Открытие КФХ по выращиванию бычков на откорм "Шаролез"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Московской области «Волоколамский аграрный техникум «Холмогорка»

Бизнес-план

на открытие КФХ по выращиванию бычков на откорм «Шаролез»

Выполнил Жидак Ю.В.

Преподаватель Фотина Е.В.

г. Волоколамск, 2023 г.



Меморандум конфиденциальности

сбыт конкуренция маркетинг финансирование

Этот бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию данного проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо иных целей, а также передаваться третьими лицами. Принимая на рассмотрение этот бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии инициатору проекта по указанному адресу, если он не намерен участвовать в финансировании проекта.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся ее потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, нормы прибыли и будущие ее уровни, основываются на мнении участника разработки проекта.

Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверие.



Содержание

Раздел 1. Резюме

Раздел 2. Бизнес-идея

Раздел 3. Маркетинг бизнес-плана

3.1 Виды товаров и услуг

3.2 Рынок сбыта

3.3 Конкуренция

3.4 Прогноз продаж

3.5 План маркетинга

Раздел 4. План производства

4.1 Капитальные затраты

4.2 Персонал и расходы на оплату труда

4.3 Текущие затраты

4.4 Сводный календарный план реализации проекта

Раздел 5. Юридические вопросы

5.1 Выбор организационно-правовой формы предприятия

Раздел 6. Финансовый план

6.1 Определение источников финансирования

6.2 Смета затрат до получения первых поступлений от реализации

6.3 Рабочий график первого этапа реализации проекта

6.4 Выбор варианта налогообложения и расчет налогов

6.5 Проект плана финансовых результатов деятельности

6.6 План движения денежных средств

6.7 Важнейшие принципы экономического управления

6.8 Расчет показателей проекта

Раздел 7. Оценка рисков бизнес-проекта



Раздел 1. Резюме

На сегодняшний день в России нехватка мяса составляет более 40% от потребности и по оценкам специалистов этот дефицит может быть покрыт не ранее 2026 года, а значит, есть ниша, в которую создающееся КФХ может вписаться.

Поэтому я предлагаю использовать пустующий коровник в д. Стеблево Волоколамского района как откормочную площадку для КРС в количестве 20 голов КРС.

КФХ «Шаролез» создается специально под этот проект, направление которого - мясное животноводство.

Планируется закупить бычков Шаролезской породы в возрасте 6-ти месяцев для дальнейшего их откорма. В КФХ будет использована технология интенсивного откорма экструдированными кормами (комбикорм-пребиотик из зерна и соломы (сена, отрубей, шелухи, жмыха)), которая позволяет довести усвояемость корма до 95%, что приводит к уменьшению порции корма, чем при традиционных способах кормления. Так же эта технология сокращает время откорма бычков мясной породы на шесть месяцев, повышает привес на 50-100% и снижает себестоимость кормления в 2 раза.

Используя эту технологию, мы рассчитываем получить годовалых бычков со средним весом минимум 700 кг.

Исходя из этого, можно рассчитать доход, который может быть получен от реализации мяса бычков. Переработка навоза в газогенераторных установках позволит получать биогаз, при использовании которого, мы сможем получать собственное электричество и тепловую энергию, что позволит КФХ быть независимым в плане энергетического обеспечения производства.

На открытие бизнеса требуется 500 тыс. руб. - 150 тыс. руб. собственные сбережения и 350 тыс. руб. государственная поддержка.

Планируется приобрести 20 бычков и после продажи первой партии купить снова 20 голов. То есть производственная мощность планируется 40 голов за 14 месяцев.

Обслуживаться телятник будет двумя наемными работниками и моей семьей. Проект окупит себя уже через 7 месяцев.

Таким образом, за два года выручка должна составить 4076 тыс. руб. Затраты за два года составят 2568 тыс. руб. Прибыль = 1508 тыс. руб., ЕСХН = 1508*6% = 90,5 тыс. руб.

Чистая прибыль за два года = 1417,5 тыс. руб.

Рентабельность (по отношению к затратам) = (1417,5*100/2568)= 55% Рентабельность (по отношению к вложениям) = (1417,5*100/500)= =283%



Раздел 2. Бизнес-идея

Проект нацелен на создание и развитие КФХ по содержанию молодых бычков на доращивание с дальнейшей реализацией мясной продукции.

Для реализации проекта арендуется коровник в д. Стеблево Волоколамского района.

По проекту планируется приобретение 6-х месячных телят и кормов. Перед составлением бизнес-проекта по разведению бычков на откорм, я изучил характеристики популярных и продуктивных пород мясного направления: Казахская белоголовая, Шаролезская, Герефордская, Лимузинская.

Решено было закупить бычков Шаролезской породы, так как имеет ряд преимуществ, а именно:

- самый большой процент мяса с туши; - качественный постный продукт;

- устойчивость к болезням; - быстрый набор веса;

- хорошая адаптация к любому климату;

- неприхотливость в еде;

- долгий срок жизни;

- качество мяса не изменяется с возрастом.

Развитие животноводства мясного направления в Волоколамском районе соответствует целям и задачам государственной региональной политики развития отрасли животноводства и малых форм хозяйствования. Производимая продукция пользуется спросом на рынке. Тенденции развития потребительской среды - высокий уровень потребности в производимой продукции, что свидетельствует о рыночной привлекательности проекта.

Цель проекта:

- организация и развитие собственного дела;

- получение прибыли с целью улучшения благосостояния семьи;

- поступление налоговых отчислений в бюджет.

Потребность в инвестициях - 500000 руб. Источником финансирования проекта будут являться собственные накопления 150 000 рублей и средства социального контракта в размере 350000 рублей.

Для изучения слабых и сильных сторон проекта проводится SWOT-анализ (табл. 1).

Таблица 1. SWOT-анализ КФХ «Шаролез»

Сильные стороны	Слабые стороны
Телятина востребована благодаря вкусу и полезному составу рынок сбыта телятины широк: от кафе и ресторанов до фабрик по производству полуфабрикатов	Достаточно длительный срок откорма Большая трудоемкость выращивания Большая конкуренция
Возможности	Угрозы
Обеспечение кормами за счет создания собственной кормовой базы Приобретение установки по переработке навоза в энергию	Коровье бешенство Экономический кризис Снижение спроса

Преимущества:

1. Небольшие финансовые затраты.

2. Нет проблем со сбытом продукции. 3. Быстрая окупаемость.

4. Нет необходимости в дорогостоящем оборудовании и технических средствах.

5. При содержании небольшого поголовья не нужно регистрировать свой бизнес, а значит, и платить налоги

6. После распада колхозов осталось множество фермерских хозяйств, уже оборудованных для разведения животных, которые можно приобрести за небольшую стоимость.

7. Можно самостоятельно контролировать весь период выращивания. Недостатки:

1. Высокий доход появится только при большом количестве животных.

2. Придется много физически трудиться, постепенно приобретая специальные навыки и знания по уходу за животными. Либо альтернативный вариант - нанимать рабочих, что приведет к дополнительным издержкам.

3. Возможная конкуренция на рынке.



Раздел 3. Маркетинг бизнес-плана

3.1 Виды товаров и услуг

Занимаясь выращиванием бычков на откорм, можно использовать несколько способов получения прибыли от продажи:

а) мяса;

б) языка;

в) печени;

г) субпродуктов первой категории;

д) субпродуктов второй категории;

е) шкур животных КРС.

3.2 Рынок сбыта

Начать поиски потенциальных покупателей мяса планируется заранее, чтобы после убоя бычков в короткие сроки реализовать мясо. Договора на оптовые поставки говядины я собираюсь заключить с некоторыми покупателями, таких как:

владельцы торговых точек на рынках;

предприятия по производству полуфабрикатов;

рестораны и кафе.

3.3 Конкуренция

	Количество КФХ	Среднее поголовье	Цена за кг
Волоколамский район	4-3	40-50	400-350
Шаховской район	3	30	450
Лотошинский район



Все конкуренты выращивают бычков до половой зрелости, то есть реализуют говядину (выращивание бычков до веса 900-1200 кг). Мы предполагаем выращивать бычков для реализации телятины (вес 600-750 кг). Вес меньше, но телятина по цене дороже - в среднем 350 руб. за кг.

3.4 Прогноз продаж

Рассмотрим оптимистический прогноз 100% продаж:

Выход мяса 65%, получаем 700кг х 65% = 455 кг х 20 = 9100 кг х 350 рублей =3185000 руб.

Говяжий язык - средний вес 1,5 кг, средняя оптовая цена - 200 рублей за 1 кг - 1,5х 20 = 30 х 200 = 6000 руб.

