Бизнес-планирование на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

бизнес планирование рынок сбыт

Введение

1. Теоретические основы бизнес-планирования на предприятии

1.1 Значение и задачи бизнес-плана

1.2 Понятие бизнес-плана

1.3 Структура бизнес-плана

2. Бизнес-план строительного предприятия

2.1 Резюме

2.2 Характеристика предприятия

2.3 Организационно-правовая форма предприятия

2.4 Анализ рынка сбыта продукции

2.5 Производственный план

2.6 Маркетинговый план

2.7 Финансовый план

3. Оценка экономической эффективности деятельности предприятия

3.1 Показатели эффективности

3.2 Оценка эффективности инвестиционной деятельности

Заключение

Список использованных источников

Приложения



Введение

В сложившихся сегодня на рынке условиях необходимость в правильном бизнес-плане обусловлена несколькими обстоятельствами, у которых нет управленческого опыта и четкого представления о трудностях, с которыми им придется столкнуться. Изменения в строительной отрасли, даже опытных предпринимателей, вынуждают регулярно пересматривать свою деятельность и быть готовыми противостоять увеличивающемуся числу конкурентов.

Практика показывает, что наибольшей актуальностью среди задач бизнес-планирования для россиян, обладает формирование доверия и заинтересованности деловых партнеров и потенциальных инвесторов. Российское законодательство не обязывает бизнесменов иметь бизнес-план, поэтому составление этого документа остается на усмотрение руководителя фирмы.

Однако если учитывать количество задач, разрешению которых способствует грамотный бизнес-план, то его составление может стать весомым конкурентным преимуществом, открывающим для предприятия новые перспективы развития.

Целью данной работы является экономическая оценка эффективности создания малого строительного предприятия.

Задачи работы:

1. Изучить теоретические аспекты бизнес-планирования;

2. Изучить структуру и содержание бизнес-плана;

3. Разработать бизнес-план малого строительного предприятия (ремонтно-отделочного)

4. Проанализировать показатели эффективности разрабатываемого предприятия.

Объект исследования-предприятие «На Века», организация занимается ремонтно-отделочными работами. Предмет исследования - процесс создание бизнес-плана малого строительного предприятия. Методологической базой данной выпускной квалификационной работы послужила учебная литература по бизнес-планированию на предприятии.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.



1. Теоретические основы бизнес-планирования на предприятии

1.1 Значение и задачи бизнес-плана

Чтобы построить успешный бизнес, недостаточно просто иметь хорошую идею. Ее нужно воплощать в текстах. графиках, цифрах и таблицах. Для этого предназначен бизнес-план. Бизнес план это бумажный либо электронный документ, оформляемый для внешних или внутренних целей. Он содержит сведения о функционировании фирмы, анализ текущих проблем и определения способов их решения. Грамотно разработанный план аргументировано и четко отвечает на вопросы, имеет ли смысл тратить силы и средства на реализацию проекта, какой прибылью будет обладать дело и окупиться оно.

Готовый бизнес-план - это результат сложной организационной работы и различных маркетинговых исследований, сфокусированных на изучении услуги, продукта, направления деятельности либо компании в целом в сложившихся рыночных условиях.

С учетом этого организации составляют три вида плана:

1. Реалистичный. Отражает наиболее вероятный исход развития компании.

2. Оптимистический. Значит, что при благоприятном развитии событий, предприятие будет развиваться как запланированными темпами, без рисков, что позволит получить большую величину прибыли.

3. Пессимистичный. Учитывает негативные факторы и риски.

Каждое предприятие, рассматривая для чего нужен бизнес-план должно проанализировать возможное применение этого документа:

1. Для предоставления сторонним организациям и лицам. Внешний бизнес-план требуется для наиболее выгодного преподнесения проекта лицам, в которых фирма заинтересована. Это могут быть деловые партнеры, инвесторы, разнообразные фонды, банковские учреждения и даже государственные органы.

2. Для решения внутренних задач фирмы. Во внутреннем плане должны отображаться не только сильные стороны и хорошие перспективы, но и описываться все недостатки, внутренние и внешние угрозы для бизнеса.

Такой план используется в качестве управленческого документа, позволяющего объективно оценить деятельность фирмы или отдельного ее проекта, принять аргументированное решение о дальнейших действиях. В идеале внешний план должен составляться в след за внутреннем. Создание внутреннего бизнес-плана сопровождается решением многих вопросов, что значительно упростит написание внешнего. Во время составления внутреннего плана появляется возможность определить, действительно ли есть необходимость в привлечении инвестиционных средств или фирма сможет обойтись своими силами.

Изучая для чего нежен бизнес-план, нельзя упускать из виду помощь этого документа руководителю в:

1. Поиске перспективных направлений бизнес-деятельности;

2. Выходе на новый рынок/уровень;

3. Определении длительных и краткосрочных целей;

4. Формулировании стратегии;

5. Формирования понятия о соответствии кадрового состава поставленным на ближайшее время целям;

6. Разработке маркетинговой политики для утверждения своих позиций на рынке;

7. Оценке финансового состояния организации.

Кроме того, анализируя бизнес-план предприятия, руководитель получает возможность по-новому взглянуть на сложности, которые препятствуют развитию.



1.2 Понятие бизнес-плана

Понятие (сущность) бизнес-планирования вытекает из его функций, поскольку именно функции определяют круги влияния положений плана и позволяют проанализировать эффективность его реализации. Функции бизнес-планирования:

1. Выработка предпринимательской стратегии;

2. Формирование комплекса шагов по реализации выбранных стратегий и по оценке эффективности их внедрения;

3. Режим привлечения необходимых ресурсов (финансовых, трудовых) для воплощения стратегии.

Опираясь на перечисленные направления планирования, можно определить бизнес-план как проект осуществления операций в разделе достижения стратегических целей предприятия. Несмотря на то, что в законе не закреплена обязанность выполнять бизнес-планирование, есть ситуации, когда сторонние организации имеют право требовать от предприятия бизнес-план. Отсутствие этого плана не станет причиной привлечения к ответственности, но закроет предпринимателю доступ к дополнительному финансированию.

Все эти ситуации связаны со сторонним вложением капитала или других ресурсов деятельность фирмы:

1. .Привлечение государственных субсидий, гарантов, а так же любых других имущественных или финансовых инвестиций от государства невозможно без предъявления на первоначальном этапе бизнес плана.

2. Ни один банк не даст кредит, пока не убедится, что предприниматель направит заемные деньги в соответствие с целями бизнес-планирования и что функция кредита (увеличение оборотных средств) подкреплена эффективной программой конкретных действий со стороны предприятия-заемщика.



1.3 Структура бизнес-плана

Структура бизнес-плана предприятия представляет собой описание проекта, предположительные суммы вложений, а так же сроки его осуществления. Разные бизнес-планы могут сильно отличаться между собой детализацией описания проектов и даже наличием, отсутствием некоторых разделов.

Состав и структура бизнес бизнес-плана зависит от сферы, в которой находится проект, его размеров и уникальности. Документ, кроме основных разделов может включать в себя перечень преимуществ и подробный процесс преимуществ.

В основные разделы бизнес-плана входят:

- титульный лист - резюме

- описание предприятия

- организационный план

- маркетинговый план

- производственный план

- финансовый план

- оценка возможных рисков

- разного формата приложения

В каждом индивидуальном случае структура бизнес-плана по пунктам может несколько отличаться от стандартной и иметь дополнительные разделы. Рассмотрим подробнее основные разделы бизнес-плана.

Титульный лист. Обязательно несет в себе следующую информацию: полное название организации и ее адрес; информацию о владельцах фирмы, номера телефонов; краткая характеристика проекта; стоимость проекта (можно так же указать предположительное время, через которое проект окупиться); дата составления бизнес-плана.

Резюме. Представляет собой «выжимку», предельно лаконичное изложение бизнес плана. Главной его задачей является пробуждение интереса к проекту потенциального инвестора. Объем раздела составляет 1-4 страницы.

Резюме содержит:

- описание компании и характеристику ее деятельности;

- важные моменты основных разделов, из которых состоит структура бизнес-плана предприятия;

- оценку спроса на продукцию;

- оценку перспектив развития проекта;

- объем необходимых инвестиции: Описание предприятия. В этом разделе дают характеристику предприятию, оценивают его положение на рынке, указывают главные виды деятельности, финансовые показатели и достижения.

Для того что бы заинтересовать инвестора, важно еще отметить преимущества компании перед конкурентами, цели и перспективы описываемого бизнеса. Организационный план.

В организационном плане фирма характеризуется системой организации управления и ее работой. Целевой функцией организации управления является принятие решений и их реализации. Организация управления включает формирование организационной структуры и ее обеспечение. Принятая организационная структура определяет содержание работ создаваемых подразделений.

Квалификационные требования к специалистам. В этом разделе бизнес-плана указываются источники и способы привлечения специалистов для постоянной работы, величина их заработной платы и заработной платы руководящего персонала, возможности привлечения внештатных специалистов.

В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживание с ним работы.

При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, где указываются:

- какие специалисты (образование, профиль, опыт работы) и какая заработная плата необходима для успешного ведения дел;

- условия приема на работу специалистов;

- есть ли возможность воспользоваться услугами сторонней организации по найму профессионалов такого рода;

Производственный план. В разделе дают описание технологического процесса. Нужно перечислить источники материалов, сырья и необходимого оборудования, написать о потребностях в помещениях, источниках энергии, коммуникациях.

В этом пункте также перечисляются требования к трудовым ресурсам: количество персонала, его обучение, оплата и условия труда, состав структурных подразделений и возможные изменения штата в процессе развития предприятия. В этой части бизнес-плана описываются поставщики ресурсов, условия, производственные затраты и будущие затраты на оборудование. Так же дается информация о процедурах контроля производственного процесса, качества продукции.

На этот раздел бизнес-плана стоит обратить внимание предприятиям которые собираются функционировать в сфере материального производства. План маркетинга. В разделе необходимо подробно разъяснить методы продвижения продукта на рынке.

Должен быть проведен маркетинговый анализ, где рассматриваются характеристики рынка, возможные конкуренты и потенциальные потребители продукции. Маркетинговый план обязательно включает данные о ценовой политике, направлениях и способах рекламы продукта, методах организации продаж и послепродажного обслуживания клиентов, предположительные объемы продаж. План маркетинга имеет четыре подраздела:

- товар

- цена

- распределение

- продвижение

Финансовый план. Без этого раздела не обойдется ни одна схема бизнес-плана, предназначенная инвесторам. В разделе финансового планирования должен присутствовать график выполнения работ, а так же финансовые ресурсы, необходимые для их своевременной реализации. Нужно указать потенциальные источники финансирования, ответственность и гарантии заемщиков, сроки погашения кредитов и схему расходов. Желательно привести такие показатели как: соотношение прибыли и убытков, внутреннюю норму доходности, индекс рентабельности, операционный рычаг, точку безубыточности.

