Планирование работ по созданию программы управления базой данных учебных материалов. Экономическая часть.

Размещено на http://www.allbest.ru/

5 Экономическая часть

5.1 Планирование разработки автоматизированной системы с построением графика выполнения работ

Планирование работ по созданию программы управления базой данных учебных материалов осуществлялось с использованием методов сетевого планирования и управления (СПУ) и проводилось в следующей последовательности: создание программный продукт

определение этапов и работ, входящих в общий комплекс работ по созданию программного продукта (программного средства);

расчет трудоемкости выполнения отдельных этапов и работ и общей трудоемкости разработки;

расчет продолжительности каждой работы с учетом принятого количества исполнителей;

построение сетевого графика разработки программного продукта, расчет основных параметров и оптимизация сети;

расчет затрат на разработку программного продукта.

5.1.1 Определение этапов и работ по созданию программного средства

Процесс разработки программных средств вычислительной техники и информатики (ПС ВТИ) можно разделить на отдельные стадии. В свою очередь, каждую из этих стадий можно подразделить на отдельные этапы и подразделы.

Согласно ГОСТ 23501.1-79 регламентируются следующие стадии проведения исследования:

техническое задание - ТЗ (ГОСТ 23501.2-79);

эскизный проект - ЭП (ГОСТ 23501.5-80);

технический проект - ТП (ГОСТ 23501.6-80);

рабочий проект - РП (ГОСТ 23501.11-81);

внедрение - ВП (ГОСТ 23501.15-81).

эксплуатация и сопровождение.

Все эти работы выполняются одним исполнителем - программистом.

Содержание основных работ по всем стадиям разработки приведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Перечень работ по стадиям разработки

Наименование работ	Этап
Постановка задачи	ТЗ
Сбор материалов и анализ существующих разработок
Подбор литературы
Определение требований к системе
Определение стадий, этапов и сроков разработки электронной библиотеки
Анализ программных средств схожей тематики	ЭП
Разработка функциональной схемы программы
Разработка структуры программы управления по подсистемам
Документирование
Определение требований к программе управления	ТП
Выбор инструментальных средств
Определение свойств и требований к аппаратному обеспечению
Разметка таблиц структуры БД	РП
Программирование
Тестирование и отладка программы управления
Разработка программной документации
Согласование и утверждение работоспособности системы
Опытная эксплуатация	ВП
Анализ данных, полученных в результате эксплуатации
Корректировка технической документации по результатам испытаний

5.1.2 Расчет трудоемкости и продолжительности работ

Трудоемкость выполнения работ по созданию программы управления базой данных учебных материалов на каждой из стадий определяется в соответствии с [5.2] и [5.3].

Трудоемкость выполнения работ по созданию программы по сумме трудоемкости этапов и видов работ, оцениваемых экспертным путем в человеко-днях, и носит вероятностный характер, так как зависит от множества трудно учитываемых факторов.

Трудоемкость каждого вида работ определяется по формуле

, (5.1)

где Tmin - минимально возможная трудоемкость выполнения отдельного вида работ [5.1];

Tmax - максимально возможная трудоемкость выполнения отдельного вида работ.

Продолжительность каждого вида работ в календарных днях (ti) определяется в днях по формуле:

, (5.2)

где Ti - трудоемкость работ, человек-дней;

Чi - численность исполнителей, человек;

Kвых - коэффициент, учитывающий выходные и праздничные дни:

где

Ккал. - число календарных дней;

Краб. - рабочие дни;

Согласно производственному и налоговому календарю на 2009 год (приложение А), количество рабочих дней составляет 249 дней, количество предпраздничных дней - 7, таким образом: Kвых=1,5.

Полный список видов и этапов работ по созданию ПО, экспертные оценки и расчетные величины их трудоемкости, а также продолжительность каждого вида работ, рассчитанные по формулам (5.1) и (5.2), представлены в таблице 5.2

Таблица 5.2 - Расчет трудоемкости и продолжительности работ по созданию ПО

№ работы	Стадии разработки	Трудоемкость, чел.дни	Количество работников, чел.	Продолжительность работ, календарные дни
		Tmin	Tmax	Ti	Чi	ti
1	2	3	4	5	6	7
Техническое задание
1	-постановка задачи	1	1	1	1	1,5
2	-сбор материалов и анализ существующих разработок	1	2	1	1	1,5
3	-подбор литературы	2	3	2	1	3
4	-определение требований к системе	2	3	2	1	3
5	-определение стадий, этапов и сроков разработки электронной библиотеки	2	3	2	1	3
Эскизный проект
6	-анализ программных средств схожей тематики	7	8	7	1	10,5
7	-разработка функциональной схемы программы	12	22	16	1	24
8	-разработка структуры программы управления по подсистемам	4	6	5	1	7,5
9	-документирование	1	3	2	1	3
Продолжение таблицы 5.2
Технический проект
1	2	3	4	5	6	7
10	-определение требований к программе управления	3	3	3	1	4,5
11	-выбор инструментальных средств	1	1	1	1	1,5
12	-определение свойств и требований к аппаратному обеспечению	2	3	2	1	3
Рабочий проект
13	-разметка таблиц структуры БД	6	10	8	1	12
14	-программирование	15	30	21	1	31,5
15	-тестирование и отладка программы управления	7	8	7	1	10,5
16	-разработка программной документации	3	5	4	1	6
17	-согласование и утверждение работоспособности системы	2	3	2	1	3
Внедрение
18	-опытная эксплуатация	7	8	7	1	10,5
19	-анализ данных, полученных в результате эксплуатации	3	3	3	1	4,5
20	-корректировка технической документации по результатам испытаний	2	3	2	1	3
	Общая трудоемкость разработки	-	-	96	-	-

Таким образом, общая продолжительность проведения работ составит 96 рабочих дней, при последовательном выполнении всех вышеозначенных в таблице 5.2 этапов работы

5.1.3 Построение графика разработки программного продукта

В качестве инструмента планирования работ используем ленточный график. Ленточный график позволяет наглядно представить логическую последовательность и взаимосвязь отдельных работ, срок начала и срок окончания работ. Он представляет собой таблицу, где перечислены наименования стадий разработки и видов работ, длительность выполнения каждого вида работ. Продолжением таблицы является график, отражающий продолжительность каждого вида работ в виде отрезков времени, которые располагаются в соответствии с последовательностью выполнения работ.

Ленточный график разработки программы управления базой данных учебных материалов, построенный по данным таблицы 5.2, приведен на рисунке 5.1, с учетом того факта, что разработку программного продукта ведет 1 человек, график рассчитан на 147 календарных дней.

Наименование работ

Календарные месяцы, дни

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

0 10 20 30

40 50 60

70 80 90

100 110 120

130 140 150

Постановка задачи

Сбор материалов и анализ существующих разработок

Подбор литературы

Определение требований к системе

Определение стадий, этапов и сроков разработки

Анализ программных средств схожей тематики

Разработка функциональной схемы программы

Разработка структуры программы управления

Документирование

Определение требований к программе управления

Выбор инструментальных средств

Определение требований к аппаратному обеспечению

Разметка таблиц структуры БД

Программирование

Тестирование и отладка программы управления

Разработка программной документации

Согласование и утверждение работоспособности системы

Опытная эксплуатация

Анализ данных, полученных в результате эксплуатации

Корректировка технической документации

Рисунок 5.1 - Ленточный график разработки ПО

5.2 Расчет затрат на разработку

5.2.1 Расчет затрат на разработку программного продукта

Сметная стоимость проектирования и внедрения программы включает в себя следующие затраты, определяемые по формуле:

Спр=Сосн + Сдоп + Ссоц + См + Смаш.вр + Сн, (5.3)

где

Спр - стоимость разработки ПО, руб.;

Сосн - основная заработная плата исполнителей, руб.;

Сдоп - дополнительная заработная плата исполнителей, учитывающая потери времени на отпуска, руб.;

Ссоц - отчисления на социальные нужды, руб.;

См - затраты на используемые материалы, руб.;

Смаш.вр - затраты на машинное время, руб.;

Сн - накладные расходы включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и др., руб.

Основная заработная плата исполнителей определяется по формуле:

, (5.4)

где

Сосн - заработная плата исполнителей (руб.);

Сср - средняя дневная оплата труда работника организации-разработчика программного продукта (3000 руб./чел.дн.);

Т - трудоемкость разработки программного продукта (чел.дн.).

руб.

Таблица 5.3 - Расчет основной заработной платы

Исполнитель	Оклад, руб/мес.	Оклад, руб./дн.	Трудоемкость, чел.-дн.	Сумма Руб.
Разработчик	63000	3000	96	288000
Основная заработная плата исполнителя Сосн	288000

Дополнительная заработная плата исполнителей, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 15% от основной заработной платы);

, (5.5)

руб.

Отчисления на социальные нужды состоят из единого социального налога (ЕСН) и обязательного страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. ЕСН включает в себя отчисления во все внебюджетные фонды, в том числе пенсионный, обязательного медицинского страхования, социального страхования. Ставки налогов и их распределение определяются статьей 241 НК РФ.

Ставка налога рассчитывается, исходя из зарплаты сотрудника, при этом действует регрессивная шкала: чем больше зарплата, тем меньше налог…

Обычный размер ставки -- для наемного работника, имеющего годовой доход менее 280 тыс. руб. -- составляет 26 %. Типичный пример распределения этих денег для такого работника выглядит так:

- Пенсионный фонд Российской Федерации -- 14 %

- Федеральный бюджет -- 6 % (20 %?14 %, согласно статье 243 ч. 2 НК РФ)

- ФСС -- 2,9 %

- Фонды обязательного медицинского страхования -- 3,1 %

Всего - 26%.[5.2] Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляет 0,2% (для 1-й группы риска). Отчисления на социальные нужды рассчитываются относительно выплаченной заработной платы (суммы основной и дополнительной заработной платы) и составляют таким образом 26,2%:

,(5.6)

руб.

К затратам на используемые материалы относят все затраты на магнитные носители данных, бумагу, для печатных устройств, канцтовары и др. Затраты по ним определяются по экспертным оценкам

Таблица 5.4- Расчет стоимости материалов

Материалы	Количество, шт.	Стоимость, руб.
Бумага писчая, пачек	3	900
Картридж для принтера, шт	1	2100
Другие канцтовары	-	1000
Общая стоимость материалов, См	4000

Затраты на машинное время, необходимое для разработки ПО, расходы на приобретение и подготовку материалов научно-технической информации. Расчет затрат на машинное время осуществляется по формуле:

Смаш.вр = Цмаш.вр * Тмаш.вр , (5.7)

где

Цмаш.вр - себестоимость одного часа машинного времени, включающая в себя амортизацию технических средств, затраты на техническое обслуживание и стоимость электроэнергии

Тмаш.вр - машинное время, используемое на проведение работ.

Стоимость машинного дня принимается равным исходя из стандартного комплекта персонального компьютера. Стандартный монитор и системный блок производителя HP принимается равным 35000 руб. Норма амортизации 3 года, и отсутствие затрат на ремонт, т.к. в течении всего срока использования действует гарантия производителя. Потребление подобного комплекта оборудования принимается равным 300 вт/час. При стоимости 1 кВт*ч равной по тарифам «Мосэнергосбыта» на 2009 год 1,83 руб., при расходе менее 500кВт*ч в месяц, получаем Цмаш.вр = 16,6 руб/дн.

Необходимое количество машинного времени для реализации проекта по разработке программы рассчитывается по формуле:

Tмаш.вр = Ti * tсм * Tср.маш, (5.8)

где

Ti - трудоемкость работ, чел-дн;

tсм - продолжительность рабочей смены (При пятидневной рабочей неделе tсм = 8 ч);

Tср.маш- средний коэффициент использования машинного времени (Tср.маш = 1).

Тогда

Tмаш.вр = 96 * 8 * 1 = 768 ч.

Стоимость машинного времени составит:

Смаш.вр = 16,6 * 768 = 12748,8 руб.

К статье «Накладные расходы» относят расходы, связанные с управлением и организацией работ. Накладные расходы рассчитываются относительно основной заработной платы. Величина накладных расходов принимается равной 85% от основной зарплаты исполнителей.

Формула расчета:

Сн = Сосн * kнакл, 5.9)

где

Сн - накладные расходы, руб.;

Сосн - основная заработная плата исполнителей, руб.;

kнакл. - коэффициент учета накладных расходов (К = 0,85).

Сн = 288000 * 0,85 = 244800 руб.

Результаты расчета затрат на проектирование программного обеспечения сведены в таблице 5.5.

Таблица 5.5 - Смета затрат на разработку и внедрение программы

Наименование статей	Обозначение	Сумма, руб.
Основная заработная плата	Сосн	288000
Дополнительная заработная плата	Сдоп	43200
Отчисления на социальные нужды	Ссоц	86774
Материалы	Смат	4000
Стоимость машинного времени	Смаш.вр	12748
Накладные расходы	Сн	244800
Итого	Сраз	679522

Таким образом, себестоимость разработки составляет 679522 руб.

Так как программа разрабатывается для внутреннего пользования и не будет продаваться в другие организации, то необходимости высчитывать ее оптовую и розничную цену отпадает.

5.3 Расчет основных технико-экономических показателей и эффективности использования программного продукта

Экономический эффект представляет собой абсолютную величину, характеризующую достигнутые благодаря созданию или совершенствованию ПО дополнительные (в сравнении с базовым вариантом) экономические результаты.

Экономическая эффективность - результативность экономической деятельности, экономических программ и мероприятий, характеризуемая отношением полученного экономического эффекта, результата к затратам факторов, ресурсов, обусловившим получение этого результата; достижение наибольшего объема производства с применением имеющегося ограниченного количества ресурсов или обеспечение заданного выпуска при минимальных затратах.

В базовом варианте количество сотрудников, выполняющих данный объем работ без применения ПО - 5 человек.

В проектном варианте количество сотрудников, которые будут выполнять данный объем работ с использованием разработанного ПО - 2 человека и 2 ПЭВМ.

Общая величина годовых текущие затрат по базовому и проектному вариантам (себестоимость обработки информации) состоит из основных и накладных затрат и определяется по формуле:

С = Смат + Сосн + Сдоп + Ссоц + Сам + Снакл, (5.10)

где

С - общая величина годовых текущих затрат, руб./год;

Смат - затраты на основные материалы, руб./год;

Сосн - основная заработная плата работников, представляет оплату за отработанное время, включает зарплату по тарифу, стимулирующие и компенсирующие доплаты и надбавки (премии, за работу в ночное время, за совмещение профессий и др.), руб./год;

Сдоп - дополнительная заработная плата, учитывает выплаты зa неотработанное время (оплата отпусков, льготных часов, за выслугу лет и др.), принимается в размере 12-15% от основной заработной платы, руб./год;

Ссоц - отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования, руб./год;

Сам - годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов, руб./год;

Снакл - накладные расходы, включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и т.п. (принимаются в размер 60-120% от суммы основной и дополнительной заработной платы), руб./год.

В данном случае было принято решение о покупке помещения под офис, то общая величина годовых расчетов в проектном и базовых вариантах не включает годовых расходов на арендную плату Сар

Рассчитаем годовые текущие затраты для каждого из вариантов отдельно.

В базовом варианте величина Смат складывается из стоимости бумаги и канцелярских товаров. Общий расход бумаги определяется в листах формата А4, из расчёта примерно 1500 знаков на 1 лист.

Смат.б. = Сбум + Сканц, 5.11)

где

Смат.б - затраты на основные материалы в базовом варианте, руб./год;

Сбум - затраты на бумагу, руб./год;

Сканц - затраты на канцелярские принадлежности, руб./год.

Пользуясь критерием необходимости и достаточности, Сканц в базовом варианте примем в размере 2500 рублей на одного человека:

Сканц.б. = 5*2500 = 12500 руб./год.

Стоимость писчей бумаги определяется из расчета годового объема вывода информации Qвыв, количество листов в пачке бумаги и стоимости пачки бумаги.

Таким образом, стоимость бумаги Сбум составит:

Сбум = Qвыв·Спачк/Nпачк, (5.12)

где

Nпачк - количество листов в пачке (Nпачк =500), лист;

Спачк - стоимость одной пачки бумаги (приложение Е), руб.

Расходы на бумагу составят: Сбум = 6100*300/500 = 3660 руб./год.

Подсчитаем затраты на основные материалы для базового варианта, подставив в формулу [Смат.б. = Сбум + Сканц], получим:

Смат.б = 12500 + 3660 = 16160 руб/год.

Общую величину годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату [Сзар = Сосн + Сдоп] можно определить сразу, исходя из размера среднемесячной оплаты труда Зсрм и количества занятых работников Wп:

Сзар.б = 12*Зсрм *Wп,, (5.13)

где

Сзар.б. - общая величина годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату, руб./год;

Зсрм - среднемесячная оплата труда, руб./мес.

Для базового варианта затраты на основную и дополнительную зарплату составят:

Сзар.б. = 12*23620*5 = 1417200 руб./год.

Отчисления на социальные нужды Ссоц рассчитываются от суммы основной и дополнительной заработной платы в размере 26,2% (=0,262):

Ссоц.б. = 0,262 * Сзар.

Рассчитаем расходы на отчисления на социальные нужды для базового варианта, подставив уже имеющиеся данные в формулу:

Ссоц.б. = 0,262*1417200 = 371306,4 руб./год.

При определении значения Сам рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации На, по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Тсл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа:

На = 1/ Тсл, (5.14)

где

На - норма амортизации, 1/лет;

Тсл - полезного использования объекта, лет.

Для покупаемого под офис помещения установим срок службы 50 лет. Для инвентаря примем срок службы равный 7 лет, для оборудования - 3 года. Срок службы для нематериальных активов таких как программное обеспечение и затраты, связанные с обучением сотрудников примем равным сроку службы для оборудования - 3 года, из-за того что рынок программного обеспечения развивается динамично, и выпуск производителем новых версий может повлечь за собой затраты на переобучение сотрудников.

Следует, что так как срок службы примерно составляет 50 лет, подставим в формулу и получим:

На = 1/50 = 0,02 руб./год.

Следовательно, срок службы для инвентаря составляет 7 лет, отсюда получим:

На = 1/7=0,143 руб./год.

При расчете суммы амортизации можно воспользоваться формулой:

Сам = Уni=1(Наi*Ki), (5.15)

где

Сам - сумма амортизации, руб./год;

Наi - норма амортизации i-гo основного средства, 1/лет;

Ki - первоначальная стоимость i-гo основного средства, руб.

Так как базовый вариант включает в себя затраты на покупку помещения и инвентаря, то расходы на амортизацию для базового варианта составят:

Сам.б. = 0,02*2012500 + 0,143*79565 = 51627,79 руб./год.

Долю накладных расходов примем в размере 90% (=0,90) от суммы основной и дополнительной заработной платы:

Снакл = 0,9* Сзар,

где Снакл - доля накладных расходов, руб./год.

Для базового варианта доля накладных расходов составит:

Снакл.б. = 0,9*1417200 = 1275480 руб/год.

Таким образом, по формуле общие годовые текущие затраты на обработку информации в базовом варианте составят:

Сб = Смат.б + Сзар.б + Ссоц.б + Зам.б + Снакл.б,

подставим уже имеющиеся данные в данную формулу, получим:

Сб = 16160+1417200+371306,4+51627,79+1275480=3131774,2 руб./год

Аналогичным образом рассчитываем годовые текущие затраты в проектном варианте.

В проектном варианте затраты на основные материалы будут складываться из затрат на пишущую бумагу, канцелярские принадлежности, а так же расходные материалы для печатающего устройства, а именно картридж для принтера:

Смат.пр = Сбум + Сканц + Спечат,

где

Сбум -- затраты на основные материалы в проектном варианте, руб/год;

Сканц - затраты на материалы для печатающего устройства, руб/год;

Зная годовой объем выводимой информации можно рассчитать стоимость расходных материалов Спечат для печатающего устройства:

Спечат = Qвыв* Скарт/Rкарт,

где

Rкарт - ресурс печатающего картриджа, лист;

Скарт - стоимость одного картриджа для печатающего устройства, руб.

В соответствии с таблицей (приложения Г) рассчитаем стоимость

расходных материалов:

Спечат.пр = 6100*4500/10000 = 2745 руб./год.

Стоимость канцелярских принадлежностей в проектном варианте Сканц составит 1500 рублей на одного человека:

Сканц.пр =2*2500 = 5000 руб./год.

Тогда, затраты на основные материалы по формуле [Смат.пр = Сбум.пр + Сканц.пр + Спечат.пр] в проектном варианте равны:

Смат.пр = 2013 + 5000 + 2745 = 9758 руб./год.

В проектном варианте затраты на основную и дополнительную зарплату по формуле [Сзар.пр = 12*Зсрм *Wп] составят:

Сзар.пр = 12*23620*2=566880 руб./год.

Отчисления на социальные нужды по формуле [Ссоц.б. = 0,262*Сзар], в проектном варианте составят:

Ссоц =0,262*566880 = 148522,56 руб./год.

В проектном варианте затраты на амортизацию будут включать в себя затраты на покупку помещения, инвентаря, оборудования, программного обеспечения и затраты на обучение сотрудников работе на компьютерах.

Таким образом, расходы на амортизацию для проектного варианта составят:

Сам.пр = 0,02*690000 + 0,143*38245 + 0,25*130000 + 0,25*35600 + 0,25*19000 = 65419,29руб./год.

Дня проектного варианта доля накладных расходов состоит:

Снакл = 0,90*566880 = 510192 руб./год.

Рассчитаем общие годовые текущие затраты на обработку информации в проектном варианте:

Спр = 9758 + 566880 + 148522,56 + 65419,29+ 510192 = 1300771,85 руб./год.

5.3.1 Оценка экономической эффективности проекта

Зная величины текущих затрат дли базового (Сб) и проектного (Спр) вариантов, определим величину годовой экономии на текущих затратах:

ДС = Сб - Спр,, (5.16)

где

ДС - величина годовой экономии на текущих затратах, руб./год;

Подставив имеющиеся величины затрат для обоих вариантов в формулу, следовательно получим:

ДС = 3130127,2 - 1300771,85 = 1829355,35 руб./год.

Поскольку сравниваемые варианты сопоставимы по результатам, величина ДС соответствует годовому приращению прибыли ДП, полученному за счет проектных изменений.

Из приведенных выше расчетов, ясно видно, что имеет место существенная экономия средств за счет сокращения количества работников (2 вместо 5), и как следствие на социальных выплатах, рабочих местах, производственных площадях и т.д.

В основе процесса принятия решений инвестиционного характера и выборе наиболее экономически целесообразного варианта вложения денежных средств лежит оценка и сравнение объема предполагаемых капитальных вложений, текущих затрат и будущих денежных поступлений, разнесенных по годам реализации проекта.

В качестве критериев, служащих в этой методике для выбора лучшего варианта инвестирования, обычно используют такие показатели как величина приведенных затрат, годовой эффективности, коэффициент эффективности дополнительных капитальных вложений, срок окупаемости дополнительных капитальных вложений.

Годовые приведенные затраты для i-гo варианта инвестирования (Зi) определяются из выражения:

Зi = Сi + Ен?Кi, (5.17)

где

Ci - годовые текущие затраты для i-гo варианта (себестоимость обработки информации), руб./год;

Кi - капиталовложения по i-му варианту руб./год;

Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, соответствующий годовой норме доходности капитала, принятой инвестором в качестве приемлемой для него величины., 1/лет.

Значение Ен зависит от конкретных экономических условий, средней банковской процентной ставки по стране, нормы доходности в данной отрасли, степени риска проекта, инфляции, средневзвешенной стоимости капитала фирмы. Минимальный размер Ен составляет примерно 15% (=0.15). Произведение Ен?Кi определяет нормативную (минимально допустимую) прибыль на используемый капитал и величина 3пр в целом представляет стоимость всех израсходованных ресурсов или минимально допустимый (нормативный) результат.

Годовые приведенные затраты для базового и проектного варианта инвестирования соответственно составит:

Зпр.б = 3131774,2 + 0,15*2092065 = 3443936,95 руб./год.

Зпр.пр = 1300771,85 + 0,15*919345 = 1438673,6 руб./год.

При сравнении проектов, сопоставимых пo результату, выбор лучшего делается из условия минимума величины приеденных затрат:

Зпр > min.

Годовой экономический эффект Эг находится как разница приведенных затрат по двум сравниваемым вариантам:

Эг = Зб - 3пр, 5.18)

где

Эг - годовой экономический эффект, руб./год;

3б - годовые приведенные затраты по базовому варианту, руб./год;

3пр - годовые приведенные затраты по проектному варианту, руб./год; Выражение для Эг можно переписать в следующем виде:

ЭГ = (С6 - СП) - ЕН?(КП - К6).

Численно Эг представляет разницу в сверхнормативной прибыли по двум сравниваемым вариантам, дополнительно получаемую в течение года.

Проектный вариант предпочтительнее базового, если Эг > 0.

В соответствии с формулой [Эг = 36 - Зпр ], годовой экономический эффект при переходе на проектный вариант составит:

Эг = 3443936,95 - 1438673,6 = 2005263,35 руб./год.

Существенная величина экономического эффекта говорит о преимуществе использования проектного варианта сбора и обработки информации, следовательно, предпочтение стоит отдать именно этому варианту.

Для принятия окончательного решения можно воспользоваться коэффициентом дополнительных капитальных вложений Е и величиной срока окупаемости дополнительных капитальных вложений Tок. Поскольку полученная по формуле [ДК = Кпр - Кб] величина дополнительных капитальных вложений ДК говорит об экономии на капитальных вложениях в проектном варианте по сравнению с базовым, то расчет этих показателей не окажет влияния па принимаемое решение.

Можно увидеть приведенные основные характеристики в итоговой таблице, проектов и выгод, ожидаемые при использовании проектного варианта сбора и обработки информации.

Таким образом, ясно прослеживается преимущество автоматизации, экономия средств составляет до 41,55 % годовых затрат, по сравнению с традиционным, базовым методом производства.

Однако, стоит отметить, что сложное электронное оборудование, может потребовать постоянного квалифицированного обслуживания и ремонта. Затраты, на внеплановые ремонты, простои оборудования в данной работе не учитывались.

При большом количестве ЭВМ, потребуется создавать отдел по обслуживанию вычислительной техники и локальной сети, т.е. нанимать в штат системных администраторов, техников, программистов. Учитывая высокую квалификацию данных специалистов и востребованность на рынке труда, заработная плата таких сотрудников, может существенно повлиять на итоговые расчеты затрат.

Так же стоит отметить, что согласно санитарным нормам, большие копировальные и печатающие устройства, так же как и шумное серверное оборудование, требуют выделения отдельных комнат, оборудованных противопожарными системами, и системами охлаждения окружающей среды (кондиционерами).

Еще одной статьей расходов, при построении больших проводных сетей, будут проводники, соединяющие ПЭВМ, сервера и коммутаторы между собой. Так же , в данной работе не учитывались расходы на квалифицированный монтаж низковольтных кабельных трасс и коммутационных разъемов.

Таким образом, рассмотренные в данной работе расчеты, являются всего лишь приблизительными, оценочными, дающими примерный порядок затрат. В реальности, из-за большого количества факторов, разница между традиционным документооборотом и электронным может оказаться не столь существенной

Таблица 5.6 - Основные технико-экономические показатели проекта

Показатель	Еденица измерения	Варианты	Проектн. вар-т в % к базовому
		Базовый	Проектный
Способ обработки инфомации	-	вручную	автоматизированный	-
Применяемые технические средства	-	калькулятор, пишущая машинка	ЭВМ, принтер	-
Годовая трудоемкость по обработке информации	чел-ч	8387,5	2355,82	28,08
	маш-ч	-	1702,25	-
Кол-во исполнителей	чел	5	2	40
Капитальные вложения	руб.	2092065	919345	43,9
Годовые текущие затраты	руб.	3131774,2	1300771,85	41,55
Годовые приведенные затраты	руб.	3443936,95	1438673,6	41,77
Годовой экономический эффект	руб./год	-	2005263,35	-

Как видно из таблице 5.6 после проведенных расчетов, внедрение проектных организационно-технических мероприятий и разрабатываемое программное обеспечение позволяет получить годовой экономический эффект в размере 1403105 рублей и снизить: годовые приведенные затраты труда; количество работников, капитальные вложения.

Использование разрабатываемой программы намного позволяет облегчить работу персонала, дает больше свободного времени на выполнение других обязанностей.

Размещено на Allbest.ru

...