Говяжья печень - средний вес 7 кг с одной туши, средняя оптовая цена -180 рублей за 1 кг - 7 х 20 = 25200 рублей;

Выход субпродуктов первой категории составляет 16 кг, со средней ценой - 100 рублей - 16 х 20 = 320 х 100 = 32000 рублей;

Субпродукты второй категории, их выход составляет 7,2% от туши, средняя цена - 60 рублей - 700 кг х 7,2% = 50,4 кг х 20 = 1008 х 60 рублей = 60480 рублей;

Говяжьи шкуры - выход 7% от общего веса туши или 700 х 7%= 49 кг. При средней цене 90 рублей за один кг, получаем 49 х 20 = 980 х 90 = 88200 рублей.

Итого: 3396880 руб.

Учитывая, что может случиться форс-мажор, предположим для пессимистического сценария получение выручки в размере 30% = 1019064 руб., а для реалистического 60% = 2038128 руб. (2038 тыс. руб.)

Продажи будут произведены: первый - через шесть месяцев, второй - через год, третий - через 18 месяцев и т.д.

Дальнейшие расчеты будем проводить по реалистичному сценарию.



3.5 План маркетинга

В план маркетинга входит создание условий для содержания бычков. Ценовая политика предприятия заключается в том, что телятина, как диетическое мясо, будет востребована всегда не только для продажи на рынок и в рестораны, но и для приготовления детского питания. Поэтому оптовая цена, учитывая возрастающий спрос, не опустится ниже 350 рублей за килограмм. На начальном этапе в связи с отсутствием собственного транспорта будут оговорены условия самовывоза продукции. Так же планируется заключить договор с агрохолдингом «Авангард» на бесплатную поставку навоза и использование их скотомогильников. В дальнейшем планируется приобрести установку по переработке навоза в электроэнергию, что сократит расходы на освещение и отопление. После заключения договоров на поставку мяса постоянным покупателям необходимость в рекламе отпадает. В перспективе планируется закупить сельхозтехнику для снабжения КФХ собственными кормами.



Раздел 4. План производства

4.1 Капитальные затраты

Косметический ремонт коровника: побелка, ремонт поилок и кормушек - 50 тыс. руб.

Закупка племенного молодняка 20*10000 = 200 тыс. руб. Итого: 250000 рублей

После первой реализации товара планируется закупка еще 20 бычков. В дальнейшем покупка бычков будет производиться три раза в год, и продажа - раз в полгода.

4.2 Персонал и расходы на оплату труда

Уход за бычками достаточно трудоемкий процесс. Необходимо обеспечить чистоту в телятнике (теленок выделяет 20 кг навоза и 8 кг мочи в сутки), кормление трехразовое (раздача кормов), наличие чистой воды круглосуточное (чистые поилки). Ежемесячная дезинфекция, дезинсекция. Ежедневная чистка бычков.

Планируется нанять двух работников с заработной платой 20 000 рублей по графику - пятидневка, остальное время за бычками ухаживать буду я с семьей.

Учет расходов буду производить сама, а бухгалтерский и налоговый учет будет производиться посредством онлайн-бухгалтерии (специальное приложение от «Сбера»).

Обязанности ветеринарного врача буду исполнять сама.

Следовательно, оплата труда 40 000 + 30% = 52 000 рублей в месяц с учетом отчислений ПФ.



4.3 Текущие затраты

- Расход кормов на 20 бычков 17000 руб. в месяц

- Оплата электричества 3000 руб. в месяц (для обеспечения животных достаточным количеством воды будет использована действующая скважина)

- Аренда коровника 10000 руб. в месяц

Итого: в месяц 30000 рублей в месяц (360000 руб. в год)

4.4 Сводный календарный план реализации проекта

Вид работ/Сроки выполнения (месяц)	1	2	3
Регистрация КФХ	*
Поиск покупателей	*	*	*
Составление договора аренды	*
Оформление договора поставки бычков	*
Косметический ремонт коровника	*
Закупка кормов	*	*
Привоз бычков	*



Раздел 5. Юридические вопросы

5.1 Выбор организационно-правовой формы предприятия

Организационно правовой формой предприятия будет крестьянско-фермерское хозяйство (КФХ). Главой КФХ буду я, Жидак Ю.В. Крестьянское (фермерское) хозяйство (КФХ) - организационно-правовая форма ведения предпринимательской деятельности в сфере сельского хозяйства. На основании п. 3 заключительных положений 74-ФЗ, созданные согласно закону РСФСР хозяйства не обязаны приводить учредительные документы в соответствие с новым законодательством вплоть до 2024 года.

Профильным нормативным актом в рассматриваемой сфере выступает 74-ФЗ «О КФХ» от 11.06.03. Согласно ст. 1 упомянутого закона, КФХ представляет собой объединение граждан, связанных семейными узами.

Установлено, что его члены совместно владеют активами и занимаются производством, хранением, переработкой и реализацией с/х продукции.

Особенности правовой регламентации согласно 74-ФЗ - Работа без создания юр. лица (п. 3 ст. 1).

- Применение к КФХ предписаний ГК РФ, регламентирующих деятельность коммерческих структур.

- Хозяйство может быть создано одним человеком, признающимся его главой. Хотя его деятельность связана с с/х, оно по умолчанию не признается сельскохозяйственным товаропроизводителем, но может обрести такой статус. Для целей взаимодействия с кредитными учреждениями и госструктурами к КФХ применимо законодательство о малом предпринимательстве (п. 1 ст. 2). Взаимные права и обязанности участников регламентируются соглашением о создании КФХ.



Раздел 6. Финансовый план

Затратами подготовительного периода, будут являться затраты на регистрацию КФХ и на косметический ремонт коровника, поилок и кормушек, а так же закупка животных и кормов.

Затратами же основного периода будут хранение кормов, закупка животных для увеличения поголовья, затраты на ЖКХ, аренду, заработную плату и налоги, которые уплачиваются с нее в различные Государственные Фонды.

Так как для реализации проекта мы планируем привлечение собственного капитала и госпомощи, то не придется погашать кредит с процентами.

Так же к затратам основного периода относится и уплата налогов, которые предусмотрены условиями Единого Сельскохозяйственного Налога. Согласно принятым Постановлениям Правительства России, наше предприятие будет подпадать под Государственные Программы развития сельского хозяйства России.

6.1 Определение источников финансирования

Чтобы дождаться первой реализации товара необходимы начальные вложения в размере.

Для начала бизнеса необходимо 500000 руб. - 150000 руб. собственные средства и 350000 руб. господдержка.

6.2 Смета затрат до получения первых поступлений от реализации

Расчет сметы затрат до получения первых поступлений от реализации следует свести в отдельную таблицу:



Таблица 2. Смета затрат

Статьи затрат	Сумма
Затраты на регистрацию предприятия	2000
Организационно-техническая подготовка
косметический ремонт	50000
корма	17000
поголовье	200000
зарплата	40000
начисления на зарплату	12000
ЖКХ	3000
аренда	10000
Итого	334000

6.3 Рабочий график первого этапа реализации проекта

Цель составления рабочего графика - согласование сроков, размеров финансирования и затрат на этапе создания бизнеса

Таблица 3. Рабочий график первого этапа

Период (номер недели)	1	2	3	4
Затраты 1 этапа реализации проекта
Регистрация	2000
Приобретение кормов			17000
Заработная плата с начислениями				52000
Аренда				10000
Бычки				200000
Источники финансирования
Государственные судсидии				350000
Собственные средства	150000
Остаток	148000		131000	219000

6.4 Выбор варианта налогообложения и расчет налогов

Так как будет реализовываться более 70% собственной продукции, КФХ будет использовать ЕСХН (Единый Сельскохозяйственный Налог). Выгода применения этого налога:

1. Налоговая база - Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

2. Налоговая ставка - 6%.

3. Налоговым периодом, то есть периодом времени, по окончании которого считают сумму налога к уплате, является календарный год.

4. Сельхозналог заменяет уплату следующих налогов:

- налог на прибыль организаций (кроме налога с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств)

- НДС, кроме того, что платят при ввозе на территорию РФ, и при выполнении договора простого товарищества (договора доверительного управления имуществом);

- налог на имущество организаций.

Это дает дополнительные возможности для развития и получения высокого дохода.

6.5 Проект плана финансовых результатов деятельности

Таблица 4. План финансовых результатов

Статьи расходов	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Выручка							2038
Расходы	334	82	82	82	82	82	282	82	82
Налоги
Чистая прибыль	-334	-82	-82	-82	-82	-82	+1756	-82	-82
Прибыль нарастающим итогом	-334	-416					+1012	+930	+848
Статьи расходов	10	11	12	13	14	15	16	17	18
Выручка				2038
Расходы	82	82	82	282	82	82	82	82	82
ЕСХН 6%				24
Чистая прибыль	-82	-82	-82	+1756	-82	-82	-82	-82	-82
Прибыль нарастающим итогом	+766	+684	+602	+2358	2276	+2194	+2112	+2030	+1948



ЕСХН (2038 тыс. руб. - 1636 тыс. руб. = 402 тыс. руб.)*6% = 24120 рублей

(выручка - затраты)*6%

6.6 План движения денежных средств

Таблица 5. План движения денежных средств

Статьи расходов		2	3	4	5	6	7	8	9
Остаток на начало месяца		166	84	2	-80	-162	-244	1512	1430
Выручка	0	0	0	0	0	0	2038	0	0
Свои	150
Госпомощь	350
Закупка бычков	200						200
Корма	17	17	17	17	17	17	17	17	17
Ремонт	50
Аренда	10	10	10	10	10	10	10	10	10
Зарплата	52	52	52	52	52	52	52	52	52
ЖКХ	3	3	3	3	3	3	3	3	3
Регистрация	2
Затраты	82	82	82	282	82	82	334	82	82
Остаток на конец месяца	-80	-162	-244	+1512	1430	1348	166	84	2
Статьи расходов	10	11	12	13	14	15	16	17	18
Остаток на начало месяца	1348	1266	984	878	796	714	632	2388	2306
Выручка								2038
Закупка бычков		200					200
Корма	17	17	17	17	17	17	17	17	17
Аренда	10	10	10	10	10	10	10	10	10
Зарплата	52	52	52	52	52	52	52	52	52
ЖКХ	3	3	3	3	3	3	3	3	3
ЕСХН			24
Затраты	82	282	106	82	82	82	282	82	82
Остаток на конец месяца	1266	984	878	796	714	632	2388	2306	2224

6.7 Важнейшие принципы экономического управления

Для нормальной работы в условиях рынка любому коммерческому предприятию надо придерживаться, как минимум, трех принципов:

- Финансовой устойчивости, означающей способность в любой момент времени производить необходимые платежи

- Прибыльности, то есть получать положительную разность между доходами и расходами

- Экономичности - достигать цели бизнеса при оптимальном уровне затрат

Без соблюдения этих трёх условий предприятие, даже при успешной маркетинговой деятельности, не может успешно конкурировать и ставит под сомнение уже своё ближайшее будущее. Еще поэтому без знания экономических основ ведения бизнеса шансы начинающего предпринимателя состояться в этой роли невысоки.

6.8 Расчет показателей проекта

Главным признаком финансовой состоятельности Вашего предприятия при составлении его бизнес-плана является неотрицательность итогового денежного потока в форме «План движения денежных средств» в конце каждого периода планирования. Без выполнения этого обязательного условия расчет всех других показателей проекта теряет всякий смысл, так как работать с «отрицательным расчетным счетом» невозможно.

Анализ эффективности проекта можно ограничить расчетом таких показателей:

1. Общая сумма чистой прибыли за 1-й год деятельности предприятия 878 тыс. руб.

2. Рентабельность вложений личных средств, которая определяется по следующей формуле:

Рлс = ЧП / ЛС х 100%

где Рлс - рентабельность вложений личных средств, %

ЧП - сумма чистой прибыли за 1-й год деятельности, 878 тыс. руб. ЛС - сумма вложенных личных средств, 500 тыс. руб.

Рлс = 878/500 = 1,756*100=175,6%

3. Срок окупаемости вложений личных средств, который определяется как период времени (в месяцах), в течение которого накопленная сумма чистой прибыли полностью покроет общую сумму первоначально вложенных личных средств - 7 месяцев.

Помимо перечисленных показателей, можно рассчитать, сколько надо произвести продукции или реализовать товара для того, чтобы производство было безубыточным или прибыльным. Точка безубыточности - то количество товара или тот минимальный объем продаж в год, который необходимо достичь для того, чтобы предприятие покрыло все свои затраты, но еще не получило бы прибыли.

Один бычок приносит 101,9 тыс. руб. дохода, себестоимость его содержания - 4,1 тыс. руб.

Обычно точка безубыточности определяется графическим способом или по формуле:

Количество товара в точке безубыточности (в штуках) = Постоянные затраты: (Цена 1 штуки - Переменные затраты на 1 штуку)

500/(101,9 - 4,1) = 500/97,8= 6 бычков



Раздел 7. Оценка рисков бизнес-проекта

Имущественный ущерб в результате повреждения (пожар, стихийное бедствие, авария и т.д.) - необходимо застраховать имущество и животных

Противоправные действия третьих лиц - заключить договор на охрану объекта

Падение продаж, связанное с резким падением спроса - снижение цены на продукцию

Невыполнение обязательств поставщиками кормов - сменить поставщика

Размещено на Allbest.ru

...