Главная Коллекция "Revolution" Программирование, компьютеры и кибернетика Автоматизации проведения анализа платежеспособности

Автоматизации проведения анализа платежеспособности

Обзор целей и задач анализа показателей платежеспособности предприятия. Характеристика требований к программному продукту, составу его функций и видам обеспечения. Анализ структуры системы и рекомендации по её эксплуатации программисту и пользователю.

Рубрика Программирование, компьютеры и кибернетика
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 28.05.2013
Размер файла 1,1 M
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Аннотация

Введение

1. Описание предметной области

1.1 Цели и задачи анализа

1.2 Методика анализа

2. Постановка задачи

3. Описание программного продукта

3.1 Назначение и функции программного продукта

3.2 Состав входной информации

3.3 Состав выходной информации

3.4 Структура и состав базы данных

3.4.1 Справочники

3.4.2 Отчеты

3.5 Требования к вычислительной среде

4. Руководство программисту

4.1 Описание программного продукта

4.2 Установка программного продукта

4.3 Создание резервной копии информационной базы

5. Руководство пользователю

5.1 Главное окно системы

5.2 Технология работы с программой

5.2.1 Ввод и подготовка данных

5.2.2 Получение отчетов

Заключение

Аннотация

В ходе выполнения работы был создан программный продукт, предназначенный для автоматизации проведения анализа платежеспособности предприятия.

Первый раздел посвящен описанию предметной области, в которой отражаются цели и задачи анализа, приводится методика расчётов показателей платежеспособности.

Во втором разделе приводится постановка задачи, выдвигаются требования к программному продукту (требования к системе в целом, к составу функций, к видам обеспечения и т.п.).

Третий раздел посвящен описанию разработанного программного продукта, включает в себя описание решаемых задач, описание внутренней структуры системы (базы данных), рекомендации программисту, рекомендации пользователю.

Введение

Проект выполнен в соответствии с заданием на курсовое проектирование и заключался в разработке программного продукта, выполняющего анализ платежеспособности предприятия.

Платежеспособность - это возможность организации вовремя оплачивать свои долги. Это основной показатель стабильности ее финансового состояния. Иногда вместо термина платежеспособность говорят, и это в целом правильно, о ликвидности, т. е. возможности тех или иных объектов, составляющих актив баланса, быть проданными. Это наиболее широкое определение платежеспособности. В более тесном, конкретном смысле платежеспособность - это наличие у предприятия денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей погашения в ближайшее время. Платежеспособность является одной из важнейших характеристик финансово-экономической деятельности предприятия в условиях рыночной экономики. Если предприятие платежеспособно, оно имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Наконец, оно не вступает в конфликт с государством и обществом, т.к. выплачивает своевременно налоги в бюджет, взносы в социальные фонды, заработную плату рабочим и служащим, дивиденды акционерам, а банкам гарантирует возврат кредитов и уплату процентов по ним. Чем выше платежеспособность предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.

В настоящее время существуют различные методы финансового анализа. В рамках данной работы была поставлена цель автоматизировать деятельность по анализу платежеспособности предприятия на основе имеющихся данных его бухгалтерской отчетности - бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Оценка платежеспособности предприятия заключается в расчёте показателей платежеспособности в течение несколько периодов.

В результате курсового проектирования было разработано прикладное решение на базе платформы 1С: Предприятие 8.1 с необходимым функционалом для анализа платежеспособности организаций.

В процессе реализации проекта были достигнуты поставленные цели и задачи. Во-первых, была изучена предметная область по тематике анализа, выбраны и описаны соответствующие методы анализа. Были предъявлены необходимые требования к будущему программному продукту в виде технического задания, выбраны инструментальные средства для разработки.

Прикладное решение имеет удобное и интуитивно понятное главное меню, панели инструментов с соответствующими пиктограммами. Разделы и команды меню расположены в логической последовательности, что облегчает работу пользователей.

1. Описание предметной области

1.1 Цели и задачи анализа

Актуальность исследования платежеспособности предприятия обусловлена тем, что в современной рыночной экономике стабильное развитие предприятий во многом зависит от их финансового положения. Платежеспособность позволяет выживать в условиях меняющейся внешней и внутренней среды, дает возможность осуществлять маневрирование денежными средствами, а также способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. В связи с этим особую актуальность приобретает вопрос анализа показателей платежеспособности, основная цель которого - выявить причины ее утраты и найти пути восстановления.

Платежеспособность - это возможность предприятия расплачиваться по своим обязательствам за счет поступлений от текущей деятельности. При хорошем финансовом состоянии предприятие устойчиво платежеспособно; при плохом - периодически или постоянно неплатежеспособно. Самый лучший вариант, когда у предприятия всегда имеются свободные денежные средства, достаточные для погашения имеющихся обязательств.

Цель анализа платежеспособности - оценка способности организации погашать свои обязательства и сохранять права владения в долгосрочной перспективе.

Анализ платежеспособности организации позволяет ответить на вопрос: насколько организация является независимой с финансовой точки зрения и является ли финансовое положение организации устойчивым.

Задачи анализа платежеспособности:

- определение общей степени платежеспособности и ее распределения;

- анализ полученных показателей в динамике;

- определение структуры обязательств предприятия;

1.2 Методика анализа

Оценка платежеспособности предприятия заключается в расчете показателей, приведённых в таблице 1.

Таблица 1 - Показатели платежеспособности предприятия:

Исходные данные для расчётов берутся из бухгалтерского баланса (форма №1) и отчета о прибылях и убытках (форма №2).

В общем случае оценка платежеспособности предприятия характеризуется такими показателями как среднемесячная выручка, степень платежеспособности общая и ее распределение на различные коэффициенты, степень платежеспособности по текущим обязательствам.

Степень платежеспособности общая (К4) определяется как частное от деления суммы заемных средств (обязательств) организации на среднемесячную выручку:

Данный показатель характеризует общую ситуацию с платежеспособностью организации, объемами ее заемных средств и сроками возможного погашения задолженности организации перед ее кредиторами.

Структура долгов и способы кредитования организации характеризуются распределением показателя «степень платежеспособности общая» на коэффициенты задолженности по кредитам банков и займам, другим организациям, фискальной системе, внутреннему долгу. Перекос структуры долгов в сторону товарных кредитов от других организаций, скрытого кредитования за счет неплатежей фискальной системе государства и задолженности по внутренним выплатам отрицательно характеризует хозяйственную деятельность организации.

Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (К5) вычисляется как частное от деления суммы долгосрочных пассивов и краткосрочных кредитов банков и займов на среднемесячную выручку:

Коэффициент задолженности другим организациям (К6) вычисляется как частное от деления суммы обязательств по строкам «поставщики и подрядчики», «векселя к уплате», «задолженность перед дочерними и зависимыми обществами», «авансы полученные» и «прочие кредиторы» на среднемесячную выручку. Все эти строки пассива баланса функционально относятся к обязательствам организации перед прямыми кредиторами или ее контрагентами:

Коэффициент задолженности фискальной системе (К7) вычисляется как частное от деления суммы обязательств по строкам «задолженность перед государственными внебюджетными фондами» и «задолженность перед бюджетом» на среднемесячную выручку:

Коэффициент внутреннего долга (К8) вычисляется как частное от деления суммы обязательств по строкам «задолженность перед персоналом организации», «задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов», «доходы будущих периодов», «резервы предстоящих расходов», «прочие краткосрочные обязательства» на среднемесячную выручку:

Степень платежеспособности общая и распределение показателя по виду задолженности представляют собой значения обязательств, отнесенные к среднемесячной выручке организации, и являются показателями оборачиваемости по соответствующей группе обязательств организации. Кроме того, эти показатели определяют, в какие средние сроки организация может рассчитаться со своими кредиторами при условии сохранения среднемесячной выручки, полученной в данном отчетном периоде, если не осуществлять никаких текущих расходов, а всю выручку направлять на расчеты с кредиторами. Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9) определяется как отношение текущих заемных средств (краткосрочных обязательств) организации к среднемесячной выручке:

Данный показатель характеризует ситуацию с текущей платежеспособностью организации, объемами ее краткосрочных заемных средств и сроками возможного погашения текущей задолженности организации перед ее кредиторами.

2. Постановка задачи

Общие сведения:

Наименование: Программный продукт "Анализ платежеспособности предприятия".

Заказчик: Каф. ИС.

Разработчик.

Основание для разработки: Учебный план специальности «Прикладная информатика (в экономике)».

Порядок оформления и предъявления результатов работ: Предъявляются программный продукт и пояснительная записка в соответствие с методическими указаниями «ТЭАДП. Методические указания по курсовому проектированию».

Назначение и цели создания программного продукта:

Назначение системы: автоматизация деятельности по анализу платежеспособности предприятия.

Цели создания системы: Снижение трудоемкости и повышение качества анализа.

Характеристики объекта автоматизации:

Объект автоматизации: рабочее место экономиста-аналитика.

Требования к программному продукту:

Требования к системе в целом.

Требования к структуре и функционированию системы.

