Разработка бизнес-плана по осуществлению деятельности ООО "Сувенир"

Например, согласно исследованиям SIREX маркетинговый сервис , рассматривая диаграмму выше видно, , что четверти РА приходилось размещать заказ на 10-50 сувениров, а 15% работало с супер-эксклюзивом с тиражом менее 10 экземпляров. Около 10% агентств размещали минимальный заказ на 50-100 сувениров. 20% рекламщиков не работает с тиражами менее 100 экземпляров, из которых 4% менее чем 500 сувениров одного вида не заказывают.

Путем проведения предварительной активной рекламной кампании, общество планирует привлечь со стороны потребителей интерес к своей деятельности. На первоначальном этапе клиентами организации могут быть физические лица, желающие заказать индивидуальные подарки-сувениры, или напечатать фотографии, от стандартных размеров до размера постера и тд. А так же микро и средние предприятия, заказывающие полиграфическую и сувенирную продукцию.

Таблица 2.2- Список продуктов \ услуг

Для формирования плана ценообразования была изучена информация о деятельности действующих организаций в данной области. Как отмечалось и ранее, установлено, что средняя сумма дневной выручки колеблется от 20000 до 50000 рублей и более, при условии, что предлагаемый перечень услуг не предусматривает некоторые из тех направлений, которые планирует развивать общество. Опираясь на полученные данные о среднедневной выручке аналогичных организаций, предполагаем наш первоначальный реализационный объем продукции в натуральном и стоимостном выражении. Дифференцируем его по направлениям деятельности.

Таблица 2.3- Дифференциация предполагаемой выручки в стоимостном и натуральном выражении.

В результате была определена средняя выручка и количество покупателей в день по разным кварталам.

Начиная с июля 2010 года, общество планирует работать с покупателями 6 дней в неделю. В связи с этим, в производственный план закладывается выручка от работы фирмы в течение 78 дней в квартал в течение всего проекта.

Затраты на оплату труда определены, исходя из действующих в г. Ярославле окладов работников рассматриваемых направлений. В 2011 году и далее планируется повышение заработной платы работников на 8,5% в связи с инфляцией.

Размер ежемесячной арендной платы оговорен с будущим арендодателем в размере 800 р./м^2. , без изменения суммы платежа в течение 5 лет.

Таблица 2.4- Общие издержки в месяц

Для осуществления деятельности предприятию необходим персонал, ниже в таблице 2.5, рассмотрим план по персоналу.

Таблица 2.5 - План по персоналу

Таблица 2.6 - Исходные данные для формирования производственного плана

Таблица 2.7-Список этапов, необходимый для начала и реализации деятельности

Таблица 2.8 - Список ресурсов, необходимый для реализации деятельности

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше. С 2011 года средства будут направлены на закупку дополнительно необходимого оборудования.

Описание производственного процесса.

Общий алгоритм производственного процесса наглядно представлен на рисунке 2.7.

- прием заказа может быть произведен различными способами: через интернет, менеджером, через терминал. Все зависит от специфики заказа и желания клиента. Процесс может занимать от 3 до 10 мин в некоторых случаях более;

- классификация и распределение заказов для дальнейшей обработки. Каждый заказ закрепляется за ответственным лицом;

- предварительная обработка и предпечатная подготовка заказов;

- передача заказов в печать или производство;

- печать;

- постпечатная обработка;

- производство;

- контроль качества;

- выдача заказов;

Основным связующим звеном в производственном процессе, становится менеджер, который выполняет консультационно-распределительную и контролирующую функцию.

Обществом выбран кассовый метод определения выручки, который заключается в том, что выручка формируется по мере ее оплаты: при безналичных расчетах - по мере поступления средств за товары на счета, а при расчетах наличными - при поступлении денежных средств, в кассу. Это метод удобен тем, что предприятие может распоряжаться денежными средствами, фактически поступившими на счет или в кассу организации. Опираясь на вышеизложенные данные, рассчитаем план валовой выручки 2010-2013г.

Рост выручки ожидается за счет развития отрасли в целом, активной рекламной политики компании, качества, предоставляемых услуг частным лицам, предпринимателям и организациям и относительной сезонностью выбранной деятельности. Причем, активный рост выручки наблюдается в 4 квартале 2011г, так как потребители начинают массово готовятся к предстоящим праздникам. В целом, следует отметить, что 3 и 4 кварталы являются самыми плодотворными в деятельности данного направления. Наглядно колебания выручки в течение года представлены на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8 -Колебания выручки в течение года

Таблица 2.9 - Валовая выручка от реализации общей деятельности

Для дальнейших расчетов, опираясь на данные таблицы 3, выделим из общей выручки выручку от продажи продукции и от продажи услуг.

Таблица 2.10 - Базовая выручка от продажи продукции, от продажи в стоимостном выражении и %

Таблица 2.11 - Валовая выручка продукт\услуга

Таблица 2.12- Прирост выручки за рассматриваемый период

Выше изученные источники информируют о том, что рентабельность данной отрасли колеблется в пределах от 50 до 100 и более %.

Для определения торговой наценки были изучены прайс-листы компаний поставщиков. Расчет произведен по самым востребованным и часто продаваемым позициям в каждом из направлений.

Таблица 2.13- Расчет коэффициента ВП

Таким образом, путем расчетов выявлена маржинальная прибыль, которая составляет :

-полиграфия - 31 рубль на единицу продукции;

-цифровая печать - 6 рублей на единицу продукции;

-сувенирная продукция - 235 рублей на единицу продукции;

-уровень маржинальной прибыли, является коэффициентом валовой прибыли.

Из расчетов видно, что коэффициент ВП по всем направлениям находится в пределе от 0,75 до 0,78. Соответственно средний коэффициент валовой прибыли при продаже продукции равен 0,76.

Этот коэффициент показывает долю валовой прибыли, в объеме продаж и является одним из наиболее важных показателей для менеджеров предприятия. Он позволяет определить величину, которая остается после вычета из себестоимости реализованной продукции переменных издержек на покрытие других видов издержек - операционных, т.е. постоянных издержек, налогов, процентов за кредит, и получение прибыли.

Основную закупку сырья, материалов предприятие планирует делать в Москве и Санкт-Петербурге. Для наиболее эффективного использования оборотных средств закупку планируется производить еженедельно. Рассмотрим потребности предприятия в оборотных средствах, используя данные, полученные путем расчетов таблиц 2.11; 2.13.

В таблице 2.14 и на рисунке 2.9 представлен планируемый объем поставок рассматривается с учетом страхового запаса 3% от квартальной потребности в сырье и материалах.

Таблица 2.14 - Планируемый объем поставок с учетом страхового запаса

Рисунок 2.9 - Планируемый объем поставок с учетом страхового запаса

В первом квартале 2010 года затраты на приобретение начальной партии сырья и материалов включены в инвестиционный план. В соответствии с прогнозными показателями на рисунке 2.10, отражена динамика затрат, выручки и прибыли предприятия в течение рассматриваемого периода.

Рисунок 2.10 - Динамика затрат, выручки и прибыли предприятия в течение рассматриваемого периода.

2.5 Инвестиционный план

В рамках инвестиционного плана планируется приобретение необходимого оборудования для осуществления деятельности общества. Подробный список оборудования и технические характеристики представлены в Приложении В к бизнес-плану.

Таблица 2.15 Инвестиционные затраты (р.)

Рисунок 2.11- Структура инвестиций в рамках бизнес-плана

2.6 Финансовый план

Предполагается, что финансирование деятельности будет осуществляться следующим образом: вовлечение в проект денежных средств учредителей, привлечение банковского кредита со ставкой 18% годовых и использование прибыли предприятия , которая образуется путем накопления в процессе деятельности организации. В таблице 13 представлен общий объем средств, необходимых для реализации проекта. Структура источников финансирования представлена на рисунке 2.12. График погасительных платежей представлен в таблице 12.18.

Таблица 2.16 - Общий объем средств, необходимых для реализации проекта и источники финансирования»

Рисунок 2.12 - Структура источников финансирования

Таблица 2.17 - Кредит

Таблица 2.18 - Платежи по банковскому кредиту

Обществом принята общая система налогообложения, ставки для расчета налога отражены в таблице 2.19, ставка рефинансирования принята на основании прогнозов Правительства РФ, данные таблицы 2.20

Определено, что финансовый год начинается в январе, принцип учета запасов выбран, по среднему. Основной валютой проекта считать рубль.

Таблица 2.19 -Налоги

Таблица 2.20 - Ставка рефинансирования

Отчет прибыль \ убытки представлен в таблице 2.21, анализ денежных потоков КЭШ-ФЛО, представлен в таблице 2.22.

Проведенный анализ денежных потоков подтверждает жизнеспособность разрабатываемого проекта. На каждом этапе реализации проекта вкладываемых средств оказывается достаточно для финансирования запланированных затрат, даже не смотря на сезонные спады продаж. Для определения эффективности разрабатываемого проекта необходимо провести расчет чистого дисконтированного дохода, индекса доходности дисконтированных инвестиций, срока окупаемости и внутренней нормы доходности. Для проведения расчета показателей эффективности проекта необходимо обосновать норму дисконта проекта.

При определении нормы дисконта инвестиционного проекта будем использовать метод средневзвешенной стоимости капитала. В качестве нормы дисконта принимаем среднюю взвешенную стоимость капитала, вложенного в проект. Учредитель планируют сохранять профиль деятельности общества, только в том случае, если он будет приносить в год не менее 20% на вложенный капитал. Ставка банковского процента составляет 18% годовых.

Таким образом, средняя взвешенная стоимость капитала составит 20% и именно это значение принимается в качествен нормы дисконта проекта. Поскольку инвестиции вкладываются в проект в течение первого месяца его реализации, они не дисконтируются.

Результаты проведенных расчетов представлены в таблице 2.23.

Таблица 2.23 - Интегральные показатели

Для анализа возможных изменений основных параметров инвестиционного проекта и оценки его устойчивости к изменению факторов внешней и внутренней среды, проведем анализ чувствительности инвестиционного проекта к следующим факторам: объем инвестиций, объем выручки и объем затрат. Исследование влияния каждого фактора рассмотрим в диапазоне от -50 до +50 % с шагом 10 %. Таблица 2.24

Анализируя данные представленные в таблице 2.24, следует отметить, что:

-увеличение объема инвестиций на 50%, незначительно снизит уровень экономической эффективности проекта, показатели останутся на достаточно высоком уровне;

-изменение объема материальных затрат на 50 % приведет к снижению эффективности проекта на одну треть от базовых показаний;

-наиболее существенное влияние на показатели эффективности инвестиционного проекта окажет изменение выручки от реализации продукции. При 50% недополученной выручки, возникающей за счет отсутствия спроса на предоставление услуг, приводит проект к наиболее низким показателям.

3. Анализ опасных и вредных факторов в производственных процессах предприятия

3.1 Мероприятия по обеспечению безопасности труда

В рамках моей дипломной работы представлен бизнес-план по открытию ООО «Сувенир», основной деятельностью которого будет являться производство\персонализация сувенирной продукции, цифровая печать, фотосъемка, оцифровка видео и фото материалов. Площадь, которую планирует занимать общество будет разделено на два помещения одно из них офис-торговый зал, другое - производство.

Помещение общей площадью 60м2, находится на первом этаже, двух этажного дома. Под офис-торговый зал отведена площадь 35м2, под производство 25м.2.

Каждому сотруднику отводится свое рабочие место, которое оборудовано компьютером и другой офисной техникой, типовое офисное вращающиеся кресло с регулируемым наклоном спинки и высотой от пола.

Основные операции выполняемые сотрудниками в течение рабочего дня можно определить как: работа с компьютером; проведение переговоров посредством коммуникационных устройств; прямое общение; работа с наличными денежными средствами; работа с печатными устройствами; работа с нагревательными приборами, передвижение по городу

Опираясь на вышеперечисленное, следует отразить опасные и вредные факторы в производственных процессах предприятия, а так же предложить меры по обеспечению безопасности труда.

Вредные и опасные производственные факторы.

Опасные и вредные производственные факторы по ГОСТ ССБТ [1] подразделяются на четыре группы: физические, химические, биологические и психофизиологические. Применительно к труду в офисных помещениях относятся:

-движущиеся части офисного оборудования (например, каретка принтера); повышенная запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны; повышенная температура поверхностей оргтехники; повышенная или пониженная температура воздуха рабочей зоны; повышенный уровень шума на рабочем месте; повышенная или пониженная влажность воздуха; повышенная или пониженная подвижность воздуха; повышенная ионизация воздуха; повышенный уровень ионизирующих излучений в рабочей зоне; повышенное значение напряжения в электрической цепи, замыкание которой может произойти через тело человека; повышенный уровень статического электричества; повышенный уровень электромагнитных излучений; повышенная напряженность магнитного поля; отсутствие или недостаток естественного света; недостаточная освещенность рабочей зоны; прямая и отраженная блесткость.

Химические опасные и вредные производственные факторы по характеру действия на организм человека подразделяются на следующие подгруппы: общетоксические, раздражающие, сенсибилизирующие (вызывающие аллергические заболевания), канцерогенные (вызывающие развитие опухолей), мутогенные (действующие на половые клетки организма). Применительно к офисным помещениям химические факторы представлены повышенным уровнем озона, наличием формальдегида в офисной мебели (ДСП) и т.д..

К биологическим опасным и вредным производственным факторам относятся микроорганизмы (бактерии, вирусы и др.) воздействие которых на работающих вызывает травмы или заболевания.

К психофизиологическим опасным и вредным производственным факторам относятся нервно-психические перегрузки (умственное и эмоциональное перенапряжение, перенапряжение анализаторов слуха, зрения и др.).

Между вредными и опасными производственными факторами наблюдается определенная взаимосвязь. Во многих случаях наличие вредных факторов способствует проявлению травмоопасных факторов. Например, чрезмерная влажность в производственном помещении и наличие токопроводящей пыли (вредные факторы) повышают опасность поражения человека электрическим током (опасный фактор), ожоги.

Уровни воздействия на работающих вредных производственных факторов нормированы предельно-допустимыми уровнями, значение которых указаны в соответствующих стандартах системы стандартов безопасности труда и санитарно-гигиенических правилах.

Основные опасные и вредные производственные факторы, воздействующие на человека при работе с персональным компьютером, следующие: повышенный уровень электромагнитных излучений; повышенный уровень ионизирующих излучений; повышенный уровень статического электричества; повышенная напряженность электростатического поля; повышенная или пониженная ионизация воздуха; повышенная яркость света; прямая и отраженная блесткость; повышенное значение напряжения в электрической цепи, замыкание которой может произойти через тело человека; статические перегрузки костно-мышечного аппарата и динамические локальные перегрузки мышц кистей рук; перенапряжение зрительного анализатора; умственное перенапряжение; эмоциональные перегрузки; монотонность труда. К вредным излучениям компьютера относятся низкочастотные электромагнитные поля и ионизирующее (рентгеновское) излучение мониторов на электронно-лучевых трубках (ЭЛТ). Воздействие электромагнитных полей, на человеческий организм изучено слабо, а уровень такого излучения от персонального компьютера очень низок, даже по сравнению со многими бытовыми электроприборами. Существуют некоторые ограничения по размещению компьютеров в помещении, а также по допуску персонала к работе за компьютером. На расстоянии 50 см от экрана монитора уровень этого излучения не превышает уровня естественного фона. Следует уточнить, мониторами ЭЛТ оборудованы рабочие места дизайнеров и печатника, что связано со способностью цветопередачи данных мониторов . Рабочие места других сотрудников оборудованы уже жидкокристаллическими мониторами (ЖКИ), в которых отсутствует радиационное излучение.

У приборов на ЭЛТ имеется еще один вредный фактор: технология получения изображения в них сопряжена с использованием высоких напряжений в несколько десятков киловольт, используемых для формирования электронных лучей. Побочным эффектом этой технологии является увеличение концентрации положительно заряженных ионов в воздухе и снижение количества отрицательных ионов (а также увеличение концентрации озона), что негативно сказывается на самочувствии и здоровье человека. СН регламентирует уровень содержания положительных и отрицательных ионов в воздухе помещений с ПЭВМ.

Существуют более опасные вредные факторы при работе с персональными компьютерами. Все они являются не прямыми опасностями, исходящими от этого вида техники, а эргономическими факторами, влияющими на здоровье человека. Работа на персональных компьютерах относится к зрительно напряженным работам. Именно этот вредный фактор присутствует в большинстве документов, регламентирующих труд работников с использованием ПЭВМ. Важно понимать, что вредное воздействие на глаза проявляется не в наличии каких-либо излучений, а в необходимости постоянного напряжения глаз при считывании информации с экрана. Поэтому для профилактики негативных воздействий требуется соблюдать определенный режим работы и отдыха.

Согласно СН, существует три группы работ с видеодисплейными терминалами и ПЭВМ, а также три категории сложности и напряженности работы. К первой группе работ (группа А) относятся работы по считыванию информации с дисплея, ко второй (группа Б) - работы по вводу информации, к третьей (группа В) - интерактивная работа с компьютером. Очевидно, что труд офисного работника в большинстве случаев относится к группе В, так как требует интерактивной работы с различным программным обеспечением.

На зрительное утомление очень сильно влияет также уровень освещенности рабочего места. Особенно это заметно при необходимости одновременной работы с электронными и бумажными документами. Согласно СН [2.2.4 2.1.8566-96], уровень освещенности рабочего места при работе за компьютером должен составлять 300-500 лк. При этом монитор и источники света должны быть расположены таким образом, чтобы не создавать бликов на поверхности экрана.

Поскольку экран монитора - это тоже источник света, при постоянном чтении информации с него происходит быстрое утомление глаз, особенно если яркость свечения монитора установлена слишком высокой. Также раздражение глаз вызывает мерцание изображения на мониторе, вызванной низкой частотой кадровой развертки. В целях снижения мерцания экрана рекомендуется устанавливать частоту кадров не менее 75 Гц для ЭЛТ-мониторов. В силу технологических особенностей для ЖКИ-мониторов достаточной является минимальная частота кадров в 60 Гц.

Не менее вредным фактором является статичность позы при работе за компьютером. Статичная напряженная поза при продолжительной работе на компьютере может привести к воспалению мышц, связок и сухожилий спины и ног, заболеваниям позвоночника и суставов (остеохондроз, тендинит и пр.), а постоянное напряжение рук - к повреждениям запястья и сухожилий (так называемый синдром лучезапястного сустава или туннельный синдром). Эти заболевания вызываются ,так называемыми, «травмами повторяющихся нагрузок» и представляют собой постепенно накапливающиеся недомогания, обусловленные продолжительными повторяющимися воздействиями и перетекающие в болезни нервов, мышц и сухожилий. Влияние этого вредного фактора снижается при правильной организации рабочего места -оптимально подобранной мебели, правильном размещении элементов компьютера.

Работа с печатающими устройствами сводится к включению и выключению, добавлению материала и изыманию отпечатков. Замену картриджей и их дозаправку чаще всего выполняет обслуживающий персонал.

Любое печатающее устройство является сложным электроприбором, поэтому при работе с ним необходимо выполнять стандартные требования пожарной и электробезопасности. Также в любом печатающем устройстве имеются движущиеся части, а некоторые элементы могут нагреваться в процессе работы до высокой температуры (в матричных и струйных принтерах это печатные головки, в лазерных принтерах - специальные нагревательные валы). Еще одним вредным фактором при работе с печатающими устройствами является шум. Наивысшим уровнем шума во время работы обладают матричные принтеры, однако в паспортах этих приборов уровень шума, как правило, не указан, а фактический уровень может быть измерен разве что при проведении аттестации рабочего места. Это единственный тип принтеров, уровень шума которых может быть сопоставим с максимально допустимым на рабочих местах, оборудованных ПЭВМ. Все остальные принтеры работают тише.

Напряжение в телефонной линии может достигать достаточно больших величин. Например, при входящем звонке, согласно стандартам, действующим на территории стран СНГ, напряжение в телефонной линии составляет до 120 В переменного тока. Факсимильные же аппараты вообще подключаются к сети переменного тока 220В и требуют соблюдения соответствующих мер безопасности.

В отличие от стационарных аппаратов, мобильные телефоны являюся источником высокочастотного электромагнитного излучения. Оно способно приводить к локальному нагреву тканей, разрывам молекул ДНК и прочим повреждениям клеток.

К основным опасным факторам при обслуживании электрических нагревательных приборов относятся: электрический ток; ожог рук при касании к горячему электрическому нагревательному прибору.

3.2 Меры по снижению вредного воздействия

Окраска помещений и мебели должна способствовать созданию благоприятных условий для зрительного восприятия, хорошего настроения. Источники света, такие как светильники и окна, которые дают отражение от поверхности экрана, значительно ухудшают точность знаков и влекут за собой помехи физиологического характера, которые могут выразиться в значительном напряжении, особенно при продолжительной работе. Отражение, включая отражения от вторичных источников света, должно быть сведено к минимуму. Для защиты от избыточной яркости окон могут быть применены шторы и экраны. В помещениях, где находится компьютер, необходимо обеспечить следующие величины коэффициента отражения: для потолка: 60-70%, для стен: 40-50%, для пола: около 30%. Для других поверхностей и рабочей мебели: 30-40%.

При сидячей работе велик риск заболеваний позвоночника. Для профилактики остеохондроза, сколиоза, радикулита и искривлений позвоночника необходимо больше двигаться, делать зарядку, заниматься регулярно каким-нибудь видом спорта, например, ходить в бассейн. В течение рабочего дня необходимо постоянно следить за положением тела, чаще менять позу, вставать из-за стола, прогуливаться хотя бы по коридору или лестнице, проводить физкультурные паузы и паузы для глаз. Стараться пользоваться любой возможностью пройтись, размяться, а, если есть такая возможность, делать мини-зарядку. Работая за компьютером, стараться сидеть правильно. Для того, чтобы уменьшить риск заболеваний, во время работы каждый час рекомендовано вставать, ходить, разминаться. В нерабочее время посещать спорт зал.

Пользуясь электроприборами необходимо быть предельно аккуратными и соблюдать все регламентированные и нерегламентированные правила техники безопасности.

Правильно спроектированное и выполненное производственное освещение улучшает условия зрительной работы, снижает утомляемость, способствует повышению производительности труда, благотворно влияет на производственную среду, оказывая положительное психологическое воздействие на работающего, повышает безопасность труда и снижает травматизм. Важно провести правильный расчет освещенности. Существует три вида освещения - естественное, искусственное и совмещенное (естественное и искусственное вместе) Согласно СН в помещениях офисов необходимо применить систему комбинированного освещения.

Кроме того все поле зрения должно быть освещено достаточно равномерно - это основное гигиеническое требование. Степень освещения помещения и яркость экрана компьютера должны быть примерно одинаковыми, т.к. яркий свет в районе периферийного зрения значительно увеличивает напряженность глаз и, как следствие, приводит к их быстрой утомляемости.

Необходимым условием жизнедеятельности человека является поддержание постоянства температуры тела благодаря терморегуляции, т.е. способности организма регулировать отдачу тепла в окружающую среду. Принци...