Главная Коллекция "Revolution" Маркетинг, реклама и торговля Составление бизнес-плана ветеринарного специалиста-предпринимателя

Составление бизнес-плана ветеринарного специалиста-предпринимателя

Проведение исследования рынка и маркетинговой стратегии предприятия. Изучение основных конкурентов и потребителей. Анализ капитальных затрат и амортизационных отчислений. Характеристика плана финансовых результатов и показателей эффективности проекта.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 26.12.2017
Размер файла 103,5 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Резюме проекта

2. Бизнес и его стратегия

3. Рынок и маркетинговая стратегия

3.1 Виды услуг и продукции

3.2 Спрос и потребители

3.3 Конкуренция на рынке

3.4 План продвижения услуг

4. Производство и эксплуатация

4.1 Производственные мощности

4.2 Капитальные затраты

4.3 Амортизационные отчисления

4.4 Объем услуг

4.5 Затраты на сырье и материалы

4.6 Текущие затраты

5. Управление и процесс принятия решений

6. Финансовый план и анализ рисков

6.1 Параметры финансирования проекта

6.2 План финансовых результатов и показатели эффективности проекта

6.3 Анализ рисков

7. Юридический план

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Бизнес и план. В условиях социалистической экономики эти понятия считались несовместимыми, поскольку сама командно-административная система планировала, управляла и устанавливала показатели роста от отрасли до каждого отдельного предприятия. В тоже время бытовало мнение, что свободный рынок пребывает во власти стихии, его сотрясают кризисы и идёт постепенное загнивание общества. Путь, пройденный нашей страной за последние двадцать лет, показал, что экономика живёт и развивается по объективным законам. Она не так легко поддаётся административному управлению.

Слово «бизнес» означает «дело» в самом общем смысле. Бизнес строится на трезвом расчёте, строгом контроле, скрупулезном анализе и отчётности. Поэтому планирование бизнеса в соответствии с законами экономики является непременным условием для успешной реализации любой идеи. Идеи движут миром в целом и бизнесом в частности. Но идея без материальной поддержки мертва - у неё есть множество путей для реализации, из которых надо выбрать оптимальный.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего предприятия.

Данные обстоятельства вызывают интерес к исследованию процесса составления бизнес-плана и проблем его сопровождающих в российских условиях. Целью курсовой работы является изучение теоретических основ бизнес-планирования и их применения при составлении бизнес-плана ветеринарного специалиста - предпринимателя.

1. Резюме проекта

Представленный проект является ветеринарной клиникой по уходу и помощи домашним животным, который будет осуществлять услуги для населения. Рабочее название «Ветакласс», которое будет использоваться в рекламных целях. На первоначальном этапе (ближайшие три года) будут предлагаться следующие виды услуг по направлениям:

· Терапия;

· Хирургия;

· Вакцинация, регистрация;

· Косметология, стрижка;

· Стерилизация, кастрация;

· Гинекология;

· Травматология;

· Урология;

· Стоматология;

· Онкология;

· Лабораторные исследования.

На реализацию проекта потребуется затраты в размере 1 460 000 руб. Источниками финансирования выступают: банковский кредит в размере 1 250 000 руб. на три года под 25% годовых и собственные средства инициатора проекта в размере 210 000 руб. Данные средства будут направлены на приобретение необходимого оборудования, инструментария и инвентаря для функционирования ветеринарной клиники.

На первоначальном этапе реализации проекта целевыми клиентами будут физические лица со средним и высоким уровнем дохода, владельцы домашних животных, проживающие в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. В последствии при выходе создаваемого бизнеса на устойчивые позиции планируется выход на сегмент юридических лиц (работа с зоомагазинами и др.).

Поскольку конкуренция на рынке услуг для животных серьезная, на первоначальном этапе становления бизнеса необходимо сосредоточиться на двух основных сегментах: косметология и стрижки (тримминг), а также стоматология. Как показывает анализ, это одни из наиболее востребованных групп услуг в настоящее время. Устранению угроз будет способствовать добросовестное отношение к процессу оказания услуг и высокий уровень качества предоставляемых услуг. Это позволит сформировать нам дополнительный и постоянный круг клиентов, и запустить эффект «сарафанного радио», таким образом, мы постепенно займем свою нишу на рынке и будем работать с постоянной клиентурой.

О целесообразности реализации данного проекта свидетельствуют финансовые показатели, рассчитанные за первый год реализации проекта (табл. 1).

Таблица 1 - Основные показатели реализации проекта за первый год

- сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия:

3 522 514 руб.

- сумма вложений собственных средств (руб.):

210 000 руб.

- рентабельность продукции (прибыль/затраты):

17,3 %

- рентабельность общих вложений

(прибыль/общая сумма финансирования) (%):

241,3%

- срок окупаемости вложений собственных средств (мес.):

7 мес.

- срок окупаемости общих вложенных средств (мес.):

10 мес.

2. Бизнес и его стратегия

Цель проекта - создание стабильно функционирующего малого предприятия по оказанию услуг владельцам домашних животных. Для достижения указанной цели необходимы:

· государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством России;

· закупка необходимого профессионального оборудования и инструментария;

· подбор квалифицированных и добросовестных сотрудников;

· создание клиентской базы (по средствам личных контактов, интернета, в частности социальных сетей);

· разработка и реализация программы продвижения услуг компании;

· качественное и ответственное оказание услуг клиентам.

Основные трудности, с которыми может столкнуться создаваемая клиника, являются следующие: наличие конкурентов, малоизвестность на рынке создаваемой клиники, отсутствие серьезного бюджета маркетинга на первоначальном этапе, необходимость ремонта помещения.

С точки зрения проблемы отсутствия значительных средств на бюджет маркетинга мы предпримем так называемую точечную рекламу и используем наиболее эффективные каналы маркетинговых коммуникаций такие как: продвижение услуг в интернете (социальные сети), также планируем печать небольших брошюр, которые будут распространять в определенных местах, где может быть большое скопление нашей целевой аудитории (зоомагазины и др.), раздача листовок по почтовым ящикам в данном географическом сегменте. В последствии, будет произведен более тщательный анализ используемых средств информации и будут выбраны наиболее эффективные из них. Можно составить матрицу SWOT-анализа для создаваемой компании (см. табл. 2).

Таблица 2 - Матрица SWOT-анализа для клиники «Ветакласс»

ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ

ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ

+

СИЛЫ

Глубокая проработка формата будущих услуг с учетом изучения потребностей клиентов

Имеются квалифицированные кандидаты в сотрудники

Продуманность ассортимента услуг, высокий уровень сервиса

ВОЗМОЖНОСТИ

Рост рынка услуг в избранном сегменте (сотрудничество с другими, компаниями)

Востребованность дополнительных услуг, которые планируется в будущем развивать параллельно (продажа кормов, аксессуаров для животных, зоогостиница для питомцев и др.)

_

СЛАБОСТИ

Неизвестность компании на рынке

Отсутствие доступа к передовым технологиям (профессиональное оборудование)

Затраты на продвижение услуг на рынке

УГРОЗЫ

Уровень конкуренции

Ухудшение экономического положения, следовательно -снижение спроса на данные услуги

Увеличение налогов.

В штат будет набран квалифицированный персонал, умеющий оказывать качественные услуги, тем самым будет повышаться удовлетворенность клиентов.

3. Рынок и маркетинговая стратегия

3.1 Виды услуг и продукции

Создаваемая клиника «Ветакласс» будет оказывать следующие услуги:

· Терапия;

· Хирургия;

· Вакцинация, регистрация;

· Косметология, стрижка;

· Стерилизация, кастрация;

· Гинекология;

· Травматология;

· Урология;

· Стоматология;

· Онкология;

· Лабораторные исследования.

Как было отмечено ранее, на первоначальном этапе клиника сосредоточится на двух основных направлениях (см. табл. 3 и табл. 4). Подробное описание остальных услуг и цен представлено в приложениях к бизнес-плану.

Таблица 3 - Косметология, руб.

1

Удаление колтунов

500-1500

2

Стрижка когтей, клюва

250

3

Купирование ушных раковин (за 1 ухо)

- до 10-дневного возраста

250

- после 10-дневного возраста

2500

4

Ампутация хвоста

- до 10-дневного возраста

250

- после 10-дневного возраста

1500

5

Ампутация рудиментарных (прибылых) пальцев

- до 10-дневного возраста (1палец)

200

- после 10-дневного возраста (1палец)

100

6

Электрокоагуляция папиллом, бородавок

от 500

Таблица 4 - Стоматология, руб.

Наименование

Все животные

Собаки

Кошки

1

Механическое снятие зубного камня - 1 зуб

100

- вся ротовая полость

от 500

2

Подрезание зубов грызунам

200

3

Снятие зубного камня ультразвуком

1500

4

Удаление молочного резца

200

5

Удаление молочного клыка

400

6

Удаление постоянного зуба

500

7

Удаление постоянного клыка

700

8

Оперативное лечение расщепления твердого неба

1000 - 2500

1000 - 2000

Предлагаемые услуги, на наш взгляд, характеризуются определенными преимуществами и недостатками для потенциальных клиентов. Информация о преимуществах и недостатках услуг клиники представлены в табл. 5.

Таблица 5 - Преимущества и недостатки услуг клиники «Ветакласс»

ПРЕИМУЩЕСТВА

НЕДОСТАТКИ

-Постоянный контроль качества проведения работ;

-Применение в работе натуральных материалов, наилучшим образом подходящих для всех видов животных;

- Пошив одежды на нестандартные размеры (индивидуальный подход к животному каждого клиента);

- Высокое качество проведения работ за счет использования опыта и профессиональных знаний сотрудников компании;

- Создание комфортных условий для клиентов и их питомцев;

-Оперативное реагирование на потребности клиента;

- Наличие всевозможных скидок (акций)

-Новая компания на рынке услуг;

-Дополнительные затраты в бюджете;

-Отсутствие сертификации и стандартизации большей части услуг для физических лиц;

-Отсутствие выезда на дом к клиенту (животному) на первоначальном этапе.

Для полноценного функционирования клиники требуется получение сертификатов и лицензий.

В будущем планируем ввести дополнительные услуги :

- выезд к клиенту на дом за дополнительную плату;

- экспресс-доставка лекарственных средств по г. Санкт-Петербургу.

3.2 Спрос и потребители

На сегодняшний день сфера услуг(товаров) для животных востребована в крупных городах и мегаполисах, в том числе в Санкт- Петербурге и, прежде всего, в районах высокой заселенности, к которым относиться Приморский район (ст.м. Комендантский проспект, ст.м. Старая Деревня и др.). Анализируя рынок сбыта, мы исходим из предпосылок, что нашими целевым и географическим сегментом являются владельцы домашних животных со среднем и высоким уровнем доходов, проживающих в данном районе, а также все жители города Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Достаточно привлекательным сегментом на взгляд инициатора проекта, являются люди, имеющие высокое социальное положение, желающие подчеркнуть индивидуальность своих питомцев и переживающие за здоровье домашних животных.

На первоначальном этапе реализации проекта основными клиентами клиники будут являться жители Приморского района, владельцы домашних животных. Спрос на данный вид услуг является устойчивым независимо от времени года. В современном мире желание людей завести себе домашнего любимца (таковыми являются в основной массе кошки и собачки) стимулируют потребление данных видов услуг. Помимо этого, всего большинству животных требуется профессиональный уход (чистка зубов, стрижка, тримминг животного).

3.3 Конкуренция на рынке

Согласно оценкам экспертов и по данным СМИ на рынке Санкт-Петербурга работает более 50 клиник и салонов, где предлагается стрижка животных, чистка зубов и комплекс ветеринарных профессиональных услуг. По размеру бизнеса их можно условно поделить на 3 категории:

? крупнейшие организации (численность персонала более 30 человек)

? средние организации (численность персонала от 15 до 30 человек)

? мелкие организации (численность персонала от 2 до 15 человек)

Клиника «Ветакласс» в первые три года будет принадлежать к третьей группе. Наша клиника будет привлекать клиентов через социальные сети, интернет-сайт, прямые продажи (контакты), раздача листовок, реклама в спец. журналах или по рекомендациям.

Основную конкуренцию клинике «Ветакласс», ориентированной на комплекс ветеринарных услуг для домашних животных могут представлять следующие клиники, предлагающие схожий перечень услуг: клиника «Евровет», клиника «Злата», клиника «Зооклиника». В таблице 6 представлен сравнительный анализ цен по одному из направлений услуг с этими клиниками.

Таблица 6 - Сравнительный анализ цен конкурентов (руб./ед.изм.)

Конкуренты

Стрижка модельная

Стрижка гигиеническая

Стрижка кошек

Клиника «Евровет»

от 1600

от 800

от 2000

Клиника« Злата»

от 1800

от 800

от 2000

Клиника «Зооклиника»

от 1200

от 900

от 1500

Клиника «Ветакласс

от 1500

от 800

от 2000

Помимо сравнения конкурентов по параметрам цены, можно выделить их сильные и слабые стороны (табл. 7).

Таблица 7 - Сильные и слабые стороны конкурентов

Сильные стороны

Слабые стороны

Выводы

Клиника «Евровет»

Продолжительный опыт работы ;

Обеспеченность основными средствами.

Высокие цены;

Узкий перечень услуг;

Не является основным конкурентом из-за завышенных цен (см. табл. 6).

Клиника

« Злата»

Высокое качество услуг;

Обеспеченность основными средствами.

Недостаточно рекламы о салоне;

Молодая компания.

Может составить конкуренцию при условии изменения географического местонахождения .

Клиника «Зооклиника»

Низкие цены;

Обеспеченность основными средствами.

Молодая компания;

Невысокое качество;

Узкий перечень услуг.

Конкуренция достаточно серьезная, при изменении комплекса маркетинга.

Клиника «Ветакласс»

Средние цены;

Высокое качество услуг;

Индивидуальный подход к клиенту.

Молодая компания;

Незначительные основные средства;

Отсутствие на рынке

Получение качественного перечня услуг по ухожу за животными по средним ценам.

Также проведем сравнение маркетинговой активности конкурентов на рынке по используемым каналам коммуникаций для определения эффективных инструментов продвижения собственной клиники (см. табл. 8).

Таблица 8 - Инструменты и методы продвижения конкурентов

Методы и инструменты продвижения

Клиника «Евровет»

Клиника « Злата»

Клиника «Зооклиника»

1. Участие в выставках

+

-

-

2. Присутствие в интернет пространстве

2.1. Наличие собственного сайта

+

-

+

2.2. Информация на отраслевых порталах и тематических сайтах

-

-

-

3. Реклама

3.1. СМИ

+

-

-

3.2. Печатная

+

+

+

3.3. Наружная

+

-

+

4. Использование скидок и премиальных предложений

+

+

+

Таким образом, мы определяем необходимость создания сайта для клиники «Ветакласс», распространения информации на отраслевых порталах и тематических сайтах, использования печатной рекламы и рекламы СМИ.

3.4 План продвижения услуг

Для более успешного продвижения услуг клиники «Ветакласс» на рынке следует прибегнуть к рекламной кампании, продвижению сайта и размещению информации в социальных сетях и отраслевых порталах, что отражено в таблице 9.

Приведенные в бюджете маркетинга цифры диктуются следующими соображениями: стратегия конкурент амортизационный финансовый

· Цена на изготовление визиток, буклетов, листовок, печать в журналах основывается на среднерыночных ценах.

· Расходы по продвижению создания сайта, основаны на стоимости услуг специализированных организаций.

· Интернет-рассылка и размещение информации в социальных сетях и отраслевых порталах не требует материальных затрат. Первоначально это будет входить в трудовые обязанности директора и заместителя директора.

· При оформлении наружной рекламы будет использоваться: на время получения согласования (для наружной вывески) временная реклама (растяжка), затем будет установленная постоянная вывеска.

Таблица 9 - Расходы на маркетинг на первый год (руб.)

Вид рекламного мероприятия, изготовления.

Частота использования и сроки.

Затраты (руб.)

Затраты на одно мероприятие (руб.).

1. Раздача буклетов и листовок, распространение по почтовым ящикам (зоомагазинам, выставкам собак)

6 раз в год

12000

2000

2. Реклама в журналах «Zoo», «Зоокурьер», «Йоркшоу»

ежемесячно

30000

2500

3. Изготовление визиток и фирменных пакетов

3 раза в год

3600

1200

4. Интернет рассылка и размещение информации в социальных сетях, порталах

ежедневно 2 часа

0

0

5.Создание информационного веб-сайта

15000

15000

6.Оформление наружной вывески

Постоянная вывеска

Временная реклама (растяжка)

13000

10000

3000

Итого стоимость рекламной кампании:

73600

4. Производство и эксплуатация

4.1 Производственные мощности

Так как деятельность клиники ориентирована на оказание услуг по уходу за домашними животными, необходимо арендовать подходящие помещение: по доступности месторасположения в Приморском районе (преимущественно недалеко от метро), энергоносители не менее 6 КВт. Клиника будет находиться по следующему адресу: 197372, г.Санкт-Петербург, ул. Гаккелевская, д.22, пом. А. Режим работы клиники планируется следующий: с 11:00 до 19:00 по будням и выходные (праздничные) дни с телефонным и круглосуточным интернет доступом для обеспечения заказа той или иной услуги. По мере развития клиники, планируется организовать выезд на дом к клиенту (животному) за дополнительную плату. Для организации деятельности клиники потребуются следующие производственные мощности (табл. 10).

Таблица 10 - Производственные мощности для клиники

№ п/п

Наименование

Состояние

Дополнительные мероприятия

Ориентировочная стоимость

Месяц приобретения

1

Помещение (75 кв. м)

Удовлетворительное

Косметический ремонт

Косметический ремонт - 130000 руб.

Аренда - 105000 руб. в месяц

Апрель 2015

2

Оборудование и оргтехника

Закупка нового

Сборка и установка оборудования

Сборка, установка, доставка - 7000 руб.

Покупка оборудования - 1272000 руб.

Апрель 2015

3

Сырье

-

-

Имеются частично -27000 руб.

Потребуется только на приобретение косметики и лекарств для животных с момента начала реализации проекта (май 2015 г.)

4

Энергоносители и коммунальные услуги

Помещение подключено к электросети

-

В месяц - 2500 руб.

4.2 Капитальные затраты

Деятельность клиники основана на стандартном, технологическом процессе с соблюдением всех существующих санитарных правил и норм, действующих в России. Для организации работы клиники необходима закупка оборудования и инвентаря (табл. 11), поставщики отобраны на основе анализа цен и репутации.

Таблица 11 - Капитальные затраты*

Наименование

Способ получения

Модель

Цена руб./ед.

Кол-во

Итого

Месяц приобретения

Прибор для диагностики мастита

покупка

Милтек-1

14700

2

29400

0-й (апрель 2015 г.)

Ветеринарный УЗИ-сканер

покупка

Acu-Vista

26900

1

26900

Электрокардиограф

покупка

At-1

12800

1

12800

Стол операционный по Виноградову

Покупка

-

34529

1

34529

Стол для груменга

покупка

-для мелких пород собак(гидравлический)

-для крупных пород собак(с электроподъемником)

-11500

-32950

1

1

44450

Шкаф -гардероб

покупка

800*600*2000

5593

1

5593

Фен груменский

покупка

MG 01

9760

1

9760

Ванна стальная

покупка

(EMALIA)

2942

1

2942

Стойка ресепшн

покупка

«Эконом Класса»

12800

1

12800

Стеллаж

покупка

800*380*2000

2460

2

4920

Столы

покупка

- «Модус»

- 1600*600*750

- 1400*600*75о

-1999

-1850

-1650

1

1

1

5499

Стулья

покупка

-«Рудольф»

-«Свеннинг»

- «Одвар»

-999

-899

-199

3

1

4

4692

Компьютер

покупка

ASUS F9E

22880

1

22880

Телефонный аппарат

покупка

Nokia 2330 Deep Red

1980

1

1980

МФУ

покупка

Canon PIXMA MX850

7680

1

7680

Водонагреватель( бойлер)

покупка

Gorenje TGR 200N 200литров

14625

1

14625

УФО(стерилизатор)

покупка

«Герметис» однокамерный

2200

1

2200

Скалер (для чистки зубов ультразвуком )

покупка

UDS-E

28350

1

28350

Хирургический комплекс для ветеринарного кабинета

покупка

ВестМедика

487500

1

487500

Набор диагностических инструментов

покупка

ВестМедика

295600

1

295600

Лабораторный комплекс

покупка

ВестМедика

216900

1

216900

Итого:

1272000 руб.

*Цены указаны по прейскуранту интернет- магазинов

4.3 Амортизационные отчисления

При расчете амортизационных отчислений (табл.12) на основные производственные фонды в общую стоимость оборудование включен перечень только того оборудования, стоимость которого составляет свыше 40000 руб. Средний срок службы (полезного действия) используемого оборудования составляет 6 лет, норма амортизации составляет - 0,16 % в год. Рассчитана следующим образом: 139249 руб.: 72мес. (6 лет *12 мес.)=1934 руб. в мес.*12 мес.=23208:139249=0,16% в год.

Таблица 12 - Амортизационные отчисления за первый год (руб.)

Месяц

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

Общая стоимость основного оборудования

139249

137315

135381

133447

131513

129579

127645

125711

123777

121843

119909

117975

Амортизация

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

Балансовая стоимость

137315

135381

133447

131513

129579

127645

125711

123777

121843

119909

117975

116041

Накопленная амортизация

1934

3868

5802

7736

9670

11604

13472

15472

17406

19340

21274

23208

4.4 Объем услуг

Прогноз объема продаж на первый год (с помесячной разбивкой) работы клиники составлен для реалистического сценария реализации проекта (табл. 13) и пессимистического сценария (табл. 14). Сценарии основаны на существующем опыте инициатора в сфере ветеринарных услуг.

Таблица 13 - Реалистический прогноз продаж на первый год

Общий объем продаж, руб

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

1150000

1450000

1450000

1450000

1690000

1690000

Общий объем продаж, руб

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

2350000

2350000

2650000

2950000

2950000

3250000

Таблица 14 - Пессимистический прогноз продаж на первый год

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

Общий объем продаж, руб

1150000

1300000

1300000

1210000

1330000

1330000

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

Общий объем продаж, руб

1750000

1750000

1900000

2050000

2050000

2200000

Данные по реалистическому прогнозу будут использованы в качестве основы для расчета финансовых результатов проекта и показателей эффективности запланированного проекта. Данные по пессимистическому плану будут использованы при анализе рисков по проекту.

Следует отметить, что во второй и третий годы по проекту прогнозируется согласно реалистическому сценарию увеличение объема продаж на 15% ежегодно.

4.5 Затраты на сырье и материалы

Поскольку ассортимент услуг достаточно разнообразен и велик, мы принимаем среднее соотношение затрат на сырье и материалы - 20% к розничной цене (выручке). Основываясь на реалистический сценарий, можем вывести величину затрат на сырье и материалы помесячно в течение первого года. Так как определенные сырье и материалы имеются на сумму 27000 руб., затраты в данном размере исключены в первом месяце работы клиники. Кроме этого, на закупку лекарств и препаратов планируется тратить 35% от выручки. Вспомогательные расходные материалы потребуют 5500 руб. ежемесячно, хозяйственные расходы - 7000 руб. ежемесячно.