1) Программный продукт представляет собой отдельную конфигурацию для среды 1С-8.1.

2) Программный продукт эксплуатируется в локальном режиме (на изолированном компьютере).

Требования к численности и квалификации персонала.

Пользователь должен обладать основными навыками работы в операционной системе Windows и в системе 1С.

Требования к надежности: Ошибки пользователя не должны приводить к аварийному завершению работы программы.

Требования по сохранности информации: Не предъявляются.

Требования к стандартизации и унификации:

1) В программе должны быть реализованы типовые методики анализа.

2) В качестве входной информации должны быть использованы данные стандартных форм бухгалтерской отчетности:

- форма №1 (бухгалтерский баланс);

- форма №2 (отчет о прибылях и убытках).

Требования к функциям, выполняемым программным продуктом.

Требования к составу функций:

1) Ведение базы данных,

2) Анализ платежеспособности предприятия,

3) Формирование отчетов о результатах анализа.

Ведение базы данных:

Ввод информации по различным предприятиям с привязкой к отчетному периоду;

Редактирование и удаление информации;

Хранение информации по различным предприятиям с привязкой к отчетному периоду.

Анализ платежеспособности предприятия:

а) Методы анализа должны быть реализованы в соответствие с методическими указаниями «ТЭАДП. Лабораторный практикум»:

- метод финансовых показателей;

- горизонтальный анализ;

- трендовый анализ.

б) Возможность выбора временного интервала для которого проводится анализ.

в) Возможность анализа деятельности различных предприятий.

Формирование отчетов о результатах анализа.

Результаты анализа должны быть представлены в текстовом, табличном и графическом виде.

Требования к видам обеспечения. Требования к математическому обеспечению: Расчет показателей в соответствии с методическими указаниями «ТЭАДП. Лабораторный практикум».

Требования к информационному обеспечению:

1) Входными данными являются сведения из 1 и 2 форм стандартной бухгалтерской отчетности.

2) Данные вводятся и хранятся с привязкой к предприятию и отчетной дате.

Требования к лингвистическому обеспечению системы: Программный продукт разрабатывается в среде 1С.

Требования к программному обеспечению:

1) Программный продукт разрабатывается под операционные системы Windows XP, Windows Vista, Windows 7.

2) На компьютере должна быть установлена среда 1С-8.1.

Требования к техническому обеспечению. Программный продукт разрабатывается для IBM-совместимых ПК.

Требования к методическому обеспечению: Должна быть разработана пояснительная записка, включающая:

1) описание предметной области;

2) описание программного продукта;

3) руководство пользователя;

4) руководство по установке программного продукта.

5) состав и содержание работ по созданию программного продукта.

Таблица 2.

Этапы

Сроки исполнения

Отчетность

1

Разработка ТЗ

1.11.10 - 20.11.10

ТЗ, 1, 2 разделы пояснительной записки - описание предметной области, ТЗ

2

Проектирование ПП

21.11.10 - 10.12.10

3 раздел пояснительной записки - описание программного продукта

3

Разработка и отладка ПП

11.12.10 - 10.12.10

4 раздел пояснительной записки - руководство пользователя

4

Сдача ПП

22.12.10 - 30.12.10

Зачет с оценкой

6) Порядок контроля и приемки программного продукта.

7) Контроль правильности работы и приемки программного продукта осуществляется на основе расчетов контрольных примеров, поставляемых с программным продуктом.

3. Описание программного продукта

3.1 Назначение и функции программного продукта

Разработанный программный продукт предназначен для автоматизации деятельности аналитиков в области экономического анализа.

А именно, такого направления как анализа платежеспособности предприятия.

Анализ проводится на основе данных стандартной бухгалтерской отчетности.

Программный продукт представляет собой прикладное решение, реализованное на платформе 1С:Предприятие 8.1 и обладает следующими функциями:

1. Ввод и подготовка данных.

- ввод и накопление исходных данных об объектах анализа - организациях, предприятиях;

- ввод и накопление данных форм бухгалтерской отчетности с привязкой к организации и отчетному периоду;

- автоматизированный (из файлов “xls”) и интерактивный ввод (диалоговая форма) исходных данных.

2. Реализация процедур анализа.

- анализ платежеспособности на основе расчета соответствующих коэффициентов;

- накопление информации о деятельности предприятия за отчетные периоды;

- проведение горизонтального анализа;

- проведение трендового анализа.

3. Формирование аналитических отчетов и диаграмм.

- формирование отчетов по результатам анализа;

- формирование динамических отчетов для трендового анализа;

- анализ состава и структуры обязательств на основе аналитической таблицы.

3.2 Состав входной информации

Для проведения анализа с помощью прикладного решения необходимо ввести следующие данные:

- сведения об анализируемых организациях (наименование, реквизиты и т.д.);

- данные из бухгалтерского баланса (форма №1);

- данные о выручке (из формы №2).

Способы ввода данных:

1. Автоматизированный ввод из файлов формата “xls” . Файлы формируются путем выгрузки из других бухгалтерских программ. Структура файлов регламентирована ФНС России.

При автоматизированном вводе из файлов данные об организации при необходимости автоматически записываются в справочник организаций.

2. Интерактивный ввод данных (с клавиатуры). Прикладное решение предоставляет полнофункциональное интерактивное средство для ввода баланса с клавиатуры - используется специальная форма с имитацией формы №1.

Для проведения анализа достаточно следующего состава данных:

- из бухгалтерского баланса достаточно ввести разделы IV и V пассива;

- из отчета о прибылях и убытках достаточно указать величину выручки.

Форма бухгалтерского баланса может заполняться как полностью, так и частично с указанием минимально необходимой информации. Отчет о прибылях и убытках в полном объеме не вводится, так как в этом нет необходимости. Следует отметить, что за периодичность отчетного периода принят календарный год.

Это связано с тем, что большинство организаций публикуют лишь годовые отчеты.

3.3 Состав выходной информации

Выходная информация в прикладном решении представлена в виде отчетов, содержащих как результаты анализа, так и производную информацию. Отчеты формируются на основе имеющихся данных и результатов анализа. Отчет можно просмотреть в любое время с помощью программы.

В общем случае отчеты содержат:

- параметры анализа, исходные данные;

- рассчитанные коэффициенты;

- структурные и динамические диаграммы;

- таблицы.

3.4 Структура и состав базы данных

Так как прикладное решение реализовано на базе платформы 1С:Предприятие 8.1, оно представляет собой конфигурацию, состоящую из взаимосвязанных объектов метаданных. Программный продукт представлен в виде иерархической структуры объектов метаданных конфигурации, при этом для описания специфических алгоритмов поведения тех или иных объектов был использован встроенный язык и язык запросов платформы 1С: Предприятие 8.1.

Конфигурация состоит из объектов следующего типа:

- справочники;

- документы;

- отчеты.

3.4.1 Справочники

В справочниках хранится условно-постоянная информация. Каждый справочник представляет собой список однородных объектов.

Структура справочника определяет состав хранимой информации и настраивается в Конфигураторе. Под структурой понимаются в первую очередь состав реквизитов и табличных частей справочника.

1) Справочник «Организации».

Содержит информацию об организациях, зарегистрированных в программе (Таблица 3).

Таблица 3 - Структура справочника «Организации»:

Реквизит

Тип данных

Код

Число

Наименование

Строка

Документы предназначены для отражения различных операций и проведения анализа.

С помощью документов производится ввод и анализ данных. В системе созданы следующие документы:

1. Ввод данных - документ предназначен для ввода исходных данных для расчета финансовых показателей. Заполняется на основании данных бухгалтерского баланса (Форма №1), либо с помощью автоматического ввода из внешнего “xls” - файла (Таблица 4).

Таблица 4 - Структура документа «Ввод данных»:

Реквизит

Тип данных

Номер

строка

Дата

Дата

Организация

СправочникСсылка.Организации

Период

Дата

3.4.2 Отчеты

Отчеты служат для получения итоговой наглядной информации. Отчет по заданным параметрам извлекает данные из регистров и выводит данные пользователю в виде таблиц, диаграмм, текста.

В системе созданы следующие отчеты:

1. Отчет по анализу ликвидности предприятия.

3.5 Требования к вычислительной среде

Прикладное решение функционирует на базе платформы 1С:Предприятие 8.1, следовательно, на компьютере пользователя должна быть установлена данная платформа.

Требования к вычислительной среде следующие:

- наличие IBM-совместимого персонального компьютера;

- операционную систему: MS Windows 98/Me;

MS Windows NT 4.0/2000/XP/Server 2003 (рекомендуется MS Windows 2000/XP/Server 2003);

- частота процессора от 2 Ггц;

- оперативной памяти не менее 512 Мбайт;

- объем физической памяти, для платформы - около 120 Мбайт, для конфигурации - от 2 Мбайт.

4. Руководство программисту

4.1 Описание программного продукта

Данный программный продукт разработан на платформе 1С:Предприятие 8.1.

Любые изменения в структуре программы (добавление новых и изменение существующих объектов, изменение прав доступа) осуществляется в режиме Конфигуратор.

4.2 Установка программного продукта

Особых требований по установке программы нет. Возможен запуск со съёмного носителя. Чтобы открыть разработанную конфигурацию, необходимо запустить 1С:Предприятие 8.1. Сначала необходимо добавить информационную базу в список доступных информационных баз; затем указывается название информационной базы. Нужно выбрать тип расположения ИБ «На данном компьютере или компьютере в локально сети; прописать путь к ИБ, нажать кнопку «Готово». В списке доступных ИБ должна появиться данная конфигурация. Чтобы внести изменения, нужно открыть конфигурацию в режиме «Конфигуратор», чтобы зайти в пользовательский режим - «1С: Предприятие».

4.3 Создание резервной копии информационной базы

Информационная база располагается в файле 1CV8.1CD. Для создания резервной копи информационной базы можно просто скопировать файл 1CV8.1CD в отдельный каталог. Для восстановления (в случае утери, порчи и т.д.) информационной базы достаточно скопировать сохраненный файл в прежний каталог.

Для копирования информационной базы также можно использовать специализированное программное обеспечение, предназначенное для резервного копирования и восстановления данных.

5. Руководство пользователю

5.1 Главное окно системы

Рисунок 1 - «Главное окно программы»:

В верхней части окна расположено главное меню, которое содержит пользовательские команды, а также системные. Многие команды доступны на панелях инструментов.

Для завершения работы достаточно закрыть главное окно системы 1С:Предприятие, либо выбрать пункт меню Файл - Выход.

5.2 Технология работы с программой

5.2.1 Ввод и подготовка данных

Перед проведением анализа платежеспособности необходимо заполнить справочники: «Организации», Пункты меню позволяют открыть нужный справочник или документ для ввода данных (Рисунок 2).

Рисунок 2 - Справочник «Организации»:

Рисунок 3 - Добавление нового элемента в справочник «Организации»:

В справочнике «Организации» при добавлении нового элемента обязательным является заполнение лишь наименования организации.

Автоматизированный ввод из файлов “xls”.

Для этого в главном меню необходимо выбрать «Исходные данные - Ввод данных».

Откроется диалоговое окно для выбора файла (Рисунок 4).

Рисунок 4 - Документ «Автоматизированный ввод»:

При загрузке данных будет произведен поиск организации с данным периодом.

Если такой организации с отчетным периодом нет, программа создаст нужный элемент и сама заполнит все поля.

Если такая организация с отчетным периодом уже есть то документ сообщит об ошибке (Рисунок 5).

Рисунок 5 - Документ «Сообщение об ошибке»:

После загрузки из файла данные бухгалтерского баланса окажутся в табличном документе в форме документа.

2. Интерактивный ввод с клавиатуры.

Для этого сначала нужно выбрать организацию из справочника, и указать поля в верхней части формы документа. Табличный документ будет постепенно заполняться.

Далее необходимо с клавиатуры ввести непосредственно в табличный документ нужные данные. Групповые строки при этом суммируются автоматически.

5.2.2 Получение отчетов

Отчет представляет собой форму с табличным документом и параметрами данных. Вывод результата осуществляется с помощью нажатия кнопки «Анализ».

Отчет «Анализ платежеспособности» содержит исходные параметры, рассчитанные показатели и структурную диаграмму по обязательствам предприятия.

Для просмотра показателей платежеспособности служит отчет «Анализ платежеспособности».

В форме отчета необходимо указать организацию, дату за который будет производиться анализ (Рисунок 6).

Рисунок 6 - Отчет «Показатели платежеспособности»:

Рисунок 7 - Отчет «Распределение показателей платежеспособности»:

Рисунок 8 - Отчет «Распределение показателей платежеспособности на начало периода»:

Рисунок 9 - Отчет «Распределение показателей платежеспособности на конец периода»:

Рисунок 10 - Отчет «Горизонтальный анализ»:

Рисунок 11 - Отчет «Трендовый анализ»:

Заключение

Разработанный программный продукт выполняет все требуемые заданием функции:

1) Ведение базы данных,

2) Анализ платежеспособности предприятия,

3) Формирование отчетов о результатах анализа.

Разработанное решение содержит необходимый функционал для разностороннего анализа платежеспособности предприятий на основе данных бухгалтерской отчетности и эргономичный пользовательский интерфейс. Программа позволит повысить качество и оперативность проведения анализа платежеспособности, так как в результате аналитик получает объективную информацию об объекте исследования в предельно короткие сроки. платежеспособность программист пользователь

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены