Расчет эффективности бизнес-плана нового производства при помощи ProjectExpert

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

по дисциплине "Компьютерные информационные технологии в финансовом менеджменте"

Задание 1

окупаемость прибыль инвестиция убыток

Составить бизнес-план нового производства по указанным исходным данным:

Название проекта - Производство пирожков

Дата начала проекта - 01.01.2014

Список продуктов - пирожок с рисом, шт., начало продаж - 15.01.2014

Стартовый баланс:

Денежные средства - 135 000 руб.

Здания: цех стоимостью 500 000 руб., срок амортизации - 600 месяцев, % износа - 40%.

Оборудование: автомобиль стоимостью 100 000 руб., срок амортизации - 120 месяцев, % износа - 30%.

Календарный план:

1 этап - подготовка оборудования, длительность - 7 дней, ресурсы:

Электроплита стоимостью 25 000 руб., шт.

2 этап - формирование запасов сырья, длительность - 6 дней, ресурсы:

1. Мука, кг, 8 руб., 100 кг.

Рис, кг, 16 руб., 50 кг.

Молоко цельное, л, 8 руб., 50 л.

Яйца, дес., 18 руб., 10 дес.

Масло подсолнечное, л, 25 руб., 50 л.

Сахар, кг, 20 руб., 50 кг

3 этап - производство, начало этапа - 15.01.2014.

План сбыта: Цена 5 руб. за 1 шт.

Объем продаж: январь - 5 000 шт., февраль - декабрь по 10 000 шт.

План производства:

Список материалов и комплектующих:

1. Мука, кг, 8 руб., 0.025 кг.

2. Рис, кг, 16 руб., 0.01 кг.

3. Молоко цельное, л, 8 руб., 0.01 л.

4. Яйца, дес., 18 руб., 0.003 дес.

5. Масло подсолнечное, л, 25 руб., 0.002 л.

6. Сахар, кг, 20 руб., 0.005 кг

7. Электроэнергия, квт-час, 1.34 руб., 0.02 квт-час

8. Сдельная зарплата:

выпечка - 0.3 руб.

продажа - 0.2 руб.

транспорт - 0.1 руб.

План по персоналу: директор - 5 000 руб., старший бухгалтер - 4 000 руб., водитель - 3 000 руб., уборщица - 2 000 руб.

Выполнить:

1. Разработать бизнес-план по указанным данным.

2. Распечатать стандартный отчет.

3. Сформировать и напечатать график окупаемости проекта.

4. Проанализировать полученную отчетность.

Вопросы по построенному бизнес-плану:

1. После анализа отчетов и графиков, что Вы можете сказать о новом предприятии: прибыльно оно или убыточно?

2. Как изменятся итоги по проекту, если цена одного пирожка будет 7 руб.?

3. Увеличьте количество производимой продукции с февраля по декабрь до 20000 штук ежемесячно. Как изменится финансовый результат деятельности?

4. Если в результате всех расчетов проект оказывается убыточным, то какие нужно изменить входные данные, чтобы он оказался доходным?

Анализ результатов, полученных в ходе работы.

1) При анализе дефицита (меню «Финансирование», окно «Акционерный капитал») расчеты итогов проекта показали, что дефицита наличных средств нет. Лишь в первом месяце 2014 года наблюдался отрицательный кэш-фло от операционной и инвестиционной деятельности. В остальные месяцы кэш-фло положительный (рис. 1).

Рис. 1. Окно «Дефицит» из меню «Акционерный капитал»

В результате выполнения задания были получены следующие показатели оценки эффективности инвестиций (рис. 2).



Рис. 2. Анализ эффективности инвестиций

Анализируя график окупаемости NPV (рис. 3), а также отчет о прибыли и убытках (рис. 4), можно сделать вывод о следующем: предприятие в целом является прибыльным; инвестиционный проект начнет окупаться с 4-го месяца 2014 г., а приносить прибыль он станет во второй половине 2014 г.



Рис. 3. График окупаемости проекта (руб.)

Рис. 4. Отчет о прибылях и убытках (руб.)

2) Если цена 1 пирожка будет 7 руб., то итоги проекта изменятся: прибыль предприятие начнет получать уже с марта 2014 года (рис. 5); срок окупаемости инвестиционного проекта уменьшится до двух месяцев (рис. 6).

Рис. 5. Отчет о прибылях и убытках (руб.)

Рис. 6. График окупаемости проекта (руб.)

При этом оценки эффективности проекта также изменятся (см. рис. 7).

Рис. 7. Анализ эффективности инвестиций

3) Если увеличить количество производимой продукции с февраля по декабрь до 20 000 штук ежемесячно (при сохранении исходной цены в 5 руб.), то финансовый результат деятельности предприятия изменится следующим образом: срок окупаемости инвестиционного проекта составит один месяц (рис. 8), а прибыль предприятие начнет получать с марта 2014 года (рис. 9).

Анализ эффективности инвестиций для этого случая приведен на рис. 10.

4) В результате всех расчетов проект оказывается доходным, поэтому изменять входные данные не следует. Наилучший проект - последний, где стоимость пирожка 5 руб. и план сбыта 5 000 шт. в январе и 20 000 шт. с февраля по декабрь.



Рис. 8. График окупаемости проекта (руб.)

Рис. 9. Отчет о прибылях и убытках (руб.)



Рис. 10. Анализ эффективности инвестиций

Выводы:

- при цене продукта в 5 руб. и исходных объемах производства срок окупаемости составит 5 месяцев, а чистая приведенная стоимость - 65 714 руб.;

- при цене продукта в 7 руб. срок окупаемости сократится до 2 месяцев, а чистая приведенная стоимость возрастет до 228 087 руб.;

- при начальной цене продукта в 5 руб. и увеличении объемов производства с 10 000 шт. до 20 000 шт. срок окупаемости сократится до 2 месяцев, а чистая приведенная стоимость вырастет до 332 225 руб.

Таким образом, наиболее выгодным проектом будет последний - цена 5 руб., а объем выпуска с февраля по декабрь - 20 000 шт. При этих условиях NPV будет максимальным и составит более 330 тыс. руб.

Задание 2

Составить бизнес-план нового производства по указанным исходным данным:

Название проекта - Производство сливочного мороженого

Дата начала проекта - 01.01.2014

Список продуктов - сливочное мороженое, кг, начало продаж - 16.01.2014

Стартовый баланс:

Денежные средства - 1 500 000 руб.

Здания:

1. Производственное помещение стоимостью 4 200 000 руб., срок амортизации - 600 месяцев, % износа - 30%.

2. Склад стоимостью 2 000 000 руб., срок амортизации - 360 месяцев, % износа - 40%.

3. Производственная лаборатория стоимостью 1 500 000 руб., срок амортизации - 480 месяцев, % износа - 10%.

Оборудование:

1. Холодильник низкотемпературный стоимостью 300 000 руб., срок амортизации - 120 месяцев, % износа - 20%.

2. Рефрижератор стоимостью 1 500 000 руб., срок амортизации - 120 месяцев, % износа - 10%.

3. «Газель» стоимостью 600 000 руб., срок амортизации - 120 месяцев, % износа - 5%.

Календарный план:

этап - подготовка оборудования, длительность - 7 дней, ресурсы:

Оборудование для приготовления смеси стоимостью 160 000 руб.

Оборудование для изготовления и упаковки мороженого стоимостью 500 000 руб.

2 этап - формирование запасов сырья, длительность - 7 дней, ресурсы:

1. Молоко цельное, л, 8 руб., 6170 л.

2. Молоко сухое, кг, 55 руб., 700 кг.

3. Сахар, кг, 20 руб., 1400 кг.

4. Масло сливочное, кг, 50 руб., 750 кг.

5. Эмульгаторы и стабилизаторы, кг, 165 руб., 40 кг.

3 этап - производство, начало этапа - 16.01.2014, ресурсы:

1. Электроэнергия, кВт-час, 1,34 руб.

2. Люди, чел.-час, 20 руб.

План сбыта: Цена 50 руб. за 1 кг.

Объем продаж: январь - 3564 кг, февраль - 7128 кг, март - 7128 кг, апрель - 10692 кг, май - 14256 кг, июнь - 17820 кг, июль - 17820 кг, август - 17820 кг, сентябрь - 17820 кг, октябрь - 12464 кг, ноябрь - 7128 кг, декабрь - 7128 кг.

План производства: Список материалов и комплектующих:

1. Молоко цельное, л, 8 руб., 0,617 л.

2. Молоко сухое, кг, 55 руб., 0,077 кг.

3. Сахар, кг, 20 руб., 0,140 кг.

4. Масло сливочное, кг, 50 руб., 0,075 кг.

5. Эмульгаторы, кг, 165 руб., 0,004 кг.

7. Электроэнергия, кВт-час, 1,34 руб., 2 кВт-час

8. Сдельная зарплата, чел.-час, 20 руб., 0,26 чел.-час.

План по персоналу: директор - 8 000 руб., старший бухгалтер - 5 000 руб., водитель рефрижератора - 4 000 руб., водитель «Газели» - 3 000 руб., уборщица - 2 000 руб., лаборант - 2 000 руб.

Выполнить:

1. Разработать бизнес-план по указанным данным.

2. Распечатать стандартный отчет.

3. Сформировать и напечатать график окупаемости проекта.

4. Проанализировать полученную отчетность.

Анализ результатов, полученных в ходе работы.

При анализе дефицита расчеты итогов проекта показали, что дефицита наличных средств нет. Лишь в первом месяце 2014 года наблюдался значительный отрицательный кэш-фло от инвестиционной деятельности. В остальные месяцы кэш-фло положительный (рис. 11).

Рис. 11. Окно «Дефицит» из меню «Акционерный капитал»

В результате выполнения задания были получены следующие показатели оценки эффективности инвестиций (рис. 12).



Рис. 12. Анализ эффективности инвестиций

Анализируя график окупаемости NPV (рис. 13), а также отчет о прибыли и убытках (рис. 14), можно сделать следующий вывод: предприятие в целом является прибыльным; инвестиционный проект начнет окупаться с 6-го месяца 2014 г., а приносить прибыль он станет с июля 2014 г.



Рис. 13. График окупаемости проекта (руб.)

Рис. 14. Отчет о прибылях и убытках (руб.)

Выводы: для данного проекта период окупаемости составит 6 месяцев, NPV = 1 318 735 руб., а индекс прибыльности - 2,73. Таким образом, все три показателя свидетельствуют о том, что проект прибыльный и его следует принять.

Размещено на Allbest.ru

...