Разработка операционного и финансового планов

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Актуальностью выбранной темы, на мой взгляд, является то, что планирование в наши дни имеет огромное значение в деятельности любой фирмы, потому что является объективной оценкой собственной предпринимательской деятельности предприятия или фирмы, так же бизнес-план является необходимым инструментом проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и со сложившейся на сегодняшний день экономической ситуацией.

Сущность планирования в условиях рыночной экономики, заключается в научном обосновании на предприятиях предстоящих экономических целей, их развития и форм хозяйственной деятельности, выбора наилучших способов их осуществления, на основе наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению прогнозируемых в будущем качественных и количественных результатов.

На нынешнем этапе развития для большинства российских предприятий главной целью планирования является получение максимальной прибыли. С помощью планирования руководство предприятий обеспечивает направление усилий всех работников, участвующих в процессе производственно-хозяйственной деятельности, на достижение поставленных целей.

Цель данной курсовой работы - рассмотреть разработку операционного и финансового планов.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты изучения операционного и финансового планирования;

2. Выполнить практическую часть.

Объектом данной курсовой работы является издательский центр «МЕОН»

Предметом является процесс разработки финансового плана.



ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОГО И ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

1.1 Понятие «планирование». Виды планов и их характеристика

Планирование играет важную роль для достижения успеха в любом начинании. Оно включает в себя постановку целей и задач, определение и выбор наиболее эффективных путей и средств их достижения. Планирование предполагает определить, что и как необходимо сделать для достижения целей.

Планирование -- оптимальное распределение ресурсов для достижения поставленных целей, деятельность (совокупность процессов), связанная с постановкой целей (задач) и действий в будущем.

Цели бизнеса и планы их достижения являются неотъемлемой частью планирования. При этом под целью понимается желаемое состояние (или результат), которого система стремится достичь в будущем.

Главная цель планирования состоит в том, чтобы быть действенным инструментом для достижения целей предприятия.

Из этой главной цели вытекают частные цели (подцели) планирования, которые должны обеспечивать:

1. Согласованность достижения целей (согласование целей и действий работников, отделов разных уровней управления);

2. Раннее выявление и предупреждение проблем (своевременное принятие решений и превентивных мер);

3. Координацию частных планов (согласование позволяет преодолеть препятствия в ходе реализации планов);

4. Подготовку принятия решений (выявление и исследование альтернатив, систематичная подготовка решений по выбору наиболее подходящей альтернативы);

5. Определение основных точек контроля;

6. Информирование сотрудников;

7. Мотивацию сотрудников.

Насколько удастся реализовать эти цели на практике - зависит от того как хорошо менеджер владеет наукой и искусством планирования.

Плохое плакирование неизбежно повлечет за собой плохие результаты деятельности, а отсутствие планирования вовсе - тем более [1].

Общая структура проекта необходима для согласования представлений и информации о планируемом проекте специалистами Заказчика - инициатора проекта, Исполнителя - разработчика и сторон, содействующих реализации проекта - инвесторы, административные структуры, партнеры по бизнесу. Структура проекта может отличаться в случае наличия определенных требований к оформлению проекта финансирующей стороны. Особенно это важно, если проект будет предоставляться в банк, инвестиционный фонд, региональную или местную администрацию. Если таких требований нет, проект оформляется в формате Исполнителя.

Общая структура инвестиционного проекта включает в себя [2]:

o Инвестиционный план;

o Операционный план;

o Финансовый план;

o Маркетинговый план;

o Организационный план;

o Анализ проекта;

o Приложения.

Инвестиционный план содержит план реализации важнейших этапов осуществления инвестиционного проекта во времени от начала его реализации до выпуска продукции и вывода предприятия на проектную мощность, а в необходимых случаях - до момента ликвидации производства.

Маркетинговый план - представляет собой формулировку методологии бизнес-плана, т.е. это описание того, как предприятие будет продавать и продвигать свои товары или услуги, и в этот план обычно рекомендуется включать четыре основных пункта, так называемые четыре «Р» (по первым буквам четырех слов: Product- товар, Price- цена, Place-место распространения, Promotion-продвижение).

Организационный план - содержит информацию об организационно-правовой форме, с какими партнерами организуется дело и как планируется наладить его успешное функционирование, дается качественная и количественная характеристика персонала, показывается график реализации проекта [2].

Рассмотрим более подробно разработку операционного и финансового планов.

1.2 Разработка операционного и финансового плана

Производственный план - неотъемлемая часть любого бизнес-плана, в которой должны быть описаны все производственные и рабочие процессы фирмы. Этот раздел подробным образом описывает путь, посредством которого предприятие планирует производить продукцию в нужном количестве, требуемого качества в определенные сроки.

Производственный план включает в себя:

· описание технологического процесса;

· основные требования к организации производственного процесса;

· программу производства продукции;

· состав необходимого оборудования;

· стоимость основных производственных фондов;

· потребность сырья, материалов, комплектующих;

· амортизацию основных фондов;

· поставщиков сырья и материалов и ориентировочные цены, условия поставок;

· альтернативные источники снабжения материальными ресурсами;

· себестоимость (текущие издержки) производимой продукции;

· экологическая безопасность проекта мероприятия, затраты, эффективность.

Производственные планы обычно классифицируются по широте охвата, временным рамкам, характеру и способу использования (см. табл. 1.1).

Таблица 1.1 Типы производственных планов

Широта охвата	Временные рамки	Характер	Способ использования
Стратегические	Долгосрочные	Общие	Одноразовые
Операционные	Краткосрочные	Конкретные	Постоянные

Если говорить о долгосрочном стратегическом планировании, то на этом уровне принимаются решения по четырем основным направлениям:

1. Загрузка производственных мощностей (в каком количестве будет производиться товар или предоставляться услуга),

2. Размещение производственных мощностей (где будет производиться товар или предоставляться услуга),

3. Производственный процесс (какие производственные методы и технологии будут применяться для выпуска товара или предоставления услуги)

4. Размещение инструментов и оборудования (как будут размещаться рабочие центры и оборудование на предприятиях).

