Методические аспекты оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма

Размещено на http://www.allbest.ru/

МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОЕКТОВ В СФЕРЕ ТУРИЗМА

Специальность: 08.00.05 -

Экономика и управление народным хозяйством

(рекреация и туризм)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Гончаров Вадим Владимирович

Санкт-Петербург - 2011

Работа выполнена в Балтийской академии туризма и предпринимательства

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Горенбургов Михаил Абрамович,

заведующий кафедрой гостиничного и

ресторанного бизнеса Балтийской академии

туризма и предпринимательства

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор

Благих Иван Алексеевич,

профессор кафедры истории и экономической

мысли Санкт-Петербургского государственного

университета

- доктор экономических наук, профессор

Кроливецкий Эдуард Николаевич,

профессор кафедры управления экономическими

и социальными процессами

Санкт-Петербургского государственного

университета кино и телевидения

Ведущая организация - ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов», кафедра управления и планирования социально-экономических процессов

Защита состоится 09 июня 2011 года в 12 час. 00 мин. на заседании диссертационного совета Д 521.034.01 при Балтийской академии туризма и предпринимательства по адресу: 197110, г. Санкт-Петербург, ул. Петрозаводская, 13.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Балтийской академии туризма и предпринимательства.

Автореферат разослан 06 мая 2011 года.

Учёный секретарь диссертационного совета С.В. Мордашов

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

туризм инвестиция проект государственный

Актуальность темы исследования. Туристская индустрия, включающая в себя большое число отраслей, обеспечивает экономический рост в регионах за счёт «скрытого экспорта» товаров и услуг и оказывает значительное воздействие на экономику регионов через механизм туристского мультипликатора. Высокие темпы роста туристского сектора экономики в мире позволяют рассматривать его как перспективную сферу развития экономики для ряда регионов России. В настоящее время внутренний и въездной туризм уже является важным фактором экономического развития субъектов РФ со значительным туристским потенциалом, таких как Санкт-Петербург, Москва, Новгородская, Псковская, Владимирская и другие области.

Государство продолжает играть важную роль в организации народного хозяйства, в том числе в сфере туризма, так как оно осуществляет ряд важных для развития туризма функций: строительство транспортных сетей, функционирование отдельных видов транспорта, управление объектами общего пользования, организация общественных мероприятий регионального значения, имиджевых мероприятий и др. Также необходимо отметить, что определённая доля недвижимости, располагающейся в регионах, в том числе вблизи объектов туристского интереса, находится в государственной собственности и предоставляется под строительство частных гостиниц в рамках региональных целевых программ. Под государственными проектами в настоящем исследовании понимаются в первую очередь инвестиционные проекты, имеющие в качестве своей основной или индикативной цели развитие туризма в регионе, получение регионом дохода от туризма или привлечение туристов в регион. В настоящее время широко применяются проекты государства в сфере туризма двух видов: проекты по рекламе и формированию благоприятного имиджа региона; проекты по строительству, реконструкции и реставрации объектов туристской индустрии. Важность исследования таких проектов обусловлена также тем, что стратегические планы и программы по развитию ряда регионов устанавливают приоритетность туристской сферы и предусматривают соответствующие государственные мероприятия по её поддержке и развитию.

Качество проектов, включающих мероприятия по поддержке туристской отрасли, согласно действующему Бюджетному кодексу Российской Федерации, необходимо оценивать по критерию эффективности. Реализация этого принципа на практике требует разработки и применения научно обоснованных методик оценки эффективности, позволяющих контролировать соответствие управленческих решений указанному принципу. При этом методическое обеспечение проектирования должно обеспечивать учёт особенностей туристской сферы. Так, например, для обоснования экономической эффективности проектов в сфере туризма возникает необходимость оценки условий для разработки и реализации государственных проектов, чтобы определить их целесообразность и своевременность. В сфере туризма также действует много случайных факторов, влияющих на эффективность государственных проектов, что обусловлено разнообразием видов туристов и высоким уровнем неопределённости туристского спроса. В проведённых ранее научных исследованиях не предлагалось научно-методических и практических рекомендаций по оценке эффективности проектов в сфере туризма региона с учётом случайных факторов, отсутствует также методика оценки условий реализации таких проектов и методика комплексной оценки эффективности с учётом различных видов эффективности, значимых для региона (региональной, бюджетной, отраслевой). Поскольку разработка проектов в сфере туризма осуществляется в настоящее время без применения научно обоснованных методик, учитывающих указанные факторы, постольку государственное управление в этой области не всегда является рациональным и оптимальным.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что тема представленного исследования является актуальной.

Степень научной разработанности проблемы. Теоретические и методические разработки вопросов эффективности мероприятий по поддержке развития туристской отрасли содержатся в работах следующих учёных: Благих А.И., Боголюбов В.С., Власова Т.И., Гельман В.Я., Горенбургов М.А., Гранберг А.Г., Жихаревич Б.С., Закорин Н.Д., Клейман А.А., Крутик А.Б., Лебедев О.Т., Минцберг Г., Попков В.П., Портер М., Уткин Э.А., Чибинев А.М., Чистов Л.М., Чудновский А.Д., Цацулин А.Н., Хасси Д. и других.

Вместе с тем в научной литературе недостаточно разработаны вопросы оценки эффективности проектов в сфере туризма: не учитывается ряд специфических для туризма факторов, влияющих на эффективность; отсутствует специальная методика учёта риска для проектов в сфере туризма.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических и методических положений по оценке эффективности государственных проектов в сфере туризма в современных экономических условиях России, способствующих оптимизации государственного проектирования в сфере туризма.

Реализация общей цели предполагает решение следующих задач:

1. Разработать методику оценки влияния различных факторов на эффективность государственных проектов в сфере туризма.

2. Предложить методику расчета комплексного показателя экономической эффективности проектов в сфере туризма.

3. Выполнить классификацию методик, применяемых для оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма.

4. Предложить методику расчета эффективности и устойчивости проектов в сфере туризма.

5. Разработать методику оптимизации проектов по привлечению инвесторов и туристов.

6. Уточнить состав принципов оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма.

7. Предложить рекомендации по организации контроля эффективности проектов в сфере туризма.

Объектом исследования является система государственного управления сферой туризма.

Предметом исследования является деятельность органов государственного управления по разработке проектов в сфере туризма.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных учёных и специалистов в области экономики туризма и рекреации, региональной экономики и менеджмента.

В качестве правовой базы диссертации были использованы нормативные акты Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

При решении конкретных задач применялись такие методы, как анализ и синтез, экономико-математическое моделирование, метод нечётких множеств, статистические методы.

Обоснованность и достоверность результатов исследования, полученных автором, выводов и рекомендаций, достигается за счёт:

- использования в качестве теоретической и методической основы диссертации фундаментальных исследований и прикладных работ ведущих отечественных и зарубежных учёных по проблемам государственного регулирования сферы туризма;

- анализа и обобщения федеральных и региональных законов, концепций, целевых программ, проектов и научно-практических разработок по вопросам взаимодействия государственных и частных структур в сфере развития сферы туризма;

- апробации результатов исследования на международных и всероссийских конференциях, публикаций основных результатов диссертации в ведущих научных журналах Российской Федерации.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что автором проведено комплексное исследование проблем, связанных с обеспечением эффективности государственных проектов в сфере туризма в условиях рыночной экономики Российской Федерации.

В результате выполненного исследования получены следующие результаты, обладающие научной новизной и являющиеся предметом защиты:

1. Разработана методика оценки влияния факторов на эффективность государственных проектов в сфере туризма, позволяющая дать обоснование их реализации.

2. Предложена методика расчета комплексного показателя экономической эффективности проектов в сфере туризма, позволяющая оптимизировать их региональные, бюджетные и отраслевые виды эффективности с учётом неравноценности указанных видов эффективности для региона.

3. Выполнена классификация методик, применяемых для оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма, по признакам: «виды оцениваемых проектов», «функции методики», «информативность результатов расчёта», что позволяет рационализировать выбор методик при разработке этих проектов.

4. Предложена методика расчета эффективности и устойчивости проектов в сфере туризма на основе метода Монте-Карло, позволяющая оценить ожидаемую эффективность проектов в сфере туризма с учётом влияния большого числа случайных факторов.

5. Разработана методика оценки экономической эффективности проектов в сфере туризма с учётом разных уровней вероятности ответных действий туристов или инвесторов на основе теории игр, позволяющая оптимизировать затраты государственного бюджета при разработке указанных проектов.

6. Уточнён состав принципов оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма, что позволяет повысить качество реализации принципа бюджетной эффективности при разработке и реализации государственных проектов в сфере туризма.

7. Предложены рекомендации по организации контроля эффективности проектов в сфере туризма, позволяющие повысить качество государственного управления в сфере туризма.

Теоретическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в том, что разработанные научно-методические рекомендации развивают основы контроля эффективности государственных проектов в сфере туризма в условиях конкурентной экономики за счёт обоснования применения экономико-математических методов в практике государственного регулирования экономики. Основным вкладом в теорию эффективности является авторская классификация факторов, влияющих на эффективность государственных проектов в сфере туризма, система показателей, позволяющая анализировать различные аспекты эффективности государственных проектов в сфере туризма. Основным вкладом в теорию государственного управления являются две авторские методики, позволяющие оценивать влияние различных факторов на эффективность проектов в сфере туризма на основе применения новых для государственного управления метода статистических испытаний и метода нечётких множеств.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что результаты исследования могут быть использованы органами государственной власти для повышения эффективности проектирования мероприятий в сфере туризма.

Отражённые в диссертации научные положения соответствуют паспорту специальности научных работников 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством», п. 15 «Рекреация и туризм», а достигнутые результаты исследования соответствуют п. 15.4. «Государственное регулирование и поддержка деятельности предприятий, организаций и комплексов в сфере рекреации и туризма» и п. 15.20. «Повышение эффективности использования рыночных инструментов в сфере рекреации и туризма», разработанному экспертным советом Высшей аттестационной комиссии и Номенклатуре специальностей научных работников, утверждённой приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 25 февраля 2009 г. № 59.

Апробация результатов исследования и публикации.

Основные положения диссертации докладывались на международных и всероссийских научно-практических конференциях.

Международные конференции: «Индустрия гостеприимства как основной фактор динамичного развития въездного и внутреннего туризма в России», 2010 г.; «Региональная информатика (РИ-2010)», 2010 г.; «Экономические аспекты антикризисного развития современного общества», 2010 г.

Всероссийские конференции: «Актуальные проблемы управления экономикой региона», 2009 г., 2011 г.; «Государственно-частное партнёрство в сфере туризма: практика, проблемы, перспективы», 2009 г.

По теме диссертации опубликовано 15 научных трудов общим объёмом 6,0 п.л., из них авторских - 5,7 п.л., в том числе в четырёх статьях в журналах из «Перечня ведущих рецензируемых научных журналов и изданий» Высшей аттестационной комиссии Министерства образования и науки РФ.

Реализация основных выводов и результатов исследования.

Основные выводы и положения автора используются в практической деятельности Управления по туризму Комитета по инвестициям и стратегическим проектам Санкт-Петербурга при планировании мероприятий в сферы туризма в Санкт-Петербурге, что способствует повышению эффективности государственных проектов в сфере туризма. Отдельные методические положения применяются в образовательном процессе Балтийской академии туризма и предпринимательства.

Основные положения и выводы диссертационного исследования реализованы в учебном процессе и научно-исследовательских работах Балтийской академии туризма и предпринимательства.

Структура и объём диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Объём работы составляет 156 листов, в том числе 3 рисунка и 26 таблиц. Библиография диссертационной работы включает 126 наименований.

Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, определены цель, задачи, объект и предмет исследования, установлены теоретическая и методическая основа исследования, научная новизна, теоретическая и практическая значимость, показаны апробация и публикации автора по теме проведённого исследования.

В первой главе «Теоретические аспекты оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма» определены основные понятия, применяемые в диссертации, представлена методика оценки условий разработки и реализации государственных проектов в сфере туризма, для чего была выполнена классификация факторов, влияющих на эти проекты. Представлена методика расчета комплексного показателя эффективности государственных проектов, включающего три вида эффективности (региональной, бюджетной и отраслевой) с учётом их неравноценности.

Во второй главе «Методические аспекты оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма» определены и классифицированы методики оценки эффективности и устойчивости государственных проектов в сфере туризма. Предложена методика на основе метода Монте-Карло и методика на основе теории игр. Приведён уточнённый состав принципов оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма.

В третьей главе «Прикладные аспекты оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма» выполнена оценка эффективности проектов в сфере туризма, осуществлённых в рамках региональных целевых программ в Санкт-Петербурге. Предложены практические рекомендации по организации оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма.

В заключении сформулированы выводы и предложения, вытекающие из результатов исследования, определены направления дальнейших исследований.

II. ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

1. Методика оценки влияния факторов на эффективность

государственных проектов в сфере туризма

На показатели региональной, бюджетной и отраслевой эффективности проектов в сфере туризма с различной силой влияет множество разнородных факторов. Эффективность проектов, осуществляемых при благоприятном влиянии наиболее значимых факторов, будет выше, чем эффективность проектов, осуществляемых при неблагоприятном влиянии.

При этом точное измерение этого влияния для всех значимых факторов часто является практически нереализуемым или экономически неэффективным. Поэтому предлагается осуществлять оценку на основе приблизительной информации о значимости различных факторов для эффективности проектов в сфере туризма в целом и о силе влияния каждого фактора в конкретном регионе. Предлагаемая методика содержит разработанную автором классификацию факторов, влияющих на эффективность по степени их значимости для проектов в сфере туризма, которой рекомендуется руководствоваться в процессе дальнейших расчетов (табл. 1).

Экономическая эффективность (E) может быть выражена функцией, зависящей от четырёх видов факторов: экономических (Э), территориальных (Т), административных (А), социальных (С): E = f(А, С, Э, Т).

Методика состоит из следующих пяти этапов.

1. Оценить влияние факторов, указанных в табл. 1, применяя словарь для оценки, представленный в табл. 2.

2. Оценить значимость для групп факторов вида A, B, С и для отдельных факторов внутри этих групп, применяя словарь для оценки, представленный в табл. 2.

3. Треугольное нечёткое число (a, cl, cr) показывает, что значение показателя приблизительно равно a, но не выше (a + cr) и не ниже, чем (a - cl). S = (x, y, z), F = (u, v, w). Комплексный показатель влияния факторов на проект в сфере туризма Ea, Eb, Ec в форме нечёткого числа (a, cl, cr) рассчитывается по следующим формулам:

Таблица 1 - Система факторов, влияющих на эффективность государственных проектов

Виды факторов	Название фактора	Характер влияния: (+) - поло-жительное; (-) - отри-цательное	Значимость: A - высокая; B - средняя; значимость C - низкая
Экономические факторы	Высокая рентабельность предприятий той отрасли, в которую осуществляются инвестиции	(+)	B
	Высокий уровень инфляции	(-)	B
	Импортозамещение	(+)	A
	Высокая ставка рефинансирования Центрального банка	(-)	B
Территориальные факторы	Наличие в регионе ресурсов, необходимых для осуществления проекта	(+)	A
	Специализация региона на тех отраслях, в которые осуществляются проектные инвестиции	(+)	A
	Конкурентоспособность региона по производству товаров и услуг, необходимых для осуществления проекта	(+)	A
Социальные факторы	Высокий темп роста потребления на душу населения	(+)	C
	Высокая склонность местного населения к импорту	(-)	B
	Высокая склонность местного населения к сбережению	(-)	B
	Высокая экономическая активность местного населения	(+)	C
Административные факторы	Высокая квалификация специалистов, оценивающих эффективность проектов	(+)	B
	Наличие специальных методик учёта рисков для проектов с различной спецификой рисков	(+)	B
	Низкий уровень допустимого риска для проекта	(-)	C
	Короткий период планирования результатов (менее 12 месяцев)	(-)	C
	Большое число разработанных альтернативных вариантов осуществления цели проекта	(+)	C
	Планирование участия приоритетных отраслей региона в осуществлении проекта	(+)	C
	Точность прогнозирования последствий осуществления проектных мероприятий	(+)	C
	Срочность принятия управленческого решения	(+)	C
	Стратегическое планирование развития туристской отрасли органами государственного управления	(+)	C
	Высокий туристский сезон, в который осуществляется проект	(+)	A
	Налог на туристов	(+)	C

;	(1)

;	(2)

.	(3)

4. Оценить значимость для комплексных показателей факторов вида A, B, C. Для групп факторов рекомендуются значимости фактора: большое - для факторов вида A, низкое - для факторов вида B, очень низкое - для факторов вида C.

Таблица 2 - Словарь для оценки влияния факторов на показатели эффективности в сфере туризма

Значимость фактора	Влияние фактора в регионе	Нечёткое число
Очень большая	Очень благоприятное	(1,00; 0,25; 0,00)
Большая	Благоприятное	(0,70; 0,15; 0,15)
Средняя	Обычное	(0,50; 0,15; 0,15)
Низкая	Неблагоприятное	(0,30; 0,15; 0,10)
Очень низкая	Очень неблагоприятное	(0,00; 0,00; 0,25)

5. Комплексный показатель влияния факторов на проект в сфере туризма Eabc в форме нечёткого числа (a, cl, cr) рассчитывается по формулам 1, 2, 3 как сумма произведений нечетких чисел значимости видов факторов и значений комплексных показателей по этим видам.

2. Методика расчета комплексного показателя экономической эффективности проектов в сфере туризма

Необходимость учёта неравноценности и множественности осуществляемых экономических эффектов при оптимизации эффективности управления в сфере туризма актуализирует проблему разработки соответствующей методики.

Опыт хозяйствования показывает, что результаты обычно подразделяются по 2-3 уровням значимости. Так, в управлении проектами различают основные и дополнительные, желательные результаты. Герберт Саймон классифицировал результаты государственного управления по психологическому отношению к ним лица, принимающего решение на целевые и безразличные. Ричард Кох выявил, что в общем случае существуют факторы значимые, дающие 80% результата, и менее значимые, дающие 20% результата, впоследствии эта закономерность была названа принципом Парето. Востребованный частным бизнесом «принцип ABC» гласит, что факторы ранга А дают 70% результата, факторы ранга В - 20% результата, факторы ранга С (аутсайдеры) - 10% результата. Экономические результаты и соответствующие им показатели эффективности аналогичным образом можно разделить на три группы - наиболее значимые, составляющие 70% общего эффекта, имеющие среднюю значимость, составляющие 20%, наименее значимые, составляющие 10% общего эффекта.

Комплексный показатель экономической эффективности проекта можно представить формулой:

Эр = 0,7• Б + 0,2• B + 0,1•Щ ,	(4)

где: Эр - комплексный показатель экономической эффективности управления регионом, нечёткое число; A, B, ? - показатели эффективности: экономической, бюджетной и отраслевой; 0,7; 0,2 ; 0,1 - весовые коэффициенты обобщённых показателей А, В, ?.

А - наиболее значимый для данного проекта показатель эффективности определённого вида (экономической или бюджетной);

B - менее значимый для данного проекта показатель эффективности определённого вида.

Для локальных проектов первоочередной является бюджетная эффективность, поэтому бюджетная эффективность в данном случае является показателем ранга A, а экономическая эффективность - показателем ранга B.

Для общественно значимых проектов, наоборот, первоочередной является общественная эффективность, следовательно, для таких проектов показателем ранга A является экономическая эффективность и показателем ранга B является бюджетная эффективность.

? - желательный или ориентирующий показатель эффективности, в качестве которого выступает отраслевая эффективность.

Показатель ранга ? является ориентирующим государственное управление на развитие определенных отраслей в экономике региона.

Значения показателей эффективности каждого вида сравниваются с максимальным (эталонным) значением показателя результата, взятого из рассматриваемых альтернативных проектов так, чтобы результат выражался значением от 0 до 1, характеризующим приближение к принятому эталону.

Рассчитанное по формуле 4 значение показателя Эр также будет находиться в числовом интервале от 0 до 1 и характеризовать оптимальность принятых решений по проекту с учётом трёх видов эффективности.

Рассмотрим этапы расчетов предлагаемой методики для локальных проектов в сфере туризма.

I. В качестве показателя ранга A принять и рассчитать показатель экономии затрат бюджета по формуле:

А = ,	(5)

где: A - показатель экономии затрат бюджета на проект, измеряется в баллах, от 0 до 1; i - мероприятие, по которому производится минимизация затрат; k - количество мероприятий, по которым производится минимизация затрат; ЗЭ - сумма затрат варианта решения, имеющего минимальную стоимость, руб.; З - затраты анализируемого варианта решения, руб.

При этом в качестве альтернативных вариантов решений могут рассматриваться только те, которые могут осуществить поставленные задачи с требуемым качеством, вероятностью и в нужные сроки.

II. На втором этапе определяются показатели группы B (бета), которые отражают косвенное воздействие на доходы населения региона, как правило, не являющиеся непосредственными целями региональных проектов и поэтому имеющие второстепенное значение для государственного управления.

Обобщённый показатель экономической эффективности B рассчитывается по формуле:

B = ,	(6)

где: B - обобщённый показатель экономической эффективности; M - показатель регионально-экономической эффективности затрат бюджета на проект в сфере туризма:

,	(7)

где: З - затраты бюджета на проект; Д - приращение регионального дохода за счёт прямых эффектов; E - приращение регионального дохода за счёт косвенных эффектов; Ф - сложный мультипликатор Кейнса, учитывающий утечки через импорт и налоги.

III. На третьем этапе рассчитывается показатель эффективности для приоритетных отраслей региона:

Щ = ,	(8)

где: Щ - показатель эффективности проекта для приоритетных отраслей региона; wi - коэффициент значимости приоритетной отрасли i, измеряется долей от единицы, являющейся суммой коэффициентов значимости всех рассматриваемых приоритетных отраслей региона,; i - номер вида отрасли, по которой оценивается косвенный эффект; k - количество приоритетных отраслей; Ri - мультипликатор приоритетной отрасли i.

Мультипликатор приоритетной отрасли Ri рассчитывается по формуле:

,	(9)

где: ПЭi - прямой эффект в i-й приоритетной отрасли; КЭi - косвенный эффект в i-й приоритетной отрасли.

IV. На четвёртом этапе показатели A, B и Щ, полученные на предыдущих этапах алгоритма, подставляются в формулу 4. Чем ближе комплексный показатель Эр к единице, тем выше эффективность проекта с точки зрения региона.

Предложенная методика обеспечивает упорядоченность и прозрачность применения показателей эффективности различного вида для обоснования проектов в сфере туризма, позволяя контролировать соблюдение приоритета общественной пользы перед интересами отдельных организаций в процессе государственного проектного (программно-целевого) управления в сфере туризма.

3. Классификация методик, применяемых для оценки эффективности проектов в сфере туризма по признакам: «виды оцениваемых проектов», «функции методики», «информативность результатов расчёта»

Для рационального выбора методики оценки эффективности проектов в сфере туризма необходима их классификация. Классификация методик, по признакам числа учитываемых случайных параметров, степени неопределённости исходных данных и информативности, представлена в табл. 3.

Для выбора методики оценки эффективности проектов в сфере туризма предлагаются также следующие признаки классификации:

1. Вид проекта: альтернативный (А) / безальтернативный (Б).

2. Вид проекта: краткосрочный (К) / долгосрочный (Д).

3. Вид проекта: строительный (С) / маркетинговый (М) / производственный (П) / в сфере туризма (Т).

4. Вид проекта: состоящий из одного мероприятия (О) / состоящий из комплекса мероприятий (П).

5. Вид проекта: количество его случайных параметров: большое (Б) / малое (М).

6. Вид проекта: неопределённость его исходных данных: низкая (Н) / высокая (В) / очень высокая (ОВ).

7. Функция методики: учёт вероятности ответных ходов рыночных игроков (+) есть / (-) нет.

8. Функция методики: учёт риска «нештатных» ситуаций (аварий, стихийных бедствий, резких изменений рыночной конъюнктуры и т.п.), ликвидация последствий которых, требует дополнительных затрат: (+) есть / (-) нет.

9. Функция методики: учёт степени влияния изменения случайных параметров проекта на его эффективность: (+) есть / (-) нет.

10. Функция методики: определение эффективности (О) / учёт риска (В).

Таблица 3 - Классификация методик, применимых для оценки эффективности проектов в сфере туризма

Методика

Виды оцениваемых проектов

Функции методики при оценке проектов

Информативность результатов расчёта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Методики, основанные на простых финансовых показателях проекта (чистый доход, потребность в финансировании)

А

К

С, П, Т

О

М

Н

-

-

-

О

Н

Методики, основанные на интегральных дисконтированных показателях (NPV, PI, IRR, PP)

Б

Д

С

О

М

Н

-

+

+

О

С

На основе расчета приведенных затрат

А

Д

С

О

М

Н

-

-

-

О

Н

На основе расчета туристского Мультипликатора

А

К

С, П, Т

О

М

С

-

-

-

О

Н

На основе проверки устойчивости ЧДД к вариации случайных параметров

Б

К, Д

С, П, Т

О

М

Н

-

+

+

В

Н

На основе расчёта уровня безубыточности

Б

К, Д

С, П, Т

О

М

Н

-

+

+

В

Н

Метод на основе аналитической оценки риска программы

Б

К, Д

С, П, Т

П

Б

Н

-

+

+

В

Н

На основе метода Монте-Карло

Б

К, Д

М, Т

П

Б

С, В

-

О

В

На основе метода теории игр

А

К

М, Т

О

М

В

+

-

+

В

В

На основе вычисления коэффициента предельных значений параметров проекта

Б

Д

С, П

О

М

Н

-

-

+

В

Н

На основе определения ожидаемых ЧДД и ущерба от проекта

Б

К, Д

С, П

О

М

Н, С

-

+

+

В

С

На основе нормативов вероятностей сценариев

Б

К, Д

С, П, Т

О

М

Н

-

+

+

В

С

На основе норматива коэффициента оптимизма-пессимизма

Б

К

М, Т

О

М

В

+

-

+

В

Н

11. Информативность методики, определяемая по количеству рассчитываемых показателей: низкая (Н) / средняя (С) / высокая (В).

Приведённая классификация позволяет выбрать наиболее подходящую методику, исходя из особенностей реализуемого проекта. Так, например, для оценки эффективности тех проектов, которые разрабатываются впервые, наиболее подходящими являются методики, позволяющие использовать информацию с высокой или средней неопределённостью. Для социально значимых проектов в сфере туризма актуален признак классификации информативности результатов, получаемых при помощи методик. Проекты, для которых необходим прогноз по притоку нескольких видов туристов, следует оценивать методиками, позволяющими учесть большое число случайных параметров.

4. Методика расчета эффективности и устойчивости проектов в сфере туризма на основе метода Монте-Карло

На эффективность проектов в сфере туризма влияет большое число случайных факторов, связанных с многообразием видов туристов, посещающих регион, и вероятностным характером числа их прибытий и, соответственно, дохода региона, получаемого от реализации туристам товаров и услуг. Если при оценке эффективности необходимо учесть влияние большого числа случайных факторов (больше трёх), таких как прибытие туристов нескольких видов, то рекомендуется применять методику на основе метода Монте-Карло, который отличается от альтернативных методов своей простотой и информативностью при решении этой задачи. Данный метод позволяет определить степень воздействия случайных факторов на показатели эффективности проекта.

Данные о туристских расходах различных групп туристов признаются неопределенными, и устанавливается диапазон значений, в пределах которого они могут изменяться случайным образом. Для двух групп туристов, имеющих различные случайные параметры, это означает, что определена область значений исходных данных, имеющая форму прямоугольника. Для трех видов туристов эта область представляет собой параллелепипед. Точки, лежащие внутри фигуры, показывают туристские расходы различных групп туристов.

Для количественной оценки результатов используются два критерия: среднее значение и неопределенность.

Во-первых, необходимо установить диапазон значений, в пределах которого случайные параметры могут изменяться случайным образом. Диапазон определяется в стоимостной форме и в балльной. Ожидаемые значения случайного параметра разделить на 10 интервалов. После этого для каждого интервала вычисляется среднее значение случайного параметра. Каждому интервалу присваивается значение в баллах: от 0 до 0,1 - I интервал; от 0, до 0,2 - II интервал; от 0,2 до 0,3 - III интервал; от 0,4 до 0,4 - IV интервал и т.д. до X-го интервала (баллы от 0,9 до 1).

Во-вторых, проводится N-е число опытов: из таблицы случайных чисел выбирается значение от 0 до 1 (округляется до десятых долей).

В результате проведенных опытов получаем N значений для каждого случайного параметра, выраженного в баллах от 0 до 1. Баллы сопоставляются с соответствующими им интервалами и их средними значениями. Таким образом, каждому результату опыта ставится в соответствие среднее интервальное значение случайного параметра Фn.

Затем рассчитывается ожидаемое значение средних интервальных значений случайного параметра, полученных в результате N-го количества испытаний:

,	(10)

где: М - ожидаемое значение случайной величины; Ф - среднее интервальное значение случайного параметра;

Также рассчитывается коэффициент вариации для туристских расходов в целом и по каждой группе:

,	(11)

где: v- коэффициент вариации туристских; N - число испытаний; n - номер опыта; Ф - среднее интервальное значение случайного параметра; М - ожидаемое значение случайной величины.

Коэффициент вариации характеризует рассеяние значений случайного параметра вокруг ожидаемого значения М. Чем меньше , тем точнее ожидаемая величина М. Коэффициент вариации можно рассматривать как оценку риска, связанного с тем, что фактическое значение случайного параметра отклонится от ожидаемой величины М.

В качестве приемлемого уровня риска рекомендуется значение коэффициента вариации до 33%. Коэффициент вариации необходимо проанализировать как для проекта в целом, так и для отдельных групп туристов.

При условии компьютерной автоматизации метод статистических испытаний (Монте-Карло) позволяет эффективно обрабатывать большие объёмы экспертных данных об интервалах, в пределах которых будут варьироваться доходы региона (бюджета, отраслей) от различных групп туристов или инвесторов, позволяя анализировать проекты, разрабатываемые впервые с более высокой точностью, по сравнению с альтернативными методами прогнозирования (такими как экстраполирование, применение аналогий, разработка сценариев и др.) за счёт эффективного учёта большого количества факторов.

5. Методика оценки экономической эффективности проектов в сфере

туризма с учётом разных уровней вероятности ответных действий туристов

и инвесторов на основе теории игр

Государственные проекты в сфере туризма часто преследуют цель привлечения инвесторов в сферу туризма или привлечения туристов в регион. При этом результат, как правило зависит от величины государственных затрат на проект, в частности на рекламные и имиджевые мероприятия. Для того чтобы указанные проекты соответствовали принципу бюджетной эффективности, необходима методика, позволяющая оптимизировать государственные затраты при условии достижения требуемого результата при приемлемом уровне вероятности его получения. За основу такой методики предлагается взять теорию игр - математический метод изучения оптимальных решений в играх, под которыми понимаются процессы, в которых участвуют две или более сторон, действующих рационально и исходя из собственных интересов.

Применение метода теории игр к анализу эффективности государственных маркетинговых проектов предполагает описание его процессов, связанных с осуществлением данных проектов в специальных терминах. В качестве игроков выступают: государство, целевая аудитория - покупатели, туристы, инвесторы, посетители мероприятий, предприниматели и т.д. Стратегиями государства являются: различные суммы затрат бюджета; выигрыш государства - число привлечённых к реализации проекта туристов, инвесторов, посетителей, покупателей или сумма привлечённых в регион инвестиций.

На первом этапе определяются сценарии вероятной реакции потенциальных инвесторов в ответ на различные затраты государства. В табл. 4 приведены данные по проекту, состоящему в осуществлении организационных мероприятий, направленных на привлечение российской и зарубежной общественности к подготовке и празднованию 300-летия Царского Села, находящегося на территории г. Санкт-Петербурга. Затраты на реализацию этого проекта были приняты на уровне 22,66 млн руб., согласно закону Санкт-Петербурга «О целевой программе Санкт-Петербурга. Программа подготовки к 300-летию Царского Села (г. Пушкина) на 2006-2010 годы» от 12 октября 2005 года N 542-77. Приведённые данные об альтернативных затратах, а также о сценариях притока туристов являются условными.

Таблица 4 - Сценарии притока туристов в регион в результате осуществления затрат бюджета на рекламу

Затраты на рекламу, млн руб.	Сценарий, тыс. чел.
	Оптимистический	Пессимистический
10	40	35
14	45	37
17	60	42
19	65	45
22,66	70	48

На втором этапе требуется заполнить ячейки таблицы (табл. 5), содержащей более детальное указание на степени риска и соответствующие им величины притока туристов, применяя следующую формулу:

g = k · min aij + (1-k) · max aij,	(12)

где aij - выигрыш, соответствующий i-му решению при j-м варианте обстановки; k - коэффициент, выбираемый между 0 и 1; при k = 1 - линия поведения в расчёте на худшее. Требуется произвести расчет критерия Гурвица для нескольких значений k и оформить результаты расчёта в виде таблицы.

Таблица 5 - Приток туристов в результате осуществления затрат на рекламу с учётом риска, тыс. чел.

Затраты на рекламу, млн. руб	k
	0,00	0,25	0,50	0,70	0,75	0,79	0,80	0,85	0,90	0,94	0,95	0,97	1,00
10	40	38,75	37,5	36,25	36,05	36	35,75	35,5	35,4	35,3	35,25	35,15	35
14	45	43	41	39	38,68	38,6	38,2	37,8	37,64	37,48	37,4	37,24	37
17	60	55,5	51	46,5	45,78	45,6	44,7	43,8	43,44	43,08	42,9	42,54	42
19	65	60	55	50	49,2	49	48	47	46,6	46,2	46	45,6	45
22,66	70	64,5	59	53,5	52,62	52,4	51,3	50,2	49,76	49,32	49,1	48,66	48

Если взять в качестве норматива туристских расходов 200 евро на человека и среднее время пребывания туриста в регионе семь дней, то можно рассчитать доход региона от привлечённых туристов (табл. 6). Жирным шрифтом в табл. 5 и 6 отмечены приемлемые результаты, необходимые для достижения цели проекта.

Таблица 6 - Доходы региона от притока туристов, тыс. евро.

Затраты на рекламу, млн руб.	k
	0	0,25	0,5	0,7	0,75	0,79	0,8	0,85	0,9	0,94	0,95	0,97	1
10	56,00	54,25	52,50	50,75	50,47	50,40	50,05	49,70	49,56	49,42	49,35	49,21	49,00
14	63,00	60,20	57,40	54,60	54,15	54,04	53,48	52,92	52,70	52,47	52,36	52,14	51,80
17	84,00	77,70	71,40	65,10	64,09	63,84	62,58	61,32	60,82	60,31	60,06	59,56	58,80
19	91,00	84,00	77,00	70,00	68,88	68,60	67,20	65,80	65,24	64,68	64,40	63,84	63,00
22,66	98,00	90,30	82,60	74,90	73,67	73,36	71,82	70,28	69,66	69,05	68,74	68,12	67,20

На третьем этапе необходимо определить наиболее эффективный вариант затрат. Для этого отбираются те варианты, которые удовлетворяют следующим условиям:

1) привлечение необходимого числа туристов (в примере - не менее 45 тыс. туристов);

2) соответствие нормативу вероятности достижения требуемого результата (в примере - выше 0,75, табл. 5, 6).

После этого производится либо максимизация эффекта по критерию Гурвица, либо минимизация бюджетных затрат.

Целесообразно также рассчитать сравнительную эффективность для альтернативных вариантов затрат. Для этого затраты на альтернативные варианты маркетингового проекта, удовлетворяющие условиям требуемого результата и нормативу степени риска, сравниваются с эталоном. Альтернативный проект, имеющий незначительное превышение стоимости, но значительно снижающий риск или обеспечивающий значительно лучший результат, может рассматриваться как высокоэффективный. Близость сравнительных страт к единице означает незначительное превышение стоимости. В то же время сравнительный результат, равный: 64092/68880 = 0,9, также не имеет существенной разницы по сравнению с эталоном. Следовательно, вариант затрат 17 млн руб. является наиболее эффективным из рассматриваемых альтернатив.

6. Уточнён состав принципов оценки эффективности государственных проектов в сфере туризма

Принципы оценки эффективности инвестиционных проектов содержатся «Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов» (вторая редакция) от 21.06.1999 г.:

- оценка финансовой реализуемости проекта на каждом этапе расчетного периода проекта;

- определение всех имеющих значение финансовых притоков и оттоков, связанных с реализацией проекта;

- сравнение различных вариантов проекта осуществляется с учётом сходства и различия в условиях их реализации;

- принцип максимизации положительного эффекта от проекта;

- учет фактора времени (изменений во времени параметров проекта и условий его реализации);

- принцип не включения в денежные потоки затрат, совершённых до начала реализации проекта;

- принцип оценки абсолютной эффективности, характеризующей величину полезного эффекта, который получит общество от проекта сравнительно с его отсутствием;

- учет значимых прямых, косвенных и внешних эффектов проекта.

- учет интересов различных участников проекта;

- оценка эффективности на различных этапах жизненного цикла проекта;

- учет влияния инфляции и возможность применения различных валют.

Необходимость уточнения состава приведённых выше принципов обусловлена тем, что они оказываются недостаточными применительно к сфере туризма, где особое значение имеет анализ специфических рисков, связанных с привлечением различных видов туристов и инвесторов, необходимостью использования информации о происхождении товаров, предоставляемых предприятиями, обслуживающими туризм и о второстепенных эффектах.

Недостаточность информации о коммерческих организациях сферы туризма (в первую очередь о гостиницах и о других средствах размещения), от которых зависят результаты государственных проектов, снижают точность прогноза этих результатов для альтернативных вариантов государственных затрат, что влечёт за собой потери бюджета региона или, в случае привлечённых средств - потери, связанные с издержками упущенных возможностей. Проблема заключается в том, что указанная информация, часто рассматривается предприятиями как коммерческая тайна, однако в регионах России не создано надёжного механизма защиты информации, поступающей от предприятий государству, поэтому предприятия отказываются предоставлять соответствующую информацию. Для решения указанных проблем предлагается дополнительно к принципам указанным в «Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов» руководствоваться новыми принципами.

Первый принцип - предоставление гарантий неразглашения коммерческой тайны, содержащейся в данных, собираемых государством для определения экономической эффективности проекта. Некоторые данные, необходимые для определения показателей экономической эффективности проекта, таких как инвестиционный мультипликатор, могут содержать коммерческую тайну (например, поставщики предприятия), поэтому необходимо обеспечить гарантии её неразглашения:

- применение более строгих санкций для государственных служащих, ответственных за сбор, обработку и хранение информации, содержащей коммерческую тайну предприятий за незаконное её разглашение;

- возмещение ущерба предприятиям в случае незаконного разглашения их коммерческой тайны;

- конфиденциальность процесса сбора информации, содержащей коммерческую тайну предприятий;

- повышение защищённости информации содержащей коммерческую тайну предприятий и хранящейся в органах государственной власти от незаконного её использования.

Второй принцип - определение главных и второстепенных видов эффективности проектов в сфере туризма и количественное нормирование их значимости. Данный принцип связан с тем, что для более полной реализации принципа бюджетной эффективности необходимо обеспечивать оптимизацию не только главных, но и второстепенных результатов государственных проектов в сфере туризма.

Получателями экономических эффектов являются различные субъекты, интересы которых преследует государственное управление. В зависимости от вида проекта (локальный, социально значимый) и политики государства (определение приоритетных отраслей, введение режима экономии бюджетных средств) различные виды эффективности приобретают различную значимость. Обобщённый показатель экономической эффективности должен учитывать данную неравноценность при помощи определенных весовых коэффициентов, которые должны представлять собой официально утверждённые нормативы.

Третий принцип - разработка сценариев ответных действий инвесторов или туристов на альтернативные варианты государственных проектов в сфере туризма, требующих различных сумм государственных затрат. Данный принцип связан с необходимостью анализа рисков при оптимизации затрат на проекты в сфере туризма, результаты которых зависят от ответных действий инвесторов или туристов.

Оптимизация государственных затрат возможна только в том случае, если достигается максимальный результат при приемлемом уровне риска или минимальные затраты при приемлемых уровнях результата и риска. Для реализации этого принципа необходимо каждый проект, содержащий мероприятия по привлечению туристов или инвесторов, сопровождать анализом альтернативных вариантов затрат (проектов) и определять сумму бюджетных средств, сэкономленных за счёт риска или дополнительный результат, достигнутый за счёт риска по сравнению с альтернативными вариантами затрат (проектов).

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о целесообразности дополнения принципов, изложенных в указанных официальных методических рекомендациях приведёнными выше трёмя принципами, если анализируемые государственные проекты или программы реализуются в сфере туризма.

7. Рекомендации по организации контроля эффективности проектов в сфере туризма, позволяющие повысить качество государственного

управления в сфере туризма

Оценка эффективности проектов в сфере туризма имеет своей целью её внутренний или внешний контроль, обес...