Оценка рисков. В этом разделе оценивают наиболее вероятные риски для данного проекта и возможные последствия их реализации. Что бы минимизировать прогнозируемые потери в глазах инвесторов, нужно подробно описать организационные меры профилактики рисков и изложить программу страхования.

Необходимо отметить что, не по всем видам предпринимательской деятельности с одинаковой точностью можно рассчитать потери, так как они могут быть:

- материальными

- финансовыми

- трудовыми

- специальными

При расчете некоторых рисков учитывают не только компенсацию потерь, но и затраты по предотвращения ущерба.

Приложения. Приложения служат доказательством, иллюстрацией или разъяснением сведений, указанных в бизнес-плане. Это могут быть резюме руководителей проекта, итоги проведенных маркетинговых исследований, графики, договора, контракты, лицензии, отзывы о компании.



2. Бизнес-план строительного предприятия

2.1 Резюме

Настоящий проект представляет собой план создания ремонтно-отделочной организации, под названием ООО «На Века» расположенным в городе Екатеренбург.

Создается малая компания, в сфере ремонтно-отделочных работ.

Главной задачей компании является качественный ремонт жилых помещений.

Преимущество компании - работы будут выполняться из высококачественных материалов, в кротчайшие сроки. Клиентам будут предложены услуги дизайнера, который поможет создать в помещении комфорт и уют.

Цели компании, занять лидирующие позиции на рынке, за счет качества и скорости выполненных работ.

Логотип компании « На Века» представлен на рисунке 1.

Рисунок 1. Логотип компании



Финансирование проекта: кредит на сумму 500000 рублей, а так же собственные средства в размере 500000 рублей.

Заложенная процентная ставка по заемным средствам 14.8%. Сумма выплат составляет:574.000 рублей. Сумма выплат процентов составит 74000 рублей.

Организационно правовая форма: общество с ограниченной ответственностью.

Численность компании- 10 человек.

2.2 Характеристика предприятия

Компания « На Века» специализируется на ремонтно-отделочных работах жилых и не жилых помещений на территории г. Екатеренбурга и Ленинградской области.

Компания арендует офис, находящий по адресу г. Екатеренбург, ул. Ильюшина д. 2 а так же складское помещение для материалов необходимых для выполнения работ.

Организация предоставляет следующие услуги:

- ремонт квартир (жилых помещений)

- остекление помещений

- ремонт нежилых помещений

- электромонтажные работы

- составление сметы

- дизайн-проект

Разрешение на вышеперечисленные работы не требуется.

Форма налогообложения: УСН (упрощенная система налогообложения)

Организационная структура компании «На Века» представлена на рисунке 2.



Рисунок 2. Организационная структура предприятия

В штате организации находятся: две бригады, состоящие из 3 специалистов, 1-ого разнорабочего и 1-ого прораба. В офисе будут задействованы сметчик, а так же менеджер, отвечающий за работу с клиентами, дизайнер.

Транспортировка строительных материалов будет осуществляться за счет «Газели», которую организация приобретет за счет собственных средств, так как постоянная аренда транспорта будет не выгодна.

Информирование общественности о начале работы компании будет производиться путем подачи объявлений в газеты, рекламы через социальные сети, а так же путем раздачи рекламы вблизи строительных магазинов, расклейки листовок с информацией и контактом фирмы.

2.3 Организационно-правовая форма предприятия

В качестве организационно правовой формы предприятия выбрано Общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала 10000 рублей, он полностью состоит из вклада учредителя.

Для регистрации, ООО « На Века» необходимо собрать перечень документов:

- заявление о государственной регистрации юридического лица при создании (форма № Р11001);

- устав ООО;

- заявление о применении упрощенной системы налогообложения;

Срок рассмотрения документов в течение 45 дней.

2.4 Анализ рынка сбыта продукции

Рынок строительно-ремонтных услуг обладает своей спецификой развития, отличительной особенностью которого является крайняя низкая степень государственного воздействия и регулирования, и как следствие, низкая организованность и управляемость процессов внутри рынка.

В условии финансового кризиса наблюдается снижение доли крупных заказов на строительно-монтажные и ремонтно-отделочные работы, как на первичном, так и на вторичном строительном рынке. Главной проблемой участников данного рынка является поиск надежных и постоянных контрагентов. В этой связи актуальной становиться проблема поиска новых сегментов рынка и формирования новых механизмов взаимодействия его участников в условиях ограниченности информации и финансовых ресурсов.

Рынок ремонтно-строительных услуг при всей своей обыденности обладает рядом особенностей, осложняющих его изучение. Данный рынок в России находится в прямой зависимости от рынка жилищного строительства. Меры государственного стимулирования строительства новых объектов жилищного фонда, специфика реализации новых жилищных объектов без какой либо отделки формируют практически нескончаемый спрос на услуги по ремонту и отделке помещений. Во многом именно активизация и развитие рынка жилищного строительства стимулируют расширение объемов ремонтных и отделочных работ. Вместе с тем, недостаточные объемы капитального ремонта жилищного фонда сегодня остаются одной из наиболее актуальных проблем рынка ремонтно-строительных услуг в Росси. Объемы капитального ремонта жилья составляют в среднем за год 0,3% от объема жилищного фонда, тогда как среднегодовой норматив в этом секторе минимум 4%.

При существующих темпах реконструкции и ремонта жилищного фонда его износ в ближайшие годы в среднем по России превысит 60%. Общая площадь ветхого и аварийного жилищного фонда в РФ достигнет 88 миллионов квадратных метров.

