Автоматизированные информационные системы в области налогообложения

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автоматизированные информационные системы в области налогообложения

Чурилова Д.А., Герасимова А.А.

Санкт-Петербург, Россия



Оглавление

• 1. "АИС Налог"
• 2. Программные комплексы АИС "Налог"
• 2.1 Комплекс "Налогообложение, обеспечение сбора налогов и других платежей, отчетность по налогам"
• 2.2 Комплекс "Обеспечение и контроль соблюдения налогового законодательства"
• 3. "АИС Налог" по технологии "клиент-сервер"
• 4. Классификация и рынок программных средств
• 4.1 ПФ-Отчет
• 4.2 1С: Налогоплательщик
• 4.3 "Баланс-2W"
• 4.4 "Налогоплательщик Юл"
• 4.5 "Декларация"
• Вывод


1. "АИС Налог"

В настоящее время в системе налогообложения России построена и функционирует специализированная АИС "Налог". Это основа информатизации налоговой системы России. Компоненты АИС "Налог" применяются в налоговых инспекциях в широком спектре их деятельности - от делопроизводства до принятия стратегических решений на основе анализа экономических и статистических данных, имеющихся во многих государственных организациях и ведомствах. Через инспекции проходит основной поток самых разнообразных документов - отчетных, платежных, справочных, нормативных, методических и др.

Основное назначение АИС "Налог" состоит в следующем:

• рационализация системы управления налоговой службой РФ;

• повышение уровня культуры в области информационного обеспечения для решения задач, стоящих перед системой налоговой службы РФ;

• экономия ресурсов в деятельности органов налоговой службы РФ АИС "Налог" выполняет такие функции как: ввод, обработка и хранение всех налоговых документов, поступающих в инспекцию на бумажных или электронных носителях;

• обеспечение автоматизированного обмена с внешними ИС;

• общесистемная (на уровне ОС или системы управления БД) и специальная (на уровне прикладных функций) защита данных от несанкционированного доступа пользователей с различными привилегиями;

• архивация данных по налогообложению и последующий их анализ с возможностью построения прогнозных отчетов;

• ведение архивно-справочной системы хранения, извлечения и обработки результатов запросов к информационной базе, выходных отчетных форм и любых других документов;

• генерирование и возможность модификации входных интерфейсных форм, выходных отчетных форм, библиотек запросов, личных БД пользователей;

• накопление и обработка статистической информации о работе пользователей, об интенсивности анализа различных частей информационной базы и активности входа в различные подсистемы АИС "Налог" и др.



2. Программные комплексы АИС "Налог"

Функционально АИС "Налог" состоит из прикладных программных комплексов. Эти комплексы состоят из двух основных блоков - блока системных программ и блока прикладных программ. Для реализации технологии "клиент-сервер" в АИС "Налог" задействовано достаточно много системных и инструментальных программных средств, а именно:

• Microsoft BackOffice - комплексный программный пакет для создания приложений по технологии "клиент - сервер";

• Microsoft Windows NT Workstation - ОС для сервера БД и высокопроизводительных клиентских станций;

• Microsoft Windows for Workgroups - ОС для сети клиентских станций;

• Microsoft Windows - ОС для клиентских станций;

• Visual C++ - язык для создания приложений, требующих оптимизации кода и быстродействия;

• Visual Basic - основной язык для создания бизнес-приложений;

• Logic Works ERwin/ERX - объектно-ориентированная система создания и модификации БД;

• Logic Works Bpwin - объектно-ориентированная система создания логической структуры БД;

• Logic Works Oowin - объектно-ориентированная система разработки методов воздействия на БД при возникновении событий;

• Robohelp - система создания файлов подсказок для ОС Windows;

• TimeLine for Windows - средство планирования и регулирования при создании программных проектов;

• Informix-NewEra - инструментальная среда создания приложений для СУБД Informix;

• Gupta SQLBase - СУБД фирмы Gupta;

• Gupta SQL Windows - инструментальная среда создания приложений для СУБД SQLBase;

• VB Assist - система, предоставляющая дополнительные сервисные возможности при проектировании приложений на языке Visual Basic.

Блок прикладных программ призван обеспечить полноценное решение функциональных задач системы налогообложения. Этот блок состоит из двух комплектов программ - "Налогообложение, обеспечение сбора налогов и других платежей, отчетность по налогам" и "Обеспечение и контроль соблюдения налогового законодательства".

2.1 Комплекс "Налогообложение, обеспечение сбора налогов и других платежей, отчетность по налогам"

Комплекс программ "Налогообложение, обеспечение сбора налогов и других платежей, отчетность по налогам" предназначен для проведения:

• учета налогоплательщиков и банковских счетов;

• оперативно-бухгалтерского учета налогообложения;

• камеральных проверок налоговых расчетов;

• налоговой статистики и отчетности;

• учета контрольно-кассовых машин;

• обработки информации, поступившей от внешних автоматизированных систем других организаций (Министерства внутренних дел, ФСГС, Государственной таможенной службы и др.).

2.2 Комплекс "Обеспечение и контроль соблюдения налогового законодательства"

налоговый отчетность программный законодательство

Комплекс программ "Обеспечение и контроль соблюдения налогового законодательства" решает следующие основные задачи:

• составление, анализ и корректировка графиков проведения документальных проверок;

• сбор и анализ информации, необходимой при проведении документальных проверок, из других подсистем АИС "Налог" с использованием запросной системы;

• сбор и анализ информации, необходимой при проведении документальных проверок, из внешних автоматизированных систем;

• составление и хранение размеров и видов выявленных сумм (сокрытия, переплат, штрафов и др.), актов по итогам документальных проверок, предложений к актам, журналов регистраций, проверок и правонарушений;

• получение и передача в подсистему оперативно-бухгалтерского учета результатов документальных проверок - сумм сокрытых налогов, доначислений, переплат, штрафных санкций и пеней;

• модификация входных и выходных интерфейсных и отчетных форм при изменениях инструкций по получению сводных официальных отчетных документов;

• учет административных мер, наложенных на физических лиц.



3. "АИС Налог" по технологии "клиент-сервер"

В структуре АИС "Налог" по технологии "клиент-сервер" создан ряд подсистем.

Характеристики некоторых из них:

Подсистема "Унифицированная система ввода и контроля отчетных и платежных документов на бумажных и электронных носителях" предназначена для обеспечения единой непрерывной технологии обработки данных с унифицированной системой документов. Подсистема обеспечивает ввод данных с использованием как графического (ОС Windows), так и текстового интерфейса (ОС MS-DOS), обрабатывает унифицированные документы, имеющие вид, наиболее приближенный к автоматизированной обработке информации, а также неунифицированные налоговые документы, находящиеся в обращении в налоговых инспекциях местного уровня.

Подсистема "Ввод, обработка и контроль отчетных документов налогоплательщиков" (камеральные проверки) служит для осуществления:

• автоматизации процесса приема и контроля за своевременностью представления налогоплательщиками бухгалтерских отчетов (баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, справки к этому отчету), налоговых расчетов, деклараций и других документов, связанных с исчислением налогов в бюджет;

• проверки достоверности документов в части правильности определения прибыли (дохода), иных объектов обложения и исчисления налогов и других платежей в бюджет;

• автоматического начисления штрафов с учетом применения финансовых санкций, предусмотренных законодательством Российской Федерации и республик в ее составе;

• расчета начислений платежей в бюджет;

• предоставления возможности налогоплательщикам сдавать отчетность в налоговую инспекцию на электронных носителях и проводить все проверки отчетных документов до встречи с налоговым инспектором.

Подсистема "Ввод и контроль платежных документов" предназначена для обеспечения:

• перехода к новым методам ввода и организации контроля платежных документов;

• освобождения основной части квалифицированных экономистов от рутинного труда;

• повышения достоверности данных по учету платежей, поступающих в бюджеты и государственные внебюджетные фонды.

Цель подсистемы "Контрольная работа" (документальные проверки):

• выявление правильности и достоверности организации и ведения бухгалтерского учета, своевременности и полноты уплаты налоговых платежей, а также правильности применения существующих льгот;

• составление, анализ и корректировка графиков проведения документальных проверок;

• сбор и анализ информации, необходимой при проведении документальных проверок, из других подсистем;

• составление и хранение размеров и видов выявленных сумм (сокрытия, переплат, штрафов и др.), актов по итогам документальных проверок, приложений к актам, журналов регистраций, проверок и правонарушений;

• получение и передача в систему оперативно-бухгалтерского учета результатов проведения документальных проверок - сумм сокрытых налогов, доначислений, переплат, штрафных санкций и пени;

• модификация входных и выходных интерфейсных и отчетных форм при изменениях инструкций по получению сводных отчетных документов и документов, фиксирующих результаты проведения проверок;

• учет административных правонарушений и принятых по ним санкций.

Подсистема "Статистическая налоговая отчетность и анализ - запросная система" служит для обеспечения:

• уменьшения трудоемкости по сбору, контролю, хранению и обработке данных регламентированных форм отчетности;

• сокращения трудоемкости получения различных отчетов (по форме собственности, отделу и др.);

• повышения качества и полноты анализа начислений и поступлений налогов в бюджет, оперативности представления данных и их достоверности;

• реализации произвольных запросов по различным критериям.

Подсистема "Администрирование системы" имеет следующие основные функции:

• инсталляция, деинсталляция и обновление клиентского и серверного ПО;

• управление конфигурацией ПО и рабочих мест пользователей;

• управление системой защиты и восстановления данных;

• администрирование общесистемных модулей (запросной системы, системой ввода и контроля отчетных и платежных документов, обмена данными с внешними организациями).



4. Классификация и рынок программных средств

Классификация программных средств, для подготовки и сдачи налоговой отчетности в электронном виде:

1. По функциям: для одного налога (сбора), для семейства налогов (сборов) (для одного налога выступает "ПФ-отчет" и "Декларация", для семейства налогов - "1С: Предприятие" и "Баланс-2W");

2. По ведомственной принадлежности разработчика: ведомственная организация, коммерческая организация ("Налогоплательщик-Юл". К программным разработкам коммерческих организаций относятся, например: "ПФ-отчет", "Баланс-2W", "Декларация", "1C: Предприятие");

3. По стоимости: платно, бесплатно;

4. По получателю отчетности: ФНС, ПФ;

5. По способу ввода данных о налогах: из бухгалтерской программы, непосредственный ввод;

6. По отчетному периоду: квартальная, годовая ("Декларация" (Форма 3НДФЛ) - для годовой отчетности, "Баланм-2W" - для годовой и квартальной отчетности, а "ПФ-Отчет" - в любое время);

7. По возможности передавать отчетность: в электронном виде с использованием средств телекоммуникаций (интернета) и в бумажном

4.1 ПФ-Отчет

Каждая организация так или иначе взаимодействует с государственными органами. Один из них - это Пенсионный Фонд. В ПФР должны предоставляться:

- сведения об индивидуальном страховом стаже;

- вместе предоставляются отчеты о начисленных страховых взносах по обязательному пенсионному страхованию;

- произведенные расчеты по необходимым страховым взносам и т.д.

Данная программа это локальное решение для подготовки отчетности в Пенсионный фонд и по форме 2-НДФЛ для малого и среднего бизнеса. Программа позволяет быстро и правильно подготовить отчет в Пенсионный фонд или ИФНС с учетом самых последних изменений в законодательстве.

Основные возможности программы:

• Формирование и хранение сведений за любой отчетный период;

• Полное соответствие действующим законодательным и нормативным актам;

• Возможность загрузки данных из различных бухгалтерских программ;

• Контроль правильности выгружаемых данных встроенной проверочной программой

Дополнительные преимущества:

• Ведение базы данных без ограничения численности застрахованных лиц;

• Ведение нескольких организаций в рамках одной программы;

• Перенос информации с одного рабочего места на другое путем архивации базы данных;

• Ведение расчета начисленных страховых взносов на страховую и накопительную части пенсии в зависимости от пола и возраста застрахованного лица

4.2 1С: Налогоплательщик

Программа "1С: Налогоплательщик" разработана на основании соглашения о сотрудничестве фирмы "1С" и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам в области информатизации. Она предназначена для подготовки и передачи сведений о доходах физических лиц, налоговой и бухгалтерской отчетности в ГНИ; для передачи анкетных данных и индивидуальных сведений застрахованных лиц в отделении ПФР, для передачи отчетов во внебюджетные отчетные фонды, для передачи основных отчетов в органы статистки.

"1С: Налогоплательщик" представляет собой одну из программ системы "1С: Предприятие" и поставляется в специализированной конфигурации, предназначенной для автоматизации передачи сведений как в бумажном, так и в электронном виде в государственные налоговые инспекции, отделения Пенсионного Фонда России, другие внебюджетные социальные фонды, органы статистики. Программа поставляется в однопользовательской и сетевой версиях.

Программа содержит адресный классификатор РФ, используемый для ввода адресов.

Программа решает следующие задачи:

• формирование файла сведений о доходах физических лиц;

• подготовка и формирование наиболее часто используемых форм налоговой, бухгалтерской и статистической отчетности организаций;

• формирование "Справки о доходах физического лица" для выдачи на руки физическим лицам;

• ведение налоговых карточек физических лиц, получающих доход на предприятии;

• формирование отчета об итоговых суммах начисленных доходов и удержанных суммах подоходного налога

4.3 "Баланс-2W"

Программный комплекс для автоматизации подготовки и сдачи отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, подготовки к сверке с контролирующими органами, подготовки, хранения и обмена юридически значимыми первичными электронными документами.

• Подготовка отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и ФСРАР в одной программе;

• Расчет и проверка показателей всех форм отчетности;

• Подготовка уточненных отчетов за прошлые периоды;

• Подготовка отчетности для сдачи на бумаге, на электронном носителе или через Интернет;

• Отправка отчетности через Интернет, не выходя из программы;

• Подготовка справки 2-НДФЛ;

• Наличие сетевого многопользовательского режима работы;

• Наличие бесплатного базового режима работы программы

4.4 "Налогоплательщик Юл"

Программа "Налогоплательщик ЮЛ" от Федеральной налоговой службы РФ предназначена для автоматизации процесса подготовки документов налоговой и бухгалтерской отчетности.

Программа дает возможность создать в автоматическом (или полуавтоматическом) режиме огромное количество документов для различных видов налоговой и бухгалтерской отчетности А также:

• В программу встроен актуальный календарь бухгалтера на текущий год

• Поддерживается работа "Мастера документов" - с его помощью создать необходимые формы отчетности может даже непрофессионал

• Можно вести одновременно несколько налогоплательщиков (юридических лиц и/или индивидуальных предпринимателей)

• Есть функция резервного копирования и выгрузки данных (можно перенести введенную информацию на другой компьютер)

• Есть актуальные справочники: КБК (Классификатор доходов бюджетов Российской Федерации), классификатор налоговых льгот, коды услуг по ОКУН, справочник льгот по налогу на имущество, справочник видов доходов, общероссийский классификатор контрольно-кассовых машин (ККМ), ОКВ (общероссийский классификатор валют),ОКВЭД (виды экономической деятельности), ОКЕИ (общероссийский классификатор единиц измерения), ОКОПФ, ОКСМ (классификатор стран мира) и многие другие.

4.5 "Декларация"

Программа предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2013 год, которые подаются в Налоговую службу до апреля 2014 года. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:

• по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;

• по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

• данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

• имущественных налоговых вычетов;

• данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги;

• для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов.



Вывод

Ш Рассмотрение функциональной характеристики АИС "Налог", его основного назначения, программных комплексов и подсистем;

Ш Дифференциация рынка программных продуктов налогообложения

Ш Рассмотрение на примерах функционирования таких программ, как "ПФ-отчет", "1С-Предприятие", "Баланс-2W", "Налогоплательщик Юл", "Декларация"

Размещено на Allbest.ru

...