Анализ информационных систем автоматизации бухгалтерского учета

Модуль «АЛТЫН» - ОБЩАЯ БУХГАЛТЕРИЯ» включает следующие задачи:

? Финансовый учет

? Банк

? Касса

? Товарные операции

? Склад, ТМЗ, услуги

? Калькуляция

? Расходы будущих периодов

Модуль осуществляет учет доходов и расходов, расчетов с поставщиками, покупателями, подотчетными лицами, учет денежных средств товарно-материальных запасов, а также объединяет проводки по всему предприятию, и формирует первичные документы, итоговые расчеты и бухгалтерские регистры, полный пакет финансовой отчетности. Модуль имеет журнал проводок (журнал операций). Журнал накапливает и хранит всю информацию, которая обеспечивает получение выходных документов, как аналитических, так и отчетных, и широко используется для анализа и управления работой предприятия. Бухгалтерские проводки выбираются и фильтруются по интервалу дат (за любое количество дней), дебету или кредиту любого счета, по определенному объекту аналитики, по номеру документа, по конкретной сумме. Автоматическое закрытие счетов доходов и расходов в конце отчетного периода удобно выполнять, используя специальную процедуру «Закрытие счетов».

«Общая бухгалтерия» включает: баланс, кассу, банк, товарные операции, учет материалов на складах, расчеты с поставщиками, покупателями, подотчетными лицами и т.д., формирует все необходимые первичные документы, бухгалтерские регистры и отчеты (Главная книга, баланс, журналы ордера, расшифровки и многие др.).

При наличии записей в журнале проводок автоматически формируются регистры и отчеты, за любой промежуток времени (или на любой момент времени).



Рисунок 1. Перечень раздела «Задачи» модуля «Общая бухгалтерия».

Рисунок 2. Приходный кассовый ордер.



Рисунок 3. Вставка.

Рисунок 4. Накладная на списание.

В перечень итоговых документов входят:

? оборотный (сальдовый) баланс в трёх вариантах;

? главная книга;

? регистры: бухгалтерские журналы, оборотные ведомости, сводные ведомости;

? налоговые регистры и отчеты

? ведомости движения материалов и товаров, по складам, группам, торговым точкам;

? развернутые ведомости по любым балансовым счетам (журналы-ордера);

? карточки аналитического учета по объектам аналитического учета, акты сверки;

? ведомости дебиторско-кредиторской задолженности и многие другие регистры и отчеты;

В полный пакет финансовой отчетности, включены:

? Бухгалтерский баланс;

? Отчет о прибылях и убытках;

? Отчет о движении денежных средств;

? Отчет об изменениях в капитале;

Программой предусмотрена возможность настройки бухгалтером индивидуальных форм финансовой отчетности.

Рисунок 5. Настройка справочников.

Справочники содержат условно-постоянные и справочные (нормативные) данные, которые могут вноситься один раз и быть общими для всех подзадач. Справочники содержат сведения о настройке балансовых счетов в соответствии с учетной политикой предприятия, о поставщиках и покупателях - юридических и частных лицах, товарах, банках, кодах платежей, классификаторах и т.д. Пример справочников для субсчетов представлен на рисунке 6.



Рисунок 6. Пример справочников для субсчетов.

Журнал проводок является основной таблицей. Он накапливает и хранит с начала года всю информацию, которая обеспечивает получение выходных документов, как аналитических, так и отчетных и широко используется для анализа и контроля работы компании.

Рисунок 7. Общий журнал проводок.

Оперативно и в соответствии с порядком учета кассовых и банковских операций ведется учет денежных средств, в том числе в иностранной валюте. При этом ведется составляется первичная документация на двух языках, автоматически создается кассовая книга, журналы, ведомости прихода и расхода, оборотные ведомости и расшифровки.

Работа кассира заключается в оформлении приходных и расходных кассовых ордеров путем заполнения предлагаемых шаблонов.

Одновременно формируется бухгалтерская проводка.

По мере необходимости печатаются листы кассовой книги, в конце месяца - распечатываются готовые отчеты по кассе (ведомость 1, журнал-ордер 1 и различные расшифровки).

Рисунок 8. Операции для кассира.

Учет операций с денежными средствами на расчетных счетах осуществляется в задаче «БАНК», функциями которого являются: оформление платежных поручений и требований, обработка выписок банка и печать готовых отчетов.

Обработка выписок банка сопровождается автоматическим формирование бухгалтерских проводок.

В этом же блоке ведется учет операций на валютных счетах компании. Как и рекомендуется СБУ, каждый вид валюты ведется на «своем» субсчете счетов 431 и 432. Программа имеет классификатор валют и таблицы курсов валют (их ведет бухгалтер). Автоматически происходит расчет курсовой разницы. Проводки, которые записываются в валюте, попадают в журнал операций в тенговом эквиваленте.

По каждому счету в банке получаем комплект выходной документации.

Задача «Склад, ТМЗ, услуги» имеет следующие функции:

? учёт запасов на складах, в торговых точках, на производственных участках;

? оформление и обработка первичных документов по движению запасов;

? формирование выходных документов: книга сальдового учета, ведомость прихода, ведомость расхода;

? инвентаризационная опись, ведомость остатков;

? учет полученных услуг;

? учет расчетов с подотчетными лицами по авансовым отчетам;

? формирование данных для составления электронных налоговых отчетов по НДС и корпоративному подоходному налогу с выводом в программу СОНО.

Рисунок 9. Операции для работы с банком.

Программа «АЛТЫН-склад» имеет функции максимально приближенные к традиционному порядку ведения учета ТМЗ на складах, предусмотренные правилами бухгалтерского учета:

учёт материалов на складах по каждому подотчётному лицу;

обработка первичных документов по приходу материалов на склад;

оформление и печать накладных на внутреннее перемещение материалов;

оформление и печать накладных на списание материалов (например, на собственные нужды);

формирование выходных документов.

Программа предусматривает автоматический пересчет учетной стоимости ТМЗ при использовании метода средневзвешенной оценки.

Сформировавшиеся автоматически проводки по поступлению ТМЗ и накладным на перемещение и списание можно увидеть в общем журнале проводок задачи «Баланс».

Дополнительный модуль «Склад» программного комплекса «Компьютерная бухгалтерия АЛТЫН» предназначен для автоматизации рабочего места бухгалтера материального отдела, но часто эксплуатируется непосредственно кладовщиками и другими материально-ответственными лицами. При этом отсутствует дублирование работы со стороны бухгалтеров, кладовщиков, работников отдела реализации, так как регистры оперативного складского учета становятся одновременно регистрами бухгалтерского учета и наоборот. Непосредственно участвуя в документальном оформлении операций, бухгалтеры контролируют складские операции в процессе их свершения.

Рисунок 10. Дополнительный модуль «Склад».

Задача "ТОВАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ" позволяет оформлять документы по реализации товаров, работ и услуг: (счета на оплату, накладные на отгрузку, акты выполненных работ, счета-фактуры), по отгрузке готовой продукции или услуг с учетом скидок, надбавок, фасовки товара (две единицы измерения). Автоматически формируются данные для налогообложения. Проводки формируются автоматически в момент создания документов на отгрузку. При этом осуществляется оперативный учет отгруженных товаров, расчетов с покупателями, ведется журнал регистрации налоговых счетов-фактур, формируется ведомость остатков товаров, ведомость учета результатов реализации.

Функциональные возможности ПО позволяют использовать в работе методы ФИФО и метод средневзвешенных цен. С программой может работать бухгалтер и кладовщик, или другие материально-ответственные лица и специалисты.

Задача позволяет оформлять документы по торговым сделкам (счета, накладные, счета-фактуры, доверенности) по отгрузке готовой продукции или услуг. Проводки по этим операциям обрабатываются по заранее составленным схемам и попадают в журнал операций в момент отгрузки продукции или товара. Мы сразу видим расход ТМЗ в оборотной ведомости движения товаров, продукции по складам (торговым точкам), группам ТМЗ, балансовым счетам, субсчетам, в разрезе номенклатуры. Также расчеты, касающиеся покупателей товара (или услуг), отражаются в ведомостях (журналах-ордерах) по счетам 301, 661,662. Счета-фактуры оформляются в соответствии с налоговым законодательством РК.

Имеется еще одна замечательная функция - картотека аналитики, где мы можем видеть всю информацию о расчетах с каждым покупателем, партнером, поставщиком, а также по любому другому объекту аналитического учета, будь то подотчетное лицо, статья затрат, какой-то материал.

Рисунок 11. Задача «Товарные операции».

Предусмотрена возможность выборки проводок по различным признакам: по дебету или кредиту балансового счета, по номеру документа, по конкретной сумме, за любой промежуток времени.



Рисунок 12. Выборка проводок.

Ввод сложных комплексных проводок можно осуществлять по заранее продуманным схемам. На примере одной хозяйственной операции рассмотрим принцип ее составления. Чтобы такая схема появилась, необходимо записать в список схем ее имя, например, N 5 «Приобретение материалов и комплектующих», затем, используя режим «вставка», внести по очереди каждую из двух проводок в соответствующую таблицу. Графа «обозначение результата» заполняется произвольно (на латинском алфавите), а расчетная формула составляется с учетом этих обозначений, с использованием математических действий («+»-плюс, «-»-минус, «*»-умножить, «/»-разделить).



Рисунок 13. Типовые проводки.

По любому объекту аналитического учета (клиент, поставщик, материал, товар, статья затрат и т.д.) можно просмотреть и распечатать такую карточку, за любой период (рисунок 14).

Рисунок 14. Картотека юридического лица.

Автоматическое закрытие счетов 7-го, 8-го, 9-го разделов ГПС (некоторых других счетов, например, 331 на 633) в конце отчетного периода можно осуществить, используя специальную процедуру «Закрытие счетов».Запись очередной строки проходит в режиме «вставка», бухгалтер указывает, за какой период закрывать счет, например N 902, и сводный счет - N 900.

Рисунок 15. Закрытие счетов.

При наличии записей в журнале проводок автоматически формируются все, информационные и отчетные документы, за любой промежуток времени (или на любой момент времени). Если оперативно ведется журнал, то будет иметься полная информацию о финансовом состоянии компании на каждый день: наличие и движение товаров и материалов на складах, результаты по коммерческим сделкам, состояние дебиторско-кредиторской задолженности, сводки о платежах, поступлениях, реализации.

В перечень итоговых документов входят:

отчетный баланс (предусмотрены настройки пользователем разных его форм);

оборотный баланс;

главная книга;

шахматка;

оборотные ведомости;

ведомости движения материалов и товаров, по складам, группам, торговым точкам;

развернутые ведомости по любым балансовым счетам (журналы-ордера);

сводные ведомости;

карточки аналитического учета;

ведомости дебиторско-кредиторской задолженности и многие, многие другие.

Информация в документах удобно расположена и легко читается. Для вывода документа на печать, необходимо выбрать имя документа, указать за какой период времени необходима информация, по какому балансовому счету (если речь идет о журналах-ордерах или ведомостях аналитического учета по счетам), дать команду «формировать». Документ появится на экране монитора. Задав команду «печать», получим документ на бумаге.

Рисунок 16. Формирование отчетов.

Пункт меню «Общий сервис» позволит установить реквизиты компании, различные параметры для всех задач,метод списания материалов, основной рабочий язык (русский, казахский), осуществить настройку сетевой версии, скопировать данные на дискету и др.



Рисунок 17. Пункт «Общий сервис».

Программа предоставляет возможность использования бухгалтерских документов на казахском языке (рисунок 18), так же существует возможность формирования налоговых отчетов в электронном виде (рисунок 19).

Рисунок 18. Формирование документов на государственном языке.



Рисунок 19. Формирование налоговой отчетности.

С помощью задачи «КАЛЬКУЛЯЦИЯ» осуществляется расчет затрат на производство, формируются соответствующие документы и экономические показатели.

Модуль «АЛТЫН - ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА»

Среди пользователей ПО "АЛТЫН" предприятия с численностью до трех тысяч работающих, с одним или несколькими фондами оплаты труда. Это государственные (казенные) предприятия, акционерные компании, коммерческие структуры, которые занимаются самыми различными видами деятельности, следовательно, имеют разные формы и виды заработной платы. ПО учитывает все возможные формы начислений, надбавок, доплат, а также рассчитывает оплату по листам временной нетрудоспособности, отпускных, компенсаций. Удержания из зарплаты могут быть сами различными (постоянными или разового характера): индивидуальный подоходный налог и взносы в накопительный пенсионный фонд (обязательные и добровольные), ссуды, кредиты, удержания по исполнительным листам, вклады в сбербанки, перечисления на картсчета, оплата товаров, услуг и т. д. Предусмотрен метод расчета зарплаты «от обратного».

База данных ПО «АЛТЫН-ЗАРПЛАТА» состоит из набора справочной (условно-постоянной) информации, и текущей (ежемесячная входная информация, в виде специальных таблиц - журнала оперативных документов), а также архивов. Результатом ежемесячных расчетов является выходная документация, она содержит расчетные ведомости, своды, реестры, «квитки» в целом по предприятию, в разрезе различных фондов оплаты труда, участков, категорий и профессий. Помимо этого происходят расчеты по налогам (подоходный, социальный), формирование резервных фондов, автоматически формируются swift-файлы для перечисления пенсионных взносов и социальных отчислений в ФОСС. Для каждого работника формируются накопительные (и ежемесячные) справки о доходах, налогах, взносах в пенсионный фонд.

Программа предусматривает автоматическое формирование электронных налоговых отчетов по индивидуальному подоходному налогу, по социальному налогу, взносам в фонд обязательного социального страхования и вывод в программу СОНО налогу форм 200.00, 210.00 с приложениями, Налоговые регистры размещены в специальном разделе программы.

Модуль “ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА” является дополнительным блоком к комплексной бухгалтерской программе «АЛТЫН» и работает в совместном с комплексом режиме. Но при необходимости автоматизации только участка «расчет зарплаты», может функционировать самостоятельно, как на одном компьютере, так и в локальной сети. Так как настоящее программное обеспечение разработано в Казахстане, оно полностью соответствует Казахстанскому законодательству и имеет максимум готовых документов и выходных форм, является мощным, технологически современным инструментом.

База данных ПК «АЛТЫН-зарплата» состоит из набора справочной (условно-постоянной) информации, и текущей (ежемесячная входная информация, в виде специальных таблиц - журнала оперативных документов), а также архивов. Результатом ежемесячных расчетов является выходная документация, она содержит расчетные ведомости, своды, реестры, «квитки» в целом по предприятию, в разрезе различных фондов оплаты труда, участков, категорий и профессий. Помимо этого происходят расчеты по налогам (подоходный, социальный), формирование электронных налоговых отчетов, данные по пенсионным взносам автоматически сбрасываются в Казахстанскую программу ГЦВП. Также для каждого работающего формируются накопительные (и ежемесячные) справки о доходах, налогах, взносах в пенсионный фонд. При расчете автоматически формируются проводки и передаются по команде в общий журнал проводок. Программа позволяет вести расчеты по нескольким фондам оплаты труда. Успешно эксплуатируется на очень крупных предприятиях, численностью до 5 тысяч человек.

Рисунок 20. Сведения о трудящихся.



Рисунок 21. Журнал оперативных входных документов.

Рисунок 22. Редактирование отпускной записки.



Рисунок 23. Ведомость распределения заработной платы.

Модуль «АЛТЫН - ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА»

Предназначен для ведения аналитического учёта основных средств и нематериальных активов по инвентарным карточкам, которые открываются на каждый объект или группу объектов. Функциями программы являются:

? учёт движения ОС и НМА: оформления актов на поступление, списание, реализацию, внутреннее перемещение объектов;

? учёт текущего состояния объектов (в работе, ремонте, в состоянии монтажа, в резерве т.д.) с возможностью его изменения;

? учет затрат по капитальному или текущему ремонту;

? начисление бухгалтерской амортизации различными методами, предусмотренными действующими стандартами: равномерно-прямолинейным, производственным, методом уменьшающегося остатка;

? налоговый учёт фиксированных активов; формирование приложения по налоговой амортизации для исчисления КПН.

? автоматический расчет налогов на имущество, землю, транспорт с выводом в программу СОНО и с формированием налоговых регистров;

? формирование отчётов по бухгалтерскому и налоговому учёту основных средств, статистической отчетности.

За любой месяц бухгалтер может получить отчёты:

? по движению ОС: поступивших, перемещенных, выбывших;

? ведомость ОС, у которых менялась стоимость в результате различных манипуляций, включая переоценку;

? отчёты по начислению бухгалтерской амортизации со всевозможной группировкой;

? инвентаризационные описи по участкам и по подотчётным лицам;

? налоговые регистры;

? статистический отчёт в виде приложения к 11 форме;

? журнал бухгалтерских проводок.

Функции программы «Учёт основных средств»:

ведение аналитического учёта основных средств по инвентарным карточкам, которые открываются на каждый объект или группу объектов;

учёт движения основных средств: оформления актов на поступление, списание, реализацию, внутреннее перемещение объектов;

учёт текущего состояния объектов (в работе, ремонте, и т.д.) с возможностью его изменения;

ввод сведений по ремонту капитальному или текущему;

начисление бухгалтерской амортизации различными методами, предусмотренными действующими СБУ: равномерным, производственным, кумулятивным и методом уменьшающегося остатка.

налоговый учёт фиксированных активов;

расчет налогов на имущество, землю, транспорт с выводом в программу ЭФНО;

формирование отчётов по бухгалтерскому и налоговому учёту основных средств, статистической отчетности.

За любой месяц бухгалтер может получить отчёты:

по движению ОС: поступивших, перемещенных, выбывших;

ведомость ОС, у которых менялась стоимость в результате различных хозяйственных операций с ними;

отчёты по начислению бухгалтерской амортизации со всевозможной разбивкой (по группам, участкам и т.д.);

инвентаризационные описи по участкам и по подотчётным лицам;

статистический отчёт в виде приложения к 11 форме;

·сформированные проводки по начислению амортизации с учётом аналитики балансовых счетов с разбивкой по участкам или по всему предприятию.

Программа ведет учет любых видов основных средств, земельных участков, а также нематериальных активов.

Рисунок 24. Справочник основных средств.



Рисунок 25. Акт приёмки основных средств.

Рисунок 26.Инвентарная карточка.



Рисунок 27. Группы налогового учета.

Отличия ПК "АЛТЫН" от других бухгалтерских программ:

? программа полностью настроена на Казахстанское законодательство, включает множество особенностей, самые сложные виды расчетов, организацию как бухгалтерского, так и налогового учета и отчетности;

? пользователи не нуждаются в настройках и услугах программистов на местах, а в случае изменения законодательства используют новые версии, с изменениями, внесенными разработчиками, централизованно;

? программа проста в работе, легко и быстро внедряется;

? программа недорога в момент приобретения и экономична в процессе дальнейшей эксплуатации;

? организовано информационно-техническое сопровождение: консультации по телефону, по электронной почте, в офисе, дистанционная поддержка удаленных пользователей - постоянно, на весь срок эксплуатации ПО.

2.2 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана

Общая характеристика

"1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана" предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности, в организациях, осуществляющих любые виды коммерческой деятельности: торговлю товарами, оказание услуг, производство и т.д. Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

"1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана" обеспечивает решение всех задач, стоящих перед бухгалтерской службой предприятия, если бухгалтерская служба полностью отвечает за учет на предприятии, включая, например, выписку первичных документов, учет продаж и т.д. Данное прикладное решение также можно использовать только для ведения бухгалтерского и налогового учета, а задачи автоматизации других служб, например, отдела продаж, решать специализированными конфигурациями или другими системами. Так, в "1С:Бухгалтерию 8 для Казахстана" заложена возможность совместного использования с прикладными решениями "Управление торговлей для Казахстана" и "Зарплата и Управление Персоналом для Казахстана" системы "1С:Предприятие 8".

В состав "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" включен план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Министра финансов Республики Казахстан от 23 мая 2007 года № 185.

Состав счетов, организация аналитического, валютного, количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности. При необходимости пользователи могут самостоятельно создавать дополнительные субсчета и разрезы аналитического учета.

Учет "от документа" и типовые операции

Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов конфигурации, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок. Для группового ввода проводок можно использовать типовые операции - простой инструмент автоматизации, который может быть легко и быстро настроен пользователем.

Ведение учета деятельности нескольких организаций

С помощью "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" можно вести бухгалтерский и налоговый учет хозяйственной деятельности нескольких организаций. Учет по каждой организации можно вести в отдельной информационной базе. В то же время "1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана" предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения бухгалтерского и налогового учета нескольких организаций - юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Это удобно, если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой: можно использовать общие списки товаров, контрагентов (деловых партнеров), работников, складов (мест хранения) и т.д., а обязательную отчетность формировать раздельно. Также в "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" есть возможность работы со структурными подразделениями с возможностью определения налогоплательщика по разным видам налогов для отдельных структурных единиц.

Учет материально-производственных запасов

Учет товаров, материалов и готовой продукции реализован согласно раздела 12 (Запасы) Национального Стандарта Финансовой Отчетности № 2. Поддерживаются следующие способы оценки материально - производственных запасов при их выбытии:

по средней себестоимости;

по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ФИФО);

по себестоимости последних по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ЛИФО).

Для поддержки способов оценки ФИФО и ЛИФО на счетах учета материально-производственных запасов ведется партионный учет. Для разных видов товарно-производственных запасов, учитываемых на разных счетах, можно устанавливать разные способы оценки.

Складской учет

По складам может вестись количественный или количественно - суммовой учет. В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" регистрируются данные инвентаризации, которые автоматически сверяются с данными учета. На основании инвентаризации может отражаться оприходование выявленных излишков и списание недостач.

Учет торговых операций

Автоматизирован учет операций поступления и реализации товаров и услуг. При продаже товаров выписываются счета на оплату, оформляются накладные и счета-фактуры. Все торговые операции учитываются в разрезе договоров с покупателями и поставщиками. Для импортных товаров предусмотрен учет данных грузовой таможенной декларации.

Автоматизировано отражение возвратов товаров от покупателя и поставщику. Так же возможно выполнить возврат услуг, в случае выставления дополнительного счета-фактуры от поставщика, на не верно выставленные счета-фактуры по услугам. В "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" поддерживается использование нескольких типов цен, например: "оптовая", "мелкооптовая", "розничная", "закупочная" и т.п. Это упрощает отражение операций поступления и реализации.

Учет банковских и кассовых операций

Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств и валютных операций. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходных и расходных кассовых ордеров. Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами (включая перечисление денежных на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты), внесение наличных на расчетный счет и получение наличных по денежному чеку, приобретение и продажа иностранной валюты.

При отражении операций по взаиморасчетам с поставщиками и покупателями суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. На основании кассовых документов формируется кассовая книга установленного образца. Реализован механизм обмена информацией с программами типа "Клиент банка".

Учет расчетов с контрагентами

Учет расчетов с поставщиками и покупателями можно вести в тенге и иностранной валюте. Курсовые разницы по каждой операции рассчитываются автоматически. Расчеты с контрагентами можно вести по договору в целом или с указанием конкретных документов расчетов. Способ ведения расчетов определяется отдельно для каждого договора. При оформлении документов поступления и реализации можно использовать как общие цены для всех контрагентов, так и индивидуальные для конкретного договора.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет основных средств и нематериальных активов ведется в соответствии с разделами 16 (Основные средства) и 17 (Нематериальные активы, за исключением гудвилла) Национального Стандарта Финансовой Отчетности № 2. Автоматизированы все основные операции по учету: поступление, принятие к учету, начисление амортизации, модернизация, передача, списание, инвентаризация, переоценка. Возможно распределение сумм начисленной амортизации за месяц между несколькими счетами или объектами аналитического учета. Для основных средств, использующихся сезонно, возможно применение графиков начисления амортизации.

Учет основного и вспомогательного производства

Автоматизированы расчет себестоимости продукции и услуг, выпускаемых основным и вспомогательным производством, учет переработки давальческого сырья, а также передача собственного сырья в переработку сторонней организации. В течение месяца учет выпущенной готовой продукции ведется по плановой себестоимости. В конце месяца рассчитывается фактическая себестоимость выпущенной продукции и оказанных услуг.

Учет косвенных расходов

В конце месяца производится автоматическое распределение прямых производственных затрат.

Общехозяйственные расходы распределяются между стоимостью произведенной продукции и незавершенным производством.

При списании косвенных расходов возможно применение различных методов распределения по номенклатурным группам продукции (услуг) и по подразделениям. Для косвенных расходов возможны следующие базы распределения:

объем выпуска;

плановая себестоимость;

оплата труда;

материальные затраты.

Учет НДС

Учет НДС реализован в соответствии с нормами раздела 8 НК РК. Для каждой организации, входящей в состав предприятия можно указать является ли она плательщиком НДС или нет. Для организации, являющейся плательщиком НДС указывается способ отнесения НДС в зачет (пропорциональный или раздельный) и налоговый период по НДС (месяц или квартал). Автоматизировано ведение журналов учета счетов-фактур полученных и выданных. Отслеживаются хозяйственные операции по поступлению и реализации товаров и услуг с применением различных ставок НДС, с различным видом НДС при импорте, а также исполнение организацией обязанностей налогового агента по уплате НДС. Автоматизировано формирование регламентированной налоговой отчетности по НДС.

Учет акциза

Для организаций, являющихся плательщиками акциза, в конфигурации ведется учет операций по движению подакцизных товаров и материалов, автоматизировано формирование "Декларации по акцизу".

Учет заработной платы, кадровый учет

В "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" ведется учет движения персонала, включая учет работников по основному месту работы и по совместительству, при этом внутреннее совместительство поддерживается опционально (то есть поддержку можно отключить, если на предприятии это не принято). Обеспечивается формирование регламентированных форм по трудовому законодательству.

В конфигурации автоматизированы следующие операции:

начисление заработной платы работникам предприятия по различным формам оплаты труда с возможностью указать способ отражения в учете отдельно для каждого работника по каждому виду начисления;

формирование резервов по вознаграждениям работникам;

регистрация вычетов по ИПН на сумму страховых премий и погашения вознаграждений по жилищным займам;

исчисление регламентированных законодательством налогов сборов и отчислений, облагаемой базой которых служит заработная плата работников организаций;

ведение взаиморасчетов с работниками вплоть до выплаты зарплаты через кассу и перечисления зарплаты на карточные счета работников;

депонирование заработной платы работников;

перечисление в соответствующие органы налогов и отчислений с заработной платы работников;

формирование соответствующих отчетов (налоговых и статистических).

При выполнении расчетов учитывается наличие на предприятии:

пенсионеров;

инвалидов;

участников ВОВ и приравненных к ним лиц;

иностранных специалистов.

Завершающие операции месяца

Автоматизировано выполнение регламентных операций по бухгалтерском и налоговому учету в конце того или иного периода, в том числе начисление амортизации на основные средства и нематериальные активы, переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, расчет фактической себестоимости выпущенной продукции и услуг, зачет авансовых платежей по налогам и сборам, закрытие подотчетных сумм, определение финансовых результатов и других.

В состав "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" входит набор отчетов (справки-расчеты), отражающих расчеты, связанные с проведением регламентных операций по закрытию месяца: "Калькуляция себестоимости", "Распределение косвенных расходов", "Списание расходов будущих периодов" и другие.

Стандартные бухгалтерские отчеты

"1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана" предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов бухгалтерского и налогового учета и по проводкам в самых различных разрезах. В их числе Оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Оборотно-сальдовая ведомость по счету, обороты счета, карточка счета, анализ счета, анализ субконто, обороты между субконто, карточка субконто, сводные проводки, отчет по проводкам, главная книга, диаграмма.

Регламентированная отчетность

В "1С:Бухгалтерию 8 для Казахстана" включены обязательные (регламентированные) отчеты, предназначенные для представления собственникам организации и контролирующим государственным органам, включая формы бухгалтерской отчетности, налоговые декларации, отчеты для органов статистики и государственных фондов.

Регламентированные отчеты, для которых такая возможность предусмотрена нормативными документами, могут быть выгружены в электронном виде.

Также предусмотрена возможность формирования отчетов о доходах физических лиц, о расчетах связанных с такими доходами налогов и о перечислении в фонды обязательных пенсионных взносов.

Сервисные возможности

"Монитор бухгалтера" позволяет оперативно и в удобной форме получать данные по остаткам на расчетных счетах и в кассе, о суммах дебиторской и кредиторской задолженности, о сроках сдачи отчетности, а также о сроках уплаты налогов.

"Календарь бухгалтера" заблаговременно оповещает о наступлении предусмотренных законодательством сроков уплаты налогов и представления отчетности.

"1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана" также включает следующие сервисные возможности:

полнотекстовый поиск данных - поиск произвольного текста по всем объектам конфигурации (документам, справочникам и т.д.);

загрузка адресного классификатора;

подготовка письма в отдел технической поддержки;

автоматическая проверка и установка обновлений "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" через Интернет.

Средства для быстрого освоения

"Стартовый помощник" предназначен для ввода основных сведений, необходимых для начала работы с программой.

"Панель функций" помогает начинающим пользователям осваивать программу быстрее, а опытным пользователям эффективнее выполнять ежедневные задачи. Основные разделы учета (Банк, Касса, Производство, Зарплата) представлены в виде схем работы и содержат визуальное представление последовательности операций.

"Советы пользователям" для самостоятельного освоения программы: отражение в программе хозяйственных операций, оформление документов, заполнение справочников и формирование отчетов.

Версии 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана

"1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана" выпускается в двух версиях, предназначенных для автоматизации бухгалтерского и налогового учета: базовая и ПРОФ. Базовая версия представляет собой однопользовательский аналог версии ПРОФ "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана".

Для освоения программы "1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана" и обучения ведению компьютеризированного бухгалтерского учета в системе "1С:Предприятие 8" предназначена учебная версия.

Ограничения базовой версии

Базовая версия "1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана" имеет ряд ограничений по сравнению с версией ПРОФ:

одновременно с одной информационной базой может работать только один пользователь;

не поддерживается ведение учета нескольких организаций в одной информационной базе, но есть возможность вести учет нескольких организаций в отдельных информационнных базах;

не поддерживается возможность составления налоговой отчетности в разрезе нескольких налоговых комитетов для организаций, имеющих филиалы и представительства;

не поддерживается изменение конфигурации, можно применять только типовую конфигурацию и устанавливать ее обновления;

не поддерживается работа в варианте клиент-сервер;

не поддерживается работа распределенных информационных баз;

не поддерживается COM-соединение и Automation-сервер.

Если у организации возникнет потребность ведения многофирменного учета в единой информационной базе, одновременной работе пользователей или другие задачи, которые не решаются в рамках ограничений базовой версии, то в этом случае можно будет перейти на работу с программой "1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана" версии ПРОФ, которая не имеет указанных ограничений.

Редакция 1.5 конфигурации "Бухгалтерия для Казахстана"

Новое в редакции 1.5

Поддержка работы со структурными подразделениями: возможность указания принадлежности структурных единиц определенным налогоплательщикам по разным видам налогов, возможность формирования стандартных бухгалтерских отчетов по списку организаций.

Возможность учета НДС для предприятий, имеющих структурные подразделения, которые не являются самостоятельными плательщиками налога на добавленную стоимость.

Учет заработной платы в разрезе структурных подразделений, с возможностью формирования регламентированной отчетности, как по отдельным структурным подразделениям, так и в целом по налогоплательщику.

Реализован механизм отражения в учете операций по перемещению между подразделениями основных средств, товарно-материальных запасов и денежных средств.

Поддержка специального налогового режима на основе упрощенной декларации, как для юридических лиц так и для индивидуальных предпринимателей (910 форма "Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса").

Комплектация номенклатуры.

В расчете заработной платы добавлена возможность регистрации вычетов по индивидуальному подоходному налогу на сумму страховых премий, согласно пп.6) - 7) п.1 ст.152 Налогового Кодекса Республики Казахстан.

Реализована возможность формирования резервов по вознаграждениям работникам (трудовые отпуска, премии по итогам года и т.д.) для равномерного распределения расходов организации на их выплату в течение года.

В подсистеме учета НДС добавлена возможность регистрации счетов-фактур без документов отгрузки. Для поверки наличия счетов-фактур добавлены специальные отчеты.

Система помощи "Советы" - полезные советы пользователям по работе в программе.

"Монитор бухгалтера" - оперативная информация о финансовом состоянии организации на текущую дату.

Просмотр и корректировка движений документов по регистрам.

Описание конфигурации Управление торговлей для Казахстана

Конфигурация «Управление торговлей для Казахстана» системы программ «1С:Предприятие 8? является тиражным решением, позволяющим в комплексе автоматизировать задачи оперативного и управленческого учета, анализа и планирования торговых операций, обеспечив тем самым эффективное управление современным торговым предприятием. Конфигурация автоматизирует следующие направления торговой деятельности:

Управление запасами

В конфигурации реализован детальный оперативный учет товаров на складах, обеспечивается полный контроль товарных запасов предприятия в оптовой и розничной торговле. Подсистема позволяет вводить оперативную информацию о следующих операциях с товарами.

Покупка товаров:

оформление покупки товаров от поставщика;

оформление покупки импортных товаров;

оформление покупки товаров через подотчетное лицо;

оформление покупки товаров до момента регистрации финансовых документов;

отражение дополнительных расходов по приобретению товаров, в том числе и таможенных расходов.

Отгрузка товаров:

оформление отгрузки товаров с различных складов торгового предприятия;

оформление отгрузки товаров в соответствии с ранее выписанным заказом покупателя (счетом на оплату);

оформление отгрузки товаров с использованием расходного ордера;

оформление отгрузки комплектов без предварительной сборки;

Возврат товаров:

оформление отгрузки товаров в случае возврата товаров поставщику;

оформление поступления товаров в случае возврата товаров от покупателя.

Внутрискладские операции:

проведение инвентаризации по складу и учет результатов инвентаризации;

оприходование излишков;

списание порчи и недостач;

передача товаров в подразделения для использования в хозяйственной деятельности предприятия;

передача товаров между складами;

формирование и продажа комплектов, требующих предварительной сборки;

корректировка учетных признаков товаров (серийных номеров, характеристик и качества товаров).

Ценообразование

Подсистема ценообразования является набором механизмов, позволяющих выполнять следующие бизнес-процессы:

формирование цен товаров при продаже;

хранение информации о ценах конкурентов и поставщиков;

автоматическое обновление закупочных цен;

сравнение цен компании и цен конкурентов и поставщиков;

формирование прайс-листа с отпускными ценами;

применение скидок и наценок при формировании документов продажи:

ручных скидок;

автоматических скидок с использованием различных условий;

скидок по дисконтным картам, в том числе накопительных скидок.

Независимо от того, о каких ценах идет речь - закупки, продажи, ценах конкурентов, плановой себестоимости номенклатуры -- цены связываются с объектом номенклатуры и могут быть связаны с контрагентами. Все цены хранятся с классификацией по типам цен (закупочная, оптовая, розничная, цены поставщика «ТехАвто» и т.д.).

Управление закупками

Функциональность подсистемы позволяет обеспечить менеджеров торгового предприятия информацией, необходимой для своевременного принятия решений о пополнении товарных запасов и оптимизации стоимости закупаемой продукции. Подсистема предназначена для планирования закупок и формирования заказов поставщикам в соответствии с принятой стратегией пополнения складских запасов и работы с заказами покупателей. Подсистема позволяет автоматизировать такие операции, как:

оформление заказов поставщикам на основе различных потребностей: заказов покупателей, планируемых поставках товаров, календарного плана закупок;

контроль оплаты и поставки товаров по заказам;

корректировка и закрытие заказов поставщикам;

мониторинг цен поставщиков.

Управление оптовыми продажами

Подсистема позволяет автоматизировать все бизнес процессы, связанные с оптовой продажей товаров:

быстрое оформление оптовой продажи за наличный расчет;

оформление оптовой продажи с контролем предоплаты;

оформление отгрузки товаров в кредит и отслеживание кредитных линий контрагентов;

Большую помощь при взаимодействии с клиентами при оптовой торговле играет реализованная в программе работа с заказами. В программе имеются гибкие средства анализа заказов для принятия менеджерами различных управленческих решений. Программа позволяет:

фиксировать заказы клиентов;

гарантировать обеспечение заказов:

за счет резервирования складских остатков,

за счет резервирования ожидаемых поступлений товаров,

за счет своевременного оформления заказов поставщикам.

хранить историю корректировок заказов;

закрывать невыполненные заказы и анализировать причины закрытия.

Управление комиссионной торговлей

Подсистема предназначена для автоматизации торговли товарами комитента и учета товаров, отданных на реализацию комиссионеру. В программе предусмотрено:

автоматическое заполнение отчетов комитенту по результатам продажи товаров;

расчет комиссионного вознаграждения при покупке и передаче товаров на комиссию;

переоценка товаров, принятых и переданных на комиссию;

инвентаризация товаров, переданных на комиссию.

Управление розничной торговлей

Подсистема предназначена для ведения оперативного учета в подразделениях предприятия, занимающихся розничной торговлей. Подсистема обеспечивает следующие бизнес-процессы:

назначение и контроль цен при продаже товаров в розницу;

назначение автоматических скидок, в том числе и скидок по дисконтным картам;

оформление продажи в кредит и с использованием оплаты платежными картами;

розничную торговлю в торговых залах офиса;

розничную торговлю в торговых точках (магазинах);

обработку внутренних заказов, поступивших от розничных торговых точек;

передачу товаров между розничными и оптовыми складами;

внутренний товарный учет на розничных точках (в магазинах):

инвентаризация,

переоценка,

списание порчи и недостач,

оприходование излишков.

Управление денежными средствами

Подсистема управления денежными средствами выполняет две основные функции:

оперативный учет фактического движения денежных средств предприятия на расчетных счетах и кассах;

управление намерениями по поступлению или расходованию денежных средств предприятия.

Подсистема позволяет:

вести регистрацию документов по учету денежных средств;

регистрировать отдельно моменты создания первичного документа и фактического движения денежных средств;

учитывать намерения об изменении состояния денежных средств;

связывать факты изменения состояния денежных средств с намерениями, зафиксированными ранее;

учитывать связь подсистемы учета денежных средств с подсистемой взаиморасчетов.

Управление взаиморасчетами с клиентами

Подсистема полностью удовлетворяет требованиям, предъявляемым к учету взаиморасчетов с клиентами:

фиксация момента возникновения задолженности между клиентом и предприятием, сумм и причин возникновения задолженности;

использование различных вариантов детализации взаиморасчетов:

по долгосрочным договорам,

по отдельным счетам (заказам),

по расчетным документам (накладным, документам оплаты);

анализ итогового состояния задолженности на любой момент времени.

получение данных, как о фактических взаиморасчетах по проведенным сделкам, так и прогнозную оценку состояния взаиморасчетов по планируемым сделкам.

Подсистема «Управление взаиморасчетами с подотчетными лицами»

Подсистема позволяет автоматизировать операции по работе с подотчетными лицами: выдача денежных средств, оформление авансовых отчетов.

Управление отношениями с покупателями и поставщиками

Подсистема предназначена для оперативного и аналитического учета отношений с клиентами торгового предприятия (покупателями и поставщиками). Подсистема предоставляет:

хранение контактной информации о клиентах, контактных лицах контрагентов, регионах;

механизм задач с напоминаниями. Использование этого механизма позволит менеджеру не забыть о предстоящей встрече или дне рождения клиента, а также поставить задачу и проконтролировать правильность выполнения задания другим сотрудником.;

возможность оперативно отследить этапы выполнения заказов покупателей и поступления по заказам поставщиков (срок оплаты заказа, срок поступления и отгрузки товаров);

менеджерам оперативно принимать решения о дальнейших шагах во взаимоотношениях с клиентами. Предусмотрена возможность классификации покупателей в соответствии со степенью их важности (АВС-классификация клиентов) и стадиях взаимоотношений с клиентом (потенциальный покупатель, разовый покупатель, постоянный покупатель);

механизм анкетирования -- предусмотрена возможность массовой почтовой рассылки посредством электронной почты типовых анкет и автоматической обработки полученных результатов;

информацию для анализа и оценки работы менеджеров с клиентами.

решение задач выбора оптимального поставщика товаров по заданным пользователем параметрам, по истории отношений с поставщиками. Помогает в создании календарного плана закупок, автоматическом оформлении заказов поставщикам.

Управление затратами

Подсистема предоставляет аналитические и оперативные данные о затратах, связанных с ведением торговой деятельности предприятия. При этом учитываются следующие виды затрат:

услуги, полученные от сторонних организаций, но не относящихся на себестоимость купленных товаров;

затраты, связанные с подотчетными лицами, например, командировочные расходы;

материальные (товарные) затраты на внутренние нужды или на внешние операции;

любые прочие затраты с возможностью их отнесения:

на выполнение конкретных заказов,

на подразделение предприятия,

на товар или товарную группу и т.д.

Управление проектами

Подсистема предназначена для проведения анализа доходов и расходов предприятия в разрезе проектов. При поступлении или отгрузке товаров происходит автоматическое распределение по проектам. Автоматическое распределение производится в соответствии с указанными проектами или долями проектов. При анализе деятельности предприятия в различных отчетах можно производить группировку или отбор данных в разрезе проектов.

Планирование продаж и закупок

Подсистема планирования объединяет в себе два направления (виды планирования):

планирование продаж;

планирование закупок.

Все планы (продаж и закупок) можно формально разделить на:

укрупненные;

уточненные (детализированные).

Подсистемы планирования продаж и закупок позволяют:

фиксировать различные варианты оценок ожидаемых объемов продаж и закупок с различной детализацией и проводить сравнение плановых показателей;

производить преобразования долгосрочных планов в краткосрочные, производить объединения планов различных подразделений, составлять обобщенные планы по предприятию в целом с учетом различных факторов:

сезонности продаж,

веса вхождения (степени важности) товара в номенклатурную группу;

производить быструю оценку исполнимости планов.

Учет НДС

В конфигурации «Управление торговлей для Казахстана» реализована отдельная подсистема учета НДС, которая позволяет проводить учет НДС по торговым операциям. Учет НДС ведется отдельно по каждой организации, входящей в состав торгового предприятия. Учет НДС в конфигурации связан с регистрацией различного рода событий, которые влияют на способ учета НДС. Такими событиями являются:

операции по реализации товаров, работ, услуг;

регистрация выданного счета-фактуры;

предъявление НДС поставщиком (то есть должен быть зарегистрирован документ поставщика с выделенной суммой НДС);

регистрация полученного счета-фактуры от поставщика.

Данные по торговым операциям могут быть выгружены в конфигурации, ведущие бухгалтерский учет, для составления бухгалтерской отчетности, предоставляемой в налоговые органы.

Заключение

Переход Республики Казахстан к рыночной модели хозяйствования с преобладанием частной собственности на средства производства вызвало необходимость проведения соответствующих изменений в надстроечных отношениях государства, включая и систему бухгалтерского учета.

В настоящее время в связи с реформированием национальной системы бухгалтерского учета -- приведением ее в соответствие с требованиями рыночной экономики и международными стандартами финансовой отчетности, вопросы дальнейшего развития теоретических и методологических основ бухгалтерского учета, на базе использования имеющегося опыта отечественной и зарубежной теории бухгалтерского учета, являются особенно актуальными.

Теория бухгалтерского учета является, обшей основой организации системы бухгалтерского учета. Она рассматривает основополагающие принципы бухгалтерского учета, теоретические учетные категории, отвечающие современному уровню развития экономики.

Развитие системы бухгалтерского учета и аудита является важным условием для создания, процветающего и динамично развивающегося государства.

Учет занимает одно из главных мест в системе управления. Он отражает реальные процессы производства, обращения, распределения и потребления, характеризует финансовое состояние организации, служит основой для планирования и анализа ее деятельности.

Бухгалтерский учет не только отражает хозяйственную деятельность, но и воздействует на нее. Являясь частью процесса управления, он дает важную информацию, позволяющую контролировать его стратегию и тактику; оптимально использовать ресурсы, измерять и оценивать результаты финансово-хозяйственной деятельности организации; устранять субъективность при принятии решений.

В условиях становления рыночных отношений в экономике Республики Казахстан, формирования и развития новых форм предпринимательской деятельности, совершенствования управления ими возрастает роль и значение бухгалтерского учета.

...