Информацию, которую необходимо отразить в данном разделе, можно представить наглядно на таблице 1.2.



Таблица 1.2 Структура производственного плана

Производственная программа	Уточненная производственная программа выпуска изделий с учетом: - прогноза продаж; - оптимальных запасов; - графика освоения производства.
Производственная мощность	Выбор варианта номинальной производственной мощности предприятия и его цехов (цель - минимизировать затраты, одновременно исключив возможные «узкие места»).
Технология	Обоснование выбора технологического процесса, его описание, методы приобретения технологии (через разработку собственной технологии и ее лицензирование или покупку чужой технологии).
Оборудование	Выбор оборудования, необходимого для реализации технологии в объемах ранее обоснованной номинальной производственной мощности.
Общий охват проекта	Комплекс действий, необходимых для реализации проекта - система снабжения ресурсами, вспомогательная инфраструктура и т.д.
Схема расположения объектов	Обоснование выбора и характеристика схемы расположения объектов.
Инженерные работы	Описание, календарное планирование и калькуляция необходимых инженерных работ.

Финансовый раздел - один из важнейших разделов бизнес-плана, так как является главным критерием принятия инвестиционного проекта к реализации. Финансовый план необходим для контроля финансовой обеспеченности инвестиционного проекта на всех этапах его реализации и отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия и ожидаемые финансовые результаты, а также результаты расчетов, которые проводятся при его разработке в определенной последовательности.

Важная составляющая финансового раздела бизнес-плана -- определение источников капитала, необходимого для деятельности фирмы. Эта часть финансового плана актуальна как для небольших, только вступающих в бизнес фирм, так и для крупных предприятий, нуждающихся в дополнительном притоке капитала. Данные об источниках капитала увязываются с использованием фондов с конкретным указанием способов и направлений использования капитала [3].

В данном разделе следует описать текущее состояние каждого продукта или услуги и пояснить, что еще необходимо сделать для их выхода на рынок. Полезно указать, какие навыки имеет или должно иметь предприятие для выполнения этих задач. Если есть возможность, следует перечислить потребителей или конечных пользователей, которые участвуют в разработке и испытаниях продукции и услуг. Необходимо указать текущие результаты этих испытаний и когда ожидается получение готовой продукции.

Задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, уровня рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами использования денежных средств. В полном виде этот раздел включает ряд следующих финансовых документов:

· сводный баланс доходов и расходов;

· план денежных поступлений и расходов с такой же периодичностью;

· балансовый план на конец первого года в его традиционной форме;

· план по источникам.

Полученные в результате расчетов прогнозируемые финансовые показатели и эффективности проекта можно представить в бизнес-плане в виде таблицы.

Показатели эффективности проекта:

1. Простой срок окупаемости;

2. Динамический срок окупаемости;

3. Чистый дисконтированный доход;

4. Внутренняя норма доходности;

5. Индекс доходности;

6. Уровень безубыточности;

7. Коэффициент покрытия задолженности.

Значения соответствующих показателей необходимо проанализировать в динамике за ряд предыдущих лет и сравнить основные показатели по годам. Перечень коэффициентов определяется особенностями проекта.

Прогноз прибылей и денежных потоков в процессе реализации инвестиционного проекта и оценка финансовой эффективности проекта включают:

· оценку стоимости капитала, привлеченного для реализации инвестиционного проекта;

· составление сводного баланса активов и пассивов проекта;

· прогноз прибылей/убытков и денежных потоков;

· оценку показателей финансовой эффективности проекта [5].

На основании оценки эффективности инвестиционного проекта инвесторы и другие его участники принимают решения об инвестировании, выходе из проекта, корректировке его параметров, условий реализации, возможных путях повышения эффективности и т.д.

Порог рентабельности - это такая выручка от реализации, при которой предприятие не имеет убыток, но еще не имеет и прибыли.

Порог рентабельности - это показатель, характеризующий объем реализации продукции, при котором выручка предприятия от реализации продукции (работ, услуг) равна всем его совокупным затратам. То есть это тот объем продаж, при котором хозяйствующий субъект не имеет ни прибыли, ни убытка.

Порог рентабельности определяется по формуле:

ПР=Зпост/((ВР-Зпер)/ВР),

где ПР - порог рентабельности,

Зпост - затраты постоянные,

Зпер - затраты переменные,

ВР - выручка от реализации.

Точка безубыточности - минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли [3].

Формула точки безубыточности:

Тб = (В х ПЗ) / (В - ПЗ),

где:

В - выручка

ПЗ - постоянные затраты

ПР - переменные затраты

Рентабельность деятельности Р з = ЧП / И

Рентабельность оборота Ро = Пп. / В х 100 %

Рентабельность продаж Рпр = П / V х 100 %

Порог рентабельности ПР. = З пост. / ((ВР - З пер.) / ВР)

Точка безубыточности Тб = З пост. / Ц ед. - З пер.

Уровень эффективности предприятия Э = Р / З

Запас финансовой прочности предприятия

Зфп = ВР - ПР.

Валовой доход:

ВД = Т х РН, РН = ТН/ (100% +ТН)

Запас финансовой прочности предприятия - это разница между достигнутой фактической выручкой от реализации и порогом рентабельности.

Определяется по формуле:

ЗФП=ВР-ПР,

где ЗФП - запас финансовой прочности,

ВР - выручка от реализации,

ПР - порог рентабельности.

Запас финансовой прочности, или кромка безопасности, показывает, насколько можно сокращать производство продукции, не неся при этом убытков.

Чем выше показатель финансовой прочности, тем меньше риск потерь для предприятия.

Ставка дисконтирования (коэффициент дисконтирования) - это процентная ставка, используемая для перерасчета будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. Ставка дисконтирования применяется при расчёте дисконтированной стоимости будущих денежных потоков NPV.

PV - первоначальная сумма.

