План создания Интернет-магазина

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

стратегия рынок хозяйственный

Введение

1. Резюме

2. Общая характеристика ООО «Вкусные штучки»

3. Описание продукта

4. План маркетинга ООО «Вкусные штучки»

5. Производственный план

6. Организационный план

7. Финансовый план

8. Анализ рисков

Заключение

Приложение

Введение

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на будущее в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность их использования в процессе работы фирмы.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности для различных фирм.

Необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшив риск в достижении поставленных целей.

Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для малого предпринимателя.

Ценность планирования заключается в том, что правильно составленный план показывает перспективу развития фирмы, т.е. в конечном счете отвечает на самый нужный для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы которые окупят все затраты сил и средств.

В плане создания Интернет-магазина обосновываются:

- общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;

- выбор стратегии и тактики конкуренции;

- оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Целью данной работы является разработать план открытия Интернет-магазина по продаже кондитерских изделий.

1. Резюме

Несмотря на насыщенность рынка кондитерских в городе, идея открытия до сих пор является актуальной, поскольку существующие точки разбросаны по территории города неравномерно.

Наблюдается концентрация данных объектов в одних районах и их недостаток в других. Многие занимают большие площади (200-400 кв.м.) в престижных районах, но не отвечают санитарным требования, и имеют скудное меню и низкую посещаемость.

Это сразу отражается на цене услуг, особенно если площадь арендуется.

Целью данной работы является планирование создания кафе быстрого питания.

В данном плане рассматривается проект открытия магазина кондитерских изделий с собственным производственным цехом на площади 150 м².

В работе приведены общие издержки по проекту, спрогнозирован ожидаемый объем продаж. Рассчитана потребность в капитале для реализации данного проекта.

Проект рассматривается для расширения действующей сети кондитерских.

Целевой аудиторией кондитерской станут жители города, преимущественно проживающие и работающие в центральной его части.

Целевую аудиторию можно охарактеризовать как граждан со средним уровнем достатка.

Большую часть составляют люди 24-45 лет, то есть наиболее платежеспособная часть населения. В связи с тем, что кондитерская будет иметь небольшие производственные мощности и обороты, деятельность планируется осуществлять в рамках ИП с упрощенной системой налогообложения («доходы минус расходы»).

Штат кондитерской составит 6 человек. Общие инвестиционные затраты в открытие кондитерской составят 1903000 руб. Из них вложения в оборотный капитал - 300000 руб.

2. Общая характеристика ООО «Вкусные штучки»

ООО «Вкусные штучки» - сеть магазинов кондитерских изделий.

Зарегистрировано Регистрационной палатой администрацией г. Липецк свидетельство № 5306 от 20 августа 2019 года.

Таблица 1. Общие сведения об ООО «Вкусные штучки»

Полное название организации	Общество с ограниченной ответственностью «Вкусные штучки»
Сокращенное название организации (ИП)	ООО «Вкусные штучки»
Юридический адрес
Фактический адрес
Адрес сайта организации (ИП) в сети интернет
ОГРН/ОГРНИП
ИНН
КПП
Реквизиты основного расчетного счета
Р/c
Наименование банка	Комбанк
К/c
БИК
ОКПО
ОКАТО
ОКВЭД
ФИО Генерального директора	Стрельников И.Д.
ФИО Главного бухгалтера	Новикова И.Д.

Согласно Уставу организации ООО «Вкусные штучки», отражены сведения о фирменном наименовании и месте нахождения данной организации:

Основная деятельность общества:

- производство кондитерских изделий;

- розничная торговля в специализированных магазинах;

- розничная торговля вне магазинов.

- комиссионная торговля;

- организация общественного питания за наличный расчет и по перечислению.

Целью ООО «Вкусные штучки» является получение прибыли от оказаний услуг по общественному питанию.

Задачи ООО «Вкусные штучки»:

- стать эталоном кафе с широчайшим ассортиментом качественных кондитерских изделий. ООО «Вкусные штучки» строит социально-ответственный бизнес, который вместе с государством и общественными организациями будет всегда противодействовать проникновению на отечественный рынок товаров, которые могут нанести ущерб моральным и нравственным устоям, психическому здоровью наших детей.

- диверсификацию денежных поступлений от услуг общественного питания, деятельности розничной торговле, оптовой торговле и сдачи помещений в аренду.

