всегда нужно помнить о том, что реклама как ничто другое способствует развитию бизнеса. бизнес танцы маркетинговый безубыточность

Усиление конкуренции также может сказаться на спросе. В частности, существует практика, когда одни и те же преподаватели параллельно работают в разных школах. Это приводит к тому, что в какой-то момент вы можете остаться как без клиентов, так и без ценных сотрудников. Снижение данного риска происходит, когда вы обеспечиваете преподавателю полную занятость в вашей школе, а каждого клиента способны удержать уровнем сервиса.

Со стороны арендодателей существует риск расторжения договора. Бывают случаи, когда арендодатели выселяют арендаторов и организовывают конкурентный бизнес на этом же месте. Это действительно работает для некоторых сфер деятельности (например, в сфере общественного питания). Однако в школу танцев люди приходят либо за грамотной организацией процесса обучения (то есть именно в вашу школу), либо на занятие к конкретному преподавателю. В связи с этим данный риск считается минимальным.

Стоит отметить, что при таких небольших вложениях и довольно короткого срока окупаемости, описанные риски не считаются серьезным основанием для отказа от ведения данного вида бизнеса.

Размещено на Allbest.ru

...