Автоматизированная система учета и обработки налоговых платежных поручений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Стремительные преобразования, происходящие в экономических и технологических областях, предъявляют новые требования к организации информации и информационных процессов.

Федеральное казначейство РФ - это система федеральных органов, главными задачами которой являются:

- организация, осуществление и контроль за исполнением федерального бюджета;

- управление доходами и расходами федерального бюджета.

Для этих реализации задач открываются счета казначейства, исходя из принципа единства кассы.

В своей деятельности органы федерального казначейства должны постоянно обращать пристальное внимание на учет состояния государственных финансов, контроль за соблюдением бюджетного законодательства, оптимальное управление финансовыми ресурсами.

Не случайно на первое место поставлен именно учет. Действенная система учета создает не только предпосылки для контроля, но и предоставляет возможность для получения достоверной информации о состоянии государственных финансов, без которой органам власти невозможно принять адекватные решения в налоговой и бюджетной сферах.

Успешно объединить все эти составляющие в одну систему можно только на основе качественной комплексной автоматизации различных процессов казначейской системы.

Автоматизацией принято называть процесс внедрения машин в человеческую деятельность. С появлением компьютеров автоматизация стала проникать в специфическую человеческую деятельность - сферу организации управления финансами.

Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обуславливается необходимостью обеспечить соблюдение единых правил учета операций по кассовым поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, а также оперативное реагирование на изменения нормативно-правовой базы.

Автоматизированная система предназначена для автоматизации процессов учета и обработки налоговых платежных поручений, по которым следует учесть поступившие по расчетным документам доходы.

Цель данной выпускной квалификационной работы - создание автоматизированной системы учета и обработки налоговых платежных поручений.

Основными задачами выпускной квалификационной работы являются:

- изучение тематической литературы о деятельности органов Федерального казначейства, в частности - Управления Федерального казначейства по КБР;

- определение предметной области для автоматизации;

- разработка программного кода;

- внедрение автоматизированной подсистемы в Управление Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской республике.

В проецссе разработки планируется использование средств объектно-ориентированного программирования.

1.1 Технико-экономическая характеристика предметной области и предприятия. Анализ деятельности «КАК ЕСТЬ»

1.1.1 Характеристика предприятия и его деятельности

Федеральное казначейство (Казначейство России) является федеральным органом исполнительной власти (федеральной службой), осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации правоприменительные функции по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами федерального бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств федерального бюджета.

Федеральное казначейство осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, Центральным банком Российской Федерации, общественными объединениями и иными организациями.

Управление Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике (далее - Управление или УФК) является территориальным органом Федерального казначейства и находится в его непосредственном подчинении.

Управление осуществляет свою деятельность непосредственно и через подчиненные ему отделения (далее - отделения УФК) во взаимодействии с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, территориальными учреждениями Банка России, общественными объединениями и иными организациями. Управление в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, принимаемыми в пределах их полномочий по вопросам исполнения соответствующих бюджетов, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, правовыми актами Федерального казначейства и Положением об Управлении Федерального казначейства по КБР. Управление и отделения УФК являются юридическими лицами, имеют бланк и печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием, иные печати, штампы и бланки установленного образца, а также счета, открываемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Финансирование расходов на содержание Управления осуществляются за счет средств федерального бюджета.

Основными задачами деятельности Управления являются:

· кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

· кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, бюджетов муниципальных образований в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и с соответствующими соглашениями, заключенными Управлением с органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

· иные задачи, установленные законодательством Российской Федерации.

Местонахождение Управления - Кабардино- Балкарская Республика, г. Нальчик.

В таблице 1.1. представлены основные показатели деятельности Управления.

Таблица 1.1. Основные показатели деятельности УФК по КБР

№ п\п	Наименование характеристики (показателя)	Значение показателя на определённую дату либо за период
1.	Количество сотрудников	~70
2.	Среднее количество платежных поручений в день	500 шт.
	Среднее время обработки одного платежного поручения	10 мин.
	База плательщиков	~10 000 ед.

1.1.2 Организационная структура управления предприятием

Структура аппарата Управления включает: руководство (Руководителя и заместителей) Управления, структурные подразделения. Структурными подразделениями аппарата Управления являются отделы по основным направлениям деятельности (далее - отделы). Отделы обеспечивают деятельность аппарата Управления и осуществляют свои полномочия и функции в соответствии с Регламентом УФК по КБР, Положением об отделе, утверждаемым приказом Управления, а также поручениями Руководителя и заместителей Руководителя.

Руководитель организует работу Управления и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на него функций, а также на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Минфина России, Федерального казначейства, подписывает от имени Управления договоры и другие документы гражданско-правового характера, издает приказы по вопросам, отнесенным к компетенции Управления, осуществляет иные полномочия, установленные законодательством Российской Федерации.

Заместители Руководителя организуют и координируют осуществление функций Управления в соответствии с Регламентом УФК по КБР, распределением обязанностей между заместителями Руководителя, а также поручениями Руководителя. В соответствии с распределением обязанностей заместители Руководителя в случае предоставления им соответствующих полномочий могут по отдельным вопросам организации деятельности подписывать приказы Управления, а также на основании выданных Руководителем доверенностей подписывать от имени Управления договоры и другие гражданско-правовые документы.