FV - наращенная сумма.

I = (FV - PV) - процентные деньги, проценты.

Формула расчета процентной ставки:

r = I / PV = (FV - PV) / PV

Обычно процентная ставка известна из условий финансовой операции (например, из условий депозитного или кредитного договора), тогда для наращенной суммы можно записать:



FV = PV * (1 + r).

Таким образом, зная процентную ставку и начальную сумму, мы определяем наращенную сумму.

Формула расчета ставки дисконтирования:

d = I/FV = (FV-PV)/FV

Зная ставку дисконтирования и наращенную сумму, решаем задачу дисконтирования (определяем начальную сумму):

PV = FV*(1-d).

Ставка дисконтирования и процентная ставка связаны соотношениями:

r = d * (FV/PV)

d = r * (PV/FV)

Кроме того, т.к. процентная ставка определяется по отношению к начальной сумме, а ставка дисконтирования -- к наращенной, процентная ставка больше ставки дисконтирования.

Планирование -- оптимальное распределение ресурсов для достижения поставленных целей, деятельность, связанная с постановкой целей (задач) и действий в будущем. Производственный план - неотъемлемая часть любого бизнес-плана, в которой должны быть описаны все производственные и рабочие процессы фирмы. Этот раздел подробным образом описывает путь, посредством которого предприятие планирует производить продукцию в нужном количестве, требуемого качества в определенные сроки.

Финансовый раздел - один из важнейших разделов бизнес-плана, так как является главным критерием принятия инвестиционного проекта к реализации. Финансовый план необходим для контроля финансовой обеспеченности инвестиционного проекта на всех этапах его реализации и отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия и ожидаемые финансовые результаты, а также результаты расчетов, которые проводятся при его разработке в определенной последовательности.



2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ИЗДАТЕЛЬСКОГО ЦЕНТРА «МЕОН»

2.1 Резюме

Целями настоящего бизнес-плана являются:

§ привлечение дополнительного финансирования для приобретения оборудования и материалов;

§ проработка одного из возможных вариантов расширения бизнеса и увеличения прибыли;

§ планирование производства и продажи учебной и учебно-методической литературы;

§ повышение имиджа фирмы.

Фирма «МЕОН» была образована в 1999 году и весь период своего существования занималась продажей учебных изданий, из них 70 % - обучающие издания (учебники и т.д.) и 30 % - другие группы изданий (практикумы, сборники задач и др.). Фирма работает с издательствами, выпускающими учебную литературу: «Высшая школа», «Академия», «ВЛАДОС», «Питер», «Феникс» и другими.

В настоящее время, желая расширить сферу своего бизнеса, фирма предполагает заняться производством и сбытом собственной продукции, а именно выпуском учебной литературы. Фирма предполагает открыть свой издательский центр на базе одного из университетов г. Архангельска. Для этого необходимо закупить оборудование, материалы, увеличить штат сотрудников. Компания нуждается в кредите в размере 435 тыс. рублей для приобретения оборудования и расходных материалов. Указанная сумма, а также вклад владельца в размере 500 тыс. рублей позволят полностью профинансировать этап расширения и обеспечат рост прибыли.

С целью обеспечения успеха деятельности фирмы панируется осуществление мероприятий по следующим ключевым направлениям:

§ удовлетворение спроса на учебную литературу;

§ обеспечение обслуживания на высоком уровне;

§ финансовый контроль и планирование денежного бюджета.

2.2 Анализ и общая ситуация в сфере издательского бизнеса

Динамика развития издательской индустрии за несколько лет действия закона о государственной поддержке СМИ и книгоиздания была чрезвычайно высокой. В 2011-2012 годах ежегодный прирост числа названий составлял более трех тысяч, а в 2013 году их было выпущено почти на десять тысяч больше, чем за предыдущий год.

Несмотря на то, что специалисты стали проявлять беспокойство по поводу возможных экономических неурядиц уже в самом начале 2012 года, набранный темп выпуска книжной продукции и ее реализации в первом полугодии привел к тому, что число названий и тираж книг и брошюр превысил количественные показатели первых шести месяцев предыдущего, весьма продуктивного 2013 года более чем вдвое.

Особое внимание обращает на себя пологая «полочка» 2013-2014 гг. на рис.1, резко отличающаяся от динамично рвущихся вверх показателей отраслевого развития на рубеже 2012-2013 гг. и 2015-2016 гг. И в том и в другом случае мощным двигателем разгона была именно государственная поддержка, пролонгированная в свое время парламентом до 2015 года и ми же урезанная и усеченная на рубеже 2016 года

Итоги издательской деятельности в 1 полугодии 2016 года приведены в таблице 1.

Таблица 2.1 Выпуск книг и брошюр по целевому назначению в 1 полугодии 2016 г.

Виды изданий по целевому назначению	1 полугодие 2015	1 полугодие 2016	2016 в %% к 2015
	Число названий	Тираж, млн.экз.	Число названий	Тираж, млн.экз	Число названий	Тираж, млн.экз
ВСЕГО	32853	285,3	35450	235,9	107,9	82,7
Из них:
Научные	5780	3,2	8066	4,9	139,6	153,2
Учебные	8851	111,8	10328	85,9	116,7	76,9
в том числе:
для дошкольников	213	5,5	245	4,1	12,4	73,9
для общеобразовательных школ	2131	84,2	2507	59,3	117,6	70,4
для высших учебных заведений	5365	14,6	6088	13,9	113,5	94,7
для среднего специального образования	200	2,3	264	3,1	132,0	135,0
для прочих форм обучения	942	5,2	1224	5,7	130,0	108,7
Справочно-энциклопедические издания и словари	1327	13,3	1635	12,2	123,2	92,0
Официальные и нормативные	1126	13,0	877	8,2	77,9	63,0
Литературно-художественные	5990	56,9	5729	57,4	95,6	100,9
Издания для детей и юношества	2100	39,2	1915	26,4	91,9	67,2
в том числе:
научно-познавательная литература	562	12,2	507	7,7	90,2	63,0
	1538	27,0	1408	18,7	91,5	69,0

Что же касается совокупного тиража выпущенных изданий, то за это же время данный показатель снизился на 50 млн. экземпляров и составил 87,7 % от уровня 1 полугодия 2015 года. Это, безусловно, отражение ситуации, сложившейся в отрасли государственной поддержки книгоиздания, которая привела к резкому росту цен и снижению платежеспособного спроса населения, сопровождающемуся переходом издателей, особенно крупных, к еще более осторожной тиражной политике. Подтверждением этому служат и данные о тиражной структуре книжного выпуска, приведенные в таблице 2.

инвестиционный рентабельность дисконтирование потребительский



Таблица 2.2 Распределение выпуска книг и брошюр по тиражам в первом полугодии 2015 г. и 2016 г.

Тиражные категории изданий	НАЗВАНИЯ	ТИРАЖ
	2015	2016	2015	2016
	Число названий	% к общему числу названий	Число названий	% к общему числу названий	Тираж, млн.экз.	% к тиражу	Тираж, млн.экз.	% к тиражу
Всего	32853	---	35450	----	285,3	----	235,9	----
Тиражом до 500 экз.	11725	35,7	13025	36,7	2,9	1,0	3,3	1,4
Тиражом до 1000 экз.	2956	9,0	3357	9,5	2,8	1,0	3,2	1,3
Тиражом до 5 тыс. экз.	6574	20,0	7877	22,2	23,5	8,2	28,5	12,1
Тиражом до 10 тыс. экз.	5173	15,7	5866	16,6	46,1	16,2	51,6	21,9
Тиражом до 50 тыс. экз.	4142	12,6	3620	10,2	93,6	32,8	84,0	35,6
Тиражом до 100 тыс. экз.	655	2,0	406	1,1	46,7	16,4	31,2	13,2
Тиражом свыше 100 тыс. экз.	297	0,9	137	0,4	69,7	24,4	34,1	14,5
Без указания тиража	1331	4,1	1162	3,3	----	-----	----	----

Обращает на себя внимание снижение в 1 первом полугодии 2015 года доли высокотиражных изданий (тиражом от 10 до 50 тыс. экз. с 12,6 % до 10,2 %, а изданий тиражом до 100 тыс. и выше - вдвое и более). В результате удельный вес крупнотиражных изданий упал с 73,6 % в 2015 году до 63,3 % в 2016 году, то есть более чем на 10 %.

Снижение возможностей государственной поддержки книгоиздания нашло свое отражение в структуре выпуска книг и брошюр по тематическим разделам (см. таблицу 3).

Таблица 2.3 Выпуск книг и брошюр по укрупненным тематическим рубрикам в первое полугодие 2016 года.

Виды изданий по тематическим рубрикам	1 полугодие 2015 года	1 полугодие 2016 года
	Число названий	Тираж	Число названий	Тираж
	Печатных единиц	В %% к итогу	Млн. экз.	В %% к итогу	Печатных единиц	В %% к итогу	Млн. экз.	В %% к итогу
Всего	32853	_	285,3	_	35450	_	236,0	_
Общественно-научная литература	8437	25,7	45,8	16,1	9714	27,4	43,3	18,3
Естественнонаучная литература	3104	9,4	5,4	1,9	3144	8,9	5,1	2,2
Техническая литература	4287	13,1	12,7	4,4	4671	13,2	12,9	5,5
Сельскохозяйственная литература	1312	4,0	11,6	4,1	1305	3,7	6,6	2,8
Медицинская и спортивная литература	1935	5,9	12,7	4,5	2136	6,0	9,5	4,0
Литература по филологическим наукам и искусству	1721	5,2	5,7	2,0	2081	5,9	5,2	2,2
Литература по образованию, культуре и средствам массовой информации	3881	11,8	93,3	32,7	4708	13,3	68,9	29,2
Художественная литература	5990	18,2	56,9	19,9	5729	16,1	57,4	24,3
Детская литература	2100	6,4	39,2	13,7	1915	5,4	26,4	11,2
Литература универсального содержания	86	0,3	1,9	0,7	47	0,1	0,7	0,3

Растущее влияние рыночной экономики в книжном деле сказывается и в повышении удельного веса медицинской и спортивной литературы (где велика доля изданий по фитнесу, диетам и другим проблемам снижения веса), литературы по филологическим наукам (различного рода словари и разговорники для туристов), литературу по образованию (учебники и учебные пособия для разных форм обучения). Падает выпуск художественной литературы, книг для детей и юношества.

2.3 Описание текущей деятельности

Потенциал для развития издательского бизнеса достаточно велик, так как ежегодно увеличивается потребность в печатной продукции (учебники, методические пособия, рекламная продукция)

В настоящее время издательский бизнес является наиболее динамично развивающейся отраслью российской экономики. На рынке печатной продукции функционируют десятки издательств, выпускающих учебную, научную и художественную литературу.

Издание учебной литературы является перспективной отраслью издательского дела. Так как с увеличением количества обучающихся в высших и средних специальных учебных заведениях, потребность в учебной и методической литературе возрастает. На сегодняшний день в России существует несколько крупных издательств, занимающихся выпуском учебной литературы: «Высшая школа», «Академия», «Финансы и статистика», «ВЛАДОС».

Однако продукция данных издательств не всегда является пригодной для студентов, обучающихся в конкретном учебном заведении. Поэтому, на мой взгляд, перспективным является создание издательско-поиграфического комплекса при вузе.

Организационно-правовой статус данного комплекса: издательство является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, печать, бланки, штамп, товарный знак. Отвечает по взятым на себя обязательствам перед физическими и юридическими лицами.

Имущество издательства - закрепляется за ним на правах полного хозяйственного ведения.

Организационная структура: издательство самостоятельно определяет свою структуру и необходимые штаты.

Финансирование деятельности осуществляется из разных источников также в соответствии с организационно-правовым статусом.

Планирование: самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы своего развития. Основу планов составляют договора, заказы, заявки потребителей, заказчиков и др.

Оплата труда: издательство самостоятельно определяет системы, формы и размеры оплаты труда, а также другие виды доходов работников.

2.4 Анализ рынка

По статистическим данным число обучающихся в высших и средних специальных учебных заведениях города Архангельска постоянно увеличивается.[6]

Таблица 2.4 Число обучающихся в высших и средних специальных заведениях в 2011-2016 гг. в г. Архангельске.

	2011-2012	2012-2013	2013-2014	2014-2015	2015-2016
Средние специальные учебные заведения	17068	17310	17795	18073	18381
Высшие учебные заведения	15960	16960	18044	29926	23781

В настоящее время в г. Архангельске функционирует несколько издательств: Северо-Западное книжное издательство, издательство СГМУ, издательство «Правда Севера». В связи с расширением области образовательных услуг, у учебных заведений появляется потребность в издании собственных методических разработок, конспектов лекций, учебников в достаточно короткие сроки, небольшим тиражом, хорошего качества и по доступным ценам.

Издательство «МЕОН» арендует помещение по адресу пр. Троицкий 180. Штат сотрудников состоит из 7 человек: генеральный директор, финансовый директор, менеджер по продажам, верстальщик, компьютерный дизайнер, корректор, секретарь.

Свою деятельность издательство «МЕОН» планирует осуществлять не территории города Архангельска и Архангельской области.

Предполагается сотрудничество с кафедрами и библиотеками высших и средних специальных учебных заведений.

Описание товаров (услуг).

Работая, как посредник, с издательствами фирма отдает предпочтение работе с обучающими изданиями (учебники, учебные пособия, сборники лекций и др.) - до 90% реализации. В издательском центре планируется наряду с обучающими изданиями выпускать и учебно-методические издания (методические указания, методические рекомендации).

Фирма «МЕОН» в зависимости от миссии книги, ее структуры и содержания, может предложить несколько полиграфических стандартов:

1. Для концептуальных НКТ (новых книжных технологий) - ризографическая печать в один- два цвета, мягкий переплет, формат А4, объем до 150 страниц.[7]

2. Для недорогих, «ходовых» НКТ - ризографическая печать, один цвет, мягкий переплет, формат А5, объем 32 страницы.

3. Для дорогих РТ (рекламных технологий) - офсетная двухкрасочная печать, формат А5, мягкий переплет, формат А4, объем до 200 страниц.

4. Для средних РТ - офсетная двухкрасочная печать, формат А5, мягкий переплет, полноцветная обложка, объем до 200 страниц.[8]

5. Для путеводителей по РТ - офсетная однокрасочная печать, цветные вставки, формат А6, объем до 200 страниц.

Так как издательский центр «МЕОН» ориентируется на выпуск учебной литературы, то для ее издания наиболее подходят первый и второй полиграфические стандарты.

Таблица 2.5 Примерная стоимость продукции в зависимости от полиграфического стандарта (стоимость указана в долларах США по курсу ЦБ на момент выполнения проекта).

Полиграфический стандарт	Одноцветная печать	Двухцветная печать
1	от 1,5 $	От1,7 $
2	от 0,8 $	---
3	---	от 4 $
4	---	от 3,5 $
5	от 2,5 $	от 3 $

Вторым направлением деятельности издательского центра «МЕОН» будет являться изготовление бланков различных документов.

Таблица 2.6 Примерная стоимость продукции в зависимости от формата документа (стоимость указана в долларах США по курсу ЦБ на момент выполнения проекта).

Формат	Цена за 1000 единиц продукции
А3	15 $
А4	10 $
А5	8 $
А6	6.5 $
А7	6 $

2.5 Маркетинговый план

Так как нельзя завоевать весь рынок, нужно выделить его часть, которую можно эффективно обслуживать. При сегментировании рынка учебной литературы нужно ориентироваться на тех, кто связан с образованием: профессорско-преподавательский состав, студенты, аспиранты, библиотеки учебных заведений и др. Издательский центр «МЕОН» выбрал для своего освоения 2 сегмента рынка: студенты и библиотеки.

По последними данным в городе Архангельске 42 тысячи учащихся высших и средних специальных учебных заведений. Будем считать, что за 1 год обучения студент покупает 2 учебника. Срок службы товара - 1 год.

В расчет возьмем 5 библиотек ВУЗов, которые в течение учебного года приобретают в среднем 10 000 экземпляров учебной литературы

Таким образом, ёмкость рынка учебной литературы составит 134 000 единицы продукции.

По предварительным расчетам доля рынка учебной литературы будет составлять около 70% всей выпускаемой издательством продукции. Оставшиеся 30% будут состоять из заказов на издание печатной продукции, носящей деловой характер (буклеты, визитки, бланки, рекламные проспекты). Однако цены на рекламную продукцию будут несколько выше, в связи с увеличением налога на рекламу до 20%.

Стратегия развития товара означает, что источником роста компании является рост спроса на новые продукты. При такой стратегии потребители уже знакомы с брендом или основным товаром компании, уже есть сформированный имидж бренда или компании.

Сегментация рынка издательского центра «МЕОН»

Таблица 2.7

Критерии сегментирования	Лояльные покупатели	Непостоянные покупатели	Никогда не купят
возраст
До 20 лет			1
20-25 лет			1
26-30 лет		1
31-35 лет	1
36-40 лет	1
55+	1
доход
низкий			1
средний	1	1
высокий	1
Род занятий
умственный труд или технические специалисты	1	1
собственники бизнеса	1
назначенные руководители бизнеса	1
руководители среднего звена		1
офисные работники		1
пенсионеры			1
студенты			1
домохозяйки		1
Образование
высшее	1
среднее			1
средне-специальное		1	1
без образования			1
знание языков	1	1
Жизненный цикл семьи
одиночки	1
молодая семья без ребенка	1
семья с ребенком до 14 лет			1
Семья с ребенком 14+ лет		1
семья в браке более 5 лет	1	1
пожилые супруги			1

2.6 Анализ конкуренции

Издательство «МЕОН» для борьбы с конкурентами применяет концепцию совершенствования производства, которая заключается в совершенствовании издательского процесса с целью снижения производственных издержек при гарантии качества изделия.

Концепция совершенствования производства.

Снижение себестоимости продукции позволяет с одной стороны, назначить более благоприятные, чем у конкурентов, цены для потребителя (ценовая конкуренция), сохраняя на том же или большем уровне прибыль по каждой единице продукции, а с другой - работать с определенной группой потребителей. Снижение цен - пассивная стратегия продавца, когда используется интерес покупателя к дешевым изданиям.

Однако при этом необходимо соблюдать определенный баланс между уровнем привычного качества и уровнем цены. Психологически покупатель всегда настороженно относится к товару, если он продается по заниженной цене. Возникает подозрение, что данный товар имеет скрытые дефекты или уже устарел.

Концепцию совершенствования производства необходимо также дополнять прогнозами потребностей покупателей, иметь представление о том, какой вид учебного издания особенно необходим потребителю, кто уже работает с аналогичным продуктом на рынке, знать финансовые возможности целевой группы и определить каналы сбыта тиража издания.

Целевые группы потребителей, образующие локальный рынок книг, создают монопольные условия для вузовского издательства. Однако возникают многочисленные издательства, которые пытаются найти свою нишу на рынке. В книжных магазинах и на лотках представлено такое количество однородной литературы, что можно говорить не просто о соперничестве, а о жестокой конкуренции. Особенностью современного издательского дела является ограничение сбыта литературы региональных издательств в Москве и Санкт-Петербурге, что обусловлено высокими транспортными расходами и все той же конкуренцией.

Условия вузовского издательства по выпуску учебной и учебно-методической литературы уникальны. Учебная программа, учебно-тематические планы вузов создают внешние ограничения локального рынка, преодолеть которые другим издательствам только с помощью экономических рычагов невозможно. Поэтому, ориентируясь на выпуск узкоспециальной учебной литературы, издательство работает фактически в условиях монопольного рынка.

Закрытость локального рынка учебной литературы создает определенные преимущества, однако при выходе за пределы этого рынка издательство вступает в конкурентную борьбу за новых потребителей. Для того, чтобы выиграть в борьбе с конкурентами, издательство должно предлагать на рынок уникальную учебную литературу. Уникальность книги должна прежде всего подчеркиваться названием, которое должно выделять эту книгу среди себе подобных.

Изучение конкурентоспособности необходимо начинать с исследования, есть ли на рынке книга с похожим названием и не планируется ли ее выпуск другими издательствами. Издательству необходимо: работать в тесном контакте с авторами, преподавателями, так как в основном по их рекомендациям студенты покупают учебную литературу; учитывать спрос студентов и других заинтересованных групп покупателей; поддерживать связи с учебными заведениями, учитывая изменения учебных планов; сотрудничать с отделами комплектования библиотек.

Разрабатывая ценовую политику, компания будет учитывать доходы потенциальных покупателей. При организации сбыта, помимо решения финансовых вопросов, постарается обеспечить обратную связь с рынком.

Описание товара.

Каждый товар имеет определенные технико-экономические, эстетические и прочие параметры. Для книги такие параметры (автор, название, объем, наличие иллюстраций, количество страниц и т.д.) предполагаются в виде библиографического описания, аннотации или предисловие к изданию. Если ожидание студента от полезности книги не совпадут с ее описанием в аннотации, торговая сделка не состоится, поэтому основная задача издательства убедить потенциального покупателя в правильности его выбора.

Для построения формулы полезности товара в алгоритме выделяются следующие блоки:

§ Признаковое описание качества учебника в терминах издательства (технико-экономических, эстетических и т. д.);

§ Глагольные формулы перевода (…это позволит…; …это дает возможность… и т. д.)

§ Системы базовых мотивов поведения студента;

§ Локальные признаки полезности учебника для студента

Реклама учебных изданий.

Эффективная реализация издаваемой литературы возможна в том случае, если потенциальный потребитель будет информироваться об этих изданиях и проявит заинтересованность в их приобретении, поэтому необходимо проводить активную информационную деятельность.

Так как учебные издания нужны прежде всего студента, то наиболее эффективной может оказаться рекомендация преподавателя. В случае когда книга будет предназначена группе специалистов, рекламные материалы можно распространять в организациях где они работают, на конференциях, симпозиумах и т.п.

Учитывая то, что издательство имеет ограниченный бюджет на рекламу, следует использовать адресную агрессивную стратегию маркетинга.

Для уменьшения затрат на рекламу в будущем наше издательство планирует выпускать учебную литературу, объединив в серию целые тематические разделы литературы: экономика, политика, медицина и т.д. Каждая серия должна иметь свою эмблему - легко запоминающийся знак серии.

Издание книг сериями приводит к следующим положительным показателям:

§ Серийное оформление запоминается, и каждая новая книга серии будет встречена как старый добрый знакомый.

§ Повторяемость названия издательства - хороший способ запоминания, а следовательно, облегчается путь каждой новой книги (и серии) к покупателю.

§ Рекламировать и продвигать на рынок серию или сразу несколько серий легче, дешевле, доступнее, чем отдельные книги.

§ Серийное оформление книг позволит сэкономить значительные средства на художественное оформление, облегчит работу с типографией и, конечном счете, ускорит выпуск продукции.

Формирование системы продвижения товара на рынке.

Система продвижения должна выполнять следующие задачи:

§ Информировать потенциальных покупателей об изданиях.

§ Изменять отношение потенциальных покупателей к изданиям.

§ Убеждать покупателя приобретать более современное издание.

§ Информировать о распродажах.

§ Обосновывать цены на товары.

§ Отвечать на вопросы покупателей.

§ Создавать благоприятное впечатление об издательстве.

Для формирования спроса на издание необходимо создать соответствующую информационную систему.

В студенческой среде, как ни в одной другой, велико значение подражания. Поэтому если организовать презентацию нового издания и его продажу, то первые обладатели книги могут стать прямыми распространителями положительной информации об учебнике в своих группах и потоках. Этот прием может использоваться при премировании отдельных студентов новыми книгами для провоцирования спроса у их однокурсников.

2.7 Система планирования и прогнозирования спроса

Работа на локальном книжном рынке предполагает создание эффективной системы планирования и прогнозирования спроса. Это прежде всего обусловлено процессом насыщения рынка учебной литературой. Схема насыщения рынка может быть представлена в следующем виде:

Альтернативы решения проблемы обеспечения студента учебниками.

Из схемы видно, что спрос на издаваемую литературу определяется прежде всего тем, сумеет ли студент раздобыть учебник, не приобретая его. Чем меньше у него альтернатив, тем выше спрос на учебную литературу на локальном рынке.

Для лучшего понимания спроса потребителей можно провести анкетирование среди потенциальных покупателей .

При таком подходе соответственно суммируется число студентов дневного, вечернего и заочного обучения, изучающих каждую дисциплину на соответствующем курсе. Все это позволяет определить число студентов (N), которым одномоментно необходим учебник по данной дисциплине. Если учебный отдел предусматривает преподавание данной дисциплины одновременно на нескольких курсах или изучение ее в различных семестрах, то число студентов соответствующим образом корректируется.

Каждая ячейка матрицы фактически соответствует определенному сегменту потребительского рынка и характеру (тенденции) изменения ситуации на данном рынке.

В каждой ячейке в графической форме приведены данные, характеризующие спрос на литературу в данный момент, а также на прогнозируемый период. При этом матрицы целевых групп потребителей на локальном рынке будут существенно отличаться от матриц целевых групп на внешнем рынке.

Матрица целевой группы покупателей должна выявить, по каким направлениям и в каких студенческих группах возникает потребность в конкретной учебной литературе.

Основными потребителями изданий будут прежде всего студенты. Поэтому необходимо представить себе обобщенную характеристику их потребности в учебной литературе для последующего ее выпуска и организации рекламной компании.

Неудовлетворенная потребность в учебной литературе может быть определена по следующей формуле:

где N- число студентов, изучающих данную дисциплину в данном семестре;

- коэффициент обязательного наличия учебника;

- число экземпляров учебников по данной дисциплине в библиотеке по абонементному обслуживанию;

- число экземпляров учебника и других учено-методических материалов, доступных студентам в учебно-методических кабинетах кафедр;

- число экземпляров учебников на руках у студентов.

В каждой ячейке матрицы при анализе локального рынка учебных изданий необходимо сопоставить количество экземпляров учебников и учебных пособий по конкретной дисциплине в библиотеке с их количеством в методических кабинетах кафедр и в личном пользовании у студентов.

В каждом овале должны быть пропорционально выделены сферы, соответствующие основным направлениям удовлетворения потребностей студентов в книгах. Это позволит наглядно представить дефицит (потребность) в новых книгах.

Ценообразование

В том случае, если невозможно будет установить такую первоначальную цену на товар, которая покрыла бы все производственные издержки и обеспечила бы достаточный размер прибыли, то на некоторое время цена будет включать лишь переменные издержки или переменные издержки + часть постоянных издержек.

Установление окончательных цен происходит в ходе конкретных переговоров с покупателями товаров.

В своей деятельности фирма планирует применять систему скидок:

§ Скидка на приобретаемое количество товаров;

§ Бонусные скидки - предоставляются постоянным покупателям;

§ Персональные скидки для покупателей, в которых фирма особенно заинтересована.

Фирмой будет применяться механизм корректировки цен. Учитывающий инфляционные процессы. Для этого применяется следующая формула:

Ц1=Ц0*[А (а1/а0)+Б (б1/б0)+В] , где

Ц1, Ц0 - цены товара в момент времени фактической его поставки покупателю и момент заключения договора о поставке соответственно;

А, Б, В - доли в цене товара ( на момент заключения договора) расходов на материалы (сырье), заработной платы и прочих расходов соответственно (А+Б+В=1);

а1,а0 - стоимость материалов в момент фактической поставки товара и заключение договора соответственно;

б1, б0 - средняя заработная плата в момент фактической поставки товара и заключения договора соответственно.

2.8 Производственный план

Для организации издательского центра компании потребуется оборудование, расходные материалы и компьютер для ведения учета и решения других задач предприятия.

Таблица 2.9 Необходимые технические средства и материалы.

Наименование оборудования	Модель	Стоимость
Основное оборудование: Устройство широкоформатной печати	ENCAD NovaJet Pro 500e/42, with stand	$9525
Сканер	Mustek Bear Paw 1200	$104
Процессор	CPU Pentium 933 EB	$210
Резательная машина		$1500
Принтер	HP LaserJet 1200	$450
Монитор	17” Monitor 0.24 LG Flatron 795 FT+	$352
Клавиатура	Geniu...

Подобные документы

• Разработка инвестиционного проекта на примере ООО "ДиМонт"

  Цели и функции бизнес-планирования. Основные этапы разработки бизнес-плана и его структура. Разработка маркетингового, производственного, инвестиционного и финансового планов. Основные функции планирования. Расчет потребности в финансовых ресурсах.
  
  дипломная работа [395,4 K], добавлен 26.08.2013
  

• Разработка проекта продвижения продукта компании

  Теоретические аспекты исследования конъюнктуры рынка и разработки нового товара. Разработка проекта продвижения товара, исследование рынка сбыта и разработка проекта продвижения товара ООО "Вельвет Мьюзик". Расчет показателей экономической эффективности.
  
  дипломная работа [214,3 K], добавлен 03.08.2010
  

• Создание розничного универсального магазина

  Описание проекта развития розничного универсального магазина. Анализ отрасли, потребителей товаров и конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии, инвестиционного, финансового и производственного планов. Анализ и оценка эффективности инвестиций.
  
  курсовая работа [170,8 K], добавлен 06.01.2011
  

• Разработка бизнес-плана "Fast-Food Bus"

  Разработка маркетингового, организационного, кредитного, инвестиционного, производственного и финансового планов. Проведение маркетингового анализа. Разработка стратегии предприятия "Fast-Food Bus". Основные положения теории конкуренции Майкла Портера.
  
  курсовая работа [538,3 K], добавлен 17.04.2015
  

• Планирование ассортимента выпускаемой продукции

  Понятие ассортимента. Методы планирования ассортимента: операционного рычага, ранжирования ассортимента продукции на основе матрицы БКГ , линейного программирования. Исследование структуры затрат. Графическое определение пороговой выручки от реализации.
  
  курсовая работа [67,3 K], добавлен 17.01.2005
  

• Подготовка проекта свадебного салона

  Теоретические аспекты и принципы бизнес-планирования. Исследование рынка товаров и услуг для новобрачных города Братска. Его маркетинговый анализ. Разработка бизнес-плана свадебного салона "Афродита". Ассортимент товара и каталог оказываемых услуг.
  
  дипломная работа [6,6 M], добавлен 09.05.2014
  

• Проект создания пиццерии

  Краткое резюме бизнес-проекта по созданию пиццерии в г. Санкт-Петербург. Описание фирмы и предоставляемых ею услуг. Дефицит специалистов-поваров как проблема пиццерийного бизнеса. Разработка маркетингового, инвестиционного и финансового плана проекта.
  
  бизнес-план [25,8 K], добавлен 21.11.2011
  

• Разработка автоматизированной системы планирования закупок

  Повышение достоверности складского учета и эффективности планирования закупок. Схема общей структуры работы системы. Функциональная модель системы закупок. Входные параметры модели Уилсона. Профиль товара и его технико-экономические показатели.
  
  презентация [795,3 K], добавлен 16.10.2013
  

• Разработка маркетинговой стратегии турфирмы "Пилигрим"

  Сущность маркетинга и основные этапы разработки маркетинговой стратегии. Характеристика вариантов маркетинговой философии. Расчет и анализ показателей маржинального дохода, операционного рычага, прибыли и рентабельности оказания туристических услуг.
  
  курсовая работа [72,9 K], добавлен 03.04.2011
  

• Изучение отношения потребителей к марке товара

  Теоретические аспекты изучения отношений потребителей к марке товара. Проведение маркетингового исследования отношения потребителей к марке чая высшего сорта "Белый пион". Корректировка политики продвижения этого продукта. Разработка стимулирующих акций.
  
  курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.10.2013
  

• Разработка нового товара

  Разработка проекта по созданию и продвижению нового продукта на рынке. Изучение основных потребительских групп. Ожидаемая доля претендента в производстве отрасли. Оценка объема продаж печенья. Расчет себестоимости продукции. Определение затрат на рекламу.
  
  контрольная работа [16,6 K], добавлен 16.06.2016
  

• Разработка бизнес-плана ООО "ЗИНтурс"

  Теоретические основы составления целевых бизнес-планов, их аспекты и этапы разработки. Разработка целевого бизнес-плана ООО "ЗИНтурс" для принятия решения по финансированию проекта. Меморандум о конфиденциальности. Описание отрасли, выбор деятельности.
  
  курсовая работа [251,2 K], добавлен 16.01.2013
  

• Особенности бизнес-плана инвестиционного проекта

  Структура, содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Предполагаемая эффективности проекта. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере туристской компании "AMG Holidays". Разделы бизнес-плана для инвестиционной привлекательности.
  
  реферат [49,8 K], добавлен 04.12.2010
  

• Разработка инвестиционного проекта

  Разработка и планирование инвестиционного проекта, который предусматривает создание в г. Ижевске крупного современного приборостроительного предприятия, специализирующегося на выпуске приборов учета, контроля и регулирования тепло- и водопотребления.
  
  курсовая работа [57,4 K], добавлен 28.01.2011
  

• Маркетинговые исследования потребительских свойств товара, на примере мороженого, производимого на ОАО "Оршасырзавод"

  Анализ структуры рынка сбыта продукции и конкурентов предприятия. Динамика и география экспорта. Проведение маркетинговых исследований потребительских свойств мороженого с помощью метода анкетирования. Меры по усовершенствованию положения товара на рынке.
  
  курсовая работа [84,9 K], добавлен 05.01.2015
  

• Разработка товара, который будет реализовываться

  Назначение и сфера применения товара, описание потребительских свойств и технологии изготовления. Ассортиментная группа и характеристики товара согласно ТН ВЭД или ГСОКТ и расшифровка кода. Характеристика торговой марки и оценка конкурентоспособности.
  
  контрольная работа [1,8 M], добавлен 10.02.2009
  

• Бизнес-план открытия магазина

  Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
  
  контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010
  

• Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО "ToGo"

  Цели проекта и бизнес-плана. Правовые аспекты реализации проекта. Описание целевого рынка потребителей. Сбыт и реклама производимой продукции. Организационная структура компании, распределение должностных обязанностей. Удельные затраты на производство.
  
  курсовая работа [796,6 K], добавлен 28.12.2011
  

• Расчет вариантов сделки по купле-продаже товара

  Расчет цены оприходования товара на складе. Определение цены порога рентабельности. Построение модели зависимости спроса от розничной цены. Расчет контракта по купле-продаже видеокарт, с учетом вариантов спроса, розничной цены и расходов на рекламу.
  
  курсовая работа [263,9 K], добавлен 10.06.2015
  

• Фандрайзинг для некоммерческих кинопроектов

  Определение целевых направлений затрат на различных этапах разработки и реализации проекта. Разработка финансового плана проекта и источники его финансирования. Принципы и обоснование установленного оптимального критерия отбора подходящего источника.
  
  курсовая работа [876,9 K], добавлен 26.12.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам