План відкриття кондитерської "Vanilla"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бізнес-план

з проекту: відкриття кондитерської «Vanilla»

Рекун Яна

Чернігів 2017 р.



Зміст

Резюме

Характеристика продукту підприємства

Аналіз конкуренції

Стратегія маркетингу

Виробничий план підприємства

Організаційний план

Юридичні аспекти діяльності

Оцінка ризику

Фінансовий план



Резюме

Найменування проекту: відкриття кондитерської Vanilla у місті Чернігові.

Даним бізнес - планом пропонується створення кондитерської «Vanilla». Дане підприємство буде створене в м.Чернігів і розташоване на вул.Київська 12А.

Створення магазину - кондитерської безпосередньо при виробництві дає змогу покупцям не тільки купувати завжди свіжу продукцію, але й робити це по більш вигідній ціні, оскільки при цьому оминаються всі проміжні ланки між етапом виробництва і етапом реалізації кінцевому споживачу. Кондитерське виробництво з магазином буде розміщено в приміщенні загальною площею 80 кв.м.

Конкурентноздатність підприємства забезпечується: зручністю розташування, високими смаковими якостями виробів, рівнем якості сервісу й обслуговування, що в порівнянні з іншими конкурентами дає великі переваги.

Персонал підприємства комплектується з висококваліфікованих працівників (особливо це кондитерів). Загальна чисельність найманого персоналу - 5 чоловік.

Фінансування проекту планується здійснити як за рахунок власних засобів підприємства (вливання статутного капіталу від власника), так і за рахунок залученого капіталу. Власні засоби складатимуть 100 тис.грн. (23,8%), залучені у вигляді довгострокового кредиту - 320 тис.грн. (76,2%).

Виходячи з мінімальної економічної ефективності проекту запланована виручка кондитерського виробництва складе близько 780 тис.грн. на рік.

Загальні інвестиційні затрати по даному проекту включають в себе:

- передвиробничі витрати - 175,5 тис.грн.

- інвестиції в основний капітал - 167 тис.грн.

- оборотний капітал - 77,5 тис.грн.

Разом - 420 тис.грн.

Місце реалізації проекту: місто Чернігів, район ТЦ «Мегацентр».

Загальна вартість проекту становить: 420 тис.грн.

Сума запланованого кредиту: 320 тис.грн.

Термін повернення кредиту: 24 місяця.

Цілі, що повинні бути досягнуті в результаті реалізації проекту: характер цілей, що досягаються в результаті реалізації проекту, носить багатоплановий характер. З одного боку -- розвиток сфери середнього підприємництва, створення нових робочих місць і поповнення державних і місцевих бюджетів створює передумови подальшого розвитку підприємницьких структур. Сфера малого й середнього бізнесу є необхідною умовою розвитку регіональної економіки. З іншого боку -- даний проект, завдяки орієнтації на продукт із високим рівнем попиту, здатний одночасно вирішити проблеми насичення ринку високоякісною продукцією з низькою ціною відповідно до рівня доходів населення.

Характеристика продукту підприємства

Основними продуктами, які буде виробляти кондитерська є торти та тістечка, виготовлені з бісквітного, пісочного, листкового, заварного тіста з різноманітними видами кремів (білковими, масляними, заварними). В подальшому асортимент продукції може бути розширений за рахунок булок, пиріжків з врахуванням потреб споживачів. Крім того, кондитерська буде надавати послуги по виготовленню святкових тортів на замовлення.

Отже, в асортименті продукції, що випускається будуть: торти: бісквітні (шоколадний, «казка», горіховий); пісочні (з цукатами і горіхами); листкові (з заварним кремом); тістечка: бісквітні (з масляним кремом і помадкою); пісочні (желейні з цукатами і фруктовою начинкою); листкові (з сливочко - сметанним кремом); заварні (еклери).

Асортимент може бути розширений шляхом комбінування різних видів тіста з різними кремами, а також виготовленням вагових десертних виробів, кексів, рулетів тощо. В середньому маса тістечок складе від 55 до 100 г. Торти будуть випускатись стандартною масою від 500 г до 2 кг і більше. Тривалість зберігання продукції складатиме 72 години.

При розрахунку програми виробництва приймається, що в місяць буде виготовлятись тортів близько 507 кг та тістечок 233 кг. В грудні і березні (у зв'язку із святами) буде виготовлятись 820 кг тортів і 388 кг тістечок.

Цільовою групою запланованого підприємства будуть мешканці м.Чернігів з прилеглих районів, а також сусідніх мікрорайонів. При 8-годинному робочому дні і шестиденному робочому тижні планується виготовлення 6727 кг тортів та 3137 кг тістечок на рік, починаючи з 2017 року.

Кондитерська промисловість - галузь, що займається виробництвом висококалорійних виробів, які містить велику кількість цукру. Вона передбачає виробництво: цукеркове, карамельне, шоколадне, мармеладне, виробництво вафель, тортів, печива, крекерів тощо.

Показники роботи харчової промисловості і зокрема кондитерської галузі, свідчать про те, що обсяги виробництва зростають через збільшення попиту населення на вітчизняні продукти харчування.

Кондитерська галузь сьогодні є однією з найбільш розвинутих у харчовій промисловості України. Поточні обсяги виробництва продукції галузі дозволяють не тільки забезпечувати потреби внутрішнього ринку, а й створюють значний експортний потенціал (українські кондитери експортують свою продукцію у більш ніж 50 країн світу). Підприємства галузі також підтримують розвиток національної економіки і є активними споживачами вітчизняної сільськогосподарської сировини -- борошна, цукру, молока тощо, а їх асортимент охоплює практично всі групи кондитерських виробів.

Саме з цих причин рівень привабливості галузі в очах інвесторів суттєво зростає. Перше, чим особливо відзначається кондитерська галузь України, це позитивна динаміка росту навіть в умовах кризи, що особливо актуально у непростих реаліях наших днів. Загальний обсяг виробництва кондитерської продукції складає близько 3% ВВП країни. Частка України на світовому ринку солодощів становить близько 1%.

На даний момент, в Україні діє більше 100 підприємств кондитерської промисловості, проте, є дев'ятка лідерів за обсягами виробництва: «Рошен» (27%), «КОНТІ» (25%), «АВК» (15%), Корпорація «Бісквіт шоколад» (12%), «Житомирські ласощі» (6%), «Полтавакондитер», «Черкаська БФ», «КрафтФудз Україна», КФ «Світоч». Останні два підприємства функціонують за рахунок 100% іноземних інвестицій, що ще раз підтверджує теорію про інвестиційну привабливість України для іноземних вкладників.

Аналіз ринку кондитерських виробів розглянутий в табл.2.1.

Таблиця 2.1

Аналіз ринку кондитерських виробів

Показник	Характеристика показника
Загальна характеристика ринку	На даний момент ринок умовно поділився на 2 частини. Великі підприємства орієнтуються, в основному на співробітництво з великими точками реалізації. В той час як малі фірми надають перевагу реалізації продукції самостійно
Тенденції зростання	Ніша активно розвивається, створюючи умови для появи нових фірм. Однак під час спаду менш конкурентноздатні з них швидко відсіюються
Бар'єри входу	Поріг входження в даний бізнес доступний для досвічених «гравців» ринку. Більшість початківців вважають бар'єр входу надто високим
Цінова категорія	Основна частина асортименту солодких виробів повинна бути орієнтована на осіб з середнім рівнем доходу. Однак важливо мати лінійку товарів для найменш платоспроможної публіки
Гнучкість	Більше 34% споживачів виробів готові почати купувати продукцію нового виробника, якщо вона привабить їх більше звичної
Зміни технологій	Великі підприємства постійно проводять удосконалення технологій, пропонують нові рішення. Невеликі кондитерські стають перед ризиком отримувати менший прибуток через устарівше обладнання
Термін придатності	Спостерігається тенденція скорочення терміну придатності кондитерської продукції.

На ринку продукція підприємства зможе виділитись серед конкурентами такими відмінностями:

- відмінний смак

- натуральність

- свіжість

- приємний аромат і зовнішній вигляд

- невисокі ціни.

Аналіз конкуренції

Для ефективної діяльності нашої кондитерської варто вивчити інформацію про конкурентів: які послуги вони пропонують, яка ціна на послуги і яке коло клієнтів, що обслуговуються.

Отже, поблизу планованого місця відкриття нашої кондитерської, розташований головний конкурент «Львівська майстерня шоколаду», та декілька інших закладів, які доцільно зобразити в таблиці нижче, в якій ми проведемо аналіз погроз для нашої кондитерської, та проаналізуємо кожну з них.

кондитерський бюджет маркетинг конкурентоспроможність

Назва	Показники
	Рівень цін	Наявність кондитерського цеху	Якість кондитерського цеху	Рівень сервісу	Матеріальний достаток основної клієнтури
Наша кондитерська «Vanilla»	середній	+	висока	високий	середній
Кондитерська «Львівська майстерня шоколаду»	високий	+	висока	високий	високий
Кондитерська «Золотий ключик»	середній	+	низька	ньзький	середній
Кондитерський дім «Вацак»	середній	+	середня	високий	високий
Кондитерська «Рошен»	високий	+	висока	високий	високий
Кондитерська фабрика «Стріла»	високий	+	висока	середній	високий

Для аналізу цих закладів необхідно провести порівняльну оцінку їх основних конкурентних показників: рівня цін, наявності кондитерського цеху, якості кондитерського цеху, рівня сервісу, матеріального статку основної клієнтури. З приведеної таблиці можна зробити висновок, що поблизу планованого місця розташування нашої кондитерської немає закладу, у якому були б одночасно середні ціни, відмінна кухня і високий сервіс. Тому, запропонувавши все це нашим клієнтам, ми забезпечимо високий рівень попиту на нашу продукцію.

До основних конкурентних переваг продукції кондитерського виробництва належать:

- добре розроблена та узгоджена за всіма елементами маркетингова система;

- унікальні смакові та абсолютно безпечні для здоров'я споживачів властивості продукції, які забезпечуються використанням у процесі виробництва екологічно чистих і висококалорійних компонентів, включаючи воду та різні вітамінні добавки;

- свіжість і ароматність кондитерських виробів, які будуть доставлятись споживачу;

- помірні відповідно до рівня якості ціни на пропоновані для продажу види кондитерських виробів.

До слабких сторін підприємств-конкурентів можна віднести низький рівень використання потужностей. Низький рівень завантаженості підприємств-конкурентів зумовлює нераціональне використання технологічного обладнання, перш за все, печей в режимі двозмінної роботи, через що збільшуються витрати палива у виробництві, що негативно впливає на економічні показники, зокрема на рентабельність роботи конкурентів.

Ще однією слабкою стороною конкурентів є експлуатація морально і фізично застарілого хлібопекарського обладнання (близько 70%), особливо це стосується печей. В галузі експлуатується близько 1800 печей, що відпрацювали більше 25-30 років та вдвічі або втричі перевищили всі нормативні строки експлуатації.

Однією із сильних сторін конкурентів є те, що деякі з них мають можливість розширювати асортимент кондитерських виробів.

Підприємство планує займатись прибутковою діяльністю, яка дозволить розширятись, збільшувати обсяги і асортимент продукції, відкривати нові торгові точки в майбутньому.

На це впливають такі фактори: підприємство, використовуючи високоякісну сировину, буде виготовляти кондитерські вироби високої якості, попит на сьогодні залишається стабільним або навіть підвищується, підприємство знаходиться в районі, де конкурентів небагато, тобто є стійка потреба в подібному виробництві, кондитерські вироби будуть поставлятись на прилавок дуже свіжими.

Основними потенційними покупцями продукції будуть споживачі, які проживають в прилеглих районах - загальна їх кількість становить приблизно 20750 осіб.

Такої, до безпосередніх конкурентів підприємства належать приватні товаровиробники (міні-пекарні), супер- і гіпермаркети, які реалізують як власну продукцію, так і продукцію інших виробників.

При цьому, кількість потенційних споживачів становить приблизно 20750 осіб, або 5180 сімей, члени яких проживають чи працюють у цьому сегменті внутрішнього ринку.

Максимального збуту підприємство буде добиватися за рахунок встановлення середньої по місту ціни на свою продукцію.

Ціни на наші товари будуть змінюватись в залежності від змін цін на сировину, електроенергію, заробітної плати залежно від середніх, таких, що вже існують, цін на дану продукцію.

Стратегія маркетингу

В стратегії маркетингу передбачається використання стратегії недиференційованого маркетингу, оскільки це дозволить використати більше можливостей для отримання більшої суми коштів.

В товарній політиці підприємство зосередить свою увагу на якості, не допускаючи «глевкості», дотримуючись санітарних і гігієнічних норм та рецептури. Якість буде контролюватись безпосередньо технологом та пекарем і його помічниками, які будуть нести матеріальну відповідальність за неякісну продукцію. Підприємство не буде вносити власних розробок у питання зовнішнього вигляду готових виробів, вони будуть відповідати встановленим нормам. Асортимент продукції буде постійно розширюватись і оновлюватись.

В ціновій політиці підприємство буде добиватись встановлення середньої ціни за принципом (собівартість + прибуток), і захоплення більшого сегменту ринку буде добиватися за допомогою якості на продукцію.

У частині рекламної політики планується удатися до наступного методу (найбільш ефективним стосовно до нашого товару):

Реклама в газетах;

Реклама в міському транспорті;

Рекламні плакати в магазині, а також на інформаційних стендах .

З огляду на специфіку нашого бізнесу слід зазначити, що рекламна компанія буде проводитися саме на початковій стадії розвитку підприємства. Для нас важливо, щоб цільовий сегмент ринку наших послуг довідався про наше існування. Після цього рекламний бюджет буде скорочений (після 2-го місяця). Розглянемо рекламний бюджет на 2017 - 2018 рік, який представлений в табл.2.2. В 2019 році і надалі підприємство не планує витрачати кошти на рекламу.

Таблиця 2.2

Складання рекламного бюджету

Витрати	Сума , грн.
1	2
Січень 2017 року
1. Реклама в маршрутному таксі (10 одиниць) - виготовлення - розміщення	100 300
2. Реклама в газеті	200
3. Реклама на стендах - виготовлення	200
Лютий 2017 року
1. Реклама в маршрутному таксі (10 одиниць)	300
2. Реклама в газеті	200
3 Реклама на стендах	-
Березень - грудень 2017 року
1. Реклама на стендах		-
2. Виготовлення великої рекламної вивіски біля кіоску і її встановлення	1200
РАЗОМ 2017 рік	2500
2018 рік
1. Реклама в газеті	200 грн./місяць
2. Поновлення реклами на стендах	100 грн.
Всього	2500 грн.

У рамках роботи з налагодження зв'язків із громадськістю передбачається наступне:

- друк в пресі статей про підприємство, її діяльність, місію, плани і благодійну діяльність;

- участь у виставках - продажах.

Формування сприятливої думки про нашу компанію, а також свідомості в суспільній значимості нашої діяльності є дуже важливим аспектом.

Проведені маркетингові дослідження підтвердили наявність необхідної узгодженості передбачених обсягів виробництва і знайденої ніші для запропонованої продукції. Така узгодженість є достатньою передумовою формування більш стійкого каналу збуту нашої продукції.

Виробничий план підприємства

В перші місяці реалізації проекту потужності кондитерського виробництва будуть завантажені не повністю, що пов'язано із завоюванням ніші на ринку.

В табл.2.3 розглянутий запланований об'єм виробництва на 2 наступні роки.

Таблиця 2.3

Запланований об'єм виробництва продукції по рокам проекту, кг

Найменування	2017 рік	2018 рік
1	2	3
Торти	2418	6727
Тістечка	1190	3137
Всього	3608	9865



Програма виробництва в натуральному вигляді помісячно в 2017-2018 рр. наведена в табл.2.4

Таблиця 2.4

Програма виробництва тортів і тістечок в натуральному виразі в 2017 - 2018 рр., кг

Найменування	Місяць	Всього
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
2017 рік
Торти							289	333	376	420	463	537	2418
Тістечка							148	165	183	200	218	276	1190
Разом							437	498	559	620	681	813	3608
2018 рік
Торти	507	507	828	507	507	507	507	507	507	507	507	828	6727
Тістечка	235	235	392	235	235	235	235	235	235	235	235	392	3137
Разом	742	742	1220	742	742	742	742	742	742	742	742	1220	9865

Програма продаж була розрахована, виходячи із мінімальної економічної ефективності проекту з урахування програми виробництва і відсотка браку, прийнятого за 1%.

Програма продажів по роках в грошовому виразі буде виглядати наступним чином (табл.2.5). Ціни дані без урахування ПДВ.

Таблиця 2.5

Запланований об'єм виробництва продукції по рокам проекту, тис.грн.

Найменування	2017 рік	2018 рік
1	2	3
Реалізація тортів	207,57	577,39
Реалізація тістечок	105,16	277,09
Разом	312,73	854,48



Таким чином, загальний обсяг виручки без ПДВ в 2017 році складе 312,73 тис.грн., в 2018 році - 854,48 тис.грн.

Програма продажу по місяцям в грошовому виразі за 2017-2018 рр. представлена в табл.2.6 При розрахунку надходжень до уваги приймалась наступна вартість продукції кондитерської (без ПДВ) (табл.2.7).

Таблиця 2.7

Заплановані ціни на продукцію кондитерської

Торти	ціна, грн. за одиницю (торт 1 кг, тістечко 55 г)
1	2
бісквітні	шоколадний	93,5
	«казка»	97,68
	горіховий	88,12
пісочні	з цукатами та горіхами	78,76
листкові	із заварний кремом	75,46
Тістечка
Бісквітні	з масляним кремом та помадкою	4,08
Пісочні	желейні з цукатами і фруктовою начинкою	3,86
Листкові	з вершково - сметанним кремом	4,62
заварні	еклери	5,18

Таблиця 2.6

Програма виробництва і реалізації тортів і тістечок в грошовому виразі в 2017 - 2018 рр., тис.грн.

Найменування	Місяць	Всього
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
2017 рік
Бісквітні торти
Шоколадний							5,39	6,16	6,93	7,81	8,58	9,9	44,77
Казка							5,61	6,38	7,26	8,14	9,02	10,45	46,75
Горіховий							5,06	5,83	6,6	7,37	8,03	9,35	42,13
Листкові торти
з заварним кремом							4,29	4,95	5,61	6,27	6,93	8,03	36,19
Пісочні торти
з цукатами та горіхами							4,51	5,17	5,83	6,49	7,26	8,36	37,73
Бісквітні тістечка
з масляним кремом і помадкою							2,97	3,41	3,74	4,07	4,4	5,61	24,2
Пісочні тістечка
з желе та фруктовою начинкою							2,86	3,19	3,52	3,85	4,18	5,28	22,77
Листкові тістечка
з сливочно - сметанним кремом							3,41	3,85	4,18	4,62	4,95	6,38	27,39
Заварні тістечка
Еклер							3,85	4,29	4,73	5,17	5,61	7,15	30,8
Разом							37,84	43,12	48,4	53,68	59,07	70,51	312,73
2018 рік
Бісквітні торти
Шоколадний	9,35	9,35	15,29	9,35	9,35	9,35	9,35	9,35	9,35	9,35	9,35	9,35	124,52
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Казка	9,79	9,79	16,06	9,79	9,79	9,79	9,79	9,79	9,79	9,79	9,79	16,06	130,13
Горіховий	8,8	8,8	14,41	8,8	8,8	8,8	8,8	8,8	8,8	8,8	8,8	14,41	117,26
Листкові торти
з заварним кремом	7,59	7,59	12,43	7,59	7,59	7,59	7,59	7,59	7,59	7,59	7,59	12,43	100,54
Пісочні торти
з цукатами та горіхами	7,92	7,92	12,87	7,92	7,92	7,92	7,92	7,92	7,92	7,92	7,92	12,87	104,83
Бісквітні тістечка
з масляним кремом і помадкою	4,84	4,84	8,03	4,84	4,84	4,84	4,84	4,84	4,84	4,84	4,84	8,03	63,91
Пісочні тістечка
з желе та фруктовою начинкою	4,51	4,51	7,48	4,51	4,51	4,51	4,51	4,51	4,51	4,51	4,51	7,48	60,06
Листкові тістечка
з сливочно - сметанним кремом	5,39	5,39	9,02	5,39	5,39	5,39	5,39	5,39	5,39	5,39	5,39	9,02	72,05
Заварні тістечка
Еклер	6,05	6,05	10,12	6,05	6,05	6,05	6,05	6,05	6,05	6,05	6,05	10,12	81,07
Разом	64,35	64,35	105,71	64,35	64,35	64,35	64,35	64,35	64,35	64,35	64,35	105,71	854,48

При розрахунку продаж інфляція до уваги не бралась, оскільки зв'язане з інфляцією підвищення цін пропорційно відобразиться на витратах виробництва.

Технологічна послідовність випічки кондитерських виробів і затрати часу варіюється в залежності від різних рецептів. Загальна послідовність виготовлення кондитерських виробів наступна: підготовка продуктів до замісу тіста, заміс тіста, випічка напівфабрикату, виготовлення крему, оформлення виробу.

Проектом передбачене виробництво кондитерських виробів із представлених в Додатку А видів тіста. Кондитерські вироби з вищеперелічених видів тіста будуть виготовлятись з використанням наступних видів крему: масляний, на цукровій пудрі, на згущеному молоці, шоколадний, на молоці і яйцях, білковий, заварний, сливочно - сметанний.

Для оформлення кондитерських виробів будуть використовуватись наступні напівфабрикати: помадка цукрова, шоколадна і молочна, сироп для промочування, желе, бісквітна смажена крихта, фруктова начинка.

Рецептура виготовлення тіста, крему та напівфабрикатів розглянута в Додатках В-Д.

Серед основного обладнання, необхідного для оснащення кондитерського виробництва слід виділити наступне (табл.2.8).

Таблиця 2.8

Обладнання і інвентар, необхідний для початку роботи кондитерського виробництва

Найменування	кількість, од.	Ціна, тис.грн.
1	2	3
Торговий зал:		37
Холодильні вітрини	1	25
Стелажі	1	6
Інвентар	1	6
Кондитерський цех		130
Пекарський шкаф	1	20
Кремовзбивальна машина	1	18
Просіювательна машина	1	15
Машина для замішування	1	40
Холодильник	1	9
Плита газова	1	5
1	2	3
Ваги електронні	1	6
Стіл алюмінієвий	2	5
Стелаж металічний	2	4
Виробничий інвентар	1	8
Разом	18	167

В задіяному приміщенні, яке належить власнику, вже є необхідна комунікаційна інфраструктура, а саме електро, тепло і водозабезпечення, а також телефонний зв'язок. При необхідності буде зроблена необхідна адаптація під умови роботи кондитерської.

Організаційний план

Організаційна структура буде складатись із наступних організаційних одиниць:

- кондитер, який повинен мати професійну освіту, знати рецептури і технологію виготовлення борошняних кондитерських виробів, знати характеристику сировини, її здатності, застосування, умови і терміни зберігання, знати способи і прийоми високохудожнього оздоблення борошняних кондитерських виробів, знати принципи і правила експлуатації технологічного обладнання. По проекту передбачено 2 кондитери, один з яких займається випічкою, а інший - її художнім оформленням;

- продавець, в функції якого буде входити реалізація борошняних кондитерських виробів, збір заявок, замовлення у постачальників сировини і матеріалів тощо;

- бухгалтер;

- прибиральник.

Щомісячні затрати на оплату праці складуть 21,75 тис.грн., щорічні витрати - 130 тис.грн. в 2017 році і 261 тис.грн. починаючи з 2018 року. Проект штатного розкладу показано в табл.2.9.

Таблиця 2.9

Необхідний персонал і місячні оклади, тис.грн.

Найменування	кількість осіб	оклад	Разом на рік
1	2	3	4
Адміністрація	-	-	-
Кондитер	2	5	120
Продавець	2	4	96
Бухгалтер	0,5 ставки	6	36
Обслуговуючий персонал
Прибиральник	0,25 ставки	3	9
Разом	-		261

Крім того, в кошторис має бути закладений єдиний соціальний внесок, ставка якого для даного підприємства становить: 22%. Таким чином, витрати на соціальні заходи становитимуть: в 2017 році - 23,62 тис.грн., починаючи з 2018 року - 94,48 тис.грн.

Передвиробничі затрати розглянуті в табл.2.10

Таблиця 2.10

Обсяг передвиробничих витрат, тис.грн.

Стаття витрат	Всього витрат, тис.грн.
1	2
Проведення маркетингового дослідження і розробка ТЕО	23
Поточний ремонт приміщення	12
Ремонтні роботи, включаючи установку необхідних систем	85
Комунікаційна інфраструктура	5
Закупка обладнання, монтаж	167
Доставка обладнання і устаткування	10
Реклама	5
Непередбачувані витрати	35,5
Разом	342,5

Отже, всього обсяг передвиробничих (капітальних) витрат становить 342,5 тис.грн.

Юридичні аспекти діяльності

Для створюваного підприємства обрано організаційно-правову форму -- Товариство з обмеженою відповідальністю. Це одна з найбільш популярних форм господарчих товариств. Учасники тако" го товариства не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних із діяльністю товариства, у межах вартості внесе" них ними внесків. Якщо ж учасник уніс вклад до статутного капіта" лу товариства не цілком, то він несе відповідальність у межах вар" тості неоплаченої частини його внеску. Товариство ж не відповідає по зобов'язаннях своїх учасників. ТОВ може бути засновано однією особою, що стає його єдиним учасником або може згодом стати то" вариства з одним учасником, але не може мати як єдиного учасника інше господарче товариство, що складається з однієї особи. Число учасників товариства не повинне бути більш п'ятдесятьох.

Учасники товариства з обмеженою відповідальністю вправі:

1) брати участь у керуванні справами товариства в порядку, установленому законом і установчими документами товариства;

2) одержувати інформацію про діяльність товариства та знайо митися з його бухгалтерськими книгами й іншою документацією у встановленому його установчими документами порядку;

3) брати участь у розподілі прибутку;

4) продати або іншим способом уступити свою частку в статутному капіталі товариства або її частину одному або декільком учасникам даного товариства в порядку, передбаченому законом і статутом товариства;

5) у будь-який час вийти з товариства незалежно від згоди інших його учасників;

6) одержати у випадку ліквідації товариства частину майна, що залишилося після розрахунків із кредиторами, або його вартість.

Учасники товариства зобов'язані:

1) вносити внески у порядку, у розмірах, у складі й у терміни, що передбачені законом і установчими документами товариства;

2) не розголошувати конфіденційну інформацію про діяльність товариства. Первісний капітал складається з власних та позикових коштів банку в розмірі 420000 грн. Передбачається створювати статутний капітал у розмірі позикових коштів, резервний фонд у розмірі 5% від прибутку. Вищим органом товариства є загальні збори учасників товариства. Загальні збори учасників товариства можуть бути черговими або позачерговими. Всі учасники товариства мають право бути присутнім на загальних зборах учасників товариства, брати участь в обгово ренні питань порядку денного і голосувати при прийнятті рішень. Виконавчий одноособовий орган товариства в особі директора оби" рається загальними зборами учасників товариства на 2 роки, але його повноваження можуть бути припинені за рішенням загальних зборів учасників або по власній заяві.

Для того, щоб відкрити підприємство, знадобляться наступні документи:

* Статут підприємства;

* Договір з енергопостачанням;

* Договір із санепідемнаглядом;

* Договір із водопостачанням;

* Договір на вивіз сміття;

* Договір із каналізаційною службою;

* Патент на вид діяльності;

* Договір із пожежним наглядом;

* Договір з електронаглядом;

* Договір на обслуговування устаткування;

* Договір на дезінфекцію, дезинсекцію й дератизацію;

* Журнал по техніці безпеки;

* Перевірка контрольно-вимірювального устаткування і мірного посуду. Оскільки ми -- юридична особа, маємо у своєму штаті 5 співробітників (не враховуючи засновників) і річний виторг понад 1 мільйон гривень, то є платниками податку на прибуток щомісяця в розмірі 25% від балансового прибутку.

Оцінка ризиків

Потенційні ризики проекту представлені виробничими, комерційними, фінансовими ризиками та ризиками, які пов'язані з форс-мажорними обставинами.

Виробничі ризики пов'язані з різноманітними порушеннями в виробничому процесі або в процесі постачання сировини, матеріалів і комплектуючих виробів.

Заходами із зниження виробничих ризиків є дієвий контроль над протіканням виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом їх дублювання.

Комерційні ризики пов'язані з реалізацією продукції на товарному ринку (зменшення розмірів і ємності ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентів тощо).

Заходами по зниженню комерційних ризиків являються:

- систематичне вивчення кон'юнктури ринку;

- створення дилерської мережі;

- раціональна цінова політика;

- створення мережі сервісного обслуговування;

- реклама і т.д.

Загальний план ризиків проекту представлено в табл.3.7.

Таблиця 3.7

Загальний план ризиків проекту

Вид ризику	Вага ризику	Середня ймовірність настанні ризику, %	Негативний вплив на очікуваний прибуток від реалізації проекту
1	2	3	4
Непередбачувані витрати в т.ч. через інфляцію	0,05	30	0,015
Несвоєчасне виготовлення товару	0,05	20	0,01
Недобросовісність підрядчика	0,05	10	0,005
Нестійкість попиту	0,05	5	0,0025
Поява альтернативного продукту	0,05	0	0
Зниження цін конкурентами	0,05	10	0,005
Збільшення виробництва у конкурентів	0,05	10	0,005
Ріст податків	0,05	15	0,0075
Неплатоспроможність споживачів	0,05	15	0,0075
Ріст цін на сировину, матеріали, перевезення	0,05	20	0,01
Залежність від постачальників, відсутність альтернатив	0,05	70	0,035
Нестача оборотних засобів	0,05	20	0,01
Труднощі із набором кваліфікованої робочої сили	0,05	10	0,005
Загроза втрати з ладу обладнання	0,05	5	0,0025
Ставлення місцевої влади	0,05	5	0,0025
Недостатній рівень заробітної плати	0,05	10	0,005
Зношеність обладнання	0,05	60	0,03
Нестабільність якості сировини	0,05	15	0,0075
Разом			0,165

Отже, загальна ймовірність зриву даного проекту складає 16,5%, але за умови дотримання всіх рекомендацій щодо уникнення ризиків, проект відбудеться.

Наприклад, фінансові ризики, які можуть бути викликані інфляційними процесами, значними платежами і коливанням курсу гривні можуть бути знижені шляхом створення системи фінансового менеджменту на підприємстві, роботі з дилерами і споживачами на умовах передоплати тощо, заходами запобігання ризиків, які пов'язані з форс-мажорними обставинами є робота підприємства з достатнім запасом фінансової міцності.

Фінансовий план

В кондитерському виробництві основними видами сировини є борошно, цукор, вершкове масло, яйця. Разом із ними застосовуються молочні продукти, фрукти, ягоди, горіхи, есенції, вина, розпушувачі тощо.

Кількість продуктів, необхідних для виготовлення тортів і тістечок, залежить від їх видів. Відповідно вартість 1 кг торта і 100 гр. тістечкам різна. Таблиці, розглянута в Додатку Д відображає вартість сировини, затраченої на виготовлення 1 кг торту і тістечка по будь - якому рецепту.

Торти будуть упаковуватись в картонні коробки з рисунком. Вартість однієї коробки - близько 3 грн.

Основні поточні витрати на електропостачання кондитерської будуть складатись з розрахунку споживаємої потужності електричного обладнання в в кондитерській, а саме:

- пекарський шкаф - 12 кВт*г

- електроплита - 5 кВт*г

- кремовзбивальна машина - 1,5 кВт*г

- борошнопросіювач - 0,55 кВт*г

- машина для замішування тіста - 1,5 кВт*г

- холодильне обладнання - 1 кВт*г.

Проектом передбачено, що все обладнання, за виключенням холодильників, буде працювати не більше 5 годин на добу. Холодильники працюватимуть цілодобово.

Витрати на телефонний зв'язок включають річну абонентську плату за використання АТС.

Далі в табл.3.1 представлені матеріальні та інші прирівняні до матеріальних витрати з урахуванням запланованого об'єму виробництва в 2017-2018 рр.

Таблиця 3.1

Матеріальні витрати та прирівняні до них витрати по роках проекту, тис.грн.

Найменування	2017 рік	2018 рік
1	2	3
Сировина і матеріали	108,2	270,6
Картонна упаковка	7,4	20,2
Електроенергія	21	42
Витрати на телефонний зв'язок	2,4	4,8
Разом	139	337,6

Експлуатація та технічне обслуговування обладнання і інвентарю здійснюється у відповідності з інструкціями по експлуатації і заводською технічною документацією. Сума фактичних витрат на ремонт і технічне обслуговування по кожній групі основних засобів обчислюється, виходячи із відсоткових ставок, встановлених на кінець року.

Сумарні річні витрати на ремонт і технічне обслуговування розраховані, виходячи з вартості основних засобів в розмірі 5%. Ці витрати будуть нараховуватись, починаючи з 2017 року. Таким чином, витрати на ремонт і технічне обслуговування приміщень і обладнання складуть 8 тис.грн. в 2017 році та 10 тис.грн. в 2018 році.

При розрахунку амортизаційних відрахувань використаний прямолінійний метод списання. Суми амортизаційних витрат розраховані при умові, що ставка амортизації становить 15%. Отже, сума амортизації в 2017 році становитиме: 167 тис.*0,15/2 = 6,25 тис.грн., починаючи з 2018 року - 25,05 тис.грн.

Затрати на рекламу на етапі організації кондитерської враховані в передвиробничих витратах. Враховуючи те, що кондитерська знаходиться у густонаселеному районі і інформація про нове підприємство буде розповсюджуватись швидко, подальша реклама не потрібна.

Інші витрати включають в себе витрати на миючі засоби і інші матеріали господарського призначення, винагороди за послуги банку тощо. Дані витрати оцінені в 3 тис.грн. на рік.

Таким чином, загальні інвестиційні витрати по проекту складаються з передінвестиційних витрат, витрат на основний капітал та оборотний капітал.

Разом вони становлять: 175,5 тис.+167 тис. + 77,5 тис. = 420 тис.грн.

Програмою фінансування передбачається, що проект буде здійснено як за рахунок власних засобів підприємства (100 тис.), так і за рахунок залученого капіталу (320 тис.грн.).

В табл.3.2 розглянуто виплати по залученим коштам при умові кредитування 20% річних (взятий довгостроковий кредит).

Таблиця 3.2

Виплати по кредиту, тис.грн.

Найменування	2017	2018	2019	2020	2021
1	2	3	4	5	6
Основний борг	64	64	64	64	64
Відсотки по кредиту	64	51	38,4	25,8	12,8
Разом	128	115,2	102,4	89,6	76,8



Проекція Cash - flow показує потоки реальних коштів, тобто надходження готівки (притоки реальних коштів) і платежі (відтік коштів). Фінансові потоки наведені в табл.3,3.

Таблиця 3.3

Розрахунок Cash - flow по рокам проекту, тис.грн.

Подобные документы

• Створення нового закладу ресторанного господарства - кафе "Дивосвіт"

  Характеристика продукту закладу ресторанного господарства, оцінка ринку збуту та аналіз конкуренції. Стратегія маркетингу кафе "Дивосвіт", виробничий, фінансовий та організаційний плани, план постачання. Юридичні аспекти діяльності та оцінка ризику.
  
  бизнес-план [63,1 K], добавлен 10.05.2013
  

• Дослідження ринку борошняних кондитерських виробів Молдови з метою виходу на нього українського виробника бісквітної продукції Кондитерської фабрики "Рошен" (м. Київ)

  Загальна ситуація на ринку борошняних кондитерських виробів Молдови. Динаміка виробництва та структура споживання борошняних кондитерських виробів. Соціально-демографічна структура споживання. Конкурентний аналіз продукції та групи економічних агентів.
  
  практическая работа [1,3 M], добавлен 24.03.2011
  

• Відкриття міні-пекарні ВАТ "Костопільхарчопром"

  Організація міні-пекарні при діючому підприємстві шляхом купівлі комплекту обладнання для виробництва хлібобулочної продукції нових зразків. Створення початкового попиту підприємства. Дослідження ринку хлібобулочних виробів. Організаційний план фірми.
  
  бизнес-план [61,1 K], добавлен 16.11.2009
  

• Складання бізнес-плану ТОВ "Юлана"

  Новий підхід до внутріфірмового планування. Види товарів і послуг. Оцінка ринків збуту і конкуренція. План маркетингу. Виробничий та організаційний план. Фінансовий план. Оцінка ризику. Ризик відсутності збуту товару.
  
  реферат [39,0 K], добавлен 03.02.2004
  

• Ринок кондитерських виробів

  Сутність поняття міжнародної конкурентоспроможності підприємства, детермінанти його формування на вітчизняному ринку. Основні тенденції розвитку ринку кондитерських виробів в Україні, оцінка конкурентного середовища. Перспективи зміцнення позицій.
  
  курсовая работа [129,5 K], добавлен 12.05.2015
  

• Організація надання перукарських послуг

  Оцінка загальної вартості основних засобів перукарні. Виробничий, фінансовий та організаційний план салону. Опис товару та ринку. Стратегія маркетингу. Оцінка ризиків. Конкуренти та конкуренція. Аналіз прибутку й рентабельності салонного бізнесу.
  
  бизнес-план [575,7 K], добавлен 14.07.2016
  

• Створення автозаправної станції "WOG"

  Бізнес-план створення автозаправної станції. Аналіз асортименту товарів та послуг. Виробничий процес автозаправочної станції. Підрозділи підприємства, апарат управління. План маркетингу та ціноутворення, доходи та витрати. Оцінка ступеня ризикованості.
  
  бизнес-план [19,4 K], добавлен 27.02.2011
  

• Маркетингова програма організації виробництва і реалізації інноваційної продукції

  Методика складання маркетингової програми по впровадженню і просуванню на ринок інноваційного продукту. Визначення сильних та слабких сторін роботи підприємства та основні засади формування маркетингового бюджету. Стратегія розвитку цільового ринку.
  
  реферат [194,2 K], добавлен 13.09.2010
  

• Підвищення конкурентоспроможності підприємства на прикладі ПП "Урсуленко"

  Основи визначення конкурентоспроможності підприємств України в умовах ринку. Характеристика галузі і перспективи її розвитку. Аналіз факторів конкурентоспроможності підприємства. Управлінське дослідження фірми "Оса". Служба маркетингу на фірмі.
  
  дипломная работа [765,3 K], добавлен 27.08.2008
  

• Маркетингові дослідження ринку чаю, фірми чаю "TEA" и аналіз її продукції

  Планування у маркетингу, роль і сутність. Аналіз ситуації на ринку чаю в Україні. Формування робочої програми і бюджету маркетингу фірми. Розрахунок ємності ринку. Оцінка рівня конкурентоспроможності товару та підприємства, його сильних та слабких сторін.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 14.05.2015
  

• Розробка пакувань для кондитерських виробів та рекламний супровід до неї

  Чинники впливу дизайну пакувальної продукції на споживачів. Комплексні вимоги до взаємодії конструктивного та графічного вирішення пакувань на прикладі кондитерських борошняних виробів. Дизайнерська розробка торгівельної марки кондитерської продукції.
  
  дипломная работа [6,0 M], добавлен 29.08.2013
  

• Виробнича програма підприємницької зовнішньоекономічної діяльності

  Характеристика організації. Дослідження ринку та характеристика продукції. План маркетингу. Виробничий, організаційний та фінансовий плани. Оцінка ризиків і страхування. Співвідношення ризику і доходу. Агресивна модель фінансування поточних активів.
  
  курсовая работа [47,9 K], добавлен 16.02.2009
  

• Створення кафе-кондитерського

  Складання бізнес-плану. Виробництво кафе-кондитерських виробництв, подальше розширення їх долі. Специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку, вибір стратегії і тактики конкуренції. Оцінка фінансових та матеріальних ресурсів підприємства.
  
  бизнес-план [56,8 K], добавлен 02.06.2015
  

• Визначення показників виконання річної виробничої програми підприємства

  Суть проекту та характеристика послуг. Оцінка ринку збуту. Аналіз стану справ у галузі та оцінка конкурентоспроможності. План маркетингу. Оцінка ризику та страхування. Звітні дані підприємства "Глобус" за 2011 рік. Виробнича програма та її виконання.
  
  курсовая работа [63,8 K], добавлен 15.08.2012
  

• Використання інструментарію стратегічного маркетингу для підвищення конкурентоспроможності підприємства на зарубіжному ринку

  Стратегічний маркетинг як інструмент створення конкурентоспроможного підприємства у глобальному середовищі. Аналіз ефективності діяльності підприємства та його конкурентного становища на міжнародному ринку. Розробка та аналіз маркетингової стратегії.
  
  дипломная работа [200,2 K], добавлен 24.02.2011
  

• Відкриття піцерії швидкого обслуговування "Італія"

  Характеристика продукту та конкурентів підприємства. Аналіз ціноутворення піцерії. Маркетинговий план підприємства. Основна мета проведення реклами. Коефіцієнти переваг видів піци. Розрахунок показників виробничої програми на перший рік роботи піцерії.
  
  бизнес-план [72,9 K], добавлен 16.11.2009
  

• Основи теорії і практики маркетингу

  Завдання з маркетингу та їх розв'язання. Цінові стратегії у межах товарного асортименту. Аналіз конкурентоспроможності. Визначення інтегрального показника конкурентоспроможності товару. Сегментування ринку за різними ознаками. Основні тенденції ринку.
  
  контрольная работа [58,0 K], добавлен 28.12.2008
  

• Бізнес-план створення міні-пекарні "Хлібчик"

  Аналіз стану ринку Чернігівського району мілкоштучних хлібобулочних виробів. Організаційна форма бізнесу. Фінансування, прибутковість діяльності міні-пекарні ПП "Хлібчик". Конкурентноздатність мілкоштучної продукції. Ринок збуту, виробничий план.
  
  контрольная работа [101,1 K], добавлен 12.05.2014
  

• Робота приватної ветеринарної лікарні "Vet мир" по наданню ветеринарних послуг (діагностично-ветеринарні послуги дрібним та екзотичним тваринам)

  Проект створення приватної ветеринарної лікарні широкого спектру послуг. Юридичний статус підприємства"Vet мир", сфера його послуг. Маркетингові характеристики підприємства: сегмент ринку, стратегія, організаційний план. Аналіз фінансових витрат.
  
  курсовая работа [38,9 K], добавлен 10.12.2010
  

• Розробка бізнес-плану підприємства "Мрія"

  Обґрунтування економічної ефективності проекту організації приватного підприємства "Мрія". Асортимент продукції, плановий обсяг її випуску. Термін окупності проекту. Конкурентні переваги підприємства. Організаційний, виробничий та фінансовий плани.
  
  бизнес-план [169,2 K], добавлен 24.03.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам

Готівка на початок	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11