Руководство отделами осуществляются начальниками отделов. Начальник отдела действует в соответствии с полномочиями, перечень которых указывается в Положении об отделе, Регламенте УФК по КБР, а также определяется отдельными поручениями Руководителя или заместителя Руководителя (в соответствии с распределением обязанностей). Начальник отдела по вопросам, входящим в сферу его компетенции:

· осуществляет непосредственное руководство отделом, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отдел полномочий и состояние исполнительской дисциплины;

· взаимодействует с отделами аппарата Управления и отделениями;

· обеспечивает в установленном порядке подготовку проектов приказов Управления;

· обеспечивает рассмотрение и, при необходимости, согласование поступивших в Управление обращений, проектов актов и других документов;

· представляет на визирование курирующему Руководителю, заместителю Руководителя проекты положений об отделе;

· обеспечивает рассмотрение индивидуальных и коллективных обращений граждан, организаций, органов государственной власти и местного самоуправления;

· представляет Руководителю предложения, согласованные с курирующим заместителем Руководителя, о назначении на должность и об освобождении от должности, о повышении квалификации, поощрении сотрудников отдела и наложении на них взысканий;

· осуществляет иные полномочия, установленные Регламентом УФК по КБР, Положением об отделе, а также поручениями Руководителя и заместителя Руководителя (в соответствии с распределением обязанностей).

Организационная структура Управления Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике включает в себя следующие отделы:

- операционный отдел;

- отдел доходов;

- отдел бюджетного учета и отчетности;

- отдел расходов;

- отдел ведения федеральных реестров;

- отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов;

- отдел кадровой и административной работы;

- отдел режима секретности и безопасности информации;

- отдел информационных технологий;

- юридический отдел;

- мобилизационная подготовка и гражданская оборона.

В задачи операционного отдела входит обеспечение функционирования единого казначейского счета (далее - ЕКС), координация действий структурных подразделений Управления при осуществлении операций на ЕКС, прием и обработка электронных платежных документов, управление платежным терминалом при электронном обмене платежными документами.

Задачей отдела доходов является организация на основе внедрения системы автоматизированного учета поступлений федерального бюджета, краткосрочного прогнозирования исполнения доходной части федерального бюджета, осуществление на основе внедрения системы автоматизированного учета распределения доходов от уплаты федеральных налогов и сборов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основными задачами отдела бюджетного учета и отчетности являются организация работы по ведению бюджетного учета в целях обеспечения надлежащего кассового обслуживания и кассового исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов; формирование отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и об исполнении федерального бюджета; контроль вопросов организации, порядка и методики ведения бюджетного учета и составления отчетности в отделениях УФК по Кабардино-Балкарской республике.

Отдел расходов занимается осуществлением и учетом операций со средствами федерального бюджета, средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Отдел ведения федеральных реестров выполняет государственные функции по ведению сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета и реестра государственных контрактов, заключенных от имени Российской Федерации по итогам размещения заказов.

Задачей отдела кассового обслуживания исполнения бюджетов является осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законами о бюджетах субъектов Российской Федерации и местных бюджетах на соответствующий год исходя из заключенных территориальными органами Федерального казначейства соглашений по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

Отдел кадровой и административной работы занимается организацией кадровой работы в Управлении и его отделениях, подбором, расстановкой, профессиональной подготовкой сотрудников Управления, их переподготовкой, повышением квалификации, стажировкой.

Отдел информационных технологий решает задачи создания, развития и совершенствования прикладных информационных систем и информационно-технической инфраструктуры Управления; обеспечения штатного функционирования прикладных информационных систем и информационно-технической инфраструктуры Управления и его отделений по районам и городам; организации и контроля по предоставлению заданного набора и качества информационных сервисов функциональным подразделениям Управления и его отделений по районам и городам.

В задачи юридического отдела входит правовое обеспечение деятельности Управления и Отделений; представление в органах судебной власти на основании выданной доверенности интересов Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, Управления и Отделений; осуществление мониторинга за исполнением судебных актов по денежным обязательствам бюджетных учреждений и эффективностью судебной работы органов Федерального казначейства.

Схема общей организационной структуры Управления представлена на рисунке 1.1.

Рис. 1.1. Схема организационной структуры УФК по КБР

1.1.3 Программная и техническая архитектура ИС на предприятии и используемые функциональных возможности. Обеспечение информационной безопасности.

Информационная сеть организована по топологии «звезда», что позволяет обеспечить максимальную гибкость управления и способность адаптации к новым приложениям. Данная топология соответствует стандарту ISO/OES 11801:2002(E) и представляет собой совокупность следующих подсистем:

· Подсистема рабочего места;

· Горизонтальная подсистема;

· Этажный распределительный узел;

· Магистральная подсистема;

· Центральный распределительный узел;

Данные подсистемы содержат в своем составе абонентские информационные розетки, розетки системы бесперебойного электроснабжения, горизонтальные кабели, соединительные кабели, систему кабель-каналов, коммутационные панели, монтажные шкафы, магистральные кабели.

Техническое обеспечение УФК по КБР представлено в таблице 1.2.

Таблица 1.2. Техническое обеспечение оборудования УФК по КБР

Наименование	Характеристика
Модем	USR Courier EXT 56K (RTL) Rus #3453 v/90 Tech (COM-port)
Коммутатор	TRENDnet TEG-448WS Gigabit Web-Based Smart Switch (48port 10/100/1000 + 4port Mini-GBIC
Сетевая карта	Ethernet PCI32 /Gigabit Intel Pro 1000MT Desktop Adapter 10/100/1000Mbps
Жесткий диск SCSI	HDD 147Gb U320 SCSI Fujitsu MAW3147NC LVD 80pin 10000rpm
ОЗУ	DDR PC2100U CL2,5 256Mb
ИБП	UPS 3000VA Smart APC SUA3000RMI2U Rack Mount 2U USB
Рабочая станция	1. M/B Socket775 i945G PCI-E+SVGA+GbLAN SATA 2DDR-II PC-5300 2.CPU Core 2 Duo 2.0 ГГц/ 2Мб/ 800МГц 775-LGA 3.DDR-II DIMM 1024Mb (2X 512 Mb) PC-5300 4.HDD 160 Gb SATA-II 7200rpm 8Mb 5.FDD 3.5 6.Miditower ATX 350W (24+4пин) 7.17 MONITOR (LCD, 1280x1024)
Сервер Процессор Оперативная память Слоты расширения Отсеки жестких дисков (общее количество) Максимум внутренней дисковой памяти Сетевой интерфейс Поддержка RAID	Intel® Xeon® 5160 3,0 ГГц/ 2МБ/1333 МГц 2/48 ГБ с технологией Fully Buffered DIMM 667 MГц в 12 разъемах DIMM- модулей 4 PCI-Express или 2 PCI-X и 2 PCI-Express Шесть 3,5" или восемь 2,5" (малый форм-фактор - SFF) 1,8 ТБ Serial Attached SCSI (SAS) дисков с возможностью «горячей» замены или 4,5 ТБ Serial Advanced Technology Attachment (SATA) дисков с возможностью «горячей» замены Встроенный двухпортовый сетевой адаптер Gigabit Ethernet (GbE) Встроенный контроллер RAID-0, -1, -10 и дополнительно RAID-5, -6

Защита ИС от вторжений из вне обеспечивается встроенным в маршрутизатор аппаратным брандмауэром. Рабочие станции и сервер защищены встроенными средствами Windows и брандмауэром Kerio WinRoute Firewall 6.0.0 RC 1. На всех компьютерах системы установлена операционная система OS Windows XP Professional (SP2), пакет программ MS Office, антивирус Касперского (корпоративный выпуск), система «Центр-КС».

Информационная безопасность обеспечивается использованием системы электронных цифровых подписей.

Электронная цифровая подпись (ЭЦП) -- реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе, а также обеспечивает неотказуемость подписавшегося.

1.1.4 Структурно-функциональная диаграмма организации бизнеса «КАК ЕСТЬ»

Основные элементы и понятия IDEF0

В основе методологии графического языка IDEF0 лежат четыре основных понятия:

Первым из них является понятие функционального блока (Activity Box). Функциональный блок графически изображается в виде и олицетворяет собой некоторую конкретную функцию в рамках рассматриваемой системы. По требованиям стандарта название каждого функционального блока должно быть сформулировано в глагольном наклонении (например, “производить услуги”, а не “производство услуг”).

Каждая из четырех сторон функционального блока имеет своё определенное значение (роль), при этом:

* Верхняя сторона имеет значение “Управление” (Control);

* Левая сторона имеет значение “Вход” (Input);

* Правая сторона имеет значение “Выход” (Output);

* Нижняя сторона имеет значение “Механизм” (Mechanism).

Каждый функциональный блок в рамках единой рассматриваемой системы должен иметь свой уникальный идентификационный номер.

Вторым “китом” методологии IDEF0 является понятие интерфейсной дуги (Arrow). Также интерфейсные дуги часто называют потоками или стрелками. Интерфейсная дуга отображает элемент системы, который обрабатывается функциональным блоком или оказывает иное влияние на функцию, отображенную данным функциональным блоком.

Графическим отображением интерфейсной дуги является однонаправленная стрелка. Каждая интерфейсная дуга должна иметь свое уникальное наименование (Arrow Label). По требованию стандарта, наименование должно быть оборотом существительного.

С учетом вышесказанного, построим структурно-функциональные диаграммы с разной степенью детализации для Управления Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской республике (рис. 1.2., рис. 1.3.).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.2. Диаграмма, отражающая общий вид функциональной модели Управления.

1.2 Характеристика комплекса задач, задачи и обоснование необходимости автоматизации

1.2.1 Выбор комплекса задач автоматизации и характеристика существующих бизнес процессов

Основными функциями Федерального казначейства является выполнение правоприменительных функций по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предварительный и текущий контроль за ведением операций со средствами федерального бюджета. В функции УФК по КБР входит обеспечение исполнения федерального бюджета, кассовое обслуживание исполнения Республиканского (КБР) и местных бюджетов, предварительный и текущий контроль за ведением операций со средствами федерального бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств федерального бюджета.

В Управлении Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской республике требуется автоматизация следующего класса задач:

- прием и обработка платежных документов;

- организация учета поступлений федерального бюджета;

- осуществление распределения доходов от уплаты федеральных налогов и сборов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

- анализ и подготовка справочных данных по поступлению доходов во все уровни бюджетов КБР;

- осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета;

- ведение сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета и реестра государственных контрактов;

- кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

- ведение бюджетного учета;

- формирование отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и об исполнении федерального бюджета.

В рамках выпускной квалификационной работы «Разработка автоматизированной системы учета и обработки налоговых платежных поручений» для автоматизации были выбраны следующие функции:

- прием и обработка платежных документов;

- организация учета поступлений федерального бюджета;

- осуществление распределения доходов от уплаты федеральных налогов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

Эти операции осуществляются операционным отделом и отделом доходов и в настоящее время являются недостаточно автоматизированными.

Прием и обработка платежных документов включает в себя контроль структуры и формата файлов и платежных документов, участвующих в электронном документообороте в условиях функционирования ЕКС, подготовку файлов электронных платежных документов Отделений и отделов Управления для передачи на платежный терминал Управления, сортировку платежных документов по принадлежности их к лицевым счетам, генерацию выписок по лицевым счетам Отделений, отделов Управления открытых на единых казначейских счетах Управления, организацию ведения нормативно-справочной информации.

Организация учета поступлений федерального бюджета включает в себя анализ поступления доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, контроль правильности автоматической сортировки электронных платежных документов к администратору поступлений в бюджет в соответствии кода вида дохода.

Осуществление распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, помимо прочего, включает в себя работу с распоряжениями и уведомлениями, полученными от администраторов поступлений в бюджеты, учет невыясненных поступлений, формирование отчетности о поступлении доходов в соответствии с нормативными документами.

1.2.2 Определение места проектируемой задачи в комплексе задач

Учет и распределение поступлений между бюджетами осуществляются Федеральным казначейством на основании следующих документов (в электронном виде, а при отсутствии электронного документооборота - на бумажных носителях):

- расчетных документов, а также платежных ордеров банка о частичной оплате инкассовых поручений, прилагаемых к выписке по счету банка;

- платежных документов администраторов поступлений в бюджет на возврат (возмещение) поступлений плательщикам;

- уведомлений налоговых органов об уточнении вида и принадлежности платежа;

- уведомлений администраторов поступлений в бюджет об уточнении вида и принадлежности поступлений;

- уведомлений о поступлениях в иностранной валюте;

- справок органа Федерального казначейства;

- иных документов администраторов поступлений в бюджет, содержащих информацию о поступлениях в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе о поступлениях в бюджет, минуя счета органов Федерального казначейства.

Органы Федерального казначейства осуществляют учет поступлений и их распределение между бюджетами по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, выполняя последовательно следующие действия:

- получают выписку из счета от Центрального банка Российской Федерации, учреждений Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций (далее - банк) с приложением расчетных документов, а также платежных ордеров банка о частичной оплате инкассовых поручений;

- группируют поступления за операционный день по кодам бюджетной классификации;

- распределяют сгруппированные по кодам бюджетной классификации поступления между бюджетами;

- осуществляют перерасчет поступлений, распределенных к зачислению в бюджеты;

- оформляют справки органа Федерального казначейства;

- оформляют платежные поручения на возврат плательщикам ошибочно перечисленных сумм поступлений, принадлежность которых к доходам бюджетов не установлена;

- оформляют платежные поручения на перечисление поступлений в соответствующие бюджеты;

- оформляют платежные поручения на возврат плательщикам поступлений в бюджет, представленные администраторами поступлений в бюджет;

- формируют информацию о поступлениях для администраторов поступлений в бюджет, а также для соответствующих финансовых органов, организующих исполнение бюджетов (далее - финансовые органы).

В день Управление обрабатывает очень большое число платежных поручений, которое значительно возрастает при наступлении срока уплаты по налогам. Поэтому очень важно, чтобы процесс учета и обработки налоговых платежных поручений не только был автоматизированным, но и удовлетворял нуждам конкретного территориального органа, т.е. УФК по КБР, учитывал все его особенности. Это позволит улучшить условия труда работников и снизить трудовые, а следовательно, и финансовые затраты.

1.2.3 Сущность задачи и предметная технология её решения

Задача организации - упростить и сократить время, которое затрачивается на учет и обработку налоговых платежных поручений. Под сущностью задачи здесь будет пониматься последовательность действий которые необходимо осуществить для ее выполнения. Задачу целесообразно разбить на несколько этапов, и описать каждый из них в отдельности.

1. Определение кодов бюджетной классификации доходов, кодов территориального образования в соответствии с Общероссийским классификатором административно-территориального деления.

2. Автоматизация определения кодов бюджетной классификации, по которым следует учитывать поступившие по расчетным документам доходы.

3. Автоматизация определения территориального органа администратора поступлений в бюджет, по которому следует учитывать поступившие по расчетным документам доходы.

4. Программное обеспечение должно позволять работу в реальном времени, и допускать проведения в больших количествах операций ввода/вывода, чтения, записи, вывод на печать.

При приеме из банка в Систему пакета расчетных документов по счету 40101 осуществляется анализ полей расчетных документов. Предполагается, что автоматизированная система последовательно осуществляет процедуры определения следующих показателей:

- определение предварительного КБК;

-определение кода общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО);

- определение предварительного ТОАП.

Затем выполняется анализ предварительно найденных КБК, ТОАП ОКАТО на соответствие связям, указанным в справочниках Системы и производится:

- отнесение платежа на НП с последующим определением ТОАП НП и КБК, по которому данное НП должно быть учтено;

- определение КБК, ОКАТО, ТОАП, по которым поступившие платежи будут учтены в Системе.

1.2.4 Обоснования необходимости использования вычислительной техники для решения задачи

Т.к. для решения поставленной задачи предполагается создать автоматизированную информационную систему, возникает необходимость использования вычислительной техники.

Создание информационной системы подразумевает написание программного продукта. Использование вычислительной техники позволит сократить время обработки входных документов, уменьшить трудозатраты, повысить качество и скорость работы сотрудников.

В настоящее время в Управлении используется автоматизированная система, но она недостаточно удовлетворяет нуждам конкретного региона, не учитывает его особенностей, поэтому процесс учета и обработки большого количества платежных поручений является очень неудобным и сложным. К тому же, часто возникает ситуация, когда платежные поручения, в связи с неправильным заполнением входных документов, остаются невыясненными. Разработка системы позволит существенно сократить трудоемкость процесса анализа платежных поручений, уменьшит количество невыясненных поступлений и значительно увеличит производительность организации.

1.2.5 Описание свойств ИС, требуемых для решения выбранной задачи

В данном пункте перечислены наиболее важные стратегические свойства, которыми должно обладать будущее информационное решение описанной задачи:

1. Удобство - сокращаются временные затраты на выполнение определенных функций, увеличивается количество обрабатываемых платежных поручений в день. Так же уменьшаются ошибки, которые может допустить человек в процессе занесения информации вручную в компьютер.

2. Оперативность - т.е. возможность в режиме реального времени произвести выборку интересующей информации.

3. Надежность - свойство ИС сохранять работоспособность и функциональность в течении длительного времени.

4. Защищенность - способность ИС противостоять попыткам несанкционированного доступа, как внешних злоумышленников, так и внутренних пользователей системы.

5. Эргономичность - работа с ИС должна быть максимально удобной для пользователей, интерфейс должен быть прост и легко понятен.

6. Простота использования - работа пользователя с системой, недолжна, вызывать затруднений и необходимости прохождения специального курса обучения.

Реализация вышеперечисленных свойств в проектируемой ИС позволит обеспечить ее высокую надежность, простоту и удобство использования, сокращение трудовых и материальных затрат организации, облегчение работы по эксплуатации системы и ее обслуживанию.

1.3 Анализ существующих разработок и выбор стратегии автоматизации «КАК ДОЛЖНО БЫТЬ»

1.3.1 Анализ существующих разработок для автоматизации задачи.

Укажем существующее программное обеспечение, используемое в данной предметной области и его основные свойства.

ППО Центр-КС-специализированный программный комплекс для автоматизации деятельности подразделений Управлений Федерального казначейства, в т.ч. бухгалтерии, операционного отдела, отдела платежей в части работы со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.

При помощи ППО производится учет и распределение доходов бюджета, учет финансирования и кассовых расходов средств бюджетных организаций на лицевых счетах, открытых в органах Федерального казначейства в соответствии с действующим законодательством, осуществляется ведение бухгалтерского учета и формирование отчетности по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов.

Достоинство системы Центр-КС заключается в том, что она едина для всех Управлений Федерального казначейства и предоставляет возможность автоматизированного проведения большинства операций Управления. Основным недостатком является то, что система не учитывает региональные особенности работы, а также пожелания территориальных органов Федерального казначейства. Было принято решение разработки отдельного программного обеспечения, более выгодного и в смысле стоимости, и в смысле охвата аспектов деятельности организации.

1.3.2 Выбор и обоснование стратегии автоматизации задачи

При автоматизации задачи в организации используются следующие стратегии:

1. Хаотичная автоматизация - установка частей ИС по мере необходимости.

2. По участкам - процесс автоматизации отдельных производственных или управленческих подразделений предприятия.

3. По направлению - это автоматизация конкретных направлений деятельности.

4. Комплексная (полная) - делится на два подвида: с внутренней интеграцией и внешней интеграцией.

Хаотичный вариант автоматизации в рассматриваемом случае не подходит, т.к. данная система представляет автоматизацию отдельных процессов, а не автоматизацию направления деятельности, так же не имеет стратегии внедрения.

По участкам данный вариант автоматизации реализует отдельные подразделения, но в процессе реализации автоматизироваться будет не один отдел, а два или более, например, операционный отдел и отдел доходов.

Комплексная или полная автоматизация характеризуется трудностями в процессе внедрения системы в организации, но охватывает весь спектр работ и услуг организации. Но полная автоматизация не нужна т.к. в организации уже существует автоматизированная система «Центр-КС», и в рамках дипломного проекта разрабатывается только система, которая предназначена не для того, чтобы заменить существующую, а для того, чтобы дополнить и улучшить ее возможности.

По направлению автоматизации, данный вид автоматизации предполагает два варианта: 1) выбор направления зависит от вида деятельности и состава затрат на них; 2) меняя объект, изменяем предметную область. федеральный казначейство автоматизация программа

Вариант «по направлению автоматизации» наиболее перспективен для организации, так как автоматизироваться будут определенные процессы деятельности.

1.3.3 Выбор и обоснование способа приобретения ИС для автоматизации комплекса задач

Можно выделить всего несколько способов автоматизации любой фирмы или предприятия:

1. Покупка готовой ИС:

- отечественной ИС;

- западной ИС.

2. Приобретение плюс доработка.

3. Разработка:

- самостоятельно;

- заказ у сторонних организаций.

Рассматривая каждый из способов по отдельности можно заключить:

§ Покупка готовой ИС для данного случая автоматизации не эффективна, не рентабельна.

§ Приобретение готового программного продукта и его дальнейшая доработка.

Плюсы:

· Профессиональное создание приложений;

· Профессиональное оформление дизайна;

· Осуществление в кратчайшие сроки, т.к. над проектом будет работать целая организация.

Минусы:

· Затраты на приобретение программного продукта, на его доработку;

· Затраты на доработку программного продукта;

· Внедрение и обучение служащих навыкам работы в среде данного программного пакета требует накладных расходов средств, времени и сил.

§ Самостоятельная разработка программного обеспечения по автоматизации.

Плюсы:

· Реализация всех необходимых процессов по средствам использования собственных специалистов;

· Изначальное проектирование внутри организации позволит дорабатывать и совершенствовать его в любой удобный промежуток времени;

· Внутренние документы организации не используются сторонними посторонними лицами;

· Параллельное совмещение некоторых процессов, такое как разработка и тестирование «на месте» позволит сократить затраты в целом.

Минусы:

· Создание данного продукта без использования специалистов, достаточно затруднительно.

Из всего сказанного, можно заключить, что самостоятельная разработка - это наиболее выгодный вариант автоматизации, который будет использоваться для улучшения процессов автоматизации учета и обработки платежных поручений.

1.4 Развёрнутая постановка целей, задачи и подзадач автоматизации

1.4.1 Трансформация базовой технологии решения задачи

Осуществление процедур, выполняемых системой, будет выглядеть следующим образом:

1. Определение предварительного КБК.

Для определения предварительного КБК Анализатор проверяет значение, указанное в поле 104 (КБК) расчетного документа. При этом поэтапно осуществляются следующие действия:

- анализ количества знаков данного реквизита;

- поиск КБК в справочнике системы;

Результатом работы автоматизированной системы на данном этапе будет являться либо определение предварительного КБК, либо отнесение платежа к невыясненным поступлениям.

2. Определение предварительного ОКАТО.

Для определения кода ОКАТО Анализатор проверяет значение, указанное в поле 105 (ОКАТО) расчетного документа. При этом поэтапно осуществляются следующие действия:

- анализ количества знаков данного реквизита;

- поиск кода ОКАТО в справочнике системы;

- проверка кода ОКАТО на подчиненность вышестоящему коду ОКАТО.

Результатом работы автоматизированной системы на данном этапе будет являться либо определение предварительного ОКАТО, либо учет платежа по неизвестному ОКАТО и отнесение платежа к невыясненным поступлениям.

3. Определение предварительного ТОАП.

Для определения предварительного ТОАП Анализатор проверяет значения, указанные в поле 61 (ИНН получателя) расчетного документа. При этом поэтапно осуществляются следующие действия:

- поиск в справочнике системы ТОАП с ИНН, указанных в поле 61 (ИНН получателя) расчетного документа;

- анализ количества ТОАП с ИНН, указанном в расчетном документе;

- поиск ТОАП с КПП, указанных в поле 103 (КПП получателя) расчетного документа;

- проверка наличия признака «Запрет поступлений»;

- поиск преемника.

Таким образом, результатом работы системы на данном этапе является либо определение кода предварительного ТОАП, либо отнесение платежа к невыясненным поступлениям.

4. Определение КБК и ТОАП.

- Анализ предварительно найденных КБК, ТОАП ОКАТО на соответствие связям, указанным в справочниках Системы, результатом которого является либо определение КБК и ТОАП выясненного поступления, либо отнесение платежа к невыясненным поступлениям.

- Определение ТОАП невыясненного поступления.

- Определение КБК невыясненного поступления.

5. Определение норматива распределения между бюджетами.

1.4.2 Цели и назначение автоматизированного варианта решения задачи

Цель автоматизации задачи сводиться к устранению недостатков, которые были отмечены при обосновании необходимости создания новой технологии решения той же задачи.

Все цели было бы разумно разделить на две категории:

С точки зрения получения прямого эффекта:

· Снижение временных затрат на обработку документации;

· Снижение трудозатрат на справочную информацию по КБК, ОКАТО, ТОАП;

· Снижение трудозатрат на обработку невыясненных платежей;

С точки зрения косвенного эффекта:

· Увеличение объемов обработок, производительности Управления;

· Удобство в оформлении документов и формировании отчетов;

· Снижение рисков потери данных.

Автоматизированный вариант решения задачи позволяет сократить временные, трудовые и финансовые затраты на обработку документов, формирование отчетов и актов, получение справочной информации, расчеты сумм бюджетов. А так же улучшить качество и быстроту обработки данных.

1.4.3 Подзадачи автоматизации и функциональная ИТ их решения

При организации архитектуры аппаратной платформы предполагается использовать технологию клиент-сервер.

Архитектура «клиент-сервер» разделяет функции приложения пользователя (называемого клиентом) и сервера.

Приложение-клиент формирует запрос к базе данных, на структурном языке запросов SQL (Structured Query Languague), являющемся промышленным стандартом в мире реляционных БД. При этом ресурсы клиентского компьютера не участвуют в физическом выполнении запроса; клиентский компьютер лишь отсылает запрос к серверной БД и получает результат, после чего интерпретирует его необходимым образом и представляет пользователю. Так как клиентскому приложению посылается результат выполнения запроса, по сети «путешествуют» только те данные, которые необходимы клиенту. В итоге снижается нагрузка на сеть. Поскольку выполнение запроса происходит там же, где хранятся данные (на сервере), нет необходимости в пересылке больших пакетов данных. Кроме того, SQL-сервер, если это возможно, оптимизирует полученный запрос таким образом, чтобы он был выполнен в минимальное время с наименьшими накладными расходами.

Все это повышает быстродействие системы и снижает время ожидания результата запроса.

При выполнении запросов сервером существенно повышается степень безопасности данных, поскольку правила целостности данных определяются в базе данных на сервере и являются едиными для всех приложений, использующих эту БД. Таким образом, исключается возможность определения противоречивых правил поддержания целостности. Мощный аппарат транзакций, поддерживаемый SQL-серверами, позволяет исключить одновременное изменение одних и тех желанных различными пользователями и предоставляет возможность откатов к первоначальным значениям при внесении в БД изменений, закончившихся аварийно.

Использование архитектуры «клиент-сервер»:

1. резко уменьшает сетевой траффик;

2. понижает сложность приложений-клиентов (поскольку тем уже нет необходимости обеспечивать целостность и безопасность БД и следить за параметрами многопользовательской работы с БД);

3. понижает требования к аппаратным средствам, на которых эти приложения функционируют (т.е. к компьютерам пользователей- клиентов);

4. повышает надежность БД, ее целостность, безопасность и секретность.

В таблице 1.3 представлены этапы, последовательность решения задачи и их временные характеристики. Получение временных характеристик производилось путем измерения времени на выполнение каждого этапа разными участниками, после этого было рассчитано среднее время на выполнение каждого этапа.

Таблица 1.3. Этапы, последовательность и временной регламент решения задачи.

№ этапа	Название этапа	Временной регламент
1	Определение предварительного КБК.	2 минуты
2	Определение предварительного ОКАТО.	2 минуты
3	Определение предварительного ТОАП.	2 минуты
4	Определение КБК и ТОАП	2 минуты
5	Определение норматива распределения между бюджетами	3 минуты

Первичная информация - бумажное или электронное платежное поручение. Вносится в систему сотрудниками оперативного отдела.

Результатные документы - данные о распределении доходов по бюджетам, о нормативах распределения, отчеты о поступлении доходов в бюджеты, по кассовому обслуживанию - могут быть как выведены на экран, так и представлены в печатной форме либо отправлены администраторам по каналам связи.

В базе данных разрабатываемой системы предполагается хранить как условно-постоянную (справочники КБК, ОКАТО, ТОАП), так и оперативную информацию (платежные поручения, сведения о доходах, распределение по бюджетам). Для каждого вида информации будет создана отдельная таблица (*.db) в рамках единой базы данных.

Режим решения задачи смешанный.

Предполагается ежедневное использование системы.

1.4.4 Формализация расчётов показателей в подзадачах автоматизации

Для формализации расчетов показателей решения задачи будут использоваться показатели, которые рассмотрим ниже в таблицах:

Таблица 1.3. Таблица формализованного описания входных показателей

№ п/п	Наименование входного показателя	Идентификатор входного показателя
1	Значение, указанное в поле 104 (КБК) расчетного документа.	KBK_IN
2	Значение, указанное в поле 105 (ОКАТО) расчетного документа.	OKATO_IN
3	Значения, указанные в поле 61 (ИНН получателя) расчетного документа	TOAP_IN
4	Значения КБК в справочнике	KBK_SYST
5	Значения ОКАТО в справочнике	OKATO_SYST
6	Значения ТОАП в справочнике	TOAP_SYST

Таблица 1.4. Таблица формализованного описания результатных показателей

№ п/п	Наименование результатного показателя	Идентификатор результатного показателя	Алгоритм расчета
1	Предварительный КБК	KBK_OUT	Если Длина(KBK_IN) = 20, то Искать в справочнике KBK_SYST. Если найдено, то KBK_OUT=KBK_IN. Если Длина(KBK_IN) = 7 или 5, то Искать в таблице соответствий. Если найдено, то заменить на 20 знаков. Иначе отнести к невыясненным платежам с кодом 03.
2	ОКАТО	OKATO_OUT	Если Длина(OKATO_IN) < 11, то Дополнить нулями. Искать OKATO_IN в справочнике. Если найдено, то OKATO_OUT=OKATO_IN. Иначе отнести к невыясненным платежам с кодом 08.
3	Предварительный ТОАП	TOAP_OUT	Искать в справочнике TOAP_SYST. Если найдено, то TOAP_OUT=TOAP_IN. Иначе отнести к невыясненным платежам с кодом 02.

1.5 Обоснование проектных решений

1.5.1 Обоснование проектных решений по техническому обеспечению

К техническому обеспечению относится комплекс технических средств, предназначенных для обеспечения работы автоматизированной системы (компьютеры, средства коммуникации и оргтехника).

Средства предназначенные для технического обеспечения решаемой задачи:

1 Сервер для хранения и размещения БД.

2 Рабочие места (компьютер: системный блок, монитор, клавиатура, мышь), с которых будут осуществляться операции по обновлению, переброске и т.п.

3 Локальная сеть, чтобы все лица занятые в процессе имели доступ к системе.

4 Принтеры, для печати договоров и полисов, и ксерокс, для ксерокопий документов.

5 Канал связи с интернет пропускной способностью не менее 512 Кб/сек.

В настоящее время существует большой выбор компьютеров, который условно делиться на: персональные ЭВМ, технологические ЭВМ, и суперЭВМ.

Для решения задач сбора, передачи, обработки и хранения необходимой информации достаточно мощностей персонального ЭВМ.

В настоящее время в организации находиться сервер, автоматизированные рабочие места (АРМ), принтеры (лазерные), локальная сеть. Всех вышеперечисленных устройств достаточно для осуществления поставленной задачи, система не требует от организации дополнительных затрат на техническое оснащение. Управление обладает достаточно функциональными техническими показателями, которые могут успешно использоваться для реализации проекта. Поэтому нецелесообразно осуществлять дополнительные расходы на приобретение нового технического оборудования.

1.5.2 Обоснование проектных решений по информационному обеспечению

Информационное обеспечение - это совокупность входных и выходных документов, а также необходимые средства для их описания; от состава данных зависят аналитические возможности системы; развитое информационное обеспечение позволяет системе активно действовать, а именно: обмениваться данными с другими системами, обогащать свои записи.

Источниками информации для решения задачи являются шаблоны документов (платежное поручение), внутренние правила и нормативные акты. Вся деятельность УФК по КБР регламентирована законодательством РФ. Документы, формируемые Управлением соответствуют стандартам.

Взаимосвязь, т.е. обмен данными осуществляется внутри программного продукта. Следовательно, будут использованы встроенные возможности построения экранных форм, для ввода переменной и условно-постоянной первичной информации, а также форм для вывода на экран результатной информации или ответов на запросы сотрудников.

1.5.3 Обоснование проектных решений по программному обеспечению

Программное обеспечение - совокупность программ, управляющих работой компьютера или автоматизированной системы.

Программное обеспечение бывает нескольких видов:

1) Системное программное обеспечение - это совокупность программ, программных и языковых средств.

2) Прикладное программное обеспечение - это совокупность программ, предназначенных для решения различных пользовательских задач.

Существует несколько часто используемых Операционных Систем для персональных ЭВМ:

OC на базе различных дистрибутивов Linux;

Mac OS;

Windows 2000;

Windows ХР Home Edition;

Windows XP Professional Edition [5];

Windows 2003 Server [3, 9].

В настоящее время на персональных ЭВМ которые используются при работе в офисах организаций, используется операционная система Windows ХР. Описанное в пункте 1.1.3. программное оснащение УФК по КБР является вполне подходящим для обеспечения выполнения поставленной задачи, не требуется наличие каких-либо дополнительных программных компонентов, а мощности и возможностей уже установленного программного обеспечения вполне достаточно.

Реализация дипломной работы проводится в системе программирования Delphi 7.0, располагающей широкими возможностями по созданию приложений баз данных. С более ранних версии система Delphi снабжена необходимым драйвером для доступа к самым известным форматам БД, удобными и развитыми средствами для доступа к информации, расположенной на локальном диске и на удаленном сервере. Использование баз данных является одним из основных компонентов, и зависящие существование различных организаций или фирм. Внимание разработчиков баз данных уделяют на инструменты, при помощи, которых можно было бы создавать БД.

Среди разнообразия продуктов для разработки программ Delphi занимает одно из ведущих мест.

Среда программирования Delphi эффективна, если разработчик соблюдает определенные правила. Язык, на котором предстоит работать пользователю Delphi, отличается от исходного не только наличием множества новых понятий и конструкций, но и идейно: в нем вместо минимизации числа понятий и использования самых простых конструкций (что, безусловно, хорошо для обучения, но не всегда оправдано в практической работе), предпочтение отдается удобству работы профессионального пользователя. Последняя версия языка, применяемая в Delphi, по своим возможностям приближается к C++. Из основных механизмов, присущих C++, отсутствует только множественное наследование.

Среда программирования представляет собой несколько отдельных окон: меню и инструментальные панели, Object Inspector (в котором можно видеть свойства объекта и связанные с ним события), окна визуального построителя интерфейсов, Object Browser (позволяющее изучать иерархию классов и просматривать списки их полей, методов и свойств), окна управления проектом (Project Manager) и редактора.

Delphi содержит полноценный текстовый редактор типа Brief, назначения клавиш в котором соответствуют принятым в Windows стандартам, а глубина иерархии операций Undo неограниченна. Как это стало уже обязательным, реализовано цветовое выделение различных лексических элементов программы. Процесс построения приложения достаточно прост. Нужно выбрать форму (в понятие формы входят: обычные, родительские, диалоговые и дочерние окна MDI), задать ее свойства и включить в нее необходимые компоненты меню, инструментальные панели, строку состояния и т. д. Работа становится возможной сразу после того, как вы скомпилировали приложение.

...