Рынок ремонтно-строительных услуг в России привлекателен для инвесторов, в частности в связи с низким ценовым порогом вхождения на рынок, отсутствием сложностей с юридической точки зрения, отсутствием на сегодняшний день явных лидеров. Конкуренция существует, но рынок этот еще очень свободен. На сегодняшний день множество крупных и мелких компаний, которые обеспечивают строительно-отделочные работы предприятий и частных лиц. Оказывать услуги по ремонту и отделке может практически каждый, имеющий соответствующий опыт и знания. При этом барьеры входа на рынок достаточно низкие или практически отсутствуют.

Этот бизнес окупается в относительно короткие сроки, требует средний уровень инвестиций, но должен быть тщательно организован, и именно по этому бизнес-план для такого предприятия должен быть обязательно, как подробное руководство, со всеми расчетами, сроками, рисками.

Количество поставщиков на данном рынке не поддается точному подсчету, так как основная доля поставщиков услуг юридически не оформлена, то есть большинство ремонтных фирм, ни где не регистрируются. По-прежнему огромная доля этого рынка приходится на неофициальные и полуофициальные бригады.

Необходимо отметить, что, несмотря на привлекательность российского рынка ремонтно-строительных услуг для инвестиций, в регионах процесс «цивилизации» рынка развивается весьма медленно, в настоящее время здесь преобладают фирмы, заинтересованные, прежде всего, в «быстрых деньгах».

Таким образом, можно сделать вывод, что цивилизованные отношения между потребителями и исполнителями в сфере строительно-ремонтных работ - еще только в стадии формирования.

На огромный всплеск количества участников рынка повлияли оптимистичные прогнозы развития рынка ремонтно-строительных услуг в период с 2010-2016 годов в связи с положительной динамикой всех ключевых параметров. В это время существенно возрос спрос на ремонтно-строительные и отделочные работы различного вида, несмотря на посткризисную ситуацию. Такая тенденция была обусловлена рядом причин:

- достигнутый за последние годы уровень благосостояния и денежных доходов населения;

- увеличения спроса на жилье;

- развитие малого и среднего бизнеса, обеспечивающий рост площадей под офисы.

Помимо этого у клиентов меняется представление о ремонте: часто ремонтные и строительные работы, которые ранее выполнялись самостоятельно, теперь обязательно поручают специалистам, что бы те, в свою очередь профессионально выполнили данные работы, сэкономив при этом время заказчика.

Однако в настоящее время по причине изменившегося характера кризиса, который затрагивает не только финансовый и банковский, но и нефтегазовый сектора по причине наложения экономических санкций, конъюнктура рынка строительно-ремонтных работ изменилась. В первую очереди из-за нехватки финансовых активов многие предприятия откладывают проведение ремонтных работ в предкризисный период или в его начало, вынуждены приостанавливать проведение строительно-ремонтных работ своих объектов, либо окончание их оттягивается по мере поступления денежных средств.

Ситуация на рынке ремонта квартир на первичном и вторичном рынке аналогична ситуации с ремонтом коммерческой недвижимости. Запланированный ремонт квартиры откладывается на неопределенный срок. Капитальный ремонт заменяется на косметический. Все популярнее на рынке аренды жилья появляются предложения о сдаче квартир в новостройках, под условия ремонта, а затраты, понесенные в результате ремонта включаются в стоимость оплаты за наем.

Для лучшего представления, происходящего на рынке строительно-отделочных работ, составим SWOT анализ, методом стратегического планирования, который заключается в выявлении факторов внутренний и внешней среды.

Таблица 1. SWOT-анализ

Внутренние факторы	Внешние факторы
Силы	Возможности
1.Качественные услуги	1.Возможность применения
2.Качественные материалы и инструменты	упрощенной системы
3.Квалифицированный персонал	налогообложения
4.Система скидок	2.Хорошие возможности для
5.Быстрое исполнение работ	расширения своего дела
	3.Формирование собственной
	целевой аудитории
Внутренние факторы	Внешние факторы
Слабости	Угрозы
1.Уменьшение количества клиентов из-за	1.Непостоянность заказов
кризиса	2.Услуга не первичная
2. Отсутствие репутации	3.Огромное количество
3.Сложность в поиске квалифицированного	конкурентов
персонала	4.Безответственность персонала

Из таблицы приведенной выше мы видим что, ООО «На Века» больше сильных сторон в процессе выхода на рынок. Это хорошо повлияет на развитие предприятия.

В настоящее время в Екатеренбурге более 150 строительно-монтажных организаций. Самые крупные из них:

- «Невапрофи»

- «Ремстарт»

- «Евро-хаус»

Количество строительно-монтажных фирм на рынке увеличивается и спада роста не планируется.

Ввод жилья в Екатеренбурге в период с января 2017 по май 2017 года:

Ввод жилья за ЯНВАРЬ 2017.

В январе 2017 года в Екатеринбурге введено в эксплуатацию 527,239,30 кв. м. жилья. Это 21 домна 11489 квартир. Лидером по воду жилья за месяц стал Московский район - там построено 128942.90 м. жилья - 5 домов на 2398 квартир. Второе место занимает Калининский район, где введено в эксплуатацию 108,460.60 кв. м., что составляет 4 дома на 2606 квартир. И на третьем месте Невский район - 91074,50 кв. м, это 4 дома на 2475 квартир.

Ввод жилья за ФЕВРАЛЬ 2017.

В феврале 2017 года в Екатеринбурге было введено в эксплуатацию 423,558,09 кв. м. жилья - это 197 домов 7658 квартир с учетом индивидуального строительства.

Лидером по вводу жилья в феврале стал Выборгский район - там сдано 147.050.403 кв. м. это 25 домов на 3664 квартир. За ним следует Петроградский район, где введено в эксплуатацию 111.645.30 кв. м. - 2 дома на 733 квартиры, и на третьем месте Невский район - 57.108.60 кв. м., это 3 дома на 191 квартиру.

Так же в феврале было сдано 13 объектов общегражданского назначения. В этом числе выставочная галерея в Колпинском районе, автозаправочная станция «АЗС №334» в Кировском районе, ряд объектов социальной инфраструктуры, производственных и коммерческих помещений.

Ввод жилья в МАРТЕ 2017.

В марте 2017 года в Екатеринбурге было введено в эксплуатацию 166.067.00 кв.м. жилья - это 50 домов на 4193 квартиры с учетом индивидуального строительства.

Лидером по вводу жилья в марте стал Приморский район - там сдано 139.449.20 кв.м. - это 5 домов на 3725 квартир - сюда входит и 7-й корпус ЖК «Каменка» из списка «проблемных» Комитета по строительству. Далее следует Пушкинский район, где введено в эксплуатацию 12.530.60 кв.м. жилья - 8 домов на 238 квартир. И на третьем месте Невский район - 9839.20 кв.м. это 1 дом на 238 жилых квартир.

Всего за первый квартал в Екатеринбурге было введено 1.116.864.3 кв.м. жилья, это 37.2% от годового плана, и составляет 124% от показателя 2016 года. Тогда за первый квартал было введено 897.889.0 кв. м. В 2017 году запланировано к вводу 3 млн. кв. м. жилья.

В марте было сдано 40 объектов общегражданского назначения. В том числе и крытый спортивный комплекс в невском районе без трибун для зрителей, 2 моста через реку Пулковку в рамках 1-ого этапа реконструкции Петербургского шоссе от Пулковского шоссе до Детскосельского бульвара. Так же был введен ряд объектов социальной инфраструктуры, производственных и коммерческих помещений.

Ввод жилья в АПРЕЛЕ 2017.

В апреле 2017 года в Екатеринбурге было введено в эксплуатацию 154.516. 20 кв. м. жилья - это 54 дома на 3015 квартир с учетом индивидуального строительства.

Лидером по вводу жилья в апреле стал Пушкинский район - там сдано 42.320.90 кв. м. жилья - это 19 домов на 886 квартир. Далее следует Красногвардейский район, где введено в эксплуатацию 36.252.90. кв. м. жилья - это 2 дома на 851 квартиру. И На третьем месте Невский район - 24.619 кв. м - это один дом на 425 квартир.

Всего по состоянию на первое мая в Екатеринбурге было введено 1.271.380.5 кв. м. Наилучшие показатели по итогу 4 месяцев 2017 года у Приморского района(268.513 кв. м) на втором месте Невский район с показателем в 182.641кв.м. и третье место занимает Выборгский район с показателем в 148.009.4 кв. м. жилых помещений.

Ввод жилья в МАЕ 2017.

В мае 2017 года в Екатеринбурге было введено в эксплуатацию 187.158.5 кв. м. - это 111 домов на 3393 квартиры с учетом индивидуально строительства. Лидером по вводу жилья в мае стал Красногвардейский район - там сдано 62.847.00 кв. м. это 2 дома на 1157 квартир. Далее следует Петроградский район, где введено в эксплуатацию 46.602.10 кв. м. жилья - 4 дома на 661 квартиру. И на третьем месте Пушкинский район - 31.417.20 кв. м. 58 домов (из них 52 индивидуальное жилое строительство) на 578 квартир.

Всего с начала 2017 года введено в эксплуатацию 1.458.539.0 кв. м. жилья, что составляет чуть менее 50% от годового плана.

В мае было сдано 27 объектов общегражданского назначения. Среди них объединенный вспомогательный корпус Первомайской теплоэлектроцентрали (ТЭЦ-14) филиал «Невский» ОАО «ТГК-1» в Невском районе.

Исходя из этих данных, можно предположить, что спрос на ремонтно-монтажные работы будет расти, в след за строящимся жильем.

2.5 Производственный план

Помещение для ООО «На Века» будет сниматься в аренду, а так же склад для материалов и хранения рабочего инвентаря. Подходящее для офиса помещение находится по адресу, г. Екатеринбург, ул. Ильюшина, д. 2. Помещение приспособлено под офис, общей площадью 18кв.м. Аренда офиса и склада обойдется ООО «На Века» обойдется в 23000 рублей, таким образом затраты в первом плановом году будут составлять 276000 рублей, в сумме основные и оборотные средства предприятия будут составлять 964470 рублей, это показано в таблице 2.

Таблица 2. Перечень основных и оборотных фондов

Наименование	Ед. измерения	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Аренда помещения под офис и склад	м2	56	23000/мес.	276000
Приобретение автотранспорта «Газель»	шт.	1	500000	500000
Набор инструментов Hitaсhi 85315В	шт.	2	1900	3800
Дрель Интерскол ДУ-13/750Т	шт.	2	2100	4200
Электрический плиткорез Sturm TC9819L	шт.	2	4550	9100
Молоток КМН 220W	шт.	6	200	1200
Шпатель профессиональный KUBALA	шт.	4	480	11920
Лазерный уровень	шт.	2	2135	4270
Тестер напряжения, 199vv	шт.	2	500	1000
Стремянка алюминиевая АЛЮ-МЕТ АD604 5 ступени	шт.	2	1550	3100
Набор сверл Stay Prof 42-h8z01	шт.	2	480	960
Ведро штукатурно-малярное, 20л	шт.	2	360	720
Спецодежда	шт.	12	3100	37200
Телефон стационарный SONY GR700	шт.	2	900	1800
Канцтовары	шт.		3000	3000
Компьютер	шт.	3	20000	60000
Принтер-сканер-ксерокс Canon PIXMA	шт.	1	3300	3000
Приборы для столовой			7000	7000
Куллер	шт.	1	2200	2200
Итого				924470

Амортизация будет начисляться линейным методом. В соответствии с п.4 ст. 259НК РФ. При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации, в отношении объекта амортизируемого имущества, определяется как произведение его первоначальной стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта.

Стоимость «Газели» составляет 500000 рублей. Срок полезного использования 5 лет, следовательно, используя формулу, приведенную выше, мы можем рассчитать амортизационные отчисления, которые будут ровняться 500000x1.54/100=7770рублей/месяц, что составит 92400рублей в год.

Персонал.

Наем квалифицированных специалистов будет происходить через сайты, такие как hh.ru.

С работниками будет заключен трудовой договор. Трудовой договор заключается письменной форме, в двух экземплярах. Таким образом, каждая из сторон имеет договор, подписанный обеими сторонами. Заработная плата повременная. При применении повременной заработной платы необходимо соблюдать следующие условия:

- строгий учет и контроль за фактически отработанным временем каждым работником с обязательным отражением времени простоя;

- правильное присвоение робочим-повременщикам тарифных разрядов в соответствии с их квалификацией и с учетом действительной сложности выполняемых или работ;

- оптимальную организацию труда на каждом рабочем месте, обеспечивающую эффективное использование рабочего времени.

На базе повременной формы оплаты труда разработаны следующие системы: простая повременная, повременно-премиальная и повременно-премиальная с нормированным заданием.

При простой повременной системе заработок рабочего определяется по формуле

ЗПпов=????ЧФ (2)

Где ТС - тарифная ставка присвоенного рабочему квалификационного разряда в единицу времени (час, день, месяц), руб.

Ф - фонд фактически отработанного времени, час, день.

Для расчета заработной платы используется тарифная ставка разряда рабочего, а не работы, это воззвано тем, что повременная форма оплаты труда, как правило, применяется для тех рабочих, которые выполняют слишком разнообразную работу, что создает сложности в установлении ее разряда.

Из формулы видно, что заработок рабочего зависит от размера тарифной ставки и фактически отработанного времени. Размер тарифной ставки определяется в соответствии с разрядом( уровнем квалификации) работника. При твердо установленном размере тарифной ставки рабочий получает полную месячную заработную плату только тогда, когда отрабатывает полное количество часов по графику выходов в месяц. За не полный отработанный месяц заработная плата выплачивается исходя из среднечасовой или среднедневной ставки и фактически отработанного времени.

Следовательно, повременная форма оплаты труда и ее системы стимулируют работу без прогулов и повышение квалификации работников.

Таблица 3. Оклад за плановый год

Персонал	Численность	Форма оплаты	Отработанное время час/мес.	Сумма з/п в месяц	Сумма з/п в год
Управляющий	1	оклад	260*168	43680	524160
Менеджер	1	оклад	180*168	30240	362880
Сметчик	1	оклад	220*168	36960	443520
Прораб	2	оклад	195*168	65520	786240
Дизайнер	1	оклад	180*168	30240	362880
Всего	6				2479680

Из таблицы 3 мы видим что организации «На Века» состоит из управляющего, менеджера, сметчика, 2 прорабов. Заработная плата, которых будет начисляться в виде оклада. 6 наемных рабочих, которые будет укомплектовывать бригады, будет получать повременную оплату труда. Исходя из этих данных, мы можем рассчитать начисления в фонд оплаты труда.

Таблица 4. Начисления в фонд оплаты труда

Персонал	численность	Сумма з/п в год	Начисления на з/п в год(30%)
Управляющий	1	524160	157248
Менеджер	1	362880	108864
Сметчик	1	443520	133056
Прораб	2	786240	235872
Дизайнер	1	362880	108864
Всего	6	2479680	743904

Таблица начисления фондов оплаты труда рассчитана , согласно законодательству , где владелец организации обязан выплачивать, начислять в срок взносы:

- фонд пенсионного страхования -22%

- Фонд социального страхования- 2.9%

- фонд медицинского страхования- 5.1%

В общей сумме начисления во все фонды составляет 30%.

2.6 Маркетинговый план

Разработка маркетингового плана предприятия - это не простой процесс даже для малого предприятия. Конечно, всегда можно написать маркетинговый план за несколько дней, набросать примерный список маркетинговый программ из идей которыми первыми пришли в голову. Но если потратить на процесс разработки плана маркетинга немного больше времени, то получится более ценный и качественный результат.

Разработка и написание маркетингового плана проходит каждый год в рамках процесса стратегического планирования компании. План маркетинга - это резюме маркетинговой стратегии товара, поэтому включает в себя стратегию на 3-5 лет, уточненный план продаж, бюджет на продвижение продукта и конкретные действия по увеличению потребительской базы на ближайший год.

Как правило, маркетинговая часть бизнес-плана состоит из следующих основных компонентов:

- цели и задачи маркетинга включают в себя информацию о компании или фирме, а так же об их направлении деятельности -описание выпускаемой продукции или предоставление услуг имеет своей целью дать полную и качественную характеристику основному продукту производства

- определение целевой аудитории , представители которой будут являться потребителям производственного продукта

- анализ рынка и конкурентов способствует продвижению реализации создаваемого продукта

- способы продвижения

- сбыт продукции является ключевым моментом маркетингового плана

Стоит понимать, что основным способом продвижения продукции является реклама:

- реклама в средствах массовой информации;

- полиграфическая продукция;

- рекламные ролики на сетевых ресурсах;

- проведение рекламных акций;

- прочие акции, способствующие продвижению товара и услуг.

Компания ООО «На Века» будет ориентироваться на людей в много квартирных домах, а это основная часть населения Екатеринбурга.

Вид услуги оказываемой ООО «На Века» не является новой, по этому основной целью маркетинговой компании будет являться информирование потребителей на рынке о создании компании и ее направлении.

В планах маркетинговой компании будет создан интернет сайт предприятия, где клиент может узнать всю подробную информацию о компании и ее услугах, а так же цены и сроки разных видов работ. На веб. сайте будет размещен опросник (анкетирование), который поможет предприятию лучше узнать своих потенциальных клиентов.

Планируется подать объявления в газетах и журналах специализирующихся на ремонте и строительных материалах.

Будет осуществлена раздача листовок, возле строительных магазинов.

Будет произведена расклейка рекламных объявлений в новостройках и на территории города. Для раздачи и расклейки рекламы потребуются промоутеры. Расчет затрат на рекламу представлен в таблице 5.

Таблица 5. Затраты на рекламу

Затраты	Кол-во	Стоимость	Итого
Сайт	1	25000	25000
Печать рекламы	15000	35коп/ шт.	5250
З/П промоутеров	168 ч	125руб/час	21000
Реклама в газетах	-	10000	10000
Итого			61250

Из расчетов в таблице 5. мы видим что сумма затрат на рекламу составит 61250 рублей.

Для наибольшего привлечения потребителя будет разработана система скидок.



2.7 Финансовый план

Основная задача финансового планирования - поиск и выбор наиболее выгодного и финансово устойчивого варианта финансового плана предприятия.

В финансовом плане отражаются конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности. Он охватывает все финансовые потоки предприятия.

Финансовый план является завершающим синтезирующим и отражающим в стоимостном выражении результаты деятельности фирмы. Информационной базой для составления финансового плана является главным образом, бухгалтерская документация. В первую очередь это бухгалтерский баланс.

В финансовом плане предприятия отражаются:

- доходы и поступления средств

- доходы и отчисления денежных средств

- кредитные взаимоотношения

Общая сумма затрат ООО « На Века» в первом году равна 4209304 рублей с учетом выплаты процентов по кредиту.

Первоначальные затраты будут равны 924720, из которых 500000 заемного капитала и 500000 собственных средств.

Посчитаем доходы компании исходя из услуг предоставляемых организацией. Основной деятельностью предприятия является выполнение ремонтно-монтажных работ класса «премиум» цена на рынке за данный вид работ составляет 6000 руб./м. кв. А так же компания предоставляет отдельные услуги: замена окон, установка дверей, сантехнические и электромонтажные работы. Их стоимость 4000 руб./м. кв.

Определим точку безубыточности, для этого нам необходимо затраты поделить на 1 м. кв работ, 4209304/6000=701 кв. м, такое количество кв. м нужно сделать предприятия за год или 5 кв. м в месяц.

По плану объем работ в месяц составляет 90 кв. м

Составим прогноз продаж на высокий и средний сезоны:

1. Высокий уровень

90 м. кв.*6000 руб.

2.Средний уровень

((90 м. кв./90%)*60%)*6000

Таким образом, рассчитаем прогноз продаж на первый сезон.

Мы не можем с полной уверенностью предсказать дальнейшее развитие событий, по этому, можно рассмотреть будущее компании в трех вариантах развития событий:

- пессимистический

- оптимистический

- реалистичный

Рассчитаем реалистичный прогноз продаж ООО «На Века» на первый плановый год с учетом высокого и среднего сезонов.

Таблица 6. Расчет реалистичного прогноза

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Стоимость работ.	6000	6000	6000	6000
Стоимость отдельных работ	4000	4000	4000	4000
Объем выполненных работ	135	216	216	135
Объем выполненных отдельных работ	40	68	68	40
Общая выручка от выполненных работ	970000	1568000	1568000	970000

Следующий вариант развития событий Оптимистический, он будет возможен, если будут выполнены следующие условия:

- стоимость основных работ 6000 за кв. м

- стоимость отдельных работ 4000 за кв. м

- во время высокого спроса загрузка рабочих 100%

- во время среднего уровня спроса 60 основных работ и 20% отдельными.

Таблица 7. Расчет оптимистичного прогноза

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Стоимость работ.	6000	6000	6000	6000
Стоимость отдельных работ	4000	4000	4000	4000
Объем выполненных работ	162	270	270	162
Объем выполненных отдельных работ	54	0	0	54
Общая выручка от выполненных работ	1188000	1620000	1620000	1188000

Рассчитаем пессимистический вариант событий, при котором:

- стоимость основных работ 6000 за кв. м

- стоимость отдельных работ 4000 за кв. м

- во время высокого спроса загрузка рабочих 60% и 10% отдельных видов работ

- во время среднего спроса загрузка рабочих 45% и 5% на отдельных видах работ.

Таблица 8. Пессимистичный вариант событий

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Стоимость работ.	6000	6000	6000	6000
Стоимость отдельных работ	4000	4000	4000	4000
Объем выполненных работ	122	162	162	122
Объем выполненных отдельных работ	14	27	27	14
Общая выручка от выполненных работ	788000	1080000	1080000	788000

После того как мы рассчитали затраты предприятия, а так же прогнозируемые объемы продаж и доходы от деятельности ООО « На Века», мы можем рассчитать прибыль предприятия. Используя расчет чистой прибыли , обязательно надо учитывать ставку налога которая используется при упрощенной системе налогообложения. Для УСН ставка на доходы равна 6%. Рассчитаем такие показатели как рентабельность, чистую прибыль и общую сумму налога. Для этого нам понадобятся формулы:

- доход - затраты - налог = чистой прибыли

- чистая прибыль/доход*100%=рентабельность

- ставка налога*налоговая база = сумма налога

Таблица 9. Расчет показателя финансового результата за год

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	год
Доходы. руб.	970000	1568000	1568000	970000	5067000
Расходы. руб.	1322100	885734	865735	875735	3949304
Сумма налога, руб.	0	94080	94080	58200	246360
Чистая прибыль, руб.	-352100	588186	608185	36065	880329
Рентабельность, руб.	-36.2	37.5	38.7	3.7	15.9

После подсчетов проведенных в таблице 9 делаем выводы:

- чистая прибыль предприятия за плановый год равняется 880329 руб.

- рентабельность за плановый год составила 15.9%

Исходя из этих данных, рассчитаем прогноз финансовых результатов на ближайшие 3 года. Все показатели увеличиваются на 10 %.

Таблица 10. Прогноз финансовой деятельности ООО «На Века», на ближайшие 3 года

Поступления	2017год	2018год	2019год
Выручка	5067000	5573700	6131070
Кредит	500000	0	0
Собственные средства	500000	0	0
Всего	6167000	5573700	6131070
Расходы по проекту
Оборудование	388470	15000	16500
Аренда	276000	303600	333960
Зарплата вместе с отчислениями	3223548	3223548	3994904
Реклама	61250	0	0
Амортизация	99792	99792	99792
Погашение кредита	574000	0	0
Затраты на регистрацию	4000	0	0
Прочие расходы	100000	110000	121000
Всего	4793860	3751940	4445277
Результат деятельности. Доход	1228580	1539845	1741233
Сумма налога (УСН)	246360	270996	298096
Чистая прибыль	1458371	1877200	2064920
Денежный поток	1502728	1921552	2109272

Проанализировав таблицу 10, мы видим, что чистая прибыль ООО «На Века» растет, что означает успешную и эффективную работу данного предприятия. Чистая прибыль предприятия растет, что означает эффективное развитие компании, ООО «На Века» и ее результативность.



3. Оценка экономической эффективности деятельности предприятия

3.1 Показатели эффективности

Показатель фондоотдачи характеризует выпуск продукции в расчете на один рубль стоимости основных фондов (чем лучше используются основные фонды, тем выше показатель фондоотдачи). Показатель рассчитывается как отношение объема произведенной за год продукции к среднегодовой стоимости основных фондов.

Эффективность использования основных фондов можно определить индексным методом. При этом следует учесть, что объем продукции и стоимость основных фондов в двух сравниваемых периодах должны выражаться в сопоставимых ценах (по стоимости в постоянных ценах). Фондоотдача является одним из факторов роста производства труда. Между фондоотдачей и производительностью труда существует тесная связь. Фондоотдача будет расти, если она будет опережать рост фондовооруженности. Но если рост производительности труда ниже чем рост фондовооруженности, то фондоотдача падает. Считается она таким образом: объем выпущенной продукции деленный на среднегодовую стоимость основных фондов.

Фондоотдача=5067000/964470=5.25 руб.

Фондоёмкость - это величина, обратная фондоотдаче. Она рассчитывается как отношение стоимости основных производственных фондов к объему выпускаемой продукции.

Ф = Фср / ТП

Где Ф - фондоемкость

Фср - среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

ТП - объем производства и реализации продукта. руб.

Фондоемкость=1/5.25=0.1 руб.

3.2 Оценка эффективности инвестиционной деятельности

WACC(Weight average cost of capital) средневзвешенная стоимость капитала используется для вычисления ставки дисконтирования, при оценке эффективности инвестиций, в случае, когда привлекаются средства из разных источников с разной стоимостью.

Таблица 11. Расчет WACC

Источник капитала	Доля в источниках	Стоимость капитала	Стоимость капитала, доля в источниках
Собственные средства	0.5	Депозитная ставка 11.%	0.05
Заемные средства	0.5	14.8%*(1-0.2)=11.84%	5.92
WACC			5.97%

Таблица 12. Расчет чистого дисконтированного дохода

t (период)	CFt (денежный поток)	PVt (дисконтированная стоимость)
0	-985720	-985720
1	2251589	1327435
2	3140183	1853230
NVP		2194945

Рассчитав чистый дисконтированный доход, мы получили 2194945руб. NVP больше 0 - это означает, что целесообразно принять решение о реализации проекта.

Следующим шагом рассчитаем рентабельность инвестиций.

Таблица 13. Расчет рентабельности

Показатель	Значение
Вложения .руб.	985720
NVP, руб.	2194945
Рентабельность инвестиций	P1=1+NVP/перв. влож.=3.2

Рассчитав рентабельность мы узнали что Р1 больше 1, значит прибыльность данного проекта сост...