Методические рекомендации по работе с пакетом АЕ-Project, АЕ-Project(sum)

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Программный пакет АЕ-Project(summ) состоит из двух связанных программ: программы расчета экономических показателей (реализованной на программе Exell) и текстовая заготовка бизнес-плана (реализованная в редакторе Word). Определенные результаты из программы экономического расчета могут автоматически вставляться в соответствующие места программы с текстовой заготовкой.

Текстовая заготовка представляет собой структуру типового бизнес-плана, и в каждом разделе этой заготовки указывается, какой материал должен быть представлен, приводятся примеры таких разделов. Таким образом, заготовка бизнес-плана имеет в своих разделах подсказки и рекомендации по написанию этих разделов.

В расчетный модуль через входные формы вводятся все исходные цифровые данные по проекту, по ним вычисляются результаты, определяющие ход экономических процессов, связанных с реализацией проекта. При каждом новом открытии тестового файла бизнес-плана программа запрашивает - обновить данные экономических расчетов в тексте? В случае подтверждения этого действия, исходные данные и результаты последнего варианта вычислений автоматически вставляются в соответствующие места текста. Для выполнения такой процедуры оба файла (текстовый и расчетный) должны находиться в одной папке.

Если автору проекта понадобятся какие-либо специальные данные по проекту, он может их самостоятельно извлечь из расчетного файла и использовать в текстовом документе.

Работа с расчетным файлом начинается с открытия страницы, в которой запрашивается разрешение на использование в программе макросов. Обычно не рекомендуется оставлять макросы в активном состоянии, так как это понижает защищенность компьютера от вирусов. В нашей программе макросы используются для автоматизации расчета, поэтому необходимо дать разрешение на включение макросов. В последних версиях программы Exell для включения макроса необходимо на главной странице активировать кнопку «Параметры» и в открывающейся форме разрешить работу с макросами. В более ранних версиях этой программы такое разрешение активируется через страницу управления безопасностью.

После включения макросов открывается титульная страница проекта Рис 1., в которой автор записывает название проекта, фамилию автора, выбирает дату начала проекта, интервалы расчета проекта (месяц, квартал) и продолжительность рассчитываемого периода. В этой же форме выбирается формат валюты, в которой будут вестись финансовые расчеты (руб., тыс. руб., доллар США, тыс. долларов США и т.д.).

Рис. 1. Титульная страница проекта

После заполнения и подтверждения паспортных данных программа выводит на экран главную форму, состоящую из десяти управляющих кнопок. Рис 2.

Рис 2. Главная управляющая форма

Первые восемь управляющих кнопок обеспечивают ввод исходных данных по проекту.

Первая кнопка открывает форму для ввода данных по инвестиционной программе проекта. (Рис. 3) Каждая из колонок этой формы имеет кнопку, по которой выводится справочный материал по содержанию этой колонки и порядку ее оформления.

Данная форма представляет собой перечень всех мероприятий, которые необходимо выполнить для реализации проекта. Для каждого из этих мероприятий вводятся данные по его стоимости (рассматриваются варианты средней, минимальной и максимальной стоимости), данные по началу реализации мероприятия и его продолжительности, по наличию основных средств, связанных с этим мероприятием и ставке амортизационных отчислений для каждой группы основных средств.

Данные этой входной формы будут использованы для определения финансовых потоков, необходимых для организации выпуска продукции или оказания услуг, для построения диаграммы и план-графика выполнения работ по реализации проекта, для вычисления совокупности амортизационных отчислений на любой момент выполняемого проекта.

Переход к следующей входной форме осуществляется через главную управляющую форму. Для выхода на главную управляющую форму необходимо активировать кнопку «В главное меню» на присутствующей в каждой форме панельки «Редактирование данных».

Второй входной формой является форма «Постоянные расходы».

Особенностью данных этой формы является учет всех затрат проекта, не связанных с выпуском продукции или услуг. К таким расходам относятся расходы, связанные с содержанием здания, оплата за коммунальные услуги, связь, транспорт, систему безопасности и т.д. В этот раздел включены расходы, связанные с проведение рекламной кампании по проекту. Обычно рекламная кампания представляет собой комплекс мероприятий, связанных с продвижение продукта в разных группах потребителей и расписанная по месяцам проекта. Определению окончательных сумм затрат на рекламную кампанию предшествует анализ возможных рекламных акций, оценка возможной эффективности от их проведения и выбор оптимальных мероприятий с позиций эффективности и затрат.

Определить эти затраты на предстоящий период можно с некоторой погрешностью, поэтому в форме «Постоянные расходы» предлагается ввести допустимые максимальные и минимальное значение постоянных расходов по всем возможным видам затрат.

При заполнении этой формы удобно пользоваться средствами редактирования и ввода, которыми располагает Exell. Если значения повторяются, можно ввести данные по одному периоду проекта, скопировать их в буферную память, а затем вставить эти значения в те периоды, в которых затраты совпадают с затратами, введенными в буфер. Для учета сезонности в постоянных затратах можно провести корректировку по каждому конкретному периоду, к которому это относится. Например, статья расходов «отопление» может варьироваться, достигая максимума в зимние периоды и минимума - в летние.

Если представленные в данной форме затраты не полностью охватывают весь список постоянных затрат, то все неохваченные этой формой затраты могут быть отнесены к статье «другие расходы». Исходные данные этой формы будут использоваться для определения финансовых потоков, связанных в процессе выполнения проекта с постоянными расходами.

Следующая форма для ввода данных «Продукты» связана с данными, характеризующими доходы и расходы на каждый планируемый вид продукции или услуги.

Для проведения экономических расчетов с помощью пакета «AE-Project» необходимо определить общий перечень товаров или услуг, которые будут продаваться и являются конечной целью проекта. В представленном примере рассматриваются два вида продукции. Количество планируемых товаров или услуг в общем случае может быть произвольным.

В разделе «Цена» разработчик вводит значение предполагаемой цены реализации продукта или услуги. Возможно изменение и колебание цены в зависимости от сезона продажи, конъюнктуры рынка и других факторов. Значение цены определяется по одной из рассмотренных методик и в форму вводятся значения возможной средней, максимальной и минимальной цены.

Каждый из видов продуктов связан с определенными затратами на его изготовление. Планируя производство на перспективу, трудно точно определить цену всех затрат на единицу продукции. За время подготовки производства и во время его выпуска ситуация на рынке может изменяться и соответственно будут изменяться цены на материалы, комплектующие, сдельную заработную плату. Для расчета производственного процесса и оценки его возможных вариантов развития предлагается авторам проектов заполнить исходные данные, характеризующие затраты на единицу продукции. К таким затратам относятся расходы материалов, комплектующих, сдельная заработная плата и непредвиденные расходы. Разработчик проекта вводит перечисленные данные на единицу выпускаемой продукции и задает наиболее вероятное значение параметра и диапазон возможного изменения этих параметров. Диапазон задается максимальным и минимальным возможными значениями параметров.

Выпуск продукции характеризуется продолжительностью производственного цикла, связанного с закупкой материалов, его исполнением и реализацией продукта, завершающейся поступлением финансов на счет предприятия. Параметр «Норма незавершенного производства» вводится в виде количества дней, в течение которых будет производиться рассматриваемый продукт или услуга. Параметр вводится в виде наиболее вероятного значения.

Выпуск продукции связан с необходимостью закупки всех материалов и комплектующих изделий до момента запуска его производства. Для этих целей должны быть выделены финансы, покрывающие стоимость необходимых материалов. Количество дней, которое выделяется для закупки материалов, зависит от вида выпускаемой продукции, договоренности с поставщиком, удаленности поставщика и т.д. Во входной форме этот период задается в виде параметра «Норма запасов», который вводится в виде количества дней, которые требуются для закупочной кампании по выпуску рассматриваемого вида продукции или услуги. Параметр вводится одним, наиболее вероятным значением.

По завершении производственного цикла товар или услуга продаются потребителю, который перечисляет стоимость товара или услуги производителю. Различные варианты реализации продукции характеризуются различными периодами задержки поступления стоимости реализованного товара от момента его выпуска с производства. В некоторых случаях товары поступают на склад, затем передаются дистрибьюторам, через которых поступают к потенциальным потребителям. Количество дней, которые проходят от момента выпуска продукции до момента его стоимости от потребителя вводится в виде параметра «Норма по готовой продукции», которому присваиваются наиболее вероятное значение. При выполнении расчетов эти параметры позволяют определить финансовые потоки, необходимые для закупки материалов, для реализации производства и для выполнения процесса продажи готового продукта.

Для каждого товара или услуги может быть определен свой процент налога на добавленную стоимость. Этот процент указывается в колонке «НДС».

Следующая входная форма является итоговой для проведенных маркетинговых исследований и отвечает на вопрос, сколько и когда будет реализовано произведенной продукции, перечисленной в форме «продукты или услуги». В форму «Выпуск продуктов или услуг» вводится планируемое число продаж по каждому виду продуктов на все периоды проекта в виде среднего значения параметра, максимального и минимального. За единицу периода выбирается месяц или квартал, эти данные вводятся в титульной форме программы.

Объемы продаж в этой форме представляются в количестве реализованных продуктов, характеристики которых представлены в форме «Товары или услуги».

Следующая форма для ввода исходных данных по проекту касается финансовой деятельности.

В форме имеется основная таблица, в которой разработчик планирует денежные потоки на период выполнения проекта по основным статьям этого раздела: собственный капитал, займы, возврат займов, проценты по займам, субвенции и бюджетное финансирование, выплаты дивидендов.

Для расчета финансовых потоков, связанных с получением кредита на заданный период, под заданные проценты, с условиями по выплате займа и процентов по займу используется дополнительная таблица «Займы», позволяющая рассчитать финансовые потоки, связанные с планируемыми займами. Дополнительная таблица дает возможность рассматривать одновременно четыре различных займа. Результаты расчета по данным дополнительной таблицы вносятся в основную таблицу в строки «Займы», «Возврат», Проценты по кредиту». Например, на рис.2.8. Планируется получение кредита 500 тыс. рублей во 2 периоде проекта с возвратом этого кредита в 12 периоде, годовой процент по займу принят 12%, начало выплат по процентам - 5 период, завершение выплат по процентам 10 период. В расчетах принята выплата процентов равными долями. После введения условий получения кредита в таблицу «займы» результаты расчета автоматически вставляются в основную таблицу по финансовым потокам.

В случае, когда по условиям кредита приняты особые условия выплат процентов и возврата займа, автор проекта вставляет данные этих выплат в основную таблицу, не используя вспомогательную таблицу по займам.

Входная форма «Налоги» задает исходные данные для вычисления планируемых налогов. Порядок выплаты и величина налогов зависят от организационно-правовой формы предприятия, от принятой на нем формы бухгалтерской и налоговой отчетности.

В форму «Налоги» авторы проекта вводят принятую ставку налога по основным налогооблагаемым базовым показателям: фонд оплаты труда, доходы, вмененные доходы, прибыль, имущество. В этой же форме предлагается ввести номер периода, для которого будут рассчитаны и построены графики вероятностного распределения доходов. Эта информация интересна для критических периодов, поэтому автору предоставляется возможность самостоятельного выбора этого периода.

Для определения финансовых потоков, связанных с оплатой труда персонала, получающего установленную зарплату, используется форма «Персонал».

В этой форме указывается период, в течение которого сотрудник будет работать в проекте, его должность и установленная зарплата. Возможно введение обезличенных ставок, когда не известны фамилии специалистов, которые будут привлечены к работе в проекте.

Для расчета влияния рисков в программе используется входная форма «Общие риски проекта». Для оценки влияния факторов риска рассматриваются такие характеристики как период возможного проявления этого фактора риска, вероятность наступления рисковой ситуации, финансовые затраты при наступлении рисковой ситуации. Для построения розы рисков предлагается отнести рассматриваемый фактор риска к одной из принятых категорий: технические, организационные, финансовые, экологические, технологические и т.д.

Введением данных в рассмотренные формы заканчивается формирование финансовой модели проекта. Результаты деятельности по сформированной модели можно наблюдать по выходным отчетам, которые выдаются в виде таблиц (кнопка главного меню «Отчеты») или графиков (кнопка главного меню «Диаграммы»).

Расчеты производственных процессов выполняются в соответствии с заложенными алгоритмами. Результаты вычислений представлены в виде совокупности отчетов, которые полностью характеризуют эффективность выполняемого проекта. Для выбора конкретного типа отчета пользователю предлагается сделать выбор отчета из фиксированного списка. (Рис. 3)

Рис. 3. Форма выбора отчета

В базе данных AE-Projeсt реализованы следующие отчеты:

· Инвестиционная деятельность.

· Инвестиционные затраты.

· Операционная деятельность.

· Поток реальных денег.

· Сумма продаж.

· Финансовая деятельность.

· Эффективность продаж.

· Эффективность продаж с дисконтом.

В последнем отчете у пользователя запрашивается величина ставки дисконтирования на принятый интервал проекта.

Рис. 4. Форма выбора графика

программный текстовый алгоритм

На рис. 4 представлена форма вывода графика по выполненным расчетам проекта. В AE-Projeсt реализован следующий набор графиков:

· Распределение доходов - при выводе этого графика у пользователя запрашивается номер периода, для которого строится график

· Продажи.

· Затраты на материалы и комплектующие.

· Сдельная заработная плата.

· Зарплата персонала.

· Прямые затраты.

· Налоги всего.

· Постоянные расходы.

· Операционная деятельность.

· Дисперсия.

· Расходы.

· Поступления.

· Расходы всего.

· Поступления всего.

· Прибыль

· Дисконтированная прибыль - при выводе этого графика у пользователя запрашивается коэффициент дисконтирования за принятый интервал проекта.

· Индекс прибыльности.

· График работ.

Пример ввода графика представлен на рис. 5, 6.

Рис. 5. Выходной график проекта «Распределение доходов»

Рис. 6. Поток денежных средств проекта с учетом общих рисков

Интегральный модуль программы AE-Project-summ вычисляет суммы финансовых потоков основных отчетов по проектам. К таким отчетам относятся: отчет о движении денежных средств, отчет о расходах и доходах и прогнозный баланс. Сформированные интегральные отчеты характеризуют финансовое состояние организации, выполняющей одновременно все проекты, объединенные интегральным модулем программы AE-Project-summ.

Размещено на Allbest.ru