Компьютеризация экономики

Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ГРАЖДАНСКОЙ АВИАЦИИ

ЗАДАЧА

ПО ИНФОРМАЦИОННЫМ ТЕХНОЛОГИЯМ УПРАВЛЕНИЯ

КОМПЬЮТЕРИЗАЦИЯ ЭКОНОМИКИ

ИРКУТСК, 2015 ГОД

В процессе экономической деятельности существует ряд типовых задач, которые приходится решать периодически, эти задачи способны отнять у специалиста большое количество полезного времени, а соответственно нуждаются в средствах автоматизации, которые способна обеспечить современная рабочая станция, оснащённая необходимым программным обеспечением. Цель выполняемого мною задания заключается в решении задачи с обеспечением возможности применения созданной в этом процессе информационной матрицы в будущем, по мере возникающей необходимости. В процессе работы я приведу пример решения экономической задачи в программе MS Excel с организацией программной среды таким образом, чтобы обеспечить её применение в будущем в случае возникшей необходимости.

Объект работы - типовые экономические задачи, предмет - оптимизация времени их решения путём организации программной среды в рамках получения необходимых конечных результатов.

Условие. Предприятие состоит из трёх крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджеты) на период с 01.01.05 по 31.12.05 и направили руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики. На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков.

Средства (в млн. руб.) на 01.01.05 и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения.

Необходимо:

1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам);

2. Используя команду «консолидация» из меню «Данные» в «MS Excel», построить консолидированный финансовый план в целом по предприятию. Для этого предусматривать по трём подразделениям:

- данные по денежным средствам на начало периода;

- данные по поступлениям для каждого периода времени (месяца);

- данные по денежным платежам для каждого периода времени (месяца).

Результат консолидации с рассчитываемыми показателями «сальдо» и «наличие денежных средств» оформить в виде таблицы;

3. На основе консолидированного плана построить график зависимости значений показателя «наличие денежных средств от периодов времени;

4. Провести анализ консолидированного плана по критерию его финансовой реализуемости;

5. В случае финансовой не реализуемости консолидированного плана определить сроки и объёмы заёмных средств. Модифицировать консолидированную таблицу финансового плана, построить на отдельном листе введя новые строки. Расчёты произвести исходя из следующих условий:

- кредит берётся сроком на 3 или 6 месяцев;

- возврат кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем в котором кредит был взят;

- выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта Q1 процентов годовых (на 3 месяца) либо Q2 процентов годовых (на 6 месяцев).

6. Оценить целесообразность взятия заёмных средств, исходя из двух критериев:

a) прирост наличия (разность между наличием денежных средств в конце и в начале планового периода) до и после взятия заёмных средств;

b) устранение дефицитов наличия денежных средств по периодам до и после взятия заёмных средств.

7. Сделать окончательный вывод, содержащий экономически - обоснованное решение.

Исходные данные для расчётов.

Таблица 1. - Исходные данные по подразделениям:

Таблица 2. - Средства на начало периода:

Решение.

1. На основании исходных данных выполняю прогноз наличия денежных средств по трём подразделениям. Произведем расчёт изменений ("сальдо") по рассматриваемым периодам: строка 3, строка 1, строка 2. Произведем расчёт наличия денежных средств (строка 4) по периодам (месяцам) согласно следующему алгоритму:

- для первого периода (январь): значение строки 4, наличие денежных средств на начало периода и текущее

- для всех последующих периодов: текущее значение строки 4, предыдущему значению строки 4 и текущее значение строки 3.

Оформим результаты расчётов отдельно для каждого подразделения.

2. Используя команду "Консолидация" из меню "Данные" в MS Excel, построим консолидированный финансовый план в целом по предприятию. Для этого проссумируем по трем подразделениям:

- данные по денежным средствам на начало периода;

- данные по поступлениям для каждого периода времени (месяца);

- данные по платежам для каждого периода времени (месяца).

3. На основании консолидированного плана предприятия строю график зависимости значений показателя «наличие денежных средств» от периодов времени (график 1).

График 1:

Проведем анализ консолидированного плана по критерию его финансовой реализуемости. Признаком финансовой реализуемости плана является отсутствие отрицательных чисел для всех периодов.

4. Исходя из значений таблицы 6 и данных графика 1, делаю заключение о том, что финансовый план компании не реализуем, так как в период между 2 и 5 месяцами платежи компании создают дефицит денежных средств, с целью компенсации которого предприятие нуждается в займе виде кредита. Модифицируем консолидированную таблицу финансового плана, введя новые строки, такие как "поступления кредитов", "платежи по возврату кредита", " выплата процентов за кредит". Расчёты производятся, исходя из следующих условий:

- возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором был взят кредит;

- выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта Q1 процентов годовых (на 3 месяца) либо Q 2 процентов годовых (на 6 месяцев);

- Q 1 - процент годовых взятого на 3 месяца = 45%;

- Q 2 - процент годовых взятого на 6 месяцев = 72%.

5. Согласно условию заданному вариантом работы предполагаю необходимость взятия кредита в сумме 150 млн. руб. под 45% годовых, со сроком погашения в течении 3-х месяцев. Расчет выплат процентов за кредит (ПР) взятого на три месяца под 45%:

45 ? 12 ? 150 ? 100 = 5,625;

45 ? 12 ? (150 - 50) ? 100 = 3,75;

45 ? 12 ? (150 - 50 - 50) ? 100 = 1,875.

Оценим целесообразность взятия заемных средств:

а) при взятии заемных средств с процентной ставкой Q1 = 45% отрицательные значения в таблице, строка 4 - "наличие денежных средств" изменились на положительные. Следовательно, расчёт показателей заемных средств на 6 месяцев с процентной ставкой Q2 = 72% рассчитывать нецелесообразно;

б) Использование кредита в марте месяце позволило предприятию перекрыть недостаток финансовых ресурсов. Дефицита денежных средств в последующие месяцы на предприятии не наблюдалось.

6. Изменение консолидированного плана предприятия в условиях кредита представляю в виде графика денежных средств предприятия от периодов времени при условии использования кредита в виде графика 2.

График 2:

Вывод

Проведя анализ финансовых потоков предприятия состоящего из трех крупных подразделений по планам, представленным на рассмотрение руководству, можно сказать, что в некоторых рассматриваемых периодах у предприятия наблюдался дефицит денежных средств.

Это повлекло за собой привлечение необходимой суммы заемных средств сроком на три месяца, что позволило устранить недостаток наличия денежных средств даже с учётом выплат процентов за использование кредита. Взятие заёмных средств позволило улучшить финансовое положение и обеспечить реализуемость консолидированного плана предприятия. Исходя из анализа полученных результатов, прихожу к выводу о том, что взятие организацией кредита в сумме 150 млн. руб., сроком на 3 месяца и под ставку 45% годовых приемлемо, так как погашает дефицит денежных средств, организуя консолидированные средства предприятия в минимуме 15 млн. руб. на период третьего месяца.

Литература

автоматизация информационный матрица

1. Ермаков К.С. Информационные технологии управления: Пособие по изучению дисциплины и выполнению контрольных работ. - М.: МГТУ ГА, 2006. - 40 с.

2. Ермаков К.С. Информационные технологии управления: Учебное пособие. - М.: МГТУ ГА, 2006. - 80 с.

Размещено на Allbest.ru