Размещено на http://www.allbest.ru/

УДК 519.25

ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»

ВНЕДРЕНИЕ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ В ЭЛЕКТРОСЕТЕВОЙ КОМПАНИИ НА БАЗЕ CPM-ПЛАТФОРМЫ IBM COGNOS TM1

Эртюрк Я.

Потребность в получении достоверной и своевременной информации для принятия качественных управленческих решений испытывает каждое предприятие, которое нацелено на результат и уделяет должное внимание как анализу результатов своей работы, так и планированию дальнейшей деятельности. Именно это определяет актуальность оптимизации бюджетного управления для большинства предприятий, стремящихся эффективно использовать собственные возможности и ресурсы.

В настоящее время проблема внедрения и оптимизации бюджетирования на предприятии является одной из наиболее актуальных. Для повышения результативности работы современные компании могут использовать разнообразные методы автоматизации: от электронных таблиц до специализированных систем бюджетирования, CPM/BPM/ERP-систем.

Оперативная система бюджетного управления на предприятии позволит решить проблемы экономической неэффективности проектов, снизить вероятность ошибок, а также выстроить легко управляемую финансовую структуру. бюджетный платформа экономический проектный

Целью данной работы является описание процесса внедрения системы бюджетирования на базе CPM-платформы IBM Cognos TM1 на примере электросетевой компании.

IBM Cognos TM1 - современная платформа для автоматизации процессов стратегического и оперативного планирования, финансового моделирования, прогнозирования, бюджетирования, консолидации данных и финансовой отчетности [1].

Основные преимущества IBM Cognos TM1:

• позволяет сократить циклы планирования на 75 % и составлять отчеты за несколько минут, а не дней;

• находится во владении финансового отдела и бизнес-подразделений, а не ИТ-службы;

• обеспечивает непревзойденную производительность при обработке масштабных, сложных моделей и больших массивов данных;

• предлагает персонализированные средства планирования и анализа - в рамках управляемого процесса планирования - для выявления причин снижения эффективности и определения факторов развития бизнеса;

• предлагает гибкую среду моделирования, не требующую навыков программирования или обычных навыков в области информационных технологий [1], [3].

В настоящее время ПАО «Р» - одна из крупнейших электросетевых компаний в мире по числу потребителей и протяжённости сетей напряжения до 110 кВ. ПАО «Р» также является одной из наиболее значимых инфраструктурных компаний в России, находится под контролем государства и является его агентом по управлению российским электрораспределительным сетевым комплексом [2].

Как системообразующая компания ПАО «Р» должна выполнить общеотраслевые задачи в рамках подчиненных ему дочерних компаний, а также задать для всех компаний отрасли будущие стандарты работы и обеспечить разработку и продвижение оптимальных механизмов регулирования отрасли.

Таким образом, миссия ПАО «Р» формулируется следующим образом: лидерство в развитии системы управления распределительным сетевым комплексом, обеспечивающим надежное и качественное снабжение электрической энергией растущих потребностей экономики и социального сектора Российской Федерации при приемлемой для потребителей плате за предоставляемые услуги [2].

Для обеспечения эффективного управления выделяют основные функциональные виды деятельности:

• Технологическое управление и предоставление услуг

• Ремонт и техническое обслуживание

• Автотранспортное объединение

• Управление сетью

• Обеспечение систем управления и связи [5]

В целом, управление затратами в электроэнергетике происходит за счет общего цикла управления компанией: начинается с процедуры планирования и формирования доходов на следующий год и заканчивается отчетом о результатах производственно-хозяйственной деятельности за прошедший год [4].

Необходимая валовая выручка, которая определяется при установлении тарифов на очередной долгосрочный период регулирования, рассчитывается по формуле:

НВВД?? =Р?? +?????? +ДК?? , где:

i - номер расчетного года, i = 1,2,3

НВВД?? - необходимая валовая выручка, определяемая при установлении долгосрочных тарифов на год i

Р?? - расходы, связанные с производством и реализацией продукции (услуг) по регулируемым видам деятельности, определяемые на год i

?????? - возврат инвестиционного капитала, определяемый на год i

ДК?? - доход на инвестированный капитал, определяемый на год i

Исходя из НВВ, с учетом прогнозного баланса поставок электроэнергии рассчитается тариф [4].

Рассмотрим предлагаемую систему бюджетов для стратегического планирования.

Рисунок 1. Система бюджетов на долгосрочном горизонте планирования

IBM Cognos TM1 Architect применяется непосредственно с целью создания бизнес-моделей. Разработчик создает в TM1 Architect измерения (оси), кубы, правила консолидации и расчета тех или иных финансовых показателей. Также модели могут разрабатываться в интерфейсе TM1 Perspectives, который является расширением для Microsoft Office Excel. Таким образом, разработка ведется непосредственно в этом офисном приложении. Какой интерфейс для создания бизнесмодели выбрать, решает разработчик, но в большинстве случаев разработка ведется в TM1 Architect [1].

Рисунок 2. Список кубов в TM1 Architecht

Всего модель насчитывает 286 кубов, каждый из которых содержит от 5 до 7 измерений для отображения бюджетных форм. Дополнительно строятся управленческие и вспомогательные кубы. На рис. 3 представлено окно модуля IBM Cognos TM1 Architect в котором отображена часть основных кубов системы.

В данной работе будут рассмотрены 2 формы, выведенные на портале:

• Расчет EBITDA (сокр. от англ. Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) -- аналитический показатель, равный объему прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов и начисленной амортизации

• Отчет о финансовом положении (ОФП)

Рисунок 3. Готовая форма «Расчет EBITDA» на портале IBM Cognos TM1 Web

Рисунок 4. Готовая форма «ОФП» на портале IBM Cognos TM1 Web

На основании требований заказчика модель была реализована средствами CPM-платформы IBM Cognos TM1, при этом были учтены особенности структуры предприятия и его стратегические цели.

Выводы внедрения системы:

• получена возможность для централизованного оперативного и стратегического бюджетного планирования;

• сокращены расходы за счет строгого контроля и управления затратами;

• повышена эффективность финансово-хозяйственной деятельности;

• получена возможность оперативного контроля ликвидности предприятия и анализа рентабельности в разрезе видов деятельности;

• выявлены и устранены существующие проблемы внутриорганизационного планирования;

• возможность принятия проактивных управленческих решений на основе более полной и оперативной информации.

• в результате внедрения системы предприятие получило следующие бизнеспреимущества: значительно снизились временные и материальные затраты на циклы планирования и прогнозирования бюджетных показателей, появилась возможность осуществлять планирование деятельности, нацеленной на конкретный результат [6].

Список литературы

1. Официальный сайт компании IBM.

2. Официальный сайт ПАО «Россети».

3. Официальный сайт исследовательской и консалтинговой компании Gartner.

4. Абдикеев Н.М. Когнитивная бизнес-аналитика: Учебник/Н.М. Абдикеев. - М.: ИНФРА-М, 2010 - 511с.- (Высшее образование)

5. Попов А.А. Программное приложение для определения наилучших условий человекокомпьютерного взаимодействия с использованием законов Фиттса и Хика // Вестник НГУЭУ. 2016. №4. С.267-282.

6. Попов А.А. Программное приложение для анализа восприятия визуальной информации пользователем информационной системы // Успехи современной науки. 2016. Т.2. №10. С.63-68.

Аннотация

В данной статье проанализированы современные подходы к повышению эффективности системы бюджетирования на предприятии. Построенная бюджетная модель реализована средствами CPM-платформы IBM Cognos TM1 и внедрена на предприятии, она позволит прогнозировать экономические последствия различных отклонений от плана и координировать работу функциональных и проектных подразделений.

Ключевые слова: бюджет, система бюджетирования, бюджетная модель, электросетевая компания, прогнозирование, оптимизация.

This article analyzes modern approaches of improving the effectiveness of the budgeting system in the company. The constructed budget model is implemented in the electric network company using the IBM Cognos TM1 CPM-platform. Due to it we can predict the consequences of various deviations from the plan and coordinate the work of functional and project departments.

Keywords: budget, budgeting system, budget model, electric network company, forecasting, optimization.

Размещено на Allbest.ru