Размещено на http://www.allbest.ru/

ИП Молодцова Виктория Дмитриевна

Адрес: г. Тверь, ул. Ерофеева, д.11

Ген. директор Молодцова Виктория Дмитриевна

Наименование проекта

Открытие мини-кондитерской «SWEET_LIFE»

Инициатор проекта

Молодцова В.Д.

2017-2019 годы

Меморандум о конфиденциальности

Данный бизнес-план представляется на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию проекта и не может быть использован для копирования или для каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам.

Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует соблюдение указанных условий.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов и будущего ее уровня, основываются на согласованных мнениях участников разработки инвестиционного проекта.

Информация, содержащаяся в бизнес-плане, получена на основании статистических данных, уже заключенных договорах и принципиальных договоренностях с клиентурой перевозок.

Резюме

Инициатор проекта

Молодцова Виктория Дмитриевна

Цель проекта:

Взять в аренду, отремонтировать и оборудовать в соответствии с принятой концепцией и ввести в эксплуатацию помещение мини-кондитерской общей площадью 77 кв. м и полезной площадью 23 кв. м.

Выйти на объем продаж во 2 году на 17 миллионов рублей в год.

В настоящее время в России формат заведений общественного питания является очень популярным, поэтому складываются определенные правила и нормы, чтобы удерживаться на рынке ресторанного бизнеса.

В связи с этим необходимо предложить лучшие услуги, чем конкуренты:

1) Использование новых технологий;

2) Привлекательный интерьер;

3) Уютная обстановка;

4) Высококвалифицированный персонал;

5) Сильный ресторанный менеджмент.

В рамках проекта планируется создать собственное кондитерское производство, которое будет поставлять потребителям в сеть оригинальные кондитерские изделия, ориентируясь на вкусовые предпочтения потенциальных покупателей, гибко реагируя на изменение спроса.

Общая стоимость проекта 5 000 000 - средства инвестора. Срок реализации проекта 5 лет, 3 месяца отведены для оформления документов, ремонта помещения и обустройства кондитерской.

Содержание

Введение

Глава 1. Описание предприятия

Глава 2. Описание услуги

Глава 3. Оценка рынков

Глава 4. Конкуренция на рынке

Глава 5. Стратегия маркетинга

Глава 6. Планирование производства

Глава 7. Организационный план

Глава 8. Операционный план

Глава 9. Оценка рисков и страхования

Глава 10. Финансовый план

10.1 План доходов и расходов

10.2 План движения наличности

10.3 Точка самоокупаемости

Глава 11. Стратегия финансирования

Заключение

Список используемой литературы

Приложение

Введение

Несмотря на то, что такой формат заведений общественного питания, как кондитерская с залом для гостей является достаточно популярным на территории Российской Федерации, многие уже из существующих подобных мини-кафе теряют популярность среди посетителей и не удерживаются на рынке ресторанного бизнеса. Одной из главных ошибок, не позволяющих привлекать посетителей и окупить вложенные инвестиции - является скучная шаблонная концепция заведения. В результате клиенты не видят разницы между заведениями и им приходится конкурировать друг с другом в основном за счет расположения и цен. В итоге это приводит к росту затрат на аренду и снижению выручки.

Предпосылками для создания мини-кондитерской являются: наличие на рынке города Тверь спроса на услуги подобного рода заведений и мест быстрого общественного питания, маркетинговая ситуация и наличие у инвестора проекта опыта работы в данном бизнесе.

В рамках данного настоящего бизнес-плана рассматривается концепция создания мини-кондитерской во «французском стиле», что позволит нам выделиться среди однотипных заведений города. Одной из «фишек» создаваемой мини-кондитерской будет наличие авторского меню и использование европейских рецептур приготовления десертов. Также мини-кондитерской в меню будет представлен широкий выбор высококачественных и вкусных пирожных.

В рамках проработки данного проекта были изучены статистические данные, проведен ряд исследований, выполнены SWOT-анализ, сегментация рынка, сравнение с конкурентами, и ряд других маркетинговых действий. Для построения финансовой модели проекта были использованы статистические данные франчайзера, данные локальной статистики, а также местные расценки на ряд коммунальных услуг.

В результате проект признан осуществленным и привлекательным с экономической точки зрения.

На данном рынке заметно большое присутствие конкурентов (Наиболее значимыми являются: Bona Niro, Boulangerie, Шоколадница, Дофин), что подтверждает возможность ведения прибыльного бизнеса.

Их существование является своего рода вызовом, требующим предложить рынку лучшие услуги, чем конкуренты, и как следствие этого,

Мини-кондитерская за счет таких конкурентных преимуществ как:

Ш Использования новых технологий;

Ш Привлекательного интерьера;

Ш Уютной обстановки;

Ш Высококвалифицированному персоналу;

Ш Сильному ресторанному менеджменту,

Будет иметь превосходство над названными выше конкурентами, и как следствие, успех в будущем.

Глава 1. Описание предприятия

Планируется создание мини-кондитерской во французском стиле. Концепция подразумевает создание мини-кафе совмещенного с кондитерским цехом, который бы можно было бы разместить в пределах существующего здания, взятого в аренду с последующим выкупом. Это будет изысканное кафе с красивым и изящным интерьером, представленном во французском стиле. В цветовой гамме будет преобладать палитра, состоящая из теплых тонов: наличие золотистых, терракотовых, оливковых, а также персикового и цвета дымчатой розы позволит создать уютную и комфортную среду. Дизайн помещения будет дополнен эскизами всемирно известных во Франции архитектурных объектов культурного наследия, подсвеченные скрытыми источниками света.

Освещение будет спроектировано так, чтобы отразить и подчеркнуть элегантность созданного пространства. Наличие в интерьере европейского шарма обеспечит клиентам легкую и приятную атмосферу. А зеркала и картины с движущимися объектами визуально способствуют расширению площади кафе-кондитерской.

Столы, округлой формы и стулья расположенные в зоне для посетителей, рассчитанной на 30 посадочных мест будут выполнены также во французском стиле. В качестве дополняющего декора будут использованы металлические горшки с живыми цветами и карликовыми елями. Также дополняющим элементом дизайна будет декоративная посуда с ручной росписью.

Глава 2. Описание услуги

ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ЗАВЕДЕНИЯ

В меню Мини-кафе «#SWEET_LIFE» имеющего при себе кондитерский цех будут включены разнообразные десерты, торты, французские макароны, и различных видов пирожные, которые можно будет выполнять на заказ высококвалифицированными работниками кухни для торжеств, свадеб, праздников, и других мероприятий по различным поводам. К тому же посетителям данного заведения будет предоставлена возможность насладиться обстановкой, вкусовыми свойствами данных
высококачественных кондитерских изделий; совершения покупки всегда свежей продукции уникальной рецептуры данного заведения. Открывая двери мини-кондитерской, с собственным дизайном помещения и приятной праздничной атмосферой, клиенты смогут получить эстетическое удовольствие от атмосферы посещаемого заведения.

Также для покупателей наше кафе с продукцией, включающей в себя кондитерские изделия одновременно радо будет предложить широкую чайную карту с большим разнообразием чаев с разным тематическими направлениями - в среднем по 15 видов чаев в каждой группе.

При этом закупки чаев будут производиться вне пределов Тверской Области, чтобы обеспечить клиентам уникальное предложение чая в нашем кафе-кондитерской.

Свежим направлением будет чай из Вьетнама. Этот чай отличают высокие вкусовые качества, многие сорта имеют почти изумрудный зеленый цвет заваренного чая. Также наравне с Вьетнамским, в нашей чайной карте будут присутствовать различные сорта чая из Китая, а также цейлонский чай, что непременно способствует созданию заинтересованности нашим заведением жителей близлежащих территорий города Твери.

В дополнение планируется включение в меню различных высококачественных сортов кофе, в летнее время будет большое количество прохладительных напитков и свежевыжатых соков. Также «фишкой» заведения будет специальное авторское кондитерское меню, и временная система скидок, позволяющая привлекать клиентов со средним размером кошелька и желающих испробовать как можно больше сладостей приготовленных по новейшей рецептуре.

Глава 3. Оценка рынков

На сегодняшний день фаст-фуд является наиболее массовым сегментом рынка общественного питания. По данным социологических опросов РБК, в ресторанах быстрого питания хотя бы раз в год питаются 68 % россиян в возрасте от 18 до 54 лет. Наиболее активными посетителями заведений общественного питания являются молодежь и люди среднего возраста: более 54 % посетителей - в возрасте от 18 до 34 лет. При этом среднемесячный доход 57% посетителей не превышает 30 тыс. рублей.

Средний чек в ресторанах общественного питания составляет около 258рублей.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день рынок общественного питания в России и по регионам пользуется популярностью и стремительно развивается.

Также по данным РБК research:

ь Каждый второй посетитель заведений общественного питания

ь (58,1%) стараются найти сайт заведения и ознакомиться с

Услугами, предлагаемыми подобными заведениями;

ь После посещения заведений около трети опрошенных делятся

Положительными отзывами о них в социальных сетях (31,7%), а

19,6% рассказывают о негативных впечатлениях.

ь 5,1% опрошенных являются активными членами сообществ

Заведений быстрого общественного питания в социальных сетях.

ь Приблизительно 25% посетителей пользуются купонами скидок при посещении заведений.

ь Российский рынок быстрого питания стремительно растет, за последние несколько лет динамика роста достигла мировых стандартов (5,5%).

ь Таким образом, можно сделать вывод о том, что бизнес в этой сфере способен приносить немалый доход при умелом его ведении.

ЛОКАЛЬНЫЙ РЫНОК

Тверской рынок общественного питания, следуя мировой тенденции, движется в направлении преобладания сетевых заведений над точечными.

SWOT-АНАЛИЗ

На основании факторов, перечисленных в матрице SWOT, были сформулированы стратегии действий, нацеленные на развитие позитивных и минимизацию негативных факторов.

W2	Предполагается быстро приобрести известность в городе, как за счет организационной концепции, так и за счет выверенного высококачественного сервиса.
T1	Новым конкурентам будет трудно изменить комбинацию факторов потребительской ценности, обеспечиваемых нашим клиентам.
O2	Успехи, заложенные в концепцию заведения позволят нам выделиться из перечня конкурентов по городу и определить постоянных потребителей.
W2	С момента открытия обеспечить рекламу за счет настоящего качественного сервиса, а также проведения совместных акций с турагентствами и получить за счет этого известность
T1& T3	Закрепившись на рынке и сформировав постоянную клиентуру можно не опасаться конкуренции.
T4	Поддержание общей тенденции роста потребления бренда производимой продукции позволит заведению приобрести успех и известность в будущем.

Глава 4. Конкуренция на рынке

Для того, чтобы оценить текущий уровень конкуренции и выработать эффективную стратегию было выбрано 5 главных конкурентов:

1. Шоколадница

2. Bona Niro

3. Boulangerie

4. Дофин

5. Венеция

Затем производилось сравнение по следующим факторам конкуренции, причем каждому фактору присвоен вес в соответствии с их значимостью для успеха на рынке:

Факторы конкуренции	Вес
Интерьер	15%
Ассортимент оказания услуг	15%
Концепция	20%
Качество продукции	20%
График работы	5%
Известность заведения	10%
Цена	15%
Итого	100%

Для каждого конкурента, а также для нашего проекта, представленного в настоящем бизнес-плане, была произведена оценка вышеуказанных факторов.

На момент открытия заведения мы планируем заявить о себе с помощью громких акций, публикаций в прессе, и т.д. Главная задача, которую мы перед собой ставим - дотянуться до целевой клиентуры. Будет проведена рассылка пресс-релизов, раздача флаеров, бесплатных скидочных карт, а также грандиозное мероприятие в честь открытия заведения.

Второй задачей является профессиональный маркетинг. Достижение высоких стандартов в обстановке, еде, напитках и обслуживание клиентов с первого же дня.

Глава 5. Стратегия маркетинга

Рекламная стратегия заведения

Планы	Маркетинг (цели)
Продуктовая стратегия Широкий выбор напитков И кондитерских изделий	Привлечение клиентуры из числа «современных горожан»
Ценовая стратегия Средний уровень цен	Обеспечение целевого уровня прибыли
Рекламная стратегия Большое количество акций	Формирование лояльной клиентуры Поддержка приемлемого уровня цен для клиентуры
Каналы продаж Интернет-сайт мини-кондитерской Партнерская сеть	Быстрый доступ любого потенциального клиента к информации о нашем заведении

Далее - позиционировать походы в наше заведение- как необходимую часть дневного плана горожан. Планируется производить постоянную рассылку в социальные сети, журналистам, лидерам общественного мнения. Перевести посещение нашей кондитерской из категории потребительских поступков в потребительское поведение.

Элементы стратегии	Описание
1) Онлайн раскрутка (создание сайта-онлайн витрины)	- Эстетически красивое оформление; - Диалог с целевой аудиторией - Презентации уникальных предложений меню; - Поддержание контактов с потребителями; -Сбор Email адресов; -Рассылка новостей и флаеров;
2) Интеграция сайта в социальные сети	Instagram , Twitter, Vkontakte
3) Контекстная реклама (Яндекс Direct & Google Adwords)
4) SEO	Интересный и обновленный контент, размещение на сайте меню в виде журнала с эффектом листания страниц.
5) Кросс-маркетинг	Подбор и проведение переговоров с компаниями с пересекающейся клиентурой для проведения совместных маркетинговых акций.
6) Реклама в форумах
7) Регулярные рассылки пресс-релизов через онлайн-службы	Создание информационных поводов, PR-акции в кафе и т.п.
8) Поддержка промо-акций	Проведение акций совместно с торжествами, праздниками.
9) Тематические акции	Создание информационного повода для рассылки уведомлений клиентам, а также для того, чтобы привлечь внимание прессы и получить бесплатный PR.
10) CRM	Обеспечение постоянного общения с клиентами

Показать клиентам, что они получили большую потребительскую ценность за свои потраченные деньги. Достигнуть этого можно за счет огромного выбора в меню, а также отличного качества продукции, что обеспечит гарантию того, что клиенты будут возвращаться в наше заведение снова и снова. Необходимость контроля цен по сравнению с соседними заведениями.

Рекламная стратегия заведения

Глава 6. Планирование производства

Производственная программа ресторана рассчитывается на основании имеющихся производственных мощностей предприятия в разрезе выпускаемой номенклатуры продукции, для которой существуют благоприятные условия на рынке ресторанов турецкой кухни, и объемов продукции, которые способен «поглотить» соответствующий сегмент рынка.

Формирование производственной программы осуществлялось, исходя из анализа рынка и конкурентов и прогноза изменений в экономике с учетом следующих факторов:

1. продолжение активной работы с поставщиками сырья, полуфабрикатов и готовой продукции,

2. возрастание спроса в связи с постоянной информированностью потенциальных потребителей,

3. усиление рекламных работ.

4. расширение ассортимента дополнительных услуг,

5. увеличение винновой карты ресторана,

6. смена меню каждые полгода,

7. разработка бизнес-ланча по цене, наиболее приемлемой для клиентов, чтобы обеспечить посещаемость ресторана в дневное время.

Подготовительный период включает в себя следующие работы: регистрацию предприятия, организацию юридического сопровождения проекта и производства, привлечение финансовых ресурсов, заключение договора на приобретение основного оборудования, разработка нормативно-технической документации, проведение испытания оборудования, получение лицензии на производственную деятельность, заключение договора на аренду производственных, складских и торговых помещений, заключение договора на закупку отечественного и импортного сырья, проведение работ по изучению рынка сбыта, укомплектование штага предприятия необходимыми специалистами и рабочими.
После завершения вышеперечисленных работ ресторан начинает свою деятельность и выходит на рынок с учетом того, что в течение первого года достигнуть планируемой мощности выпуска продукции. При расчетах принималось, что посещаемость ресторана в первый год будет 90 человек в день, во второй - 145 человек, в третий - 155 человек.

На мини-кафе-кондитерской существует метод прогнозирования сбыта, который является методом стандартного распределения вероятностей, связанных со средней посещаемостью ресторана в день. Экспериментальным путем определяются три вида прогнозов: оптимистический, вероятностный, пессимистический, а затем рассчитывается ожидаемый результат по следующей формуле:

Ожидаемый результат

(ЕР) = (ОП + 4B + П) / 6

ЕР = 22851,30

При этом рассчитывают стандартное отклонение: СО=(ОП-П)/6.

СО = 1841,10

В соответствии с общей теорией статистики наиболее вероятное значение переменной объема сбыта с вероятностью 95% будет находиться в пределах: 1. ожидаемый результат в пределах: ЕР + СО = 24692,40

2. ЕР - СО = 21010,20

Таким образом: 24692,40 21010,20

Производственный процесс, применяемый в мини-кафе-кондитерской, носит тип единичного производства, что характеризуется широкой номенклатурой продукции, небольшим объемом выпуска каждой товарной единицы. При этом производственный процесс осуществляется на различном оборудовании с применением большой доли ручного творческого труда. Технологический процесс изготовления любого блюда состоит из трех стадий: подготовительной, обрабатывающей, заключительной.

За подготовительную стадию отвечает цех «по доработке полуфабрикатов и обработке зелени», где поступившее сырье со склада разделывают и сортируют. За обрабатывающую стадию отвечают горячий и холодный цехи, где готовиться непосредственно продукция и откуда выходят горячие блюда, холодные закуски и салаты, десерты и т.д. Весь процесс заканчивается порционной продукцией, которая попадает в торговый зал, являющийся заключительной стадией технологического процесса.

Схема технологического процесса.

Так как 1 кв.м стоит примерно 5000 тыс. руб., то за год арендная плата в указанном районе составит:

210 Ч 5000= 1050 тыс. руб.

Также помещение требует ремонта, производить отделочные работы по обустройству помещения и установление необходимого оборудования.

К недостатку занимаемой площади следует отнести отсутствие автостоянки, однако в перспективе планируется арендовать участок под стоянку около ресторана, так как территория около ресторана позволяет осуществить этот проект. В целом же помещение удовлетворяет требованиям организации производственного цикла.

Глава 7. Организационный план

На предприятии действует линейно-функциональная структура управления, когда руководство рестораном осуществляется не только сверху, но и непосредственно на местах.

Сформулируем требования к системе управления:

- адекватность назначения и функций управляющих структур целям и стратегии фирмы;

- восприимчивость к изменениям внешних условий и способность к быстрой трансформации управляющих структур для решения возникающих проблем;

- способность к переработке и точному распространению интенсивных потоков информации;

- жесткий контроль за исполнением управленческих решений и организация системы отслеживания результатов данных решений;

- соблюдение принципа делегирования полномочий, при котором каждый сотрудник в своей четко определенной сфере компетенции имеет право принимать самостоятельные решения и нести за них полную ответственность;

- соответствие квалификации руководителей и сотрудников кругу их функциональных обязанностей;

- разработка и реализация на постоянной основе программы обучения и повышения квалификации работников в соответствии с целями и задачами фирмы.

Процесс управления рестораном представляет собой совокупность взаимосвязей и действий, направленных на обеспечение оптимального соотношения рабочей силы, материальных и финансовых ресурсов.

Процесс управления направлен на создание нормальных условий в сфере производства, реализации продукции собственного производства и покупных товаров, а также высокого уровня обслуживания.

Схема построения организационной структуры мини-кафе-кондитерской

Рис.1. Организационная структура мини кафе «SWEET_LIFE»

Элементом структуры управления рестораном служит орган управления в лице администрации предприятия, для этой работы были приглашены специалисты на должности:

1. Директор (главный менеджер) - необходимо высшее образование, опыт работы в ресторанном бизнесе не менее 10 лет, причем 4 года из них на должности менеджера, должен обладать большими организаторскими способностями и предприимчивостью.

2. Бухгалтер - необходимо высшее образование по специальности не менее 10-летний опыт бухгалтерской работы на предприятии, обязательное знание производственного процесса предприятия общественного питания и аудита.

3. Заведующий производством - необходимо высшее образование по ресторанно-гостиничному бизнесу, опыт работы в ресторане, хорошее знание производственного процесса предприятия.

4. Метрдотель (администратор) - необходимо высшее образование по специальности, обязательный опыт работы в ресторане, знание работы официантов и барменов, должен обладать высокими коммуникационными способностями. конкуренция организационный риск страхование

Специалисты были приглашены на работу на постоянной основе.

В ресторане существуют также должности:

1. Повар, он подает заявки на необходимые продукты (сырье) в соответствии с меню заведующему производством, во время работы принимает заявки от официантов и выполняет их.

2. Подсобные кухонные рабочие.

3. Официант, он сервирует столы, принимает заказы от клиентов, передает их на исполнение поварам и барменам и обеспечивает своевременную подачу заказа клиенту. Убирает па столах, меняет пепельницы в зале для еды, рассчитывает клиентов, следит за правильностью расчетов, передает деньги в кассу.

4. Уборщица, она осуществляет уборку помещений, вынос грязной посуды и смену пепельниц в залах, подаст заявки на необходимые принадлежности для уборки помещении метрдотелю.

5. Охранник, он осуществляет пропуск клиентов в ресторан, ограничивает вход в заведение при полной загруженности, решает вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов.

6. Бармен, он осуществляет приготовление безалкогольных коктейлей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассортименте бара, принимает в кассу деньги от официанта, подает заявки заведующему производством на приобретение товара из ассортимента бара.

7. Мойщик столовой посуды.

Все кадры были привлечены на постоянной основе. На должности подсобного кухонного рабочего, гардеробщика, уборщицы и мойщика столовой посуды привлекались люди не обязательно с образованием, главное, чтобы они знали свое дело. Однако на должность повара были приглашены люди со специальным образованием, знанием греческой кухни и практикой работы именно по своей специальности. К официанту предъявляются определенные требования. Помимо специальной подготовки, он должен обладать хорошим здоровьем, особенно зрением и слухом, быть физически выносливым, уметь легко входить в контакт с людьми. Кроме того, официанту необходимо быть находчивым и остроумным, знать основы технологии приготовления пищи, кулинарную характеристику холодных и горячих закусок, первых и вторых блюд, десерта, холодных и горячих напитков, винно-водочных изделий и т.д.

Расчет потребности в персонале и заработной плате

№ п/п	Наименование категорий работников	1-й год	2-й год	3-й год
		Потр. в числ.	Средн. з/п (т.р.)	Потр. в числ.	Средн. з/п (т.р.)	Потр. в числ.	Средн. з/п (т.р.)
1	Директор	1	360	1	396	1	435,6
2	Бухгалтер	1	240	1	264	1	290,4
	-помощник
3	Администратор	2	360	2	396	2	435,6
4	Официант	5	360	5	396	5	435,6
5	Бармен	1	96	1	105,6	1	116,16
6	Шеф-повар	1	300	1	330	1	363
7	Охранник	2	192	2	211,2	2	232,32
8	Повар	5	600	5	660	5	726
9	Работники вспомогат.пр-ва	3	216	3	237,6	3	261,36
	ИТОГО	21	2724	21	2996,4	21	3296,04

Удельный вес численности управленческих кадров в общей численности:

Куп = Уп / Очис Ч 100%,

где Уп - управленческий персонал;

Очис - Общая численность.

1 год Уп =5, Очис = 21 чел. Тогда Куп = 24 %

2 год Уп =5, Очис = 21чел. Тогда Куп = 24%

3 год Уп =5 , Очис = 21чел. Тогда Куп = 24 %

Глава 8. Операционный план

Для успешной работы предприятия необходимы основные производственные фонды на сумму 3600 тыс. руб. на первый год (таблица).

Основные фонды

Из таблицы №6 видно, что стоимость оборотных фондов за второй год увеличилась по сравнению с первым годом на 25 тыс. руб., а на третий год повысилась на 85 тыс. руб., достигнув уровня 3725 тыс. руб.

№ п/п	Основные фонды	1-ый год тыс. руб.	2-ой год тыс. тыс. руб.	3-ий год тыс. руб.
1	Здание	аренда	аренда	аренда
2	Оборудование:
	технологическое	240	240	260
	тепловое	850	850	850
	холодильное	900	900	900
	торговое	150	150	170
	весоизмерительное	150	150	150
	световое	90	90	90
	компьютерное	110	110	120
	уборочное	60	60	60
3	Сантехника	160	160	160
4	Оборудование для перемещения грузов	80	80	85
5	Кухонная посуда	150	150	150
6	Кухонный инвентарь	90	100	100
7	Специализированная тара	40	42	44
8	Столовая посуда	60	55	50
9	Столовые приборы	50	48	46
10	Мебель:
	диваны	60	60	60
	стулья	100	110	110
	столы	120	130	130
	кресла	60	60	70
	шкафы	120	120	120
	ИТОГО	3640	3665	3725

Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств. Система оплаты труда в соответствии с его творческим характером построена на использовании повременно-премиальной форме. Премия по итогам работы не планируется. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

Потребность в персонале и заработной плате

№ п/п	Категория работников	Кол-во	Оклад т.р.	Затраты 1 год т.р.	Кол-во	Затраты 2 год т.р.	Кол-во	Затраты 3 год т.р.
1	Директор предприятия	1	30	360	1	396	1	435,6
2	Бухгалтер -помощник	1	20	240	1	264	1	290,4
3	Администратор	2	30	360	2	396	2	435,6
4	Официант	5	30	360	5	396	5	435,6
5	Бармен	1	8	96	1	105,6	1	116,16
6	Шеф-повар	1	25	300	1	330	1	363
7	Охранники	2	16	192	2	211,2	2	232,32
8	Повара	5	50	600	5	660	5	726
9	Работники вспомогательного пр-ва	3	18	216	3	237,6	3	261,36
	ИТОГО:	21	227	2724	21	2996,4	21	3296,04

В таблице №8 приведена потребность в персонале на 3 года, рассчитана зарплата работников. По таблице видно, что ресторан при разработке потребности персонала и его зарплате учел инфляцию - каждый год затраты на зарплату растут: во 2-м году по сравнению с 1-м затраты увеличились на 272,40 тыс. руб., а в 3-м - 572,04 тыс. руб.

Затраты на оплату труда по предприятию за 1 год составят 2724 тыс. руб. Единый социальный налог начисляется по ставке 26,2% . Тогда отчисления на социальные нужды составят:

2724 х 26,2% = 713,69 тыс. руб.

Затраты на оплату труда по предприятию за 2 год составят 2996,4 тыс. руб. Тогда отчисления на социальные нужды составят:

2996,4 Ч 26,2% = 785,06 тыс. руб.

Затраты на оплату труда по предприятию за 3 год составят 3296,04 тыс. руб. Соответственно отчисления на социальные нужды:

3296,04 Ч 26,2% = 863,56 тыс. руб.

Средний заказ в день на одного человека составляет 900 руб., из этого примерно 200 руб. уходит на сырье и полуфабрикаты, а 100 руб. на покупную продукцию. В первый год посещаемость ресторана в день составляет 70 человек, во второй год - 80 человек, в третий - 90 человек. В среднем берется 361 дней в году.

Стоимость сырья и п/ф рассчитывается с учетом количества посетителей в год по следующей формуле: 200 Ч кол-во посетителей Ч кол-во дней работы ресторана в год (361 ).

1 год: 200 х 70 х 361 = 5054 тыс.руб.

2 год: 200 х 80 х 361 = 5776 тыс. руб.

3 год: 200 х 90 х 361 = 6498 тыс. руб.

Аналогичным образом рассчитываются стоимость готовой продукции:

100 Ч кол-во посетителей Ч 361 .

1 год: 100 х 70 х 361 = 2527 тыс.руб.

2 год: 100 х 80 х 361 = 2888 тыс. руб.

3 год: 100 х 90 х 361 = 3249 тыс. руб.

Оборотные средства

Наименование ресурсов	1-й год т.р.	2-й год т.р.	3-й год т.р.
Сырье и полуфабрикаты	5054	5776	6498
Готовая продукция	2527	2888	3249
Электроэнергия	30	34	38
Столовое белье и ткани	20	30	25
Сан., спец. одежда	20	20	25
Моющие и дезинфицирующие средства	16	18	18
Бумага и бумажные изделия	20	25	25
Хозяйственный инвентарь	8	8	8
Вода	10	12	14
Цветы и растения	40	15	15
ИТОГО:	7745	8826	9915

По таблице №9 видно, что стоимость оборотных средств мини-кафе-кондитерской с каждым годом растет, так, например, на второй год она вырастет на 1081 тыс. руб., а на третий год она составит 9915 тыс. руб., что на 1089 тыс. руб. больше, чем за второй год.

Глава 9. Оценка рисков и страхования

Оценим теперь риски данного проекта и способы их минимизации.

Риски связанные с проектом могут быть следующие:

1. Срыв поставок товарно-материальных ценностей (ТМЦ), процессов организации предприятия (вероятность средняя, уровень влияния на проект - высокий)

Меры минимизации:

- проект разработки кафе делает нас менее зависимыми от поставок ТМЦ и переносит ответственность за это на поставщиков, которые давно работают в этой сфере;

- обязательное наличие прайсов разных поставщиков и наличие хороших отношений с ними в прошлом - позволяет в любой момент выбрать другого;

- наличие хорошего финансирования (которое осуществляет собственник, готовый в случае необходимости поддержать предприятие которым сам руководит)- позволяет в любой момент заказать у другого поставщика, но за срочность придется больше заплатить

- согласование календарного плана поставок, отчетов о выполнении отдельных этапов работ;

- создание минимального страховочного запаса ТМЦ для случаев задержки.

2. Риск, связанный с возможными кражами и поломками

Меры минимизации:

- продуманная система безопасности и охраны, дублирование установленных собственником помещения видеокамер с записью, предусмотренные накладными расходами и поддержкой собственника;

- проверка систем безопасности, выявление их слабых мест;

- страховка;

3. Слишком низкое или слишком большое количество заявок на покупку

Меры минимизации:

- в первом случае - а также предусмотрены дополнительные расходы в бюджете;

- во-втором случае - должны быть предварительные договоренности с производственными предприятиями на изготовление дополнительных экземпляров, при этом средства собственника также могут быть использованы

4. Низкий спрос и несоответствие требованиям покупателей

Меры минимизации:

- изготовление свежей продукции;

- установление прямых контактов со всеми разрешительными органами заранее и обсуждение возможностей быстрейшего оформле;ния документов

- возможность сдвинуть во времени другие этапы (описано было ранее) и улучшить концепцию продукта при разработке кафе;

- популяризация, участие рекламных клмпаниях.

Кроме того, для минимизации рисков нашему проекту нужна система мониторинга рисков. Она может быть аналогична той которую используют в страховании или инвестиционных компаниях. Так как подобные системы уже используются в компаниях собственника - инвестора - принято решение пока не выделять это в отдельный блок расходов.

Следующий метод снижения рисков - страхование. Страховаться могут как активы, так и ответственность конкретных исполнителей, особенно это относится к сфере непосредственного запуска в производство, а также возможного сотрудничества с другими проектными компаниями и исполнителями.

Таким образом, можно сделать вывод, что риски проекта могут быть минимизированы или нивелированы.

Глава 10. Финансовый план

10.1 План доходов и расходов

Технико-экономические показатели деятельности мини кафе

№ п/п	Наименование показателя	Ед.измерения	Показатели за 1-й год	Показатели за 2-й год	Изменения +/-	Темп прироста, %
1	Объем реализации продукции	тыс. руб. заказов	22743	28591,2	5848,2	125,71
2	Численность работников	чел.	21	21	0	100
3	Численность рабочих основного производства	чел.	6	6	0	100
4	Фонд оплаты труда	тыс.	2724	2996,4	272,4	110
5	Среднегодовая з/п одного работающего (п.4/п.2/12)	тыс.	129,71	142,69	12,98	110,01
6	Среднегодовая з/п одного рабочего основного производства	тыс.	116	127,6	11,6	110
7	Выработка на одного работника предприятия	тыс.	1083	1361,49	278,49	125,71
8	Выработка на одного рабочего основного производства	тыс.	3790,5	4765,2	974,7	125,71
9	Полная себестоимость реализованной продукции	тыс.	13297,37	14842,6	1545,23	111,62
10	Затраты на руб. реализованной продукции	коп.	0,58	0,52	-0,06	89,655
11	Чистая прибыль	тыс.	4542,03	7134,29	2592,26	157,07
12	Рентабельность продукции	%	45	63	18	140
13	Рентабельность продаж	%	24	29	5	120,83
14	Рентабельность производства	%	60	80	20	133,33

10.2 План движения наличности

Основная идея проекта- найти идеальный баланс по составу меню и ценообразованию между сетевыми кафе, кондитерскими, а также мини-ресторанами быстрого питания. В рамках проекта планируется создать собственное кондитерское производство, которое будет поставлять потребителям в сеть оригинальные кондитерские изделия, ориентируясь на вкусовые предпочтения потенциальных покупателей, гибко реагируя на изменение спроса.

Наименование

Открытие мини-кафе-кондитерской во французском стиле в городе Ростов-на-Дону.

Срок реализации проекта

5 лет, 3 месяца отведены для оформления документов, ремонта помещения и обустройства кондитерской.

Общая стоимость проекта

5 000 000 - средства инвестора

Инициатор проекта

Молодцова Виктория Дитриевна

Цель проекта:

Взять в аренду, отремонтировать и оборудовать в соответствии с принятой концепцией и ввести в эксплуатацию помещение мини-кондитерской общей площадью 77 кв. м и полезной площадью 23 кв. м.

Выйти на объем продаж во 2 году на 17 миллионов рублей в год.

Условия и допущения

Для прогнозирования финансовых потоков были приняты следующие допущения:

§ Мини-кондитерская не выйдет на плановый объем продаж за 6 месяцев;

§ Ремонтные работы мини-кондитерской займут 3 месяца;

§ Расчеты были проведены с учетом инфляции;

§ Курс доллара равен 70 рублей за доллар США;

§ Ставка альтернативных вложений составит 10 % в рублях и 5 % в долларах США.

Инфляция (рубли)

Объект	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Сбыт	0,00	5,00	5,00	5,00	5,00
Прямые издержки	0,00	5,00	5,00	5,00	5,00
Общие издержки	0,00	5,00	5,00	5,00	5,00
Зарплата	0,00	5,00	5,00	5,00	5,00

Название налога	База	Период	Ставка
Страховые взносы	Зарплата	Месяц	30%
Взносы на страхование от несчастных случаев	Зарплата	Месяц	1 %
УСН	Доходы, уменьшающие расходы	Месяц	15%

10.3 Точка самоокупаемости

Индекс доходности отражает эффективность инвестиционного проекта (показывает норму отдачи на вложенный капитал). Рассчитывается по формуле:

ИД = НС/И ИД=4,39

НС - настоящая стоимость денежных потоков

И - сумма инвестиций, направленных на реализацию проекта (при разновременности вложений также приводится к настоящей стоимости)
Если значение индекса доходности меньше или равное 0,1, то проект отвергается, так как он не принесет инвестору дополнительного дохода. К реализации принимаются проекты со значением этого показателя больше единицы. В нашем случае ИД = 4,39>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

Внутренняя норма доходности рассчитывается по формуле

ВНД=Пср/Фосн

2459013,97/181283=14%

Пср - средняя за 3 года прибыль проектируемого предприятия, тыс. р.;

Фосн - среднегодовая стоимость основных производственных фондов на 3-ий год эксплуатации (с учетом вновь введенных основных фондов), тыс. р.

ЧДД = 469,84

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

, где

BEP (англ. break-even point) -- точка безубыточности,

TFC (англ. total fixed costs) -- величина постоянных издержек,

VC (англ. unit variable cost) -- величина переменных издержек на единицу продукции,

P (англ. unit sale price) -- стоимость единицы продукции (реализация),

C (англ. unit contribution margin) -- прибыль с единицы продукции без учета доли переменных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).

Запас финансовой устойчивости предприятия(ЗФУ):

ЗФУ = выручка - безубыточный объем продаж х 100%/ Выручка

Таблица 8 Определение предела безубыточности

Показатели (руб.)	2016 г.
	В месяц	В год
Чистая выручка	164959	1979494
Балансовая прибыль	217050,64	2604596,28
Полная себестоимость реализованной продукции	255473	3065688
Постоянные издержки	170461	2129544
Переменные издержки	78012	936144
Сумма маржинального дохода	86947	1043350
Доля маржинального дохода в выручке	0,53	0,53
Предел безубыточности	212217,45	25466609,45
Запас финансовой устойчивости кафе (%) (рентабельность)	16%	16%

Из таблицы 7 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 673999,7 руб., то есть уже после четвертого месяца работы кафе.

- затраты по подготовке и переподготовке кадров;

- затраты капитального характера и другие виды затрат.

Переменные затраты - это затраты, сумма которых изменяется пропорционально изменению объема выручки от реализации продукции. Эта группа включает:

- расходы на сырье;

- расходы на оплату труда;

- топливо, газ и электроэнергию для производственных целей;

- отчисления в различные фонды.

Деление затрат на постоянные и переменные позволяет четко показать зависимость между выручкой от реализации продукции, себестоимостью и размером прибыли от реализации продукции.

Эта зависимость отражается с помощью графика безубыточности (рис. 1.1)

Точка безубыточности

Точка К на рис. является точкой безубыточности. Она показывает ту предельную сумму выручки от реализации в стоимостной оценке (Ом = 600000 руб.) и в натуральных единицах (Оn = 18600 порций), ниже которой деятельность хозяйствующего субъекта будет убыточной, так как линия себестоимости выше линии выручки от реализации продукции.

Глава 11. Стратегия финансирования

1. Поведение общих затрат и выручки жестко определено и линейно в пределах области релевантности. Это предположение верно лишь для тех случаев, когда изменение выпуска продукции фирмы невелико по сравнению с емкостью рынка данной продукции. Иначе нарушается линейность зависимости между объемом выпуска и выручкой.

2. Все затраты можно разделить на переменные и постоянные. О различных подходах к классификации затрат более подробно будет сказано в следующем параграфе.

3. Постоянные расходы остаются независимыми от объема в пределах области релевантности. Очень важное предположение, существенно облегчающее анализ, но и сильно ограничивающее область релевантности. В самом деле, при таком предположении объем выпуска продукции ограничен имеющимися основными средствами. Ни увеличивать их объем, ни получать основные средства в аренду мы не можем.

4. Цены на материалы и услуги, используемые в производстве, не меняются. Ситуация аналогичная с п. 5. Весьма спорное предположение, однако это сильно облегчает анализ.

5. Производительность не меняется.

6. Отсутствуют структурные сдвиги. Остановимся на данном предположении. До сих пор мы рассматривали производство одного изделия. Соответственно, не возникали проблемы распределения издержек на различные изделия, определения их цен, определения эффективности производства каждого из изделий.

Заключение

Основная идея проекта - найти идеальный баланс по составу меню и ценообразованию между сетевыми кафе, кондитерскими, а также мини-ресторанами быстрого питания. В рамках проекта планируется создать собственное кондитерское производство, которое будет поставлять потребителям в сеть оригинальные кондитерские изделия, ориенти...