Организация торговой точки по продаже итальянского мороженного "GelateriaPlombir" в Вологде

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Инвестиционный проект

БИЗНЕС-ПЛАН

ОРГАНИЗАЦИЯ ТОРГОВОЙ ТОЧКИ ПО ПРОДАЖЕ ИТАЛЬЯНСКОГО МОРОЖЕНОГО «GELATERIAPLOMBIR» В ВОЛОГДЕ

г. Вологда, 2018 год



Содержание

1. Краткое описание проекта

2. Характеристика ТРЦ РИО - места нахождения торговой точки

3. Объем инвестиций

4. Описание продукции

5. Объем продаж

6. Основные затраты на реализацию проекта

7. Расчет налогов

8. Заемные средства

9. Расчет основных технико-экономических показателей проекта

9.1. Расчет прибыли и убытков

9.2. Расчет денежных потоков и сроков окупаемости

10. Бюджетная эффективность проекта

10. SWOTанализ

инвестиции окупаемость продажа мороженное



Перечень таблиц

Таблица 1	Объем инвестиций	9
Таблица 2	Объемы продаж в течение недели	11
Таблица 3	Объем продаж помесячно, с учетом сезонности	12
Таблица 3а	Поквартальный объем продаж	12
Таблица 4	Годовые продажи с нарастающим ростом объемов	12
Таблица 5	Основные затраты на реализацию продукции в месяц	13
Таблица 5.1	Основные затраты на реализацию продукции в год	14
Таблица 5.2	Основные затраты в течение всего срока проекта	14
Таблица 6	Расчет фонда оплаты труда наемных работников	15
Таблица 7	Расчет возврата процентов и основной суммы кредита	17
Таблица 8	Отчет о прибылях и убытках	19
Таблица 9	Расчет денежных потоков	20
Таблица 10	Расчет срока окупаемости	21
Таблица 11	Расчет внутренней нормы доходности	18
Таблица 12	Расчет бюджетной эффективности	22
Таблица 1	SWOTанализ	22-23
Приложение 1 Точка безубыточности 24
Приложение 2 Риски проекта 25



1. Краткое описание проекта

Инвестиционный проект под названием «Организация торговой точки по продаже итальянского мороженого «GelateriaPlombir» в Вологде планируется осуществить с помощью покупки франшизы международной компании «Gelateria Plombir», основанной в Санкт-Петербурге в 2007 году.

В данный момент более 200 торговых точек компании находятся в России, Казахстане, Кыргызстане, Беларуси, Грузии, Таджикистане. Компания планирует открытие до 2020 года еще более 500 торговых точек в 15 странах мира.

К преимуществам компании можно отнести: минимальный паушальный взнос; отсутствие роялти и скрытых платежей; возможность старта с минимальным бюджетом; разветвленная партнерская сеть с качественным мороженым и лучшими ценами по всей России.

Франшиза, франчайзинг - это термины, эквивалентные термину «коммерческая концессия», который регулируется главой 54 ГК РФ.

По договору коммерческой концессии одна сторона (правообладатель) обязуется предоставить другой стороне (пользователю) за вознаграждение на срок или без указания срока право использовать в предпринимательской деятельности пользователя комплекс исключительных прав, принадлежащих правообладателю, в том числе право на фирменное наименование, на охраняемую коммерческую информацию, а также на другие предусмотренные договором объекты исключительных прав - товарный знак, знак обслуживания и т.д.

Сторонами по договору коммерческой концессии могут быть коммерческие организации и граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей (ст. 1027 ГК РФ). В данном проекте второй стороной выступает Инициатор проекта - индивидуальный предприниматель.

Можно назвать ряд причин, по которым франшиза (франчайзинг) стали наиболее растущим направлением бизнеса. Наиболее разумным объяснением является то, что это реакция на рыночный спрос. Последние годы радикально изменили рынок и стиль занятости, на рынке труда высвободилось много способных, энергичных и полных сил людей, которые хотят работать сами на себя, а возможные преимущества уже сложившегося бизнеса рассматриваются ими как лучший вариант, нежели освоение абсолютной новой сферы.