Таблица 15 - Затраты на сырье и материалы

Итого затраты в (руб)

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

203000

290000

290000

290000

338000

338000

Итого затраты в (руб)

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

470000

470000

530000

590000

590000

650000

4.6 Текущие затраты

На основании предыдущих расчетов составим таблицу сводных данных о текущих затратах по проекту по реалистическому сценарию (табл. 16) на первый год. В данные не включены расходы по оплате труда, они представлены в штатном расписании.

Таблица 16 - Текущие затраты по проекту на первый год

Месяц

0

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

февраль

март

апрель

Сырье и материалы

-

203000

290000

290000

290000

338000

338000

470000

470000

530000

590000

590000

650000

Услуги IP-телефонии

-

1350

1350

1350

1350

1350

1350

1350

1350

1350

1350

1350

1350

Коммунальные услуги и электроэнергия

-

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Ремонт

130 000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Аренда

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

105 000

Сборка, доставка оборудования

7000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Расходы на маркетинг

28000

5700

2500

4500

2500

5700

2500

4500

2500

5700

2500

4500

2500

Обслуживание в банке

-

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

Прочие расходы

-

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

Амортизация

-

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

1934

Согласование с СЭС и Пожнадзор

14000

Проценты по кредиту

8681

8681

8681

8681

8681

8681

8681

8681

8681

8681

8681

8681

Расходные материалы

5500

5500

5500

5500

5500

5500

5500

5500

5500

5500

5500

5500

Закупка лекарств и препаратов

402500

507500

507500

507500

591500

591500

822500

822500

927500

1032500

1032500

1137500

Хозяйственные расходы

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

Также составим таблицу текущих затрат на второй и третий год по проекту, учитывая зависимость некоторых статей расходов от объема продаж и неизменность постоянных затрат (см. табл. 17).

Таблица 17 - Текущие затраты по проекту за три года (руб.)

Годы

1

2

3

Сырье и материалы

5049000

5837400

6713010

Услуги IP-телефонии

16200

16200

16200

Коммунальные услуги и оплата электроэнергии

30000

33000

36300

Косметический ремонт

130000

-

-

Услуги сторонних организаций

1260000

1260000

1260000

Сборка, доставка оборудования

7000

-

-

Расходы на маркетинг

73600

45600

45600

Обслуживание в банке

12000

12000

12000

Прочие расходы

12000

12000

12000

Амортизационные отчисления

23208

23208

23208

Согласование с СЭС и Пожнадзор

14000

-

-

Расходные материалы

66000

66000

66000

Проценты по кредиту

104172

104172

104172

Закупка лекарств и препаратов

8883000

10215450

11747768

Хозяйственные расходы

84000

84000

84000

5. Управление и процесс принятия решений

Свободный календарный план реализации проекта представлен ниже

Месяц

0 (апрель 2015 г.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Регистрация ИП

Покупка инвентаря и оборудования

Организация работы

Найм персонала

6

1

Функционирование клиники

Организационная структура клиники «Ветакласс» на начало деятельности

На первоначальном этапе будут приняты на работу 2 грумера, 2 стоматолога, 1 хирург, 1 ассистент и 1 ветеринар общей практики. На 2-м месяце - уборщица. На 7-м месяце будет принят еще 1 ветеринар общей практики. Ведением бухгалтерии будет заниматься сам индивидуальный предприниматель. Также в штате будет управляющий директор. Штатное расписание сотрудников с указанием заработной платы в табл.18.

Планируется ежегодная индексация заработной платы на 10%, соответственно расходы по оплате труда возрастут во 2-й и 3-й годы реализации проекта.

Таблица 18 - Штатное расписание

Штатная единица

Численность

Месячный оклад

В каком месяце вводится в штат

Управляющий директор

1

45000

1

Грумер

2

22000

1

Стоматолог

2

40000

1

Хирург

1

41000

1

Ветеринар общей практики

2

28000

1-1

1-7

Уборщица

1

10000

2

Ассистент

1

16000

1

Всего

9

С 1 по 2 мес. - 254000 руб.;

С 2 по 7 мес. - 264000 руб.

С 7 мес. - 292000

Индивидуальному предпринимателю не запланирована заработная плата, поскольку его заработной платой является чистый доход.

6. Финансовый план и анализ рисков

6.1 Параметры финансирования проекта

Параметры избранного варианта финансирования отражены в табл. 19.

Таблица 19 - Источники финансирования проекта

№

Наименование источника

Сумма, в руб.

1.

Личные средства:

Денежные;

210000

2.

Заемные средства

-

3.

Кредит финансовых учреждений:

Залоговый;

Беззалоговый.

1250000

-

4.

Иные источники финансирования

-

ИТОГО источников:

2 (1460000)

Первоначальные затраты по реализации проекта представлены в табл. 20.

Таблица 20 - Смета затрат

№

Статьи затрат

Сумма (руб.)

1.

Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего:

5800

1.1.

Госпошлина на регистрацию

800

1.2.

Изготовление печати, штампов, бланков

2000

1.3.

Открытие банковского счета

2200

1.4.

Нотариальные услуги

800

2.

Организационно-техническая подготовка, всего:

1451000

2.1.

Приобретение основного оборудования

1272000

2.2.

Текущие затраты 0-го периода

179000

ИТОГО:

1456800

В соответствии с НК РФ для клиники «Ветакласс» применяется система налогообложения в виде упрощенной системы налогообложения («доходы-расходы»), освобождены от уплаты следующих налогов: НДС, налог на имущество, налог на доходы физических лиц. В Санкт-Петербурге при применении упрощенной системы налогообложения с объектом «доходы-расходы» используется ставка единого налога 7% (действует с 01.01.2015 года).

6.2 План финансовых результатов и показатели эффективности проекта

Об эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели, рассчитанные по реалистическому сценарию за первый год:

- Сумма чистой прибыли за первый год - 3 522 514 руб.;

- Остаток денежных средств в конце первого года работы - 4 578 154 руб.;

- Рентабельность деятельности (продукции) - 17,3%;

- Рентабельность общих вложений - 241,3 %;

- Срок окупаемости общих вложений - 10 мес.;

В приложениях 3-4 к бизнес-плану приведены таблицы подробного финансового бюджета проекта на первый год по двум сценариям, рассчитанные в электронных таблицах Excel, в том числе:

1) Исходные данные

2) План финансовых результатов деятельности

3) План движения денежных средств

4) Оценка эффективности проекта

В таблице 21 представлены показатели эффективности проекта, рассчитанные за три года по проекту.

Таблица 21 - Показатели по проекту

№ п/п

Показатели

1 год

2 год

3 год

Всего

1

Выручка

25380000

29187000

33565050

88132050

2

Текущие затраты

20344772

21667182,2

24483916

66495870

3

Сумма единого налога

271300

526387,247

635679,4

1433367

4

Взносы во внебюджетные фонды

1152861

1499534

1649487

4301882

5

Прибыль

3522514

5493896,57

6795968

15812378

6

Рентабельность деятельности

17,3%

25,36%

27,76%

6.3 Анализ рисков

Все риски, которые могут угрожать деятельности клиники можно разделить на риски внешней и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

Таким образом, со стороны внешней среды, клинике может угрожать:

- высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса;

- снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж;

- нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование.

К рискам внутренней среды можно отнести:

- возможность поломки дорогостоящего оборудования ветеринарной клиники;

- непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение прибыли.

Устойчивость проекта к неблагоприятным факторам характеризуется положительными показателями прибыли и рентабельности, которые рассчитаны согласно пессимистическому сценарию (см. табл. 22 и 23) за первый год.

Таблица 22...


Подобные документы

  • Бизнес-план открытия магазина

    Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.

    контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010

  • Бизнес-план торгового предприятия, фирмы: значение и содержание

    Разделы бизнес-плана, его резюме. Выбор товара и конкурентной стратегии. Анализ рынка, оценка конкурентов. Элементы плана маркетинга и финансового плана. Обоснование плана производства, выбор организационной формы. Риски в коммерческой деятельности.

    курсовая работа [53,2 K], добавлен 20.01.2010

  • Бизнес–план кафе

    Цели разработки бизнес-плана частной предпринимательской фирмы. Описание продуктов и услуг кафе. Оценка рынка потребителей и конкурентов. Стратегии маркетинга и финансирования проекта. Проведение оценки рисков и страхования для предотвращения потерь.

    курсовая работа [226,4 K], добавлен 31.10.2014

  • Проект салона красоты по предоставлению парикмахерских и маникюрных услуг

    Составление и обоснование бизнес-плана салона красоты, описание услуги и исследование рынка. Анализ конкурентов и оценка перспективы развития данного предприятия. Составление производственного, маркетингового и финансового плана данного проекта.

    бизнес-план [39,9 K], добавлен 23.11.2009

  • Развитие торговых площадей

    Проект бизнес-плана по открытию и развитию торговых площадей на вещевом рынке. Проведение анализа отрасли и основных конкурентов с использованием стратегии концентрированного маркетинга. Составление организационного и финансового плана, расчет прибыли.

    бизнес-план [2,5 M], добавлен 20.02.2011

  • Маркетинговая среда, как источник инвестиций

    Понятие инвестиции и инвестиционной стратегии предприятия, сущность и структура маркетинговой программы. Составление развернутого бизнес-плана инвестиционного проекта, оценка его коммерческой эффективности. Формирование стратегии финансирования проекта.

    курсовая работа [677,5 K], добавлен 27.11.2010

  • Бизнес-план создания широкопрофильной фотостудии "Photo Life"

    Основные цели открытия и обоснование бизнес-плана фотостудии, оценка данного рынка и существующие конкуренты. Анализ конкурентов и оценка перспективы развития данного предприятия. Составление производственного, маркетингового и финансового плана проекта.

    бизнес-план [30,7 K], добавлен 18.10.2011

  • Бизнес-планирование в развитии торговой сети "МегаЭлектро" в г. Москва

    Анализ показателей эффективности деятельности салонов бытовой техники и электроники "МегаЭлектро". Составление бизнес-плана инвестиционного проекта для развития магазина, ассортимент товаров, оценка конкурентов и маркетинг, эффективность проекта.

    бизнес-план [109,3 K], добавлен 23.09.2010

  • Открытие автокафе ООО "БлинОК"

    Характеристика организационно-хозяйственной деятельности и услуг ООО "БлинОК". Анализ рынка сбыта продукции и основных конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и плана производства, расчет экономической эффективности проекта и оценка рисков.

    курсовая работа [62,6 K], добавлен 25.11.2010

  • Бизнес-план магазина автозапчастей "Все для Toyota"

    Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.

    курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012

  • Разработка бизнес-плана торгового предприятия

    Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.

    курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010

  • Бизнес-планирование в организации

    Разработка проекта открытия школы иностранных языков в городе Новосибирске на базе общеобразовательной школы. Характеристика основных разделов бизнес-плана. Анализ рынка и конкуренция. Стратегия маркетинга. Составление финансового и юридического плана.

    дипломная работа [91,7 K], добавлен 18.06.2015

  • Роль бизнес-плана в маркетинге предприятия

    Цель и задачи бизнес-плана, его основные аспекты. Способы оценки перспектив, активов и пассивов предприятия. Структурная схема бизнес-плана. Анализ маркетинговых механизмов предприятия. Роль показателей бизнес-планирования в разработке стратегии развития.

    контрольная работа [20,8 K], добавлен 29.01.2015

  • Особенности бизнес-плана инвестиционного проекта

    Структура, содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Предполагаемая эффективности проекта. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере туристской компании "AMG Holidays". Разделы бизнес-плана для инвестиционной привлекательности.

    реферат [49,8 K], добавлен 04.12.2010

  • Разработка бизнес-плана для открытия кафе "Студент"

    Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.

    курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013

  • Разрботка бизнес-плана магазина бытовой техники ООО "Телемакс"

    Анализ рынка бытовой техники Санкт-Петербурга. Анализ конкурентов и потребителей. Разработка основных разделов бизнес-плана. Проектирование организационной структуры магазина. План маркетинга. Производственный план. План реализации.

    дипломная работа [379,7 K], добавлен 23.02.2005

  • Основы бизнес-плана

    Характеристика бизнес-плана с точки зрения основы управления предприятием. Основные составляющие бизнес-плана: понятие сметы и стоимости, анализ рынка и рисков, план маркетинга и производства. Действенные пути препятствия вторжения конкурентов на рынок.

    курсовая работа [93,7 K], добавлен 21.07.2011

  • Разработка бизнес-плана по осуществлению деятельности ООО "Сувенир"

    Основные функции и преимущества бизнес-плана. Подходы к составлению бизнес-плана и его структура. Показатели эффективности, оценка рисков проекта по открытию ООО "Сувенир". Анализ опасных и вредных факторов в производственных процессах предприятия.

    дипломная работа [728,2 K], добавлен 06.05.2015

  • Разработка бизнес-плана по созданию инновационной услуги

    Общая характеристика деятельности и анализ конкурентов Туристского бюро "ДВ Феникс". Описание услуги "Собачьи упряжки". Исследования и оценка рынка сбыта в бизнес-плане. Разработка маркетингового, финансового, организационного плана. Риски и страхование.

    курсовая работа [43,4 K], добавлен 02.03.2013

  • Маркетинговые исследования и разработка плана маркетинга "Clean and Clear"

    Особенности маркетинговых исследований. Отличительные черты исследования потребителей и конкурентов. Разработка плана маркетинга: описание товара, потребителей, рынка, каналов распределения, маркетинговых коммуникаций, выбор целевого сегмента рынка.

    реферат [32,9 K], добавлен 30.08.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены