Открытие цеха по первичной переработке молока

Размещено на http://www.allbest.ru/

Открытие цеха по первичной переработке молока



Оглавление

Резюме

1. Экономико-географическое положение и оценка деятельности ЛПХ Ижморского района

1.1 Общее описание компании

1.2 Описание продукции

1.3 Конкуренция

2. Оценка рынков сбыта

3. Стратегия маркетинга

4. Производственная программа

4.1 Расчет численности рабочих и ФОТ

4.2 Расчет стоимости и себестоимости услуг

4.3 Организационный и юридический планы

5. Оценка риска и страхование

6. Финансовый план

6.1 Стратегия финансирования

6.2 Результаты внедрения проекта

Литература



Резюме

Настоящий проект представляет собой план открытия цеха по первичной переработке молока на базе существующего СПК "Святославский колос". Данный бизнес-план разработан в рамках проекта по улучшению качества жизни населения Ижморского района. Осуществление данного бизнес-плана приведет к увеличению закупочной цены молока для ЛПХ до 12 руб. в первый год и до 15 руб на третий год; обеспечению молоком образовательные учреждения Ижморского района по льготной цене начиная с июля первого года, созданию новых рабочих мест.

Ассортимент выпускаемой продукции: пастеризованное ненормализованное молоко 3,4-4,5% жирности в полиэтиленовых пакетах.

Собственной сырьевой базы и планируемых закупок сырья у ЛПХ д. Святославка достаточно для выпуска готовой продукции объемом до 6т. в сутки Закупаемое оборудование на заводе "Молмаш" г. Москва предполагает выпуск готовой продукции объемом от 1т до 10т в сутки.

Рынком сбыта продукции являются предприятия розничной торговли п.г.т. Ижморский, г. Кемерово и г. Березовский, а также образовательные учреждения Ижморского района.

Общая стоимость проекта по введению в строй производственного цеха 8 069 266 руб. Финансирование проекта осуществляется за счет заемных средств, а именно за счет оформления инвестиционного кредита на сумму капитальных затрат. Годовой процент за пользование заемными средствами не должен превышать 15%.

Для работы с новым оборудованием подбирается квалифицированный персонал, поставщиком проводится десятидневный обучающий курс

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается уникальными свойствами продукта и низкими внутрипроизводственными издержками.

Срок окупаемости проекта - 2 года 2 месяца.



1. Экономико-географическое положение и оценка деятельности ЛПХ Ижморского района

В соответствии с Федеральным Законом от 06.10.2003 №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и Законом Кемеровской области от 17.12.2004 №104-ОЗ "О статусе и границах муниципальных образований" образован Ижморский муниципальный район, в состав которого вошли: Ижморское городское поселение (административный центр - пгт Ижморский); Колыонское сельское поселение (адм. центр - с. Колыон); Красноярское сельское поселение (адм. центр - с. Красный Яр); Постниковское сельское поселение (адм. центр - с. Постниково); Святославское сельское поселение (адм. центр - с. Святославка); Симбирское сельское поселение (адм. центр - с. Симбирка) , Троицкое сельское поселение (адм. центр - с. Троицкое) .

Административным центром района является пгт (поселок городского типа) Ижморский. Он расположен в 150.км от областного центра г. Кемерово на Транссибирской железнодорожной магистрали. Через район проходят автомагистрали Кемерово-Томск, Новосибирск-Красноярск. Пгт Ижморский имеет выход к железнодорожной сети России через транссибирскую магистраль.

Ижморский район расположен в северной части и граничит с Томской областью, Яйским, Верх-Чебулинским, Мариинским и Кемеровским районами Кемеровской области. Данные населенные пункты находятся в пределах транспортной доступности.

Ижморский район занимает площадь 3,6 тыс.кв. км, что составляет 3,8% всей территории области. Население Ижморского района составляет 14,6 тыс. человек. В 2010 г. 9 тыс. или 60,4% населения были экономически активными, а уровень безработицы составил 4,3%.

В районе расположены значительные запасы нерудного и рудного сырья. В центральной части располагаются месторождение формовочных песков "Лесная поляна", на юге разведано Ампалыкское месторождение железных руд, там же имеются золотоносные породы. По территории района проходит граница Малиновского месторождения урановых руд. Большое залегание бурого угля. В недрах района имеются золото, железная руда, строительные материалы, мрамор. Наибольшую весомость и ценность имеет месторождение строительных песков. После обогащения они могут использоваться как формовочные и стекольные, а вместе с огнеупорной глиной составляют сырье для изготовления керамических изделий. Также большой интерес представляют цветные лечебные глины.

В районе имеются значительные лесные ресурсы - 63.9 % территории района занимают леса.

Традиционным видом деятельности района является заготовка леса, которая ведется Ижморский лесхозом (государственная собственность). Общая площадь лесного государственного фонда составляет 104714 га. В состав лесхоза входят 5 лесничеств: Ижморское, Азановское, Романовское, Красноярское, Алчедатское. Также на территории района действует ряд частных лесозаготовительных предприятий. Лесопереработка в районе представлена слабо и представляет собой потенциально перспективное направление развития района.

Значительный потенциал представляют также земли сельскохозяйственного назначения, фонд которых составляет 1700 га (35% земельного фонда района).

Структура занятости населения Ижморского района представлена в таблице 1.

Как следует из таблицы, наибольшее количество трудовых ресурсов района занято в сфере услуг (63,9% в 2010 г.). В сельском хозяйстве в 2010 г. было занято 12,8%.

Климат Ижморского района создает условия рискованного земледелия, но с другой стороны является приемлемым для ведения молочного и мясомолочного животноводства. С нашей точки зрения, именно эти подотрасли сельского хозяйства могут стать направлениями развития Ижморского района.