Прежде всего, франшиза -это покрытые предпринимательские риски.

Принадлежность к франшизе обеспечивает принадлежность к узнаваемому бренду и репутации, завоеванной брендом к этому времени.

На сегодняшний день рынок досуга (в т. ч. мороженого) считается одним из самых интересных и привлекательных сегментов рынка. В последнее время рынок досуга и развлечений находился в процессе активного развития. Данный тренд обусловлен политической стабильностью, позитивными показателями макроэкономического развития региона и улучшением благосостояния населения.

Компания «Gelateria Plombir» готова заключить с Инициатором проекта договор коммерческой концессии на приобретение франшизы в формате «Лайт»:

Рис. 1. Формат торговой точки «Лайт»



Полная стоимость оборудования и материалов - 330 тыс. руб.; паушальный взнос - 195 тыс. руб.; изготовление острова - 100 тыс. руб.; доставка оборудования и непредвиденные расходы - 79 тыс. руб.; общая стоимость франшизы - 704 тыс. руб.

Паушальный взнос - это фиксированная сумма, которую Инициатор проекта (франчайзи) платит компании «Gelateria Plombir» (франчайзеру) по договору коммерческой концессии. На практике же это означает, что предприниматель, покупая франшизу и заключая договор с компанией-франчайзером, приобретает право вести предпринимательскую деятельность под торговой маркой франчайзера, используя его имя, технологии, стандарты и товары.

Конкретное содействие компании «GelateriaPlombir» бизнесу предпринимателя заключается в следующем:

· Специалисты компании помогают подобрать оборудование и

наполнение, чтобы получить максимально функциональную торговую точку.

· Предоставляется исчерпывающий брендбук (собрание элементов стиля компании), чтобы бизнес полностью соответствовал корпоративному дизайну Gelateria «Plombir».

· Проводится обучение предпринимателя всем нюансам данного бизнеса и ознакомление с ноу-хау компании.

· Компания предоставляет собственную CRM систему для учета и Мощные онлайн кассы; оказывает помощь в настройке учета и контроля.

· При необходимости компания оказывает содействие в поиске мест для аренды.

· Компания предоставляет отличное мороженое, знакомит предпринимателя с сопутствующими поставщиками и договаривается о ценах.

· Предпринимателю дается полная информационная поддержка по всем вопросам, касающимся продаж мороженого.

· После открытия торговой точки, в течение всего срока действия Договора Предприниматель может получать все консультации, касающиеся бизнеса компании.

· Предпринимателю предоставляется право на использование товарного знака компании. Он зарегистрирован в Роспатенте, свидетельство №588674.

· Предоставляется помощь в открытии бизнеса за один-полтора месяца.

· Компания гарантирует рентабельность бизнеса.



2. Характеристика ТРЦ РИО - места нахождения торговой точки

Инициатор проекта имеет предварительную договоренность об открытии торговой точки в торгово-развлекательном центре «РИО» в г. Вологде.

Торгово-развлекательный центр (ТРЦ) «РИО» открылся в сентябре 2011 году в г. Вологде по адресу: Окружное шоссе, д. 13.

ТРЦ «РИО» расположен на пересечении Окружного шоссе, улицы Гагарина и улицы Ленинградской, которая является основной транспортной магистралью города. Рядом с ТРЦ находится новый жилой район, проходят пути 13 маршрутов общественного транспорта, а также ходят бесплатные автобусы до ТРЦ. Ежедневный транспортный поток в районе ТРЦ «РИО» в среднем превышает 20 тысяч автомобилей. Удачное расположение, обеспечивающее отличную транспортную и пешеходную доступность, позволяет привлечь в ТРЦ не только жителей Вологды, но и Вологодской области, а также окружающих областей. Около ТРЦ предусмотрена наземная парковка на 1000 машиномест.

На двух этажах ТРЦ общей площадью 42 500 м2 размещены галереи магазинов, крупные гипермаркеты электроники и товаров для дома, продуктовый гипермаркет. Обширная развлекательная зона имеет многозальный кинотеатр «Синема Стар», боулинг, 5D кинотеатр, экстрим площадку, а также множество комфортных ресторанов и кафе на любой вкус.

Посещаемость ТРЦ составляет 300 тысяч человек в месяц.

На территории торгово-развлекательного комплекса можно совершить отличный шопинг и отдохнуть всей семьей. Торговая галерея предлагает широкий ассортимент товаров одежды и обуви, косметики и парфюмерии, подарков и сувениров. К услугам посетителей работает ателье.

ТРЦ «РИО» работает ежедневно, с 10.00 до 22.00 часов.

Таким образом можно сделать вывод, что выбор для торговой точки по продаже итальянского мороженого сделан не случайно.На рис. 2 приведен пример размещения оборудования в проходной зоне, то есть в зоне наибольшего обзора покупателя.

Рис. 2. Пример оформления торговой точки компании «GelateriaPlombir»



3. Объем инвестиций

Общая потребность в инвестициях для данного проекта составляет 485 тысяч рублей. В том числе собственных средств - 100 тысяч рублей (18,7%), заемных средств - 435 тысяч рублей (81,3%).

В проекте рассмотрен вариант привлечения заемных средств с помощью банковского кредита на срок три года под 12 % годовых.

Таблица 1. Объем инвестиций (тыс. руб.) Покупка франшизы "Gelateria Plombir", в т.ч.: 704,0 1. Оборудование: торговая стойка 150,00 модернизированный морозильный ларь 47,70 подставки под контейнеры 3,10 компьютерный онлайн-кассовый модуль с CRM системой 35,00 чекопечатающий принтер, фотосканер 28,00 весы, миксер 20,00 металлические контейнеры для мороженого 3,00 видеонаблюдение 25,00 брендированные подставки, ценникодержатели,посуда 6,20 спецодежда 12,00 Итого оборудование 330,00 Изготовление острова 100,00 Доставка оборудования со склада в С.-П. 15,00 Паушальный взнос 195,00 Непредвиденные расходы 64,00 ИТОГО 704,00



4. Описание продукции

В мире итальянское мороженое признается шедевром кулинарного искусства. В Италии мороженое называют gelato. В состав gelato входят преимущественно натуральные ингредиенты. Готовится оно из свежего молока, сливок и сахара с добавлением натуральных фруктов, ягод, шоколада, орехов, овощей и пряных трав - в зависимости от сезона. Содержит 7% чистого молочного жира и около 15% воздуха, что обеспечивает продукту насыщенный вкус и плотную структуру. Для сравнения: в фабричном мороженом до 25% жиров растительного происхождения и около 52% воздуха.

В продукте отсутствуют химические добавки, поэтому срок его годности составляет всего 3 дня, тогда как промышленное мороженое может храниться 3?4 года.

Сорта мороженого предлагаются на вкус любого взыскательного покупателя: фисташковое, малиновое, клубничное, лимонное, апельсиновое, шоколадное, крем-брюле и т. д.

Рис. 3. Примеры оформления шариков мороженого



5. Объемы продаж

На основе изученных фактических данных, в среднем, один клиент приобретает 2 шарика мороженого. Вес одного шарика - 50 граммов. В Таблице № 2 рассчитаны ориентировочные объемы продаж с учетом посещаемости по разным дням недели. За 100 % приняты 15 кг в день (150 шариков). В результате, в течение недели может быть продано 83 кг мороженого, в месяц - 333 кг. С учетом посещаемости, средние продажи в день составят 11,1 кг.

Таблица 2. Объемы продаж в течение недели

Средняя цена 1 кг мороженого составляет (при весе одного шарика 50 г и цене за него80 руб.) - 1 600 руб. (80 руб./50 г х 1000 = 1600 руб.).

При расчете объемов продаж необходимо учитывать не только посещаемость в течение дня, но и сезонность продаж в зависимости от времени года.В Таблице 3 (Стр. 11) объемы продаж рассчитаны с учетом % сезонности.

Выполнение годовых объемов продаж скорректировано в связи с освоением нового бизнеса (Таблица 4, стр. 11).

Необходимо отметить, что продвижение итальянского мороженого происходит в крытом помещении ТРЦ центра и неразрывно связано с развлечениями (последние не зависят от сезонности). Поэтому можно считать, что сезонность спроса на мороженое скорее зависит от настроения и желания покупателей.



6. Основные затраты на реализацию продукта

По данным франчайзера, себестоимость 100 граммов мороженого «Gelateria Plombir» составляет 14 - 33 рубля. В расчет принято значение - 20 рублей за 100 граммов. В Таблице 5 приведены основные затраты на реализацию продукции в расчете на один месяц.

Таблица 5. Основные затраты на реализацию продукции в расчете на месяц (в тыс. руб.)

Ниже в Таблицах 5.1. и 5.2. (Стр. 13) рассчитаны ежегодные затраты и затраты на реализацию продукции в течение всего срока проекта.

В Таблице 6 (Стр. 14) рассчитан фонд заработной платы наемных работников и размер отчислений в бюджетные фонды.



7. Расчет налогов

Инициатор проекта является индивидуальным предпринимателем. Основной налог, который он платит государству, при данном виде услуг - ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Физическим показателем для расчета налога служит арендуемая площадь (1 800 руб. х 5 кв. м = 9 000 руб.) или одна торговая точка - 9 000 руб. Региональный коэффициент в размере 0,74 установлен Правительством Вологодской области, коэффициент-дефлятор - Правительством РФ.

Расчет налога производится по формуле:

БД х ФП х К1 х К2 х 15%, где

Базовый доход (руб.)	БД	9 000
Физический показатель	ФП	1
(торговая точка)
Коэффициент-дефлятор	К1	1,868
Региональный коэффициент	К2	0,74
Размер налога	%	15%

Размер налога в месяц: 9 000 х 1 х1,861 х 0,74 х 15% = 1 866 руб.; в квартал - 5 598 руб.



8. Заемные средства

В общем объеме инвестиций заемные средства составляют 704 тысячи рублей. Планируется использование банковского кредита на эту сумму сроком на три года под 12 % годовых.

Оплата процентов, возврат основной суммы кредита рассчитаны в Таблице 7 (Стр. 16). Ежемесячная сумма возврата - 20тыс. руб.; общая сумма оплаченных процентов составит за срок проекта 163 тыс. рублей.



9. Расчет показателей эффективности реализации инвестиционного проекта

Для того, чтобы получить основные показатели инвестиционного проекта (чистый доход; чистый дисконтированный доход; внутренняя норма доходности; индекс доходности) необходимо произвести расчет прибылей, убытков и денежных потоков.

Расчет прибылей и убытков (Таблица 8, стр.19) позволяет проанализировать соотношение доходов и расходов предприятия на каждом интервале проекта.

Однако наличие и размер чистой прибыли не является единственным критерием успешности реализации инвестиционного проекта, так как используемые в отчете о прибылях и убытках «доходы» и «расходы», как правило, не отражают действительного движения денежных средств в данном интервале планирования. Поэтому рассчитывается и приводится в данном проекте «Расчет денежных потоков» (Таблица 9, стр. 20), на основании которого и определяются основные показатели эффективности проекта.

Метод расчета чистого приведенного дохода основан на сопоставлении величины исходной инвестиции с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента дисконтирования (10% в данном проекте). Показатель NPV представляет собой разницу между всеми денежными притоками и оттоками, приведёнными к текущему моменту времени.

По данным расчета чистый доход проекта (NP) равняется - 8 522 тыс. руб.; чистый приведенный доход (NPV) - 7 008 тыс. руб.

Внутренняя норма доходности (IRR) представляет собой определённую ставку, обеспечивающую отсутствие убытков по вкладам, тождественность доходов от инвестиции затратам на этот же проект. Иными словами, это то предельное значение процента, при котором разница между притоком и оттоком денег, то есть чистая приведённая стоимость (NPV), равна нулю.

В данном проекте расчет IRR (Таблица 11) произведен методом итераций. Этот метод заключается в том, что размер чистой приведённой стоимости определяется при различных ставках дисконта (10 % и 12 %).

Внутренняя норма доходности равняется 21,1 %.

IRR = B3+D6*(B3+B8)/(E6+E1)

IRR = 10% + 8521,6 * (10% + 12%)/ (8521,6 +8317,9)= 21,2%

Индекс доходности (PI) - показатель эффективности инвестиций, вложенных в проект, представляет собой отношение дисконтированного дохода к размеру инвестиционного капитала и рассчитывается по формуле:

PI= = = 9,96



Технико-экономическое обоснование проекта подтверждает его высокую рентабельность, быструю окупаемость вложений и гарантированный возврат получаемого кредита.

Об эффективности проекта свидетельствуют приведенные ниже расчетные значения основных показателей: положительное значение NPV (чистой приведенной стоимости); индекс доходности выше единицы и значение внутренней нормы доходности, значительно превышающей ставку банковского кредита.

Простой срок окупаемости (PBP) 5,8 месяца

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 5,8 месяца

Чистый доход (NP)8 522 тыс. руб.

Чистая приведенная стоимость (NPV) 7 008 тыс. руб.

Внутренняя норма доходности (IRR) 21,1%

Индекс доходности 9,96



10. Расчет бюджетной эффективности проекта

Расчет бюджетной эффективности проекта произведен ниже, в Таблице 12.

Таблица 12. Расчет бюджетной эффективности проекта (в тыс. руб.) Бюджетная эффективность 1-й год 2-й год 3-й год ВСЕГО Консолидированный бюджет области 39,8 39,8 39,8 119,3 Налог на доходы физических лиц (85%) 39,8 39,8 39,8 119,3 Местный бюджет 29,4 29,4 29,4 88,2 Налог на доходы физических лиц (15%) 7,0 7,0 7,0 21,1 ЕНВД 22,4 22,4 22,4 67,2 Внебюджетные фонды 43,0 44,0 46,0 133,0 ПФ РФ 27,1 27,9 55,1 ФОМС РФ 6,1 6,7 7,6 20,4 ФСС РФ 10,4 10,4 10,4 31,3 Травматизм 5,4 5,4 5,4 16,2 ВСЕГО 112,2 113,2 115,2 340,6 Всего налоговых поступлений (тыс. руб.) Консолидированный бюджет области 119,3 Местный бюджет 88,2 Внебюджетные фонды 133,0 ВСЕГО 340,6

Таблица 13.SWOT анализ

	Сильные стороны	Слабые стороны
Продукт	Востребованный (тенденция потребления более качественных продуктов)
	Свежий продукт (производство на местах, отсутствие отходов, высокое качество)	Вкус продукта зависит от предпочтений клиентов того илииного региона
	Наличие выбора (ассортимент - до 40 сортовмороженого) Привлекательный внешний вид (цвета вкусов)	Необходима привычка клиентов кпотреблению именно предложенного мороженого
Цена	Конкурентоспособная цена продажи
	Фиксированная цена реализации через все каналы продаж
Продвиже- ние	Использование разнообразных каналов продвижения	Падение спроса в осенний и зимний период
	Использование узконаправленных источников, без распыления бюджетов на затратные СМИ
	Наличие данных по рынку на основедействующего бизнеса
Сервис/персонал	Обучение персонала специалистами франчайзера	Недостаток квалифицированного торгового персонала на рынке труда
Торговая марка	Известная всему миру
	Узнаваема и красиво звучащая
Сбыт и маркетинг	Хранение непосредственно в точках продаж (витрины холодильники)
	Возможность выбора вкусов и покупки разного количества



Приложение 1



Приложение 2

Размещено на Allbest.ru

...