ООО «Вкусные штучки» стремиться поддерживать широкий ассортимент, поэтому имеет уникальные ассортиментные позиций.

Для поддержания этого статуса общество постоянно ищет новых поставщиков.

В данной работе будет рассмотрен проект открытия новой торговой точки, входящей в сеть ООО «Вкусные штучки».

Цель открытия:

- расширить сеть;

- охватить новые микрорайоны.

ООО «Вкусные штучки» должно работать по таким принципам:

- быстрое и качественное обслуживание. Работники должны в установленное время обслужить клиента: помочь ему определиться с выбором, принять заказ, получить деньги и выдать чек.

- постоянный и конкретный ассортимент.

- соблюдение технологий;

- относительно низкая стоимость.

3. Описание продукта

ООО «Вкусные штучки» предполагает производить и реализовывать:

- печенье, пряники, вафли;

- булочки, рогалики, пирожки, круассаны;

- кексы, маффины, капкейки;

- бисквитные, песочные и заварные пирожные;

- шоколадные плитки и батончики;

- конфеты с шоколадом и помадкой, карамель, леденцы;

- грильяж, зефир, халва, шербет, рахат-лукум;

- торты, рулеты, штрудели.

Основу ассортимента кондитерской составят мучные кондитерские изделия - пирожные (более 100 видов) и торты (более 10 видов).

Масса пирожных будет варьироваться от 40 до 120 гр., тортов - от 500 до 2000 гр.

В таблице 2 представлен ассортимент кондитерской и переменные издержки на производство.

Таблица 2. Ассортимент кондитерской ООО «Вкусные штучки»

Товар	Описание	Затраты, на ед., руб.	Торговая наценка
Кондитерские изделия
Торты бисквитные
Торт “Микеланджело”	Торт бисквитный с желе и ягодами	181	93
Торт “Мистер Орешек”	Торт бисквитный с грецкими орехами	121,4	113
Торт “Морковная крепость”	Торт бисквитный с морковью, творогом, корицей и орехами	148,1	169
Торт “Немецкое приключение”	Торт бисквитный с шоколадной глазурью, бананом и сливочным кремом	348,6
Торт “Шоколадный малый”	Торт бисквистный с шоколадом	222,4
Торт “Шоколадный король”	Торт бисквитный с шоколадом и вишней	333,6
Торты песочные
Торт “Сладкоедоff”	Торт песочный с цукатами и орехом	263,7
Торт “Термит”	Торт песочный со сгущенным молоком	157,3
Торт “Чудо-глазурь”	Торт песочный с глазурью	182,3
Торты слоеные
Торт слоеный “Мефистофель”	Торт слоеный сливочный с сюрпризом внутри	444,6
Торт “Наполеон”	Торт слоеный классический “Наполеон” с заварным кремом	349,4
Пирожные бисквитные
Пирожные бисквитные	Пирожные бисквитные в ассортименте	24
Пирожные заварные	Пирожные заварные в ассортименте	15,5
Пирожные песочные	Пирожные песочные в ассортименте	19
Пирожные слоеные	Пирожные слоеные в ассортименте	34
Пирожные-корзинки	Пирожные-корзинки в ассортименте	27
Напитки
Коктейль молочный	Коктейль молочный в ассортименте	25
Кофе	Кофе в ассортименте	10
Чай	Чай в ассортименте	7
Сок	Сок в ассортименте	16

Ассортимент является ориентировочным и может быть изменен в зависимости от спроса, включения новых видов изделий и т.д. В дополнительный ассортимент кондитерской войдут безалкогольные напитки: кофе, чай, молочные коктейли и прочее.

Основным сырьем в кондитерском производстве будут являться мука, яйца, сахар и сливочное масло.

Также будут применяться молоко и молочные продукты, фрукты, ягоды, орехи и прочее. В расчетах данного проекта использованы средние расценки на сырье по России на декабрь 2019 г.

4. План маркетинга ООО «Вкусные штучки»

Конкуренты ООО «Вкусные штучки»:

- сеть «Пекарня», площадью до 100 кв. м размещены на остановочных комплексах.

Сильные стороны:

+ отслеживание рекламных акций конкурентов и поддержание низких цен в эти периоды;

+ агрессивная рекламная активность;

+современные технологии общественного питания.

Покупатели:

ООО «Вкусные штучки» - магазин для всех категорий граждан, отчасти благодаря ассортименту, где заведомо обеспечен максимально возможный выбор с широким диапазоном цен.

Поставщики:

Взаимоотношения с поставщиками определяют эффективность функционирования процессной системы при управлении

Логистическая цепь работы с поставщиками, применяемой ООО «Вкусные штучки» представлена на рисунке 1.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. Логистическая цепь

К функциям в области закупок относится:

- анализ рынка поставщиков (в части транспортировки, упаковки, сроков, графиков поставок);

- подготовка бюджета закупок и участие в осуществлении закупок;

- контроль поставок.

В своей практической деятельности ООО «Вкусные штучки» руководствуется действующим законодательством Российской федерации, Уставом, Политикой в области качества и стандартами.

ООО «Вкусные штучки» всегда открыт для новых деловых партнеров и интересных предложений о сотрудничестве.

Вывод: в целом макросреда является благоприятной для роста услуг общественного питания.

Изменения в экономической сфере (выход из кризисного состояния) сопутствуют увеличению демографических показателей, а также росту благосостояния потребителей.

Ключевым каналом сбыта кондитерского магазина на начальном этапе проекта будет собственное кафе-кондитерская при цехе, в дальнейшем продукцию планируется поставлять в продуктовые магазины города.

План продаж рассчитан на три года существования проекта.

Выход на плановые объемы запланирован к 4 месяцу работы.



Таблица 3. План продаж на 2019- 2020гг.

Год	2018	2019
Выражение	В натуральном выражении	В денежном выражении, руб.	В натуральном выражении	В денежном выражении, руб.
Вид продукции
Торты	680 кг	581000	884 кг	756000
Пирожные	500 кг	192000	700 кг	270000
Напитки		30000		44000
Всего:		803000		1070000

В качестве маркетинговых инструментов для привлечения целевой аудитории планируется использовать:

- раздачу листовок и визиток;

- платное размещение постов в социальных сетях (популярные городские паблики и группы);

- проведение промоакций с раздачей готовой продукции.

Далее определим факторы микросреды, используя критерии оценки деятельности со стороны заинтересованных групп.

К заинтересованным группам относят: покупатели, правительственные органы, кредиторы, поставщики, конкуренты, общественность.

Рассмотрим их влияние на деятельность ООО «Вкусные штучки».

Таблица 4. Факторы влияния

1.покупатели:	- цена, соответствующая качеству; - высокий уровень сервиса; - послепродажное обслуживание; - бесплатное гарантийное обслуживание; - доступность товара.
2. акционеры:	- стоимость ценных бумаг (акций) на рынке; - наличие хороших дивидендов; - возможность влиять на управление.
3. правительственные органы:	- уплата налогов; - исполнение законов.
4. профсоюзы:	- уровень занятости - уровень зарплаты; - режим труда.
5. кредиторы:	- надежность; - уверенность; - своевременное выполнение контрактов.
6. поставщики:	- своевременное исполнение платежей; - выполнение условий контрактов;
7. конкуренты:	- низкая скорость проникновения на отраслевые рынки; - снижение объема продаж.
8. общественность:	- охрана окружающей среды; - создание рабочих мест; - вклад в развитие общества в виде уплаты налогов.

Оценка готовности ООО «Вкусные штучки» к реакции на данные факторы внешней среды, на основании формы EFAS (см. табл. 5).

Таблица 5. EFAS - анализ

Внешние факторы	Вес	Оценка	Взвешенная оценка
1	2	3	4
ВОЗМОЖНОСТИ:
1. благоприятный демографический климат	0,15	4	0,6
2. политическая стабильность	0,01	1	0,01
3. развитие логистики	0,05	2	0,1
4. развитие экономики	0,15	3	0,45
5. улучшение экологической среды	0,1	2	0,2
УГРОЗЫ:
1. цены на энергоресурсы	0,1	2	0,2
2. конкуренция на внешнем рынке	0,15	4	0,6
3. усиление гос. власти	0,05	2	0,1
4. ухудшение налогового климата	0,01	1	0,01
5. новые технологии конкурентов	0,2	4	0,8
6. снижение активности потребителей	0,03	2	0,06
Итого:	1,00		3,13

Данные EFAS - анализа показывают, на сколько проект готов к условиям воздействия внешней среды.

На данный момент ООО «Вкусные штучки» готово хорошо, о чем свидетельствуют вышеперечисленные числа (3,13).

Внутриотраслевая конкуренция в ООО «Вкусные штучки» является высокой. Множество рекламных акций, специальных предложений, проявляющееся под влиянием структуры отраслевой конкуренции, условий спроса, высоты барьеров выхода в отрасли.

Вероятность появления новых конкурентов высокая. Создает опасность прибыльности компании (если этот риск мал, компания может повышать цену и увеличивать доходы) и зависит от высоты барьеров входа в отрасль.

Отрасль пользуется большим спросом, и поэтому давление потенциальных конкурентов будет расти, потому что приносит прибыль.

Большой размер и высокая прибыльность рынка - «плюс».

Имеются не вошедшие на рынок крупные иностранные компании - «минус».

- Быстрый возврат инвестиций - «плюс».

К целевой группе маркетинг-микса относят:

- конечных потребителей;

- продукцию компании;

- торговые компании;

- компании, которые оказывают влияние на предпочтения и конечный выбор потребителя.

Маркетологам надо систематически проводить разработку и пополнять знания в этой области, т. к. при установлении делового контакта с иностранным партнером с первого раза требуется учитывать национальную психологию, знание практического ведения деловых переговоров с представителями конкретных наций.

Внутринациональную внешнюю среду анализируют в соответствии с той же схемой, что и среду внутреннего маркетинга:

- анализ конкурентной среды (типа конкуренции на рынке, структура конкурентов и их стратегию);

- анализ потребительского рынока;

- анализ государственной политики;

- анализ общеэкономической, политической и культурной ситуации. Но при этом особое внимание уделяют ряду факторам, которые выталкивают компанию на внешние рынки и условию экспортно-импортных операций.

Таблица 6. SWOT-анализ компании

Сильные стороны (S)	Слабые стороны (W):	В Н У Т Р Е Н Н Я Я С Р Е Д А
Удобное расположение в центре города	Узкая спецификация сокращает количество посетителей
Единственный на рынке многообразной кухни	Отсутствие некоторых категорий высокобюджетных блюд
Используются особые технологии	Отсутствие официального сайта
Высококлассная команда (постоянное обучение и проверка знаний и умений всего персонала)	Недостаточное РR- сопровождение функционирования
Высокое качество продукции и услуг	Высокий средний чек
Наличие пула постоянных клиентов	Отсутствие дисконтной системы
Визуализация производства еды	Недоработки в области интерьера и экстерьера
Соответствие концепции заведения целевлй аудитории
Авторская кухня
Проведение ряда мероприятий
Возможности (О):	Угрозы (Т):	В Н Е Ш Н Я Я С Р Е Д А
Укрепление позиций из-за отсутствия прямых конкурентов	Появление конкурентов
Расширение ассортимента и сети	Зависимость от рыночных цен на составные ключевые продукты
Креативный подход и организация специальных мероприятий	Нестабильность цен поставщиков
Соответствие международному тренду	Нестабильность поставок продукции
Появление новых технологий и их внедрение	Неблагоприятные сдвиги в курасах валют
Внедрение новых видов услуг	Инфляционные процессы
Проведение мастер классов для гостей	Изменение вкусов потребителей
Организация выездных банкетов	Изменение налоговой политики государства
Налживание контактов с туристическими фирмами, гостиницами	Изменение законодательства

Проведенный SWOT-анализ деятельности показывает, что проект обладает большим количеством преимуществ, которые являются основой для сохранения целевой аудитории и привлечения новых потребителей.

5. Производственный план

Для организации магазина необходима площадь в 136 м².

Помещение будет состоять из зала площадью 84 м², кухни - 40 м², подсобных помещений - 12 м².

Схема планировки зала представлен на рисунке 2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1 вход; 1 - стеллаж - 4 шт.;

Рисунок 2. План помещения

Помещение будет арендовано. В арендную плату будут включены затраты на коммунальные услуги.

Аренда помещения за 1 м² в месяц будет составлять 500 руб., значит за 136 м² в месяц будем платить 68000 руб.

Таким образом, за 1 год аренда обойдется в 816000 руб.

Определим количество оборудования, а также затраты на него в таблице 6.

Таблица 6. Затраты на приобретение оборудования

Статья затрат	Количество	Цена за ед., руб.	Итого, руб.
1	2	3	4
Шкаф холодильный	1	35000	35000
Ларь морозильный	1	20000	20000
Витрина тепловая	1	25000	25000
Шкаф холодильный (для напитков)	1	25000	25000
Витрина холодильная	1	40000	40000
Микроволновая печь	2	7500	15000
Плита электрическая	3	15000	45000
Шкаф духовой	3	10000	30000
Производственные столы	5	3000	15000
Зонт вытяжной	3	10000	10000
Ванная моечная (2 секции)	1	15000	15000
Фризеры для мороженого	1	100000	100000
Фритюрница	1	5000	5000
Вафельница	1	20000	20000
Блинница	2	15000	30000
Гриль	1	10000	10000
Кофейный автомат	1	100000	100000
Кассовый аппарат	3	10000	30000
Весы	2	5000	10000
Кухонный инвентарь	1	50000	50000
Лайтбоксы	2	12500	25000
Итого			675000

Монтаж оборудования обойдется в 1600 руб.

Персонал:

Директор:

- осуществляет непосредственное руководство процессами организации,

- производит безналичные расчеты с поставщиками,

- производит анализ прошлых продаж и принимает заявки от персонала на заказ продуктов,

- на основе анализа и заявок производит заказ необходимых товаров, продуктов у поставщиков,

- ищет возможности для расширения ассортимент.

Технолог. Занимается созданием новых рецептов и составлением технологических карт, контролирует качество сырья и готовой продукции;

Кондитер. Готовит тесто, начинки, крем и отделочные продукты, выпекает изделия согласно рецептам и украшает их;

Помощник кондитера. Доставляет продукцию со склада, готовит полуфабрикаты, моет кондитерский инвентарь, выносит готовые изделия в торговый зал;

Продавец. Принимает товары собственного производства и продукты поставщиков, выкладывает их на витрины, занимается непосредственной реализацией.

Чтобы магазин работал ежедневно с 8 часов утра до 9 часов вечера, придется нанять две бригады сотрудников, сменяющие друг друга по графику 2/2:

Штатное расписание выглядит так:

Таблица 7. Персонал необходимый для выполнения проекта

Наименование	Ставка, руб.	Кол-во, чел.	Сумма, руб.
Технолог производства	25000	1	25000
Кондитер	20000	2	40000
Помощник кондитера	17000	2	34000
Уборщик	14000	2	28000
продавец	20000	2	40000
Бухгалтер 0,5 ставки	14000	1	14000
Соц. вычет с ФОТ	-	-	54300
Итого	235300

Инвестиционные затрат проекта.

Таблица 8. Общие инвестиционные затраты проекта

№	Наименование	Сумма, руб.
Недвижимость
1	Ремонт и дизайн помещения	365000
2	Фасадные работы	65000
Оборудование
2	Оборудование цеха и гостевого зала	1043000
Нематериальные активы
4	Регистрация и оформление	10000
5	Реклама (акция открытия)	40000
6	Прочее	20000
Оборотные средства
7	Оборотные средства	300000
Итого:	1903000

6. Организационный план

Реализация данного проекта включает в себя следующие последовательные этапы.

Таблица 8. Календарный план проекта

Наименование мероприятия	Сроки реализации	Масштабы финансирования	Задейственная сила
1	2	3	4
Регистрация предприятия	01.02.2021 -14.02.2021	3000	Назарова
- учредительные документы
- постановка на налоговый учет
- пенсионный фонд
Аренда в т.ч.	01.02.2021
- поиск помещения	08.02.2021		Назарова
- арендная плата		4500	Назарова
- заключение договора	15.02.2021 - 20.02.2021		ООО «Имущество плюс»
Косметический ремонт	21.02.2021 -24.02.2021	7000	Назарова
Поиск персонала	01.02.2021 -24.02.2021		Назарова
Приобретение оборудования	24.02.2021-28.02.2021
Монтаж оборудования	28.02.2021	1600	Компания «Технологии общественного питания»
Поиск поставщиков	01.02.2021		Назарова
Приобретение продуктов в т. ч.	28.02.2021 -30.02.2021		Назарова
		10000
		15000
		20000
		10000

Организационная структура кафе будет выглядеть следующим образом:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3. Организационная структура кондитерского магазина ООО «Вкусные штучки»

Правовые вопросы, связанные с трудовой деятельностью наемного сотрудника будут регламентироваться трудовым договором, заключаемым с ООО «Вкусные штучки» при приеме на работу.

Определим основные требования к персоналу в таблице 9.



Таблица 9. Требования к персоналу

Специалист	Кол-во	Требования
Директор	1	Женщина 20-40 лет с в/о «Экономист». Опыт работы не менее 3-х лет
Технолог производства	1	Женщина 20-40 лет с в/о «Товароведение». Опыт работы не менее 3-х лет
Кондитер	3	Девушка 20-30 лет с в/о или с/о. Желательно с опытом работы

Определим основные должностные обязанности персонала в таблице 10.

Таблица 10. Должностные обязанности

Должность	Обязанности
Директор	- Обеспечивает соблюдение обязательных с учетом профиля и специализации деятельности предприятия общественного питания требований, установленных для предприятия в государственных стандартах, санитарных, ветеринарных, противопожарных правилах и других нормативных документах. - Оформляет, получает лицензии, соответствующие разрешения и иные документы (сертификаты соответствия, гигиенические заключения) и представляет их, либо часть информации, содержащейся в этих документах для ознакомления покупателям. - Доводит до сведения покупателей информацию о товарах и иной информации, способствующей правильному выбору товара покупателем. - Доводит до покупателей сведения об организационно-правовой форме юридического лица, фирменное наименование (наименование), юридический адрес, режим работы и пр. - Руководит работниками. - Представляет интересы предприятия и действует от его имени.
Технолог	Проводит работы по украшению блюд. Принимает участие в разработке и планировании меню. Изучает требования и пожелания клиентов в отношении обслуживания и качества приготовленных блюд и продуктов. Осуществляет инструктаж персонала учреждения Проводит надзор за работами по уборке, санитарной обработке, дезинфекции служебных и производственных помещений. Контролирует выполнение задач по стирке и поддержанию в соответствии с действующими санитарными нормами специальной одежды работников. Рассматривает претензии, жалобы посетителей заведения к качеству обслуживания, блюд. Ведет статистический учет претензий и жалоб. Готовит предложения по улучшению работы.

7. Финансовый план

В таблице 11 представлены интегральные показатели эффективности проекта.

Таблица 11. Интегральные показатели эффективности

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования (r-год), %	5
Ставка дисконтирования (r-мес.), %	0,407
Срок окупаемости (PP), мес.	12
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес.	12
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.	2 183 048
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), %	15,36
Внутренняя норма прибыли (IRR), %	10,63
Индекс доходности (PI)	1,15

Инвестиции в проект - 1903 тыс. руб. В переменную часть войдет себестоимость сырья, в постоянные - арендная плата, коммунальные услуги, коммерческие расходы, бухгалтерия, амортизационные отчисления, управленческие расходы, аннуитетный платеж по кредиту (на срок - 36 месяцев). Амортизационные отчисления были рассчитаны линейным способом на срок полезного использования 5 лет.

Таблица 12. Постоянные затраты кондитерского магазина ООО «Вкусные штучки»

Наименование	Сумма в мес., руб.
Арендная плата	40000
Амортизационные отчисления	17400
Коммерческие расходы	10000
Бухгалтерия	9000
Коммунальные услуги	6000
Управленческие расходы	3000
Итого:	85400

Сумма среднего чека кондитерских в крупных городах составляет 460-500 рублей. Следовательно, дневной доход от торговой деятельности достигнет 27000 рублей, а месячный - около 810000 рублей.

Для составления проекта кондитерского интернет-магазина с расчетами можно изучить данные о структуре продаж в этой отрасли:

Таблица 13. Структура ежемесячных продаж кондитерского магазина ООО «Вкусные штучки»

Полный перечень всех затрат, а также расчет валовой и чистой прибыли представлен в таблице - прогноз доходов и расходов:

Таблица 14. Прогноз доходов и расходов

Показатели	Сумма, руб.
	2 квартал	Год
Выручка	900000	3600000
Себестоимость, в т. ч.	437527	1750108
- затраты на открытие	75000
- материальные затраты	341024	1364096
- оплата труда	72000	288000
- страховые взносы	21600	86400
- транспортные расходы	17948	71792
- аренда	18000	216000
- расходы на рекламу	5000	3000
Прочие расходы
Валовая прибыль	462473	1849892
Налоги (УСН)	32825	131300
Чистая прибыль	429648	1718592

Чистая прибыль по итогам годовых продаж составит 1,7 млн. рублей.

Рентабельность - 20,7%

Окупаемость проекта = 1 год

Предполагаемый оборот составит 300 тыс. в месяц (данные получены исходя из финансовых показателей работы в этой отрасли).

Расходы составят:

- постоянные расходы и единовременные затраты - 512527 руб. в первый месяц. В последующие месяца - 109815 руб.

УСН - 32825 р.

Чистая прибыль составит 354648 руб. в первый месяц и 143216 руб. - в последующие.

Расчет периода окупаемости инвестиций

Данный показатель определяет срок для возмещения первоначальных инвестиций.

Вычисляется по формуле:

,

где Р - период окупаемости,

Io - первоначальные инвестиции,

Сt - поступления за год.

На основе формулы период окупаемости инвестиций следующий

700000/ 114142,1х12=0,5 лет (6 месяцев)

Вывод: несмотря на высокую конкуренцию, является прибыльным направлением бизнеса.

Расчет показателя NPV (Чистый дисконтированный доход)

1. Расчет значений дисконтированных денежных потоков PV

Расчет значений дисконтированных денежных потоков PV
Период	3 м.	4 м.	5 м.	6 м.	Итого
Чистый денежный поток, NCF	30920	36257	40280	42851	150308
Ставка дисконтирования, %	12	12	12	12
Дисконтный денежный поток, PV	*27607	**28 998	***28771	****27120	112496

Расшифровка расчетов значений дисконтированных денежных потоков в каждом шаге расчета:

* 27607 = 30920 / (1+0,12)

** 28 998 = 36257/ (1+0,12)²

*** 28771 = 40280 / (1+0,12)³

**** 24 727 = 42851 / (1+0,12)⁴

2. Расчет значения NPV

NPV = 150308 - 100 000 = 50308 р.

Чистый денежный поток - данные из отчета о движении денежных средств

Investment - 100 000 р.

Ставка дисконтирования - 12 % годовых для всех периодов

шаг расчета - один месяц

NPV < 0 Отрицательное значение чистого дисконтированного дохода показывает какие убытки потерпит инвестор в результате реализации проекта.

Короткий срок окупаемости инвестиций, в совокупности с хорошими показателями доходности, делают данный бизнес привлекательным для многих частных инвесторов.

8. Анализ рисков

Как на этапе подготовки, так и в основной период работы кондитерской, деятельность сопряжена с определенными рисками.

Их оценка, а также меры по их предотвращению даны в таблица.

Таблица 8. Возможные риски и способы их предотвращения или их последствий

Фактор	Вероятность наступления	Тяжесть последствий	Мероприятия
Выход из строя оборудования	низкая	средняя	Приобретение оборудование у проверенного поставщика, наличие гарантий, соблюдение правил эксплуатации, найм квалифицированного персонала
Дефицит квалифицированного персонала	средняя	высокая	Поиск персонала на этапе планирования бизнеса, наличие “костяка” команды, предложение более выгодных условий сотрудникам, чем у конкурентов
Затягивание ремонта, увеличение сметы	средняя	ниже среднего	Тщательный подход к выбору строительной компании, заключение договора с фиксированными сроками сдачи объекта, фиксированной сметой
«Выдавливание» конкурентами (демпинг, маркетинговые войны, копирование фирменного меню)	средняя	средняя	Реклама, поддержание высокого уровня сервиса, клиентоориентированность, получение обратной связи от клиентов, наличие финансовой подушки безопасности на начальный период работы, использование всех конкурентных преимуществ, наличие программы лояльности
Внеплановое увеличение арендной платы	низкая	средняя	Прописывание всех условий аренды в договоре, ясность формулировок, при необходимости - составление договора аренды при участии адвоката, заключение договора на долгий срок по фиксированной ставке
Чрезвычайная ситуация, стихийное бедствие	крайне низкая	высокая	Установка охранно-пожарной сигнализации, соблюдение противопожарных норм

Заключение

Основной стратегией кондитерского магазина ООО «Вкусные штучки» является заявление позиций на рынке путем внедрения новых технологий, вследствие чего снизиться себестоимость.

Проект разрабатывался с целью получения прибыли, для осуществления проекта необходимы инвестиции в сумме 1930 тыс. руб.

Средняя ежемесячная прибыль должна составить 425 тыс. руб.

Для реализации проекта арендуется помещение общей площадью 136 м²

Для осуществления проекта необходимо: найти и снять помещение, оформить регистрационные документы.

Далее закупить сырье и оборудование, нанять персонал, в составе: директор, технолога, кондитера, уборщица и бухгалтер.



Приложение



Размещено на Allbest.ru

...