Таблица 1. Структура занятости населения Ижморского района

Отрасль экономики	Ижморский район
	2008	2009	2010
1. По отраслям экономики - всего, %	100	100	100
В том числе:
2. Сельское хозяйство, % к итогу	12,9	12,8	12,8
3. Транспорт и связь, % к итогу	5,3	5	5
4. Строительство, % к итогу	2,4	2	2
5. Торговля и общественное питание, % к итогу	9,1	9,5	9,5
6. ЖКХ и непроизводственные виды бытового обслуживания, % к итогу	5	5	5
7.Здравоохранение, физическая культура и соцобеспечение, % к итогу	12	12	12
8. Народное образование, % к итогу	22,3	21,5	21
9. Культура и искусство, % к итогу	4,8	4,8	4,8
10. Управление, % к итогу	6,8	6,6	6,6
11. Прочие отрасли экономики, % к итогу	19,4	20,8	21,3

Климат Ижморского района создает условия рискованного земледелия, но с другой стороны является приемлемым для ведения молочного и мясомолочного животноводства. С нашей точки зрения, именно эти подотрасли сельского хозяйства могут стать направлениями развития Ижморского района.

Исторически важной сферой деятельности района является сельское хозяйство, а именно - зерноводство. Посевные площади зерна составляют 22750 га (71,5% общей площади посевов), а средняя годовая урожайность в 2010 г. составила 15,5 ц/га. Значительного роста средней урожайности в районе удалось добиться путем интенсивной химизации растениеводства, а именно внесения удобрений в почву. Таким образом, ясно видно, что интенсификация сельского хозяйства в районе приносит значительные результаты и является способом повышения эффективности сельского хозяйства в районе. Вместе с тем в связи неблагоприятными климатическими условиями зерно, выращиваемое в районе, низкого качества и направляется на корм скота.

Поэтому более эффективным и перспективным видом деятельности в районе выступает молочное животноводство. Показатели, характеризующие молочную отрасль Ижморского района, представлены в таблице 2 (поголовье скота в 2007-2010 гг.)

Таблица 2. Характеристика молочной отрасли Ижморского района

Год	2007	2008	2009
Поголовье коров, гол.	4621	4517	3552
Валовой надой молока, т	15025	14837	13043

Как следует из таблицы, поголовье коров сократилось на 23% за период 2007-2009 гг., а валовой надой молока - на 13,2%. Поголовье коров сокращается как в личных подсобных хозяйствах, так и общественных организациях. Можно сделать вывод, что молочная отрасль в районе находится в кризисном состоянии.

Личные подсобные хозяйства как совокупный объект играют важную роль в молочном животноводстве района. В них сосредоточено около 50% общественного стада коров, кроме того, ЛПХ обеспечивают 50% производства молока Ижморского района. Как видно из таблицы 3 роль ЛПХ в отрасли постепенно снижается - значительно уменьшилось поголовье коров хозяйств, что повлекло за собой сокращение производства ими молока.

Из данных таблицы 4 видно, что поголовье скота в ЛПХ значительно сократилось в 2009 г. Причиной этого являлось снижение доходности производства молока домашними хозяйствами, связанное с низкими закупочными ценами на молоко.



Таблица 3. Поголовье КРС в ЛПХ

Поголовье крупного рогатого скота
	2007	2008	2009
Все производители, гол.	4621	4517	3552
ЛПХ, гол.	2353	2351	1494
Доля в общественном стаде	51%	52%	42%
Общественные организации, гол	2268	2166	2058
Доля в общественном стаде	49%	48%	58%

Таблица 4. Анализ производства молока ЛПХ Ижморского района

Наименование\ год	2007	2008	2009
Поголовье коров всего в ЛПХ, гол.	2353	2351	1494
Прирост поголовья, %		-0,1%	-36,5%
Поголовье на душу населения, гол.	0,15	0,15	0,10
Прирост поголовья на душу населения, %		1%	-36%

Закупочная цена кооперативов на молоко не обеспечивает окупаемость затрат ЛПХ на его товарное производство. В 2009 г. закупочная цена литра молока составляла в среднем 7 руб. 30 коп., а себестоимость - 8 руб. 32 коп.

Необходимо отметить, что домохозяйства производят молоко как для удовлетворения собственных потребностей в нем, так и на продажу. Таким образом, эффективность производства молока ЛПХ можно оценивать по 2 показателям: рентабельности производства молока на продажу и общей прибыльности производства молока. Последний показатель учитывает прибыль от реализации и экономию от натурального производства молока. В 2009 г. рентабельность производства молока для продажи была отрицательной и составила -12%, а общая прибыльность составила 14%.

Таким образом, реализация излишков молока является невыгодной для ЛПХ, что и вызвало сокращение поголовье скота в домохозяйствах.

Данная тенденция негативно отражается на качестве жизни населения:

Домохозяйства утрачивают один из источников дохода,

Структура питания населения приближается к городской, а следовательно, снижается его качество, что может усугубить демографические проблемы района.

Кроме того, снижение производства молока домохозяйствами обуславливает снижение экономического потенциала района.

Целью нашей работы является повышение рентабельности производства молока домашними хозяйствами. Рентабельность производства молока можно повысить путем снижения издержек на производство 1цы продукции или повышения цены его реализации.

ЛПХ реализуют излишки произведенной продукции сельскохозяйственным кооперативам или без посредников на рынке. Повысить закупочную цену кооперативов на молоко можно административными и экономическими методами, причем последние должны играть главенствующую роль. Административные меры должны иметь место только на первоначальном этапе реализации предложенного комплекса экономических мер.

Для развития производства молока в подсобных хозяйствах Ижморского района мы предлагаем обеспечить первичную переработку молока на базе сельскохозяйственных кооперативов.

1.1 Общее описание компании

СПК "Святославский колос" Ижморского района был образован на основании решения пайщиков, вышедших из СПК "Святославский", с 1 апреля 2002 года. Находится по адресу Ижморский район, с.Святославка, ул. Советская, 50. Устав СПК "Святославский колос" зарегистрирован распоряжением администрации от 28.03.2002 года № 192-Р. Уставной капитал 25 тысяч рублей. Дочерних и зависимых предприятий не имеет.

Территория землепользования совхоза расположена в северо-восточной части Ижморского района Кемеровской области. Центральная усадьба-село "Святославка" находится в 36 км от районного центра и железно- дорожной станции р.п. Ижморский и в 179 км от областного центра - г. Кемерово.

В СПК "Святославский колос" главной отраслью является растениеводство. Хозяйство также в настоящее время производит такие виды продукции как молоко и мясо крупного рогатого скота. Основную часть этой продукции кооператив реализует Анжеро-Судженскому молочному заводу и мясокомбинату, часть продукции реализуется работникам. Продукция растениеводства выращивается на продажу, на переработку для хлебопечения и на корм скоту. На данный момент в СПК "Святославский колос" входят: три фермы, машинотракторный парк. Прибыль предприятия в 2009г составила 15,8 млн. руб. Подлежит обязательному проведению аудиторских проверок.

Бухгалтерский учет осуществляется главным бухгалтером под руководством председателя. Форма бухгалтерского учета журнально-ордерная.

Председателем кооператива является Фурман Василий Эрикович.

1.2 Описание продукции

Наименование продукции: ненормализованное пастеризованное молоко 3,4-4,7% жирности в полиэтиленовых пакетах.

Пищевая ценность

Калорийность: ок. 65 (кКал)

Белки: 2,9 (гр)

Жиры: 3,4-4,7 (гр)

Углеводы: 4,7 (гр)

Органические кислоты: 0,1 (гр)

Вода: 88,4 (гр)

Насыщеные жирные кислоты: 2 (гр)

Холестерин: 9 (мг)

Моно- и дисахариды: 4,7 (гр)

Зола: 0,7 (гр)

Молоко - источник кальция, 97% которого усваивается человеческим организмом. Эта особенность молока, которой не имеет никакой другой продукт, делает его незаменимым для людей, больных остеопорозом - болезни, при которой из костей вымывается кальций, провоцируя их хрупкость и ломкость. Легкоусваиваемость молочного белка сделало этот продукт популярным среди желающих накачать мышечную массу.

Молоко - отличное средство в борьбе с бессонницей. Успокаивающее воздействие этого продукта на нервную систему обусловлено содержанием в нем аминокислот фенилаланина и триптофана.

Легкий мочегонный эффект молока способствует снижению давления. Также молоко обладает способностью понижать кислотность желудочного сока, поэтому этот продукт является идеальным средством в борьбе с изжогой, которую, как правило, провоцирует повышенная кислотность желудка. Полезно молоко и при гастрите с повышенной кислотностью и язве желудка и двенадцатиперстной кишки.

Молоко богато витаминами. В нем много рибофлавина (витамина В2), способствующего полноценному энергетическому обмену в организме. Поэтому молоко особенно полезно при борьбе с лишним весом (в этом случае нужно употреблять нежирное молоко), нарушениях работы иммунной и эндокринной систем. Молоко хорошо помогает при мигренях, сильных головных болях.

Уже традиционным стало использование молока в качестве косметологического средства. Молочные умывания и компрессы помогают при сухой и раздраженной коже.

Молоко особенно полезно в период быстрого роста: детство и подростковый период, беременность и лактация. Является антиоксидантом.

Пастеризованное молоко проходит обработку при температуре около 75°С с выдержкой 30 секунд. Срок хранения пастеризованного молока при температуре 2-4°С до 10 суток.

1.3 Конкуренция

В Кемеровской области деятельность по производству молочной продукции осуществляют следующие субъекты:

ООО "ТД "Анжерское молоко";

ООО "МПО "Скоморошка";

ОАО "Кемеровский молочный комбинат";

ООО "Деревенский молочный завод";

ОАО "Гормолзавод";

ОАО "Юргинский гормолзавод";

ООО "Металлург";

ООО "Селяна";

ОАО "Славино".

Согласно данным, представленным Департаментом сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности Кемеровской области, деятельность по производству молочного сырья на территории Кемеровской области осуществляют 125 сельскохозяйственных производителей.

Сельхозпроизводители, как правило, не имеют собственных мощностей по хранению и переработке молока, поэтому при выборе покупателя руководствуются территориальной близостью, условиями реализации и формой расчёта. Таким образом, продавцами на рынке являются сельхозпроизводители.

Покупателями являются перерабатывающие предприятия, занимающиеся производством молочной продукции.

Наибольшую долю на исследуемом рынке занимают ОАО "Кемеровский молочный комбинат", ООО "МПО "Скоморошка", ООО "ТД "Анжерское молоко", ООО "Деревенский молочный завод и ОАО "Юргинский гормолзавод". Общая совокупная доля этих предприятий по переработке молочного сырья на исследуемом рынке в натуральном выражении составила в 2009 году 93,79%, а в стоимостном выражении - 93,85%. За 9 месяцев 2010года совокупная доля вышеуказанных предприятий составила 92,86% и 92,71% соответственно. Все конкуренты имеют более широкий ассортимент продукции. Качество пастеризованного молока в плёнке и цены на него отличаются незначительно.



2. Оценка рынков сбыта

Рынками сбыта продукции станут торговые организации п.г.т. Ижморский и г. Кемерово и г. Березовский. Предполагается следующее территориальное распределение продукции при достижении сначала 3т переработанной продукции в день, затем 6т (см таб.5).

Таблица 5. Территориальное распределение продукции

	При 3т(2921л)	При 6т(5842л)
	л	%	л	%
Ижморский п.г.т.	50	1,7	50	0,9
Березовский	300	10,3	400	6,8
Кемерово	1849	63,3	4670	79,9
Социальное молоко	722	24,7	722	12,4

С учетом норм потребления молока детьми и подростками было определены объёмы реализации молока в образовательные учреждения района (см таб. 6).

Таблица 6. Распределение социального молока по образовательным учреждениям Ижморского района

Наименование учреждения	Кол-во учреждений в Ижморском районе	Кол-во учащихся, чел.	Кол-во поставляемого молока, л
Школа-интернат	1	81	17
Общеобразовательная и среднеобразовательная школа	11	1397	544
Дошкольные учреждения	9	438	150
Начальная школа	2	28	11

Тип сбыта продукции - интенсивный, так как молочная продукция является товаром повседневного спроса. Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации товаров через розничные сети.

На рынке молока и молочной продукции Ижморского района конкурируют ООО "Деревенский молочный завод", ООО МПО "Скоморошка", ООО "ТД "Анжерское молоко". При этом 96,4% поставок осуществляет "ТД "Анжерское молоко".На розничном рынке мы планируем занять не более 40% рынка. Следовательно, ежедневный объем реализации на этом рынке составит 50 литров.

С июля месяца первогогода молоко по льготной цене будет поставляться в школу-интернат, начальные школы Ижморского района, в дальнейшем при увеличении объёма производства планируется также поставлять молоко во все общеобразовательные и среднеобразовательные школы Ижморского района. Суммарный объём поставок составит 722л.

В базисный год планируется осуществлять сбыт готовой продукции в городе Кемерово в магазины некрупных торговых сетей, магазины индивидуальных предпринимателей и точки на рынках. К таким магазинам можно отнести: В среднем в каждом подобном магазине продаётся 50 - 200 л молока в день. При увеличении объёмов производства управляющему необходимо будет заключать договоры на поставку с другими магазинами. Для установления долгосрочных отношений с торговыми посредниками возможно предоставление отсрочки платежа в течение 14 дней.



3. Стратегия маркетинга

Для создания узнаваемого образа необходим запоминающийся логотип и броский дизайн упаковки.

Предполагается, что логотип и дизайн создаются собственными силами кооператива.

Сочетание желтого и зеленого цветов должны создать у покупателя доброжелательное отношение к продукции и поднимать им настроение, поэтому планируется использование именно этого сочетания.

В первый год логотип и название продукта будут нанесены на фургон, в котором будет перевозиться продукция.

Стоимость виниловой печати 1407 руб. На следующий год необходима покупка ещё одного фургона, таким образом затраты на рекламу в этот год также составят 1407 руб.

Кроме того предполагается при запуске завода выпустить репортаж в программе Вести-Кузбасс.

Если на открытии завода будет присутствовать представители администрации Кемеровской области, то репортаж будет бесплатным. Возможно участие в выставках ярмарках. Таким образом, затраты на рекламу минимальны.

Ценовая политика: отпускные цены для предприятий розничной торговли будут установлены на уровне среднерыночных, также с июля первого года будут установлены социальные цены для школ и дошкольных учреждений района. В первый год цена изменяется с 16,5 до 16 руб. за литр, во втором году снижается до 15,5 руб., в третьем до 15 руб.

Сырье для молокоперерабатывающего комплекса будет поступать из следующих источников:

ЛПХ - 350 л в летний период и 190 л в зимний. Закупочная цена 12 руб./л в базисный год. 14 руб./л на первый год, 15 руб./л на второй год..

Собственная база сельскохозяйственного кооператива. Себестоимость собственного производства молока в базисный год -8,89 руб. на литр, в последующие года предполагается увеличение себестоимости на 10,21 % в год.



4. Производственная программа

Для первичной переработки молока будет закуплена комплексная линия. Данный комплекс представляет собою единое техническое решение. -Комплектная линия для производства питьевого молока со сроком хранения от 10 суток и более с автоматизированным пастеризационно-фасовочный модулем в п/э пакеты 1,0л. Список оборудования, входящего в данный комплекс представлен в таблице 7.

Таблица 7. Список оборудования.

№	Наименование оборудования	Техническая хара-ка	Кол-во, шт
1	Насос центробежный для подачи молока из молокохранильных емкостей	комплект	1
2	Фильтр для очистки молока	комплект	2
3	Трубопроводы и арматура из н/ж стали для транспортировки молока и СИП-мойки	комплект	1
4	Пастеризационно-охладительная установка (ПОУ) с трубчатой секцией пастеризации и с рекуперацией тепла, Т: (4°С)(74...95°С)(4°С), выдержка 30сек.	1200 л/ч	1
5	ПУ с сенсорной панелью для управления комплексом	комплект	1
6	Модуль дозирования жидких концентрированных моющих растворов (2 пневмодозатора с уровнями) с автоматической системой раздела сред	комплект	1
7	Установка для приготовления сжатого воздуха, 7 бар	3 м3/мин	1
8	Автомат фасовочный в пленку, интегрированный в комплекс, с уф-обработкой пленки, СИП-мойка	комплект	1
9	Автоматизированная фреоновая установка приготовления ледяной воды с экономичной системой накопления льда и с конденсатором воздушного охлаждения	2400 уп/ч	1
10	Насос для подачи ледяной воды на установку	комплект	1
12	Молокоприемная емкость	3 м3	1

Стоимость оборудования, доставки, монтажа, а также необходимого ремонта представлена в таблице 8.



Таблица 8. Стоимость оборудования и ремонта.

Стоимость комплекта Оборудования, руб.	6 302 839
Стоимость услуг (Монтаж, запуск, ПНР, разработка проекта, авторский надзор, шеф-монтаж, сертификация, обучение персонала), руб.	546 082
Ремонт помещения (145 кв. м)	652 500
Стоимость ВСЕГО, руб.	7 501 421

Поставщиком оборудования на предприятие является ЗАО "МОЛМАШ-СЕСРВИС", Адрес: Россия,127254, Москва, уд.Добролюбова,д.8а. Директор Кирьянов Георгий Евгеньевич.

Доставка, ремонт, сертификация, монтаж, обучение персонала планируется осуществить в течение 60 дней. Место установки оборудования - с. Святославка, стоимость аренда 23 руб за кв.м.

Производительность комплекса 1 200 л/ч. Данный комплекс позволяет перерабатывать молока от 1 т до 10т в смену. В связи с тем, что на момент запуска предприятия продукция будет плохо знакома потребителю и легко заменима, предлагается начать с производства 1000 л молока в день. Объем выпускаемой продукции по годам представлен в таблице 9. В первый год объем переработанного молока постепенно увеличивается с 1000 л до 2921л в день. На второй год планируется увеличить производство до 5842 л в день. Сырое молоко планируется в необходимых количествах закупать в ЛПХ - 350 л в летний период и 190 л в зимний, а недостающее компенсироваться за счёт собственного производства. Достигнутый объем переработки (5842 л в день) сохраняется и на третий год, так как для дальнейшего увеличения производства уже не будет хватать сырьевой базы. При желании увеличить объемы производства необходимо будет покупать у ЛПХ других деревень района, но транспортные расходы существенно отразятся на себестоимости, поэтому необходимо либо увеличивать собственную сырьевую базу (за счет увеличение поголовья КРС, увеличения продуктивности коров), либо устанавливать такую закупочную цену на молоко у ЛПХ, чтобы им выгодно было сдавать своё молоко кооперативу.

Таблица 9. Планируемый объём производства и продаж

Год
Месяц	Объём выпуска, л	Месяц	Объём выпуска, л	Месяц	Объём выпуска, л
январь	31000	январь	99819	январь	181102
февраль	30866	февраль	99387	февраль	163576
март	37671	март	121299	март	181102
апрель	40187	апрель	129401	апрель	175260
май	45777	май	147400	май	181102
июнь	48834	июнь	157246	июнь	175260
июль	55627	июль	179119	июль	181102
август	61321	август	181110	август	181102
сентябрь	65417	сентябрь	175268	сентябрь	175260
октябрь	74516	октябрь	181110	октябрь	181102
ноябрь	79494	ноябрь	175268	ноябрь	175260
декабрь	90551	декабрь	181110	декабрь	181102
Итого в год	661261	Итого в год	1827537	Итого в год	2132330

4.1 Расчет численности рабочих и ФОТ

Для обслуживания перерабатывающего комплекса необходим один человек, так как комплекс полностью автоматизирован. Предприятие работает без выходных на протяжении всего года, поэтому для обслуживания комплекса необходимо нанять двух сотрудников. В их функции будут входить обслуживание оборудования, поддержание оборудования в работоспособном состоянии, уборка помещения, контроль за качеством молока. После установки оборудования поставщиком будет проведён десятидневный обучающий курс для данных сотрудников. Заработная плата производственных рабочих сдельно премиальная и составляет в первый год 0,25 руб. за единицу продукции, а в последующие 0,3 руб. Годовой фонд оплаты труда производственного персонала в 1й год составит 165 315 руб., во 2й - 456 820 руб., в 3й - 746 710 руб.Динамика месячного ФОТ в зависимости от объемов производства представлена в таблице 10.



Таблица 10. Динамика ФОТ производственных рабочих

Показатель	Период
	1 год	2 год	3 год
	январь	июнь	январь	июнь	январь	июнь
Объем производства, л	31000	48840	99572	157260	181102	175260
ФОТ призводственных рабочих, руб.	7750	12208,6	24893	39315	54330,6	52578
Заработная плата 1го рабочего, руб.	3875	6104,3	12446,5	19657,5	27165,3	26289

Управляющим будет назначен председатель СПК "Святославский колос". Так как он является председателем всего кооператива, ему будет назначена лишь надбавка за выполнение новых функций. В обязанности управляющего будут входить поиск новых каналов сбыта, контролирующие функции. Надбавка в базисный год установлена в размере 1163 руб. в месяц. Годовой фонд оплаты труда управленческому персоналу составляет 13 956 руб. В следующем году надбавка по плану увеличится в 2 раза и составит 2326, а ФОТ управленческому персоналу соответственно увеличиться до 27 912.

Для базисного года необходимо 3 человека вспомогательного персонала, а в день необходима работа двух из них. Данный персонал попеременно будет выполнять функции экспедитора и грузчика. Для следующего года необходимо 6 человек вспомогательного персонала, а в день необходима работа четырёх из них. Для вспомогательного персонала предусмотрена почасовая оплата. - 70 руб./ч в 1й и 2й годы и 75 руб./ч в 3й. ФОТ вспомогательного персонала в первый год составит 408 800 руб., во второй год - 1 226 400 руб., в третий - 1 314 000 руб.

4.2 Расчет стоимости и себестоимости услуг

В сырьё и материалы мы включили затраты на молоко и молочную плёнку. Часть молока производится непосредственно в кооперативе - себестоимость производства молока 8,89руб.(производство молока и доставка в цех); другую часть кооператив закупает в ЛПХ по цене 12 руб. в первый год, 14 руб. и 15 руб. во второй и третий год. Затраты плёнки на одну упаковку 0,53 руб.

Норма расхода воды на технологические цели - 2 куб. м воды на 1000 л перерабатываемого молока. Тариф на воду, установленный для Ижморского района на 2011 год 51,11 руб. за 1 куб. м. для базисногопервого года (для последующих выше на 10% выше).

Перерабатывающий комплекс является энергосберегающим. Затраты электроэнергии на технологические цели 15 кВт*ч. Тариф на электроэнергию - 4,37 с для первого года, для последующих увеличиваем на 8%.

Фонд оплаты труда производственных рабочих. Для обслуживания оборудования необходимы два человека. Заработная плата производственного персонала является сдельной и составляет в 1й год 0,2 руб. за единицу продукции, во 2й год - 0,25 руб. и в 3й год - 0,3 руб. Оплата труда управляющего выражена в форме надбавки к базовому заработку. Сумма надбавки в 1й год составит 1150 руб. в месяц, с июля 2го года 2299 руб., а в 3й год надбавка составит 3448 руб. Также для транспортировки готовой продукции нам необходимо нанять 3 водителей в 1й год и 6 во 2й и 3й. Заработная плата водителей является сдельно-повременной и составляет 70 руб. за отработанный час.

Социальные взносы в Пенсионный фонд 34% от ФОТ.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - затраты на лабораторию и гигиену, которые в основном не зависят от объёмов производства и установлены в размере 20 000 руб. (входят необходимы моющие средства для пола, стен и средства для гигиены, и инструменты - щетки, швабры и пр.; средства для мойки оборудования: концентрированная щелочь 46% NaOH и концентрированная азотная кислота 54% HNO3, качества ХЧ (химически чистые) в жидком виде.) для первого года, для следующих индексируем на 10,2%.

В общепроизводственные расходы были включены следующие затраты: затраты на освещение цеха и вспомогательных помещений, затраты на покупку необходимых ламп - 52 лампы Т5 14Вт и 48 лампы Т8 36 Вт, затраты на отопление цеха (тариф 51,5 руб., за кв. м), аренда помещения (23 руб. за кв. м).

Общехозяйственные расходы включают амортизацию оборудования, оплата и отчисления во внебюджетные фонды для управленческого персонала, налоги на имущество, расходы на охранно-пожарную систему (3600 руб. в месяц), затраты на холодную и горячую воду для бытовых нужд, расходы на утилизацию, процент по кредитам. Для амортизации мы использовали линейный способ начисления. Надбавка управляющему в первый год 1150 руб. с НДФЛ во второй год надбавка увеличивается до 2300 руб., в третий год до 3450 руб. Налог на имущество начисляется в размере 2,2, оплачивается ежеквартально. Т.к. 70% продукции производимой в кооперативе является сельскохозяйственной, то транспортный налог не платится. Тариф на горячую воду - 92,70 руб. за кв. м для базисного года, для следующего на 10% выше. Необходимо 280 л горячей и 120 л холодной воды. В расходах на утилизацию рассчитаны расходы на утилизацию канализационных и других отходов (люминесцентные лампы, пластмассовые ящики).

Внепроизводственные расходы включают в себя амортизацию грузового транспорта, оплата труда водителям и соответственные отчисления во внебюджетные фонды, затраты на транспортировку готовой продукции, на приобретение тары и рекламу.

Расчёт отдельных статей калькуляции представлен в таблицах 11, 12, 13. Расчёт полной себестоимости представлен в таблицах 14, 15, 16.

Таблица 11. Отдельные статьи калькуляции для 1 года

Статьи затрат	январь	февраль	март	апрель
	на ед-цу	всего	на ед-цу	всего	на ед-цу	всего	на ед-цу	всего
Общепроизводственные расходы, в т.ч.:	0,4	11827,9	0,4	11798,3	0,3	11866,3	0,3	11899,0
электроэнергия на освещение	0,02	565,43	0,02	535,85	0,02	603,80	0,02	636,52
отопление	0,24	7467,50	0,24	7467,50	0,20	7467,50	0,19	7467,50
аренда помещения	0,12	3795,00	0,12	3795,00	0,10	3795,00	0,09	3795,00
приобретение осветительных приборов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Общехозяйственные расходы	6,3	195500,9	7,8	240878,6	6,4	240878,6	6,0	239912,6
амортизация оборудования	3,81	118248,79	3,83	118248,79	3,14	118248,79	2,94	118248,79
налоги и сборы	0,44	13602,19	0,44	13602,19	0,36	13602,19	0,32	12936,24
расходы на охранно-пожарную систему	0,12	3600,00	0,12	3600,00	0,10	3600,00	0,09	3600,00
оплата труда управляющего	0,04	1149,00	0,04	1149,00	0,03	1149,00	0,03	1149,00
отчисления в пенсионный фонд	0,01	390,66	0,01	390,66	0,01	390,66	0,01	390,66
вода на бытовые нужды	0,001	32,09	0,00	32,09	0,00	32,09	0,00	32,09
утилизация отходов	0,05	1440,00	0,05	1440,00	0,04	1440,00	0,04	1440,00
проценты по кредитам	1,84	57038,22	3,32	102415,83	2,72	102415,83	2,54	102115,83
Внепроизводственные расходы	2,9	90946,6	2,7	83825,4	2,4	90946,6	2,2	88104,2
амортизация грузового транспорта	0,09	2832,22	0,09	2832,22	0,08	2832,22	0,07	2832,22
оплата труда водителей и экспедиторов	1,12	34720,00	1,02	31360,00	0,92	34720,00	0,84	33600,00
отчисления в пенсионный фонд	0,38	11804,80	0,35	10662,40	0,31	11804,80	0,28	11424,00
транспортировка готовой продукции	1,34	41589,60	1,22	37564,80	1,10	41589,60	1,00	40248,00
приобретение тары	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
реклама	0,00	0,00	0,05	1406,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Общепроизводственные расходы, в т.ч.:	0,3	11957,5	0,2	11974,9	0,2	12043,9	0,2	12093,8
электроэнергия на освещение	0,02	695,01	0,01	712,36	0,01	781,39	0,01	831,32
отопление	0,16	7467,50	0,15	7467,50	0,13	7467,50	0,12	7467,50
аренда помещения	0,08	3795,00	0,08	3795,00	0,07	3795,00	0,06	3795,00
приобретение осветительных приборов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Общехозяйственные расходы	5,3	241252,6	4,9	241252,6	4,3	240586,7	3,9	239586,7
амортизация оборудования	2,58	118248,79	2,42	118248,79	2,13	118248,79	1,93	118248,79
налоги и сборы	0,28	12936,24	0,26	12936,24	0,22	12270,29	0,20	12270,29
расходы на охранно-пожарную систему	0,08	3600,00	0,07	3600,00	0,06	3600,00	0,06	3600,00
оплата труда управляющего	0,03	1149,00	0,02	1149,00	0,02	1149,00	0,02	1149,00
отчисления в пенсионный фонд	0,01	390,66	0,01	390,66	0,01	390,66	0,01	390,66
вода на бытовые нужды	0,00	32,09	0,00	32,09	0,00	32,09	0,00	32,09
утилизация отходов	0,06	2880,00	0,06	2880,00	0,05	2880,00	0,05	2880,00
проценты по кредитам	2,23	102015,83	2,09	102015,83	1,83	102015,83	1,65	101015,83
Внепроизводственные расходы	2,0	90946,6	1,8	88104,2	1,6	90946,6	1,5	90946,6
амортизация грузового транспорта	0,06	2832,22	0,06	2832,22	0,05	2832,22	0,05	2832,22
оплата труда водителей и экспедиторов	0,76	34720,00	0,69	33600,00	0,62	34720,00	0,57	34720,00
отчисления в пенсионный фонд	0,26	11804,80	0,23	11424,00	0,21	11804,80	0,19	11804,80
транспортировка готовой продукции	0,91	41589,60	0,82	40248,00	0,75	41589,60	0,68	41589,60
приобретение тары	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
реклама	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Общепроизводственные расходы, в т.ч.:	0,2	12120,3	0,2	12209,5	0,2	12243,7	0,2	19126,1
электроэнергия на освещение	0,01	857,77	0,01	947,03	0,01	981,21	0,01	1087,64
отопление	0,11	7467,50	0,10	7467,50	0,09	7467,50	0,08	7467,50
аренда помещения	0,06	3795,00	0,05	3795,00	0,05	3795,00	0,04	3795,00
приобретение осветительных приборов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,07	6776,00
Общехозяйственные расходы	3,6	238706,7	3,2	237210,7	3,0	234710,7	2,6	234710,7
амортизация оборудования	1,81	118248,79	1,59	118248,79	1,49	118248,79	1,31	118248,79
налоги и сборы	0,19	12270,29	0,15	11136,85	0,14	11136,85	0,12	11136,85
расходы на охранно-пожарную систему	0,06	3600,00	0,05	3600,00	0,05	3600,00	0,04	3600,00
оплата труда управляющего	0,02	1149,00	0,02	1149,00	0,01	1149,00	0,01	1149,00
отчисления в пенсионный фонд	0,01	390,66	0,01	390,66	0,00	390,66	0,00	390,66
вода на бытовые нужды	0,00	32,09	0,00	32,09	0,00	32,09	0,00	32,09
утилизация отходов	0,06	3600,00	0,05	3600,00	0,05	3600,00	0,04	3600,00
проценты по кредитам	1,52	99415,83	1,33	99053,33	1,21	96553,33	1,07	96553,33
Внепроизводственные расходы	1,3	88104,2	1,2	90946,6	1,1	88104,2	1,0	90946,6
амортизация грузового транспорта	0,04	2832,22	0,04	2832,22	0,04	2832,22	0,03	2832,22
оплата труда водителей и экспедиторов	0,51	33600,00	0,47	34720,00	0,42	33600,00	0,38	34720,00
отчисления в пенсионный фонд	0,17	11424,00	0,16	11804,80	0,14	11424,00	0,13	11804,80
транспортировка готовой продукции	0,62	40248,00	0,56	41589,60	0,51	40248,00	0,46	41589,60
приобретение тары	0,00	0,00...

Подобные документы

• Разработка маркетингового плана ресторана "Il Patio"

  Оценка рынков сбыта. Конкуренция на рынке, перспективы и возможности развития. Стратегия маркетинга, план производства услуги. Организационный, юридический, финансовый и инвестиционный планы. Оценка рисков и страхования. Концепция ресторана "Il Patio".
  
  курсовая работа [35,9 K], добавлен 30.04.2011
  

• Замена и тонирование автостекол

  Оценка рынка сбыта продукции фирмы. Конкуренция, стратегия маркетинга и план производства фирмы. Организационно-управленчиский план создания фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план фирмы. Стратегия финансирования рынка. Юридический план фирмы.
  
  бизнес-план [457,9 K], добавлен 13.12.2010
  

• Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате

  Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.
  
  курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002
  

• Бизнес-план фирмы "Компьютер-сервис"

  Визитная карточка фирмы "Компьютер-сервис" и резюме. Описание услуг, оценка рынка сбыта и конкуренция на нем. Стратегия маркетинга фирмы и реклама. План производства продукции, организационный, юридический и финансовый план. Оценка рисков и страхование.
  
  лабораторная работа [45,3 K], добавлен 12.02.2009
  

• Открытие рекламного агентства с целью получить прибыль, предложить рекламному рынку новые идеи и решения по созданию и продвижению продукции заказчиков

  Описание фирмы и её деятельности. Характеристика услуг, предоставляемых рекламным агентством. Потребности потенциальных клиентов. Оценка рынка сбыта, конкуренция. Маркетинговая стратегия и ценообразование. Финансовый план, риски в деятельности фирмы.
  
  бизнес-план [65,6 K], добавлен 17.03.2011
  

• Бизнес-план

  Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
  
  реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003
  

• Теоретико-методологические основы бизнес-планирования

  Функции и структура бизнес-плана. Методические принципы бизнес-планирования. Описание продукта, рынки сбыта товаров и услуг. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка рисков и страхование.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 14.10.2013
  

• Открытие фирмы по производству женского пальто

  Описание продукции и рынок сбыта продукции. Стратегия маркетинга предприятия. План производства женского пальто. Юридический план, порядок регистрации предпринимателей. Коммерческий, финансовый, производственный риск. Стратегия финансирования предприятия.
  
  бизнес-план [21,6 K], добавлен 22.05.2012
  

• Открытие нового фотосалона "Фотос"

  Оценка целесообразности и рентабельности создания нового фотосалона. Особенность ООО "Фотос" - широкий спектр услуг по печати на твердых материалах. Конкурентные преимущества фирмы. Оценка рынка сбыта продукта. Стратегия маркетинга и план производства.
  
  бизнес-план [115,9 K], добавлен 12.12.2010
  

• Организация торговой деятельности в киосках

  Цель разработки бизнес-плана. Классификация продукции (услуг) и анализ ситуации в сфере деятельности. Оценка рынка сбыта и конкуренции. Стратегия маркетинга. План продажи продукции. Организационный и финансовый планы. Оценка риска и страхования.
  
  бизнес-план [82,0 K], добавлен 15.03.2009
  

• Бизнес-план проекта

  Роль бизнес-плана. Основные типы бизнес-планов. Виды товаров и рынки сбыта. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства. Определение возможностей фирмы. Организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия.
  
  контрольная работа [31,2 K], добавлен 19.01.2016
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
  
  курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002
  

• Создание агентства по организации праздников ИП "Фортиссимо"

  Бизнес-план фирмы по организации праздников. Деловое резюме, организационный план, фонд оплаты труда и правовое обеспечение фирмы. Формирование предполагаемых доходов и расходов. Виды услуг, план маркетинга, стратегия финансирования и оценка риска.
  
  бизнес-план [114,4 K], добавлен 28.02.2010
  

• Производство женской одежды

  Производственно-торговое предприятие "Sofi", отрасль - швейное производство, характеристика продукции. Анализ рынка и продукции конкурентов, план сбыта. Расчет численности работающих и фонда оплаты труда, себестоимости услуг, прибыли и рентабельности.
  
  бизнес-план [39,6 K], добавлен 13.05.2009
  

• Проект создания структурного подразделения предприятия ООО "Сервисстрой" по производству и монтажу пластиковых окон

  Описание продукции и оценка рынка сбыта предприятия. Оценка конкурентов и стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж пластиковых оконных блоков предприятия ООО "Сервисстрой". План производства, организационный, финансовый и юридический план.
  
  бизнес-план [381,6 K], добавлен 25.02.2009
  

• Производство творожка

  Бизнес-план организации производства творожка с вареной сгущенкой на предприятии пищевой промышленности. Описание продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, оценка рисков, стратегия финансирования.
  
  курсовая работа [85,5 K], добавлен 20.01.2012
  

• Как разработать бизнес-план

  Рекомендации по составлению бизнес-плана. Описание товара и обоснование выбора. Оценка рынков сбыта и конкурентов. План маркетинга, разработка ценовой политики, определение спроса. Производственный, организационный и финансовый план, оценка рисков.
  
  бизнес-план [33,5 K], добавлен 22.07.2009
  

• Бизнес-план как средство обоснования проекта, требующего инвестиций

  Характеристика выпускаемой продукции (шоколадное масло) и спроса на нее. Оценка рынка сбыта и состояния конкуренции. Стратегия маркетинга, условия продажи товара, реклама. Производственный, организационный и финансовый планы. Оценка риска и страхование.
  
  курсовая работа [247,4 K], добавлен 22.04.2012
  

• Открытие цветочного магазина

  Бизнес-план создания цветочного магазина, анализ ассортимента, прейскурант цен. Оценка рынка сбыта и конкурентов. Пооизводственный, юридический и финансовый план. Оценка возможных рисков. Проведение рекламной кампании при открытии нового магазина.
  
  бизнес-план [56,5 K], добавлен 21.02.2010
  

• Открытие цеха по приготовлению кондитерских изделий

  Бизнес-план открытия цеха по производству сладостей. План производства и расчет выпуска основной продукции. Анализ конкурентов, рынка сбыта, возможных рисков и источников их возникновения. Рентабельность открываемого предприятия, расчет прибыли.
  
  бизнес-план [64,3 K], добавлен